Shenzhen CDL Precision Technology Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2020

May 21, 2020

证券代码：300686 证券简称：智动力 公告编号：2020-062

深圳市智动力精密技术股份有限公司董事会

关于本次交易评估机构独立性,评估假设前提合理性,评估方法 与评估目的相关性及评估定价公允性的说明

公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

深圳市智动力精密技术股份有限公司（以下简称“公司”或“智动力”）拟 向包括周桂克在内的不超过35 名的特定对象非公开发行A 股股票，募集资金用 途之一为公司收购广东阿特斯科技有限公司（以下简称“阿特斯”）49%股权，周 桂克以其持有的阿特斯49%股权认购公司本次非公开发行的股份。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内 容与格式准则第26 号—上市公司重大资产重组》的相关规定，公司董事会就评 估机构的独立性、评价假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评 估定价的公允性发表意见如下：

1、评估情况

阿特斯经立信会计师审计后的评估基准日的股东全部权益（净资产）账面值 为人民币13,557.86 万元。根据银信评估出具的“银信评报字[2020]沪第119 号”《资产评估报告》，采用收益法评估后，阿特斯股东全部权益价值于评估基准 日的评估值为人民币70,242.00 万元，评估增值56,684.14 万元，增值率418.09%。

2、评估机构的独立性

本次交易的评估机构为银信资产评估有限公司。银信评估拥有从事证券期货 相关业务评估资格和有关部门颁发的评估资格证书，具有从事评估工作的专业资 质，并具有较为丰富的业务经验，能胜任本次评估工作。银信评估及其经办评估 师与公司、公司控股股东及实际控制人、标的公司、标的公司的股东以及其他相 关中介机构均不存在关联关系，亦不存在现实的及预期的利益或冲突，具有独立

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性。

3、关于评估假设前提的合理性

银信评估出具的评估报告所采用的假设前提参照了国家相关法律、法规，综 合考虑了市场评估过程中通用的惯例或准则，符合本次交易标的实际情况，评估 假设前提具有合理性。

4、关于评估方法与评估目的的相关性

本次评估的目的是确定本次交易标的资产于评估基准日的市场价值，为本次 交易作价提供价值参考依据。评估机构采用资产基础法和收益法对标的资产进行 了评估，并以收益法的评估结果作为最终评估结论。评估机构实际评估的资产范 围与委托评估的资产范围一致；评估机构在评估过程中实施了相应的评估程序， 评估结果客观、公正地反映了评估基准日标的公司的实际状况，评估方法选用恰 当，评估方法与评估目的相关性一致。

5、关于评估定价的公允性

银信评估分别采用了资产基础法和收益法对阿特斯进行了评估，阿特斯股东 全部权益价值（净资产）资产基础法评估后的价值为16,964.94 万元，采用收益 法评估后的价值为70,242.00 万元。

资产基础法是从企业现时资产重置的角度衡量企业价值，收益法是从企业未 来获利能力的角度衡量企业价值。资产基础法很难把握各个单项资产对企业的贡 献，更难衡量企业各项单项资产同技术匹配和有机组合因素可能产出的整合效应， 即不可确指的无形资产。收益法是从企业的未来获利能力角度考虑的，其结果不 仅反映了有形资产的价值，而且包括了产品订单、技术研发团队、管理团队、客 户资源、营销网络、人力资源等无形资产的价值。

评估师经过对被评估单位财务状况的调查、历史经营业绩分析，依据资产评 估准则的规定，考虑本次资产评估对象和评估目的、适用的价值类型，经过比较 分析，认为收益法的评估结果能更全面、合理地反映被评估单位的股东全部权益 价值，因此选定收益法评估结果作为最终评估结论，本次交易定价具有公允性。 综上所述，公司本次交易所选聘的评估机构具有独立性，评估假设前提合理，评

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估方法与评估目的具有相关性，出具的资产评估报告的评估结论合理，评估定价 公允。

特此说明。

深圳市智动力精密技术股份有限公司

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2020 年 05 月 21 日

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