Shenzhen CDL Precision Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 18, 2021

深圳市智动力精密技术股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇二〇年度

信会师报字[2021]第ZI10162 号

深圳市智动力精密技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）

一、 二、 三、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注 事务所执业资质证明	页次
		1-6 1-4 5-6 7-8 9-12 1-93

信会师报字[2021]第ZI10162 号

审 计 报 告

深圳市智动力精密技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了深圳市智动力精密技术股份有限公司（以下简称智动 力）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了智动力 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于智动力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第 1 页

（一）[收入确认]

（二）[存货的存在及完整性]

（三）[应收账款坏账准备]

—— 【按照《中国注册会计师审计准则第 1504 号 在审计报告中 沟通关键审计事项》的规定描述每一关键审计事项。】

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一） [ 收入确认 ]

收入确认的会计政策详情及收入 的分析请参阅合并财务报表附注 “三、重要会计政策和会计估计” 注释二十三所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注”注 释二十七。

与评价收入确认相关的审计程 序中包括以下程序：

1、了解和评价管理层与收入确 认相关的关键内部控制的设计 和运行有效性。

释二十七。 2、选取样本检查销售合同，识 于 2020 年度，智动力销售确认的 别与商品所有权上的风险和报 营业收入为 232,201.23 万元。智 酬转移相关的合同条款与条件， 动力对于产品销售产生的收入是 评价收入确认时点是否符合企 商品控制权转移确认的，根据销 业会计准则的要求。 售合同约定：（1）国内销售在商 3、结合产品类型对收入以及毛 品发出并经客户签收后确认收 利情况执行分析，判断本期收入 入；（2）一般出口销售采用离岸 金额是否出现异常波动的情况。 价结算，商品发出并办理报关出 4、对本年记录的收入交易选取 口手续后确认销售收入；（3）转 样本，核对发票、对账单、销售 厂出口销售在商品经海关备案后 合同及出库单，评价相关收入确 发出经客户签收后确认收入。 认是否符合公司收入确认的会 由于收入是智动力的关键业绩指 计政策。 标之一，从而存在管理层为了达 5、就资产负债表日前后记录的 到特定目标或期望而操纵收入确 收入交易，选取样本，核对出库 认时点的固有风险，我们将智动 单及其他支持性文档，以评价收 力收入确认识别为关键审计事 入是否被记录于恰当的会计期 项。 间。

审计报告 第 2 页

（二）[存货的存在及完整性]
请参阅财务报表附注“五、合并财 务报表项目附注”注释五。 2020年12月31日，智动力存货 总金额25,577.17万元，约占集团 流动资产的10.84%%。 智动力需要维持适当水平的存货 以满足未来的市场需求。由于存 在种类繁多的大量存货，并分散 于多地仓库，关于存货的存在性 和完整性存在重大错报风险，我 们已识别智动力存货的存在性和 完整性为关键审计事项。	我们就存货的存在性及完整性 实施的审计程序包括： 1、了解并测试存货管理的内部 控制 系统，包括采购、仓储管 理和销售等。 2、询问除管理层和财务部门以 外的其他人员，如营销人员、仓 库人员等，以了解有关存货存放 地点的情况，比较不同时期的存 货存放地点清单，关注仓库变动 情况，以确定是否存在因仓库变 动而未将存货纳入盘点范围的 情况发生。 3、在存货盘点现场实施监盘， 评价管理层用以记录和控制存 货盘点结果的指令和程序并观 察管理层制定的盘点程序的执 行情况，检查存货并执行抽盘。
（三）[应收账款]
如智动力财务报表附注五、（三） 所述所述，截至2020年12月31 日止，公司应收账款账面余额为 人民币67,926.15万元，应收账款 坏账准备余额为人民币3,774.99 万元。应收账款年末账面价值的 确定需要管理层识别已发生减值 的项目和客观证据、评估预期未 来可获取的现金流量并确定其现 值，涉及管理层运用重大会计估 计和判断，且应收账款的可收回 性对于财务报表具有重要性，因 此，我们将应收账款坏账准备认 定为关键审计事项。	（1）了解、评价和测试与应收 账款坏账准备相关的内部控制 设计和运行的有效性； （2）检查应收账款坏账准备计 提的会计政策，评价所使用方法 的恰当性以及坏账准备计提比 例的合理性； （3）对于按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款，选取样本对 账龄准确性进行测试，并按照坏 账政策重新计算坏账计提金额 是否准确； （4）选取样本对应收账款执行 函证程序，抽样检查期后回款情

审计报告 第 3 页

况； （5）检查相关的交易合同和信 用条款及实际信用条款的遵守 情况； （6）检查与应收账款坏账准备 相关的信息在财务报表中的列 报与披露是否充分、适当。

四、 其他信息

智动力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 括智动力 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估智动力的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智动力的财务报告过程。

审计报告 第 4 页

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对智动力持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致智动力不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就智动力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

审计报告 第 5 页

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国注册会计师：

• 中国 上海

年 4 月 16 日

审计报告 第 6 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	1,320,717,140.50	161,298,207.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	54,716,526.97	19,514,184.18
应收账款	（三）	679,261,483.19	416,257,586.02
应收款项融资
预付款项	（四）	11,262,602.67	6,424,411.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（五）	6,617,493.29	3,397,407.80
买入返售金融资产
存货	（六）	255,771,668.22	226,963,908.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	（七）	1,822,578.48	1,448,005.85
其他流动资产	（八）	29,189,063.83	16,422,760.24
流动资产合计		2,359,358,557.15	851,726,472.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	（九）		1,637,512.43
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	（十）	100,997,172.95	110,997,172.95
投资性房地产
固定资产	（十一）	646,919,011.43	539,892,103.95
在建工程	（十二）	107,262,232.13	67,235,544.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	36,647,038.18	38,673,528.78
开发支出
商誉	（十四）	122,415,368.48	122,415,368.48
长期待摊费用	（十五）	48,715,657.12	39,761,210.59
递延所得税资产	（十六）	20,003,413.66	14,176,016.41
其他非流动资产	（十七）	5,547,168.21	6,269,512.43
非流动资产合计		1,088,507,062.16	941,057,970.83
资产总计		3,447,865,619.31	1,792,784,442.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 1 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（十八）	422,600,000.00	308,006,817.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（十九）	68,105,119.96	10,729,964.12
应付账款	（二十）	725,751,203.84	420,149,250.77
预收款项	（二十一）		782,396.69
合同负债	（二十二）	1,622,164.98
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十三）	41,992,581.06	28,989,834.95
应交税费	（二十四）	20,557,718.09	12,900,421.80
其他应付款	（二十五）	73,479,282.26	64,997,863.17
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十六）	4,084,195.81	2,793,827.96
其他流动负债	（二十七）	128,136.18
流动负债合计		1,358,320,402.18	849,350,376.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十八）	56,225,537.05
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	（二十九）		103,391,031.35
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（三十）	4,310,330.48	5,510,480.12
递延所得税负债	（十六）	5,199,633.07	3,738,604.39
其他非流动负债
非流动负债合计		65,735,500.60	112,640,115.86
负债合计		1,424,055,902.78	961,990,492.84
所有者权益：
股本	（三十一）	265,752,240.00	204,464,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十二）	1,191,897,374.84	190,148,089.84
减：库存股	（三十三）	16,523,575.63	29,425,385.91
其他综合收益	（三十四）	-10,251,543.12	2,637,633.68
专项储备
盈余公积	（三十五）	38,614,450.29	31,446,301.46
一般风险准备
未分配利润	（三十六）	442,667,449.89	357,734,439.13
归属于母公司所有者权益合计		1,912,156,396.27	757,005,078.20
少数股东权益		111,653,320.26	73,788,871.84
所有者权益合计		2,023,809,716.53	830,793,950.04
负债和所有者权益总计		3,447,865,619.31	1,792,784,442.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 2 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		1,126,398,386.95	63,158,149.07
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（一）	4,367,804.06	1,591,285.50
应收账款	（二）	330,489,421.94	123,565,511.93
应收款项融资
预付款项		3,865,073.65	2,542,279.74
其他应收款	（三）	297,027,869.80	236,458,312.64
存货		36,148,677.32	58,117,271.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产			979,694.78
其他流动资产		20,201,406.46	8,099,320.99
流动资产合计		1,818,498,640.18	494,511,826.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	554,545,854.89	535,755,435.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		90,000,000.00	100,000,000.00
投资性房地产
固定资产		40,014,375.16	44,984,334.23
在建工程			301,724.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产		2,138,943.34	2,466,748.06
开发支出
商誉
长期待摊费用		702,234.17	542,234.26
递延所得税资产		2,042,690.30	5,698,883.70
其他非流动资产		250,907.46	719,516.04
非流动资产合计		689,695,005.32	690,468,875.96
资产总计		2,508,193,645.50	1,184,980,702.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 3 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		422,600,000.00	293,506,817.52
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		31,048,855.07	10,000,000.00
应付账款		214,832,456.80	107,542,496.98
预收款项			208,175.29
合同负债		654,447.24
应付职工薪酬		3,629,618.15	2,893,425.23
应交税费		10,893,062.95	1,142,512.53
其他应付款		68,045,064.39	63,592,864.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			1,512,053.34
其他流动负债		1,820.00
流动负债合计		751,705,324.60	480,398,345.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款			82,789,120.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			82,789,120.00
负债合计		751,705,324.60	563,187,465.17
所有者权益：
股本		265,752,240.00	204,464,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,191,897,374.84	190,148,089.84
减：库存股		16,523,575.63	29,425,385.91
其他综合收益
专项储备
盈余公积		38,614,450.29	31,446,301.46
未分配利润		276,747,831.40	225,160,232.03
所有者权益合计		1,756,488,320.90	621,793,237.42
负债和所有者权益总计		2,508,193,645.50	1,184,980,702.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 4 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并利润表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,322,012,271.99	1,742,524,833.38
其中：营业收入	（三十七）	2,322,012,271.99	1,742,524,833.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,123,904,855.90	1,594,304,695.72
其中：营业成本	（三十七）	1,811,988,792.65	1,352,807,476.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十八）	5,400,604.41	5,563,253.32
销售费用	（三十九）	64,426,163.38	41,681,704.16
管理费用	（四十）	97,660,250.05	87,012,391.26
研发费用	（四十一）	114,962,354.62	86,328,538.58
财务费用	（四十二）	29,466,690.79	20,911,332.04
其中：利息费用		26,472,662.95	18,928,577.21
利息收入		1,569,775.46	690,500.78
加：其他收益	（四十三）	7,503,485.88	3,106,291.74
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十四）	1,197,383.00	33,792,786.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十五）	-17,830,535.63	-5,226,235.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十六）	-29,841,007.18	-5,533,748.78
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十七）	787,699.44	320,203.06
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		159,924,441.60	174,679,434.54
加：营业外收入	（四十八）	1,073,187.44	5,376,475.04
减：营业外支出	（四十九）	976,014.99	2,322,246.65
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		160,021,614.05	177,733,662.93
减：所得税费用	（五十）	17,130,265.94	15,852,984.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		142,891,348.11	161,880,678.43
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		142,891,348.11	161,880,678.43
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		105,026,899.69	129,274,180.20
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		37,864,448.42	32,606,498.23
六、其他综合收益的税后净额		-12,889,176.80	3,255,129.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-12,889,176.80	3,255,129.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-12,889,176.80	3,255,129.16
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		-12,889,176.80	3,255,129.16
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		130,002,171.31	165,135,807.59
归属于母公司所有者的综合收益总额		92,137,722.89	132,529,309.36
归属于少数股东的综合收益总额		37,864,448.42	32,606,498.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.5124	0.6467
（二）稀释每股收益（元/股）		0.5124	0.6467

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_0_元，上期被合并方实现的净利润为：_0___ 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司利润表

2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）	678,283,055.42	368,094,199.13
减：营业成本	（五）	511,654,812.55	299,671,390.32
税金及附加		782,825.51	1,778,712.52
销售费用		7,042,675.82	8,047,326.84
管理费用		26,871,843.94	28,360,206.15
研发费用		21,208,234.37	15,597,444.23
财务费用		24,767,732.97	10,271,679.29
其中：利息费用			15,004,250.38
利息收入			6,992,360.37
加：其他收益		2,543,692.31	2,066,547.34
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）	1,197,383.00	17,014,131.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,409,117.17	1,977,163.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-3,203,428.13	-879,479.70
资产处置收益（损失以“-”号填列）		746,188.56	300,477.38
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		85,829,648.83	24,846,280.09
加：营业外收入		167,366.86	5,000,000.00
减：营业外支出		287,579.41	34,902.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		85,709,436.28	29,811,377.89
减：所得税费用		14,027,947.98	882,920.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		71,681,488.30	28,928,457.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		71,681,488.30	28,928,457.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		71,681,488.30	28,928,457.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并现金流量表

2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,928,355,653.40	1,520,776,711.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		17,548,312.34	5,933,203.09
收到其他与经营活动有关的现金	（五十一）	18,254,836.93	14,726,364.01
经营活动现金流入小计		1,964,158,802.67	1,541,436,278.18
购买商品、接受劳务支付的现金		1,114,894,979.27	871,698,642.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		415,084,017.63	323,262,877.98
支付的各项税费		48,907,109.29	56,870,230.95
支付其他与经营活动有关的现金	（五十一）	131,461,913.35	140,989,388.24
经营活动现金流出小计		1,710,348,019.54	1,392,821,139.79
经营活动产生的现金流量净额		253,810,783.13	148,615,138.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		10,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,197,383.00	3,792,786.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,282,200.00	178,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		12,479,583.00	3,971,586.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		207,880,795.24	182,761,740.07
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		25,000,000.00	30,508,879.06
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		232,880,795.24	213,270,619.13
投资活动产生的现金流量净额		-220,401,212.24	-209,299,032.30
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		1,061,355,067.40
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		497,796,194.25	335,650,958.81
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十一）	61,940,914.66	83,896,525.00
筹资活动现金流入小计		1,621,092,176.31	419,547,483.81
偿还债务支付的现金		318,608,499.98	230,518,604.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		49,533,527.91	30,074,211.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十一）	154,454,376.39	57,429,071.38
筹资活动现金流出小计		522,596,404.28	318,021,887.00
筹资活动产生的现金流量净额		1,098,495,772.03	101,525,596.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-6,137,978.72	-562,922.44
五、现金及现金等价物净增加额		1,125,767,364.20	40,278,780.46
加：期初现金及现金等价物余额		151,480,191.78	111,201,411.32
六、期末现金及现金等价物余额		1,277,247,555.98	151,480,191.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 7 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司现金流量表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		435,745,129.02	312,624,430.89
收到的税费返还		5,695,816.87	3,371,413.81
收到其他与经营活动有关的现金		106,216,756.91	332,403,247.58
经营活动现金流入小计		547,657,702.80	648,399,092.28
购买商品、接受劳务支付的现金		363,804,336.26	232,472,971.61
支付给职工以及为职工支付的现金		41,819,091.69	45,792,015.87
支付的各项税费		3,299,289.75	4,645,673.05
支付其他与经营活动有关的现金		148,962,350.33	371,668,934.88
经营活动现金流出小计		557,885,068.03	654,579,595.41
经营活动产生的现金流量净额		-10,227,365.23	-6,180,503.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		10,000,000.00
取得投资收益收到的现金		14,418,727.70	3,792,786.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		1,281,000.00	170,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		25,699,727.70	3,963,586.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		5,331,332.95	25,062,064.91
投资支付的现金		10,793,317.06	1,408,740.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		25,000,000.00	54,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		41,124,650.01	80,470,804.91
投资活动产生的现金流量净额		-15,424,922.31	-76,507,218.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		1,061,381,799.92
取得借款收到的现金		427,809,142.58	301,097,720.52
收到其他与筹资活动有关的现金			44,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,489,190,942.50	345,097,720.52
偿还债务支付的现金		314,108,499.98	194,294,086.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		43,924,093.06	19,828,028.15
支付其他与筹资活动有关的现金		44,648,695.17	31,025,201.38
筹资活动现金流出小计		402,681,288.21	245,147,315.62
筹资活动产生的现金流量净额		1,086,509,654.29	99,950,404.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,456,716.22	-506,841.15
五、现金及现金等价物净增加额		1,059,400,650.53	16,755,842.54
加：期初现金及现金等价物余额		63,155,541.27	46,399,698.73
六、期末现金及现金等价物余额		1,122,556,191.80	63,155,541.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 8 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并所有者权益变动表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	204,464,000.00				190,148,089.84	29,425,385.91	2,637,633.68		31,446,301.46		357,734,439.13	757,005,078.20	73,788,871.84	830,793,950.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	204,464,000.00				190,148,089.84	29,425,385.91	2,637,633.68		31,446,301.46		357,734,439.13	757,005,078.20	73,788,871.84	830,793,950.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列）	61,288,240.00				1,001,749,285.00	-12,901,810.28	-12,889,176.80		7,168,148.83		84,933,010.76	1,155,151,318.07	37,864,448.42	1,193,015,766.49
（一）综合收益总额							-12,889,176.80				105,026,899.69	92,137,722.89	37,864,448.42	130,002,171.31
（二）所有者投入和减少资本	61,288,240.00				1,001,749,285.00	-12,642,263.78						1,075,679,788.78		1,075,679,788.78
1．所有者投入的普通股	61,327,440.00				1,017,422,229.60							1,078,749,669.60		1,078,749,669.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 额					4,332,018.09							4,332,018.09		4,332,018.09
4．其他	-39,200.00				-20,004,962.69	-12,642,263.78						-7,401,898.91		-7,401,898.91
（三）利润分配						-259,546.50			7,168,148.83		-20,093,888.93	-12,666,193.60		-12,666,193.60
1．提取盈余公积									7,168,148.83		-7,168,148.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						-259,546.50					-12,925,740.10	-12,666,193.60		-12,666,193.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存 收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	265,752,240.00				1,191,897,374.84	16,523,575.63	-10,251,543.12		38,614,450.29		442,667,449.89	1,912,156,396.27	111,653,320.26	2,023,809,716.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00	-617,495.48		28,553,455.71		233,242,318.77	621,293,049.32		621,293,049.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00	-617,495.48		28,553,455.71		233,242,318.77	621,293,049.32		621,293,049.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-2,384,000.00				-9,505,480.48	-16,961,414.09	3,255,129.16		2,892,845.75		124,492,120.36	135,712,028.88	73,788,871.84	209,500,900.72
（一）综合收益总额							3,255,129.16				129,274,180.20	132,529,309.36	32,606,498.23	165,135,807.59
（二）所有者投入和减少资本	-2,384,000.00				-9,505,480.48	-17,075,400.00						5,185,919.52		5,185,919.52
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					5,185,919.52							5,185,919.52		5,185,919.52
4．其他	-2,384,000.00				-14,691,400.00	-17,075,400.00
（三）利润分配						113,985.91			2,892,845.75		-4,782,059.84	-2,003,200.00	-12,702,860.59	-14,706,060.59
1．提取盈余公积									2,892,845.75		-2,892,845.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						113,985.91					-1,889,214.09	-2,003,200.00	-12,702,860.59	-14,706,060.59
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他													53,885,234.20	53,885,234.20
四、本期期末余额	204,464,000.00				190,148,089.84	29,425,385.91	2,637,633.68		31,446,301.46		357,734,439.13	757,005,078.20	73,788,871.84	830,793,950.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	204,464,000.00				190,148,089.84	29,425,385.91			31,446,301.46	225,160,232.03	621,793,237.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	204,464,000.00				190,148,089.84	29,425,385.91			31,446,301.46	225,160,232.03	621,793,237.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	61,288,240.00				1,001,749,285.00	-12,901,810.28			7,168,148.83	51,587,599.37	1,134,695,083.48
（一）综合收益总额										71,681,488.30	71,681,488.30
（二）所有者投入和减少资本	61,288,240.00				1,001,749,285.00	-12,642,263.78					1,075,679,788.78
1．所有者投入的普通股	61,327,440.00				1,017,422,229.60						1,078,749,669.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					4,332,018.09						4,332,018.09
4．其他	-39,200.00				-20,004,962.69	-12,642,263.78					-7,401,898.91
（三）利润分配						-259,546.50			7,168,148.83	-20,093,888.93	-12,666,193.60
1．提取盈余公积									7,168,148.83	-7,168,148.83
2．对所有者（或股东）的分配						-259,546.50				-12,925,740.10	-12,666,193.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	265,752,240.00				1,191,897,374.84	16,523,575.63			38,614,450.29	276,747,831.40	1,756,488,320.90

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00			28,553,455.71	201,013,834.42	589,682,060.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00			28,553,455.71	201,013,834.42	589,682,060.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-2,384,000.00				-9,505,480.48	-16,961,414.09			2,892,845.75	24,146,397.61	32,111,176.97
（一）综合收益总额										28,928,457.45	28,928,457.45
（二）所有者投入和减少资本	-2,384,000.00				-9,505,480.48	-17,075,400.00					5,185,919.52
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					5,185,919.52						5,185,919.52
4．其他	-2,384,000.00				-14,691,400.00	-17,075,400.00
（三）利润分配						113,985.91			2,892,845.75	-4,782,059.84	-2,003,200.00
1．提取盈余公积									2,892,845.75	-2,892,845.75
2．对所有者（或股东）的分配						113,985.91				-1,889,214.09	-2,003,200.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	204,464,000.00				190,148,089.84	29,425,385.91			31,446,301.46	225,160,232.03	621,793,237.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二 ○ 二 ○ 年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

深圳市智动力精密技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于 2013 年 1 月由吴加维、陈奕纯、林长春、郑永坚、吴加和、深圳市智明轩投资咨询有限责任 公司、陈晓明、方平、吴雄驰、刘奕君、杨云柏、陈林波、陈恃岳共同发起设立的 股份有限公司。公司统一社会信用代码：9144030076497004XE。

2017 年 8 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市智动力精密技术股份有 限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1241 号）核准，本公司向社会公 开发行人民币普通股（A 股）3,130 万股，每股发行价格 9.39 元/股，本次发行后公 司累计发行股本总数 12,520 万股，注册资本为 125,200,000.00 元。

2017 年 12 月 29 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《深圳市 智动力精密技术股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划 （草案）》。2018 年 2 月 6 日，公司召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第八次会议，审议通 过了《关于调整公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单和授予权益数量的 议案》。本次限制性股票激励计划实际授予激励对象 86 人，授予价格 11.46 元/股， 实际授予的股票数量 428.30 万股。本次授予限制性股票后，公司累计发行股本总数 12,948.30 万股，注册资本为 129,483,000.00 元。

2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017 年年度股东大会审议通过 2017 年年度权益分派 方案，以总股 129,483,000 股（含 2018 年授予的 428.30 万股限制性股票）为基数， 每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税），同时进行资本公积金转增股本，向全 体股东每 10 股转增 6 股。2018 年 7 月 5 日，公司完成权益分派事宜后累计发行股 本总数 20,717.28 万股，注册资本为 207,172,800.00 元。

2018 年 9 月 26 日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划回购价格及数量的议案》：鉴于公司于 2018 年 7 月 5 日实施 了 2017 年度权益分派方案，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的规 定，公司董事会决定对限制性股票的回购价格及数量予以相应调整。此外，鉴于 2 名原激励对象已与公司解除劳动合同，不符合股权激励资格，公司董事会根据公司 《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对上述人员已获授但尚未解 锁的限制性股票合计 324,800 股（根据 2017 年度权益分派方案调整后）以人民币 7.1625 元/股（根据 2017 年度权益分派方案调整后）的价格予以回购注销。本次回

财务报表附注 第 1 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

购注销后，公司累计发行股本总数 20,684.80 万股，注册资本为 20,684.80 万元。 2019 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注 销 2017 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》：鉴于公司 2017 年限制性 股票激励计划的 3 名原激励对象李杰、朱海鸿、周石岐已与公司解除劳动合同，不 符合股权激励资格，公司对其持有的已获授但尚未解除限售的 608,000 股限制性股 票进行回购注销；鉴于公司 2017 年限制性股票激励计划的第一个考核年度（2018 年度），公司层面的业绩考核未能达标，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草 案）》的规定，公司董事会决定对 81 名激励对象第一个考核年度已获授但尚未解锁 的共计 1,776,000 股限制性股票进行回购注销，本次回购注销的限制性股票合计 2,384,000 股。本次回购注销完成后，公司总股本从 206,848,000 股变更为 204,464,000 股。

2020 年 5 月 30 日，公司第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》；鉴于公司 2017 年限制性股票激 励计划的 2 名原激励对象曾腾飞、周冰丹已与公司解除劳动合同，不符合股权激励 资格，公司拟对其合计持有的已获授但尚未解除限售的 39,200 股限制性股票进行回 购注销。本次回购注销完成后，公司总股本将从 204,464,000 股变更为 204,424,800 股，截止至 2020 年 12 月 31 日，公司总股本为 204,424,800 股。

2020 年 11 月公司收到经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市智动力精密技 术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2944 号）核 准，公司非公开发行股票 61,327,440 股。截止至 2020 年 12 月 31 日，公司总股本 为 265,752,240.00 股。

本公司注册地：深圳市坪山区石井街道田心社区金田路 352 号 101。 本公司主要经营活动为：胶粘制品、不干胶、绝缘材料、散热材料、电子产品、五 金制品、塑胶制品、电子电气材料、精密组件、光电器件、电子功能性器件的生产 和销售（以上均不含限制项目）；普通货运（凭有效的<道路运输经营许可证>经营）； 国内贸易，货物进出口、技术进出口（以上涉及法律、行政法规、国务院决定规定 在登记前须经批准的项目除外；法律、行政法规、国务院决定规定在开业或者使用 前经审批的，取得有关审批文件后方可经营）。

本公司实际控制人为吴加维和陈奕纯。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2021 年 4 月 16 日批准报出。

财务报表附注 第 2 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

深圳市智和轩科技有限公司（以下简称“智和轩科技”） 惠州市智动力精密技术有限公司（以下简称“惠州智动力”） 东莞智动力电子科技有限公司（以下简称“东莞智动力”） 香港智动力有限公司（CDL HK LIMITED）（以下简称“香港智动力”）

智动力投资有限公司（CDL INVESTMENT LIMITED）（以下简称“智动力投资”）

智动力精密技术（越南）有限公司（CDL Precision Technology (Vietnam) Company Limited）（以下简称“越 南智动力”）

韩国智动力株式会社（ 시디엘코리아 주식회사 )（以下简称“韩国智动力”）

广东阿特斯科技有限公司（以下简称“阿特斯科技”）

东莞度润光电有限公司（以下简称：“度润光电”）

“ ” 本公司子公司的相关信息详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

“ ” 本报告期合并范围变化情况详见本附注 六、合并范围的变更 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 —— 号 财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

财务报表附注 第 3 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

财务报表附注 第 4 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

财务报表附注 第 5 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

财务报表附注 第 6 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

• 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注 第 7 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

财务报表附注 第 8 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移

财务报表附注 第 9 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

财务报表附注 第 10 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

财务报表附注 第 11 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法

财务报表附注 第 12 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 十二 ) 合同资产

• 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

• 1 、 合同资产的确认方法及标准

• 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

( 十三 ) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注 第 13 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

财务报表附注 第 14 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，

财务报表附注 第 15 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 房屋建筑物 年限平均法 机器设备 年限平均法 运输设备 年限平均法 电子设备及其他 年限平均法	折旧年限（年） 残值率（%） 20-30 5 10 5 5 5 3-5 5	年折旧率（%） 3.17-4.75 9.50 19.00 19.00-31.67

。

财务报表附注 第 16 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

• （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

4 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十六 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

财务报表附注 第 17 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

财务报表附注 第 18 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年 限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下：

• （1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；

• （2）其他无形资产按预计使用年限摊销；

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

• （1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合 同性权利或其他法定权利的期限；

• （2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业 续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定 使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济 利益的期限；

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形

财务报表附注 第 19 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

( 十九 ) 长期资产减值

• 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

• 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

财务报表附注 第 20 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。

( 二十一 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

财务报表附注 第 21 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

财务报表附注 第 22 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

4 、 其他长期职工福利的会计处理方法

• 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

( 二十三 ) 股份支付

• 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

• 1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

• 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

• 2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

• 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

财务报表附注 第 23 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 二十四 ) 收入

• 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

• 1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

• 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

财务报表附注 第 24 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

公司的收入主要来源于以下业务类型：

（1）销售商品收入：

• ①国内销售：以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为 收入的确认时点；

②出口销售：以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点，并在商品 发出并办理报关出口手续后确认销售收入。

• ③转厂收入：转厂出口销售在商品经海关备案后发出经客户签收后确认收入。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

2 、 销售商品收入确认的一般原则

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

3 、 具体原则

• （1）国内销售在商品发出并经客户签收后确认收入。

• （2）一般出口销售采用离岸价结算，商品发出并办理报关出口手续后确认销

售收入。

• （3）转厂出口销售在商品经海关备案后发出经客户签收后确认收入。

( 二十五 ) 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

• 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

财务报表附注 第 25 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十六 ) 政府补助

• 1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指 出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其 他方式形成长期资产之外的情况。

若政府文件未明确规定补助对象，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2 、 确认时点

本公司以实际取得政府补助款项作为确认时点。

财务报表附注 第 26 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税

财务报表附注 第 27 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

• 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

财务报表附注 第 28 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收 入准则”）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下：

财务报表附注 第 29 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

会计政策变更的内容和原 因 审批程序 财政部于2017 年发布修订 后的《企业会计准则第14 号—收入》（财会[2017]22 号），本公司根据要求，自 2020年1月1日起执行新收 入准则 本次会计政策变 更已经公司第三 届董事会第十二 次会议审议通过	受影响的报表项目 对2020年1月1日余额的影响 金额 合并 母公司 预收账款 -782,396.69 -208,175.29 合同负债 692,386.45 184,225.92 其他流动负债 90,010.24 23,949.37

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））：

下（增加/（减少））：
	对2020年12月31	日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
	合并	母公司
合同负债	1,622,164.98		654,447.24
预收款项	-1,750,301.16		-656,267.24
其他流动负债	128,136.18		1,820.00

（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会 [2019]21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求 追溯调整。

①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成 业务的判断等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执 行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

财务报表附注 第 30 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3 、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年末余额 预收账款 782,396.69 合同负债 其他流动负债	年初余额 重分类 -782,396.69 692,386.45 692,386.45 90,010.24 90,010.24	调整数 重新计量 合计 -782,396.69 692,386.45 90,010.24

各项目调整情况的说明：

母公司资产负债表

项目 上年年末余 额 年初余额 重分类 预收账款 208,175.29 -208,175.29 合同负债 184,225.92 184,225.92 其他流动负债 23,949.37 23,949.37	调整数 重新计量 合计 -208,175.29 184,225.92 23,949.37

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税种和	税率
税种	计税依据	税率
增值税*1	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税	16%、13%、 10%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	2%
		0%、16.5%、
企业所得税*2	按应纳税所得额计缴	15%、25%、 10%、20%、
		22%

*1 本公司出口销售业务适用增值税“免、抵、退”税收政策。越南智动力属于越南非 关税区的生产型企业，各非关税区之间的货物买卖交易无需缴纳增值税。韩国智动 力适用增值税税率为 10%，出口销售业务适用增值税“免、抵、退”税收政策。

*2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

	纳税主体名称	所得税税率
本公司			15%
智和轩科技			25%
惠州智动力			25%
东莞智动力			25%

财务报表附注 第 31 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注
香港智动力	16.5%
智动力投资	16.5%
越南智动力	10%
韩国智动力*3	10%、20%、22%
阿特斯	15%
度润光电	15%

*3 根据韩国税法，韩国智动力适用企业所得税税率分为三档，按区间纳税：一个完 整会计年度下，盈利 2 亿韩元以下部分，适用企业所得税税率为 10%；盈利 2 亿韩 元至 200 亿韩元区间部分，适用企业所得税税率为 20%；盈利 200 亿韩元以上部分， 适用企业所得税税率为 22%。

( 二 ) 税收优惠

2019 年 11 月 28 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《关于公 示深圳市 2019 年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》：根据《高新技术企业认 定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195 号）有关规定，将包含本公司在内的深圳市 2019 年第三批 246 家企业拟认定高新技术企业名单予以公示，公示期为 10 个工作日。截至本报告日， 本公司已获得深圳市 2019 年第三批高新技术企业认定备案，根据《中华人民共和国 企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，本公司 2020 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

2019 年 11 月 2 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《关于公 示深圳市 2019 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》：根据《高新技术企业认 定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195 号）有关规定，将包含东莞智动力在内的广东省 2019 年第三批 4164 家企业拟认定高新技术企业名单予以公示，公示期为 10 个工作日。截至本报 告日，东莞智动力已获得广东省 2019 年第三批高新技术企业认定备案，根据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，东莞智动 力 2020 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

越南企业所得税税率为 20%。越南智动力 2015 年 4 月获得由越南永福省工业区管理 局签发的编号为 192043000233 的《投资许可证》。根据越南财政部于 2015 年 6 月 22 日颁布的 96/2015/TT-BTC 号《通知》第十条第四款的相应规定，扩建投资项目 部分满足下列三个条件之一时，可享受企业所得税的优惠政策：1、新增的固定资产 原价在 100 亿越盾以上；2、新增固定资产原价为增加之前固定资产原价总额的 20% 以上；3、新增设计产量为增加之前设计产量的 20%以上。若享受税收优惠的扩建投 资项目亏损，可用于抵扣其他投资项目的盈利。根据上述税收政策，越南智动力可

财务报表附注 第 32 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

享受两免四减半的税收优惠政策，2020 年度，越南智动力适用企业所得税税率为 10%。 阿特斯于 2018 年 11 月 28 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局 广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201844008817，有 效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第 九十三条规定，阿特斯 2020 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

度润光电于 2018 年 11 月 28 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总 局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201844007418， 有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例 第九十三条规定，度润光电 2020 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	1,319,737.46	701,621.21
银行存款	1,275,922,721.58	150,777,818.02
其他货币资金	43,474,681.46	9,818,768.55
合计	1,320,717,140.50	161,298,207.78
其中：存放在境外的款项总额	94,707,326.04	15,298,275.86
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金及利息	34,933,461.84	9,318,016.00
用于担保的定期存款或通知存款		500,000.00
被查填封存款	8,536,122.68
合计	43,469,584.52	9,818,016.00

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、	应收票据分类列示
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		25,526,254.80	4,173,986.42
商业承兑汇票		29,190,272.17	15,340,197.76
	合计	54,716,526.97	19,514,184.18

2 、 期末公司无已质押的应收票据

财务报表附注 第 33 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3、	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		52,097,142.60	8,968,860.13
商业承兑汇票			893,113.97
	合计	52,097,142.60	9,861,974.10

4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、	应收账款按账龄披	露
	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		714,820,612.65	439,224,446.21
1至2年		2,102,229.02	74,357.72
2至3年		19,690.68	69,708.07
3年以上		68,849.62	105.68
小计		717,011,381.97	439,368,617.68
减：坏账准备		37,749,898.78	23,111,031.66
	合计	679,261,483.20	416,257,586.02

财务报表附注 第 34 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,887,159.23 0.26 1,887,159.23 100.00 2,444,395.75 0.56 其中： 单项计提坏账准备 1,887,159.23 0.26 1,887,159.23 100.00 2,444,395.75 0.56 按组合计提坏账准备 715,124,222.74 99.74 35,862,739.55 5.01 679,261,483.19 436,924,221.93 99.44 其中： 账龄分析法 715,124,222.75 99.74 35,862,739.55 5.01 679,261,483.19 436,924,221.93 99.44 合计 717,011,381.97 100.00 37,749,898.78 679,261,483.19 439,368,617.68 100.00

上年年末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比 例（%） 1,222,197.87 50.00 1,222,197.88 1,222,197.87 50.00 1,222,197.88 21,888,833.79 5.01 415,035,388.14 21,888,833.79 5.01 415,035,388.14 23,111,031.66 416,257,586.02

财务报表附注 第 35 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称 账面余额 常州诚镓精密制造 有限公司 1,887,159.23 合计 1,887,159.23	期末余额 坏账准备 计提比例（%） 1,887,159.23 100.00 1,887,159.23	计提理由 预计无法收回

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

			期末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内	714,820,612.65	35,741,030.63	5.00
1	至2年	215,069.79	43,013.96	20.00
2	至3年	19,690.68	9,845.34	50.00
3	年以上	68,849.62	68,849.62	100.00
	合计	715,124,222.74	35,862,739.55

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 年初余额 按单项 计提坏 账准备 1,222,197.87 1,222,197.87 按组合 计提坏 账准备 21,888,833.79 21,888,833.79 合计 23,111,031.66 23,111,031.66	本期变动金额 计提 收回或转回 943,579.62 278,618.26 14,148,615.97 153,694.28 15,092,195.59 432,312.54	期末余额 转销或核 销 1,887,159.23 21,015.93 35,862,739.55 21,015.93 37,749,898.78

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 应收账款 客户1 259,613,723.74 客户2 74,531,578.46 客户3 35,421,621.87 客户4 33,953,991.93 客户5 25,856,800.64 合计 429,377,716.64	期末余额 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 36.21 12,980,686.19 10.39 3,726,578.92 4.94 1,771,081.09 4.74 1,697,699.60 3.61 1,292,840.03 59.88 21,468,885.83

财务报表附注 第 36 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

4 、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款

5 、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、 预付款	项按账龄列示
		期末余额		上年年末余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	10,312,778.98	91.57	6,305,292.01	98.15
1	至2年	852,757.44	7.57	119,119.85	1.85
2	至3年	97,066.25	0.86
3	年以上
	合计	11,262,602.67	100.00	6,424,411.86	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、	按预付对象归集的期末	余额前五名的预付款情况
	预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
供应商1		1,827,149.94	16.22
供应商2		1,332,375.50	11.83
供应商3		1,240,531.94	11.01
供应商4		747,078.90	6.63
供应商5		672,774.70	5.97
	合计	5,819,910.98	51.66

( 五 ) 其他应收款

(五) 其他应	收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		6,617,493.29	3,397,407.80
	合计	6,617,493.29	3,397,407.80

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

		（1）按账龄披露
		账龄	期末余额	上年年末余额
1	年以内		6,500,583.77	2,428,494.70
1	至2年		414,097.06	229,300.43
2	至3年		221,322.09	1,813,795.00
3	年以上		5,097,271.16	3,234,876.15

财务报表附注 第 37 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

二○二○年度 财务报表附注
	账龄	期末余额	上年年末余额
小计		12,233,274.08	7,706,466.28
减：坏账准备		5,615,780.79	4,309,058.48
	合计	6,617,493.29	3,397,407.80

财务报表附注 第 38 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 177,500.00 1.45 177,500.00 100.00 177,500.00 2.30 其中： 按单项计提坏账准备 177,500.00 1.45 177,500.00 100.00 177,500.00 按组合计提坏账准备 12,055,774.08 98.55 5,438,280.79 45.11 6,617,493.29 7,528,966.28 97.70 其中： 账龄分析法 12,055,774.08 98.55 5,438,280.79 45.11 6,617,493.29 7,528,966.28 97.70 合计 12,233,274.08 100.00 5,615,780.79 6,617,493.29 7,706,466.28 100.00

上年年末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比 例（%） 177,500.00 100.00 177,500.00 100.00 4,131,558.48 54.88 3,397,407.80 4,131,558.48 54.88 3,397,407.80 4,309,058.48 3,397,407.80

财务报表附注 第 39 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称 账面余额 天津汉泰电子有 限公司 177,500.00 合计 177,500.00	期末余额 坏账准备 计提比例（%） 177,500.00 100.00 177,500.00	计提理由 预计无法收回

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

			期末余额
	账龄
		其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		6,500,583.77	325,029.18	5.00
1-2年		414,097.06	82,819.41	20.00
2-3年		221,322.09	110,661.05	50.00
3年以上		4,919,771.16	4,919,771.15	100.00
	合计	12,055,774.08	5,438,280.79

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 4,131,558.48 177,500.00 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,354,061.95 本期转回 47,339.64 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 5,438,280.79 177,500.00	合计 4,309,058.48 1,354,061.95 47,339.64 5,615,780.79

财务报表附注 第 40 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 7,528,966.28 177,500.00 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 4,526,807.80 本期终止确认 其他变动 期末余额 12,055,774.08 177,500.00	合计 7,706,466.28 4,526,807.80 12,233,274.08

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 按单项计提 坏账准备 177,500.00 按组合计提 坏账准备 4,131,558.48 合计 4,309,058.48	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 1,354,061.95 47,339.64 1,354,061.95 47,339.64	期末余额 177,500.00 5,438,280.79 5,615,780.79

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
员工备用金	741,524.69	1,256,320.94
押金/保证金	9,450,780.30	5,377,812.68
待退回的预付款项	177,500.00	177,500.00
其他	1,863,469.09	894,832.66
合计	12,233,274.08	7,706,466.28

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 第一名 押金/保证金	期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 2,500,000.00 3年以上 20.44	坏账准备期末 余额 2,500,000.00

财务报表附注 第 41 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

单位名称 款项性质 第二名 押金/保证金 第三名 押金/保证金 第四名 押金/保证金 第五名 押金/保证金 合计	期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 2,107,040.00 1年以内 17.22 2,041,289.00 0-3年 16.69 1,020,690.00 1年以内 8.34 483,185.15 3年以上 3.95 8,152,204.15 66.64	坏账准备期末 余额 105,352.00 1,861,299.70 51,034.50 483,185.15 5,000,871.35

（8）无涉及政府补助的其他应收款项

（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 原材料 105,988,817.07 8,678,180.92 库存商品 133,382,873.06 17,575,928.20 委托加工 物资 12,590,167.56 368,984.30 在产品 32,398,416.76 1,965,512.81 合计 284,360,274.45 28,588,606.23	上年年末余额 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 97,310,636.15 133,151,424.64 1,164,913.87 115,806,944.86 89,008,088.80 17,054,196.02 12,221,183.26 5,334,769.19 30,432,903.95 17,688,735.58 255,771,668.22 245,183,018.21 18,219,109.89	账面价值 131,986,510.77 71,953,892.78 5,334,769.19 17,688,735.58 226,963,908.32

财务报表附注 第 42 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 上年年末余额 原材料 1,164,913.87 库存商品 17,054,196.02 委托加工物资 在产品 合计 18,219,109.89	年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 1,164,913.87 7,513,267.05 8,678,180.92 17,054,196.02 16,951,010.99 16,429,278.81 17,575,928.20 368,984.30 368,984.30 1,965,512.81 1,965,512.81 18,219,109.89 26,798,775.15 16,429,278.81 28,588,606.23

财务报表附注 第 43 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

(七)	一年内到期的非流动资产
	项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应收款		1,822,578.48	1,448,005.85
	合计	1,822,578.48	1,448,005.85

( 八 ) 其他流动资产

(八) 其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
待认证比对抵扣进项税	4,485,236.50	10,877,336.91
多缴企业所得税	1,037,744.70	5,545,423.33
待抵扣进项税	23,666,082.63
合计	29,189,063.83	16,422,760.24

( 九 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

1、 长	期应收款情	况
		期末余额		上年年末余额		折现
项目	账面余额	坏账准 备	账面价 值	账面余额 坏账准 备	账面价值	率区 间
融资租赁款				1,637,512.43	1,637,512.43
其中：未实现融 资收益				234,512.57	234,512.57
合计				1,637,512.43	1,637,512.43

( 十 ) 其他非流动金融资产

项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,997,172.95 其中：债务工具投资 权益工具投资 100,997,172.95 衍生金融资产 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 100,997,172.95	上年年末余额 110,997,172.95 110,997,172.95 110,997,172.95

说明：2020 年 7 月 13 日，公司与张晓樱女士签订了《宁波梅山保税港区富揽股权 投资合伙企业（有限合伙）份额转让协议》，张晓樱女士拟受让公司持有的宁波富揽 2.94%的合伙份额（实缴出资额为人民币 1,000 万元）及其所有附属的权利和对应 的义务,转让交易金额为人民币 1,000 万元。

财务报表附注 第 44 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 十一 ) 固定资产

(十一) 固定	资产
1、	固定资产及固定资产清理
	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		646,919,011.43	539,892,103.95
固定资产清理
	合计	646,919,011.43	539,892,103.95

财务报表附注 第 45 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 固定资产情况

项目 房屋建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 174,261,285.62 （2）本期增加金额 2,773,647.12 —购置 691,302.75 —在建工程转入 2,082,344.37 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他 （4）期末余额 177,034,932.74 2．累计折旧 （1）上年年末余额 5,628,711.97 （2）本期增加金额 5,949,351.20 —计提 5,949,351.20 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 11,578,063.17 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额

机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 459,991,443.86 17,747,482.55 24,996,503.34 676,996,715.37 152,510,384.07 1,135,391.97 27,733,123.96 184,152,547.12 147,414,366.21 1,135,391.97 21,523,511.53 170,764,572.46 5,096,017.86 6,209,612.43 13,387,974.66 11,728,958.63 437,529.03 2,203,357.39 14,369,845.05 11,728,958.63 437,529.03 2,203,357.39 14,369,845.05 600,772,869.30 18,445,345.49 50,526,269.91 846,779,417.44 110,399,916.92 8,847,626.70 12,228,355.83 137,104,611.42 52,148,693.72 2,347,287.03 7,893,917.01 68,339,248.96 52,148,693.72 2,347,287.03 7,893,917.01 68,339,248.96 4,067,656.32 387,468.15 1,128,329.90 5,583,454.37 4,067,656.32 387,468.15 1,128,329.90 5,583,454.37 158,480,954.32 10,807,445.58 18,993,942.94 199,860,406.01

财务报表附注 第 46 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目 房屋建筑物 4．账面价值 （1）期末账面价值 165,456,869.57 （2）上年年末账面价值 168,632,573.65	机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 442,291,914.98 7,637,899.91 31,532,326.97 646,919,011.43 349,591,526.94 8,899,855.85 12,768,147.51 539,892,103.95

财务报表附注 第 47 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3、 暂时闲置的固定资产	3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 房屋及建筑物 85,266,703.46 合计 85,266,703.46	累计折旧 减值准备 账面价值 5,625,233.94 79,641,469.52 5,625,233.94 79,641,469.52	备注

该房屋建筑为惠州智动力厂房，目前尚未投入使用。

4、 通过融资租赁租入的固定资产情况	4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 机器设备 39,409,165.71 合计 39,409,165.71	累计折旧 减值准备 12,466,646.16 12,466,646.16	账面价值 26,942,519.55 26,942,519.55

5 、 无通过经营租赁租出的固定资产情况

6 、 无未办妥产权证书的固定资产情况

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在建工程及工程物资	1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 107,262,232.13 67,235,544.81 工程物资 合计 107,262,232.13 67,235,544.81
2、 在建工程情况
项目 账面余额 惠州厂区 建设项目 40,767,078.19 越南厂房 装修项目 58,850,863.72 东莞厂房 装修 608,332.35 人力资源 系统 安装调试 设备 7,035,957.87 合计 107,262,232.13	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 40,767,078.19 13,681,046.49 13,681,046.49 58,850,863.72 50,658,526.23 50,658,526.23 608,332.35 301,724.14 301,724.14 7,035,957.87 2,594,247.95 2,594,247.95 107,262,232.13 67,235,544.81 67,235,544.81

财务报表附注 第 48 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预 算 数 上年年末余 额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 惠州厂区 建设项目 13,681,046.49 27,086,031.70 越南厂房 装修项目 50,658,526.23 10,274,681.86 2,082,344.37 东莞厂房 装修 6,322,911.69 人力资源 系统 301,724.14 待安装调 试设备 2,594,247.95 9,537,727.78 5,096,017.86 光伏发电 工程 6,209,612.46 6,209,612.46 合计 67,235,544.81 59,430,965.49 13,387,974.69	本期其他减 少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进 度 40,767,078.19 58,850,863.72 5,714,579.34 608,332.35 301,724.14 7,035,957.87 6,016,303.48 107,262,232.13	利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 募集资金 募集资金 +自有资 金 募集资金 +自有资 金 自有资金 自有资金 自有资金

财务报表附注 第 49 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

4 、 本期无计提在建工程减值准备情况

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 土地使用权 1．账面原值 （1）上年年末余额 22,207,700.00 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 22,207,700.00 2．累计摊销 （1）上年年末余额 2,656,966.44 （2）本期增加金额 510,568.52 —计提 510,568.52 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 3,167,534.96 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 19,040,165.04 （2）上年年末账面价值 19,550,733.56	软件 专利权 5,479,100.96 17,695,893.52 1,282,547.96 1,282,547.96 6,761,648.92 17,695,893.52 2,268,240.97 1,783,958.29 1,020,498.82 1,777,971.22 1,020,498.82 1,777,971.22 3,288,739.79 3,561,929.51 3,472,909.13 14,133,964.01 3,210,859.99 15,911,935.23	合计 45,382,694.48 1,282,547.96 1,282,547.96 46,665,242.44 6,709,165.70 3,309,038.56 3,309,038.56 10,018,204.26 36,647,038.18 38,673,528.78

2 、 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

( 十四 ) 商誉

(十四) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称 或形成商誉的事 项 上年年末余额 账面原值	本期增加 本期减少 企业合并形成 的 其他 处置 其他	期末余额

财务报表附注 第 50 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

被投资单位名称 或形成商誉的事 项 上年年末余额 阿特斯 122,415,368.48 小计 122,415,368.48 减值准备 阿特斯 小计 账面价值 122,415,368.48	本期增加 本期减少 企业合并形成 的 其他 处置 其他	期末余额 122,415,368.48 122,415,368.48 122,415,368.48

*1 有关阿特斯商誉的形成及减值测试说明：

（1）2018 年 2 月，公司以支付现金 2,250 万元的方式增资取得阿特斯 15%的 股权；

（2）2019 年 1 月，公司以支付现金 12,600 万元的方式收购三明市沙县斯度诚 企业管理服务合伙企业（普通合伙）（以下简称“斯度诚”）、周桂克合计持有阿 特斯 36%股权，取得阿特斯控制权，合并日为 1 月 9 日。加之购买日之前持 有的原 15%股权于购买日的公允价值 5,250 万元（12,600 万元/36%*15%），公 司合并成本为 17,850 万元（12,600 万元+5,250 万元），与购买日确认取得的可 辨认净资产公允价值份额 5,608.46 万元之差额确认商誉 12,241.54 万元。

（3）商誉减值测试的方法及影响

本次交易业绩承诺期为 2018 年度、2019 年度、2020 年度；业绩承诺人斯度诚、 周桂克、蔡华、陈圭、侯宏伟、张文波、彭清桂、葛剑浦、郑彬峰、张伦玉承 诺阿特斯在业绩承诺期内实现利润情况如下：

• ① 2018 年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于 2,600 万元；

• ② 2019 年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于 3,700 万元；

• ③ 2020 年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于 4,800 万元；

④ 2018 年-2020 年三年合计经审计的扣除非经常损益后的净利润累计不低于

• 1.11 亿元。

2018 年度阿特斯扣除非经常性损益后的净利润 2,899.66 万元，超过业绩承诺 的 2,600 万元；2019 年度阿特斯扣除非经常性损益后的净利润 6,728.23 万元， 超过业绩承诺的 3,700 万元；2020 年度阿特斯扣除非经常损益后净利润 7,487.38 万元，超过业绩承诺的 4,800 万元。

为减值测试的目的，公司将因取得阿特斯控制权而形成的商誉，分摊至能从企 业合并的协同效应中受益的一个资产组。计算该资产组的可收回金额的关键假 设及其依据如下：

该资产的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管

财务报表附注 第 51 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，并采用 13.33%的折现率。该 资产组超过 5 年的现金流量按照递增的增长率为基础计算。该递增的增长率基 于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。在预计该 资产组未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和 管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任 何合理变化均不会导致该资产组的账面价值合计超过其可收回金额。

( 十五 ) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 装修费 39,761,210.59 合计 39,761,210.59	本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 30,410,869.93 21,456,423.40 30,410,869.93 21,456,423.40	期末余额 48,715,657.12 48,715,657.12

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵	销的递延所得税资产	销的递延所得税资产
	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
资产减值准备	74,299,483.01	10,167,211.54	46,446,578.86	7,089,377.65
内部交易未实现利润	23,701,368.00	3,552,607.52	20,218,837.27	3,032,825.59
可抵扣亏损	37,567,734.44	5,592,559.38	14,326,614.58	2,148,992.19
股份支付	4,332,018.09	649,802.71	11,413,019.52	1,711,952.93
递延收益	274,883.37	41,232.51
其他			1,574,966.62	192,868.05
合计	140,175,486.91	20,003,413.66	93,980,016.85	14,176,016.41

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销	的递延所得税负债	的递延所得税负债
	期末余额		上年年末余额
项目	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资 产评估增值	14,127,976.94	2,119,196.54	15,893,974.06	2,384,096.11
会计折旧与税法折旧差 异	20,536,243.56	3,080,436.53	9,030,055.20	1,354,508.28
合计	34,664,220.50	5,199,633.07	24,924,029.26	3,738,604.39

3 、 未确认递延所得税资产明细

3、 未	确认递延所得税资产明	细
	项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣亏损		97,417,550.26	82,922,503.29
	合计	97,417,550.26	82,922,503.29

财务报表附注 第 52 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

		4、	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
		年份	期末余额	上年年末余额	备注
2021	年		3,571,033.46	4,221,109.87
2022	年		7,182,748.90	7,635,891.74
2023	年		63,361,630.46	59,716,823.39
2024	年		21,934,111.90	6,616,228.89
2025	年		1,368,025.54	4,732,449.40
		合计	97,417,550.26	82,922,503.29

( 十七 ) 其他非流动资产

项目 账面余额 长期资产相关 的预付款项 5,547,168.21 合计 5,547,168.21	期末余额 减值准备 账面价值 账面余额 5,547,168.21 6,269,512.43 5,547,168.21 6,269,512.43	上年年末余额 减值准备 账面价值 6,269,512.43 6,269,512.43

( 十八 ) 短期借款

(十八) 短期	借款
1、	短期借款分类
	项目	期末余额	上年年末余额
保证借款		302,600,000.00	308,006,817.52
抵押+保证借款		120,000,000.00
	合计	422,600,000.00	308,006,817.52

*1 2019 年 11 月，东莞智动力、吴加维、陈奕纯分别与中国银行股份有限公司 深圳布吉支行签订保证合同，为公司与中国银行股份有限公司深圳布吉支行签 订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的授信额度。截 止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 4,000.00 万元。

*2 2020 年 1 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与渤海银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与渤海银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的授信额度。 截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 1,000.00 万元。

*3 2020 年 3 月，吴加维、陈奕纯、东莞智动力分别与招商银行股份有限公司 深圳分行签订保证合同，为公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订的授信 额度协议提供担保，该协议为公司提供 7,000 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 4,760.00 万元。

*4 2020 年 3 月东莞智维电子科技有限公司、吴加维、陈奕纯、余君理分别与 广发银行股份有限公司深圳分行签订抵押与保证合同，为公司与广发银行股份

财务报表附注 第 53 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

有限公司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 13,000 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 12,000.00 万元。

*5 2020 年 4 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与汇丰银行 （中国）有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与汇丰银行（中国）有限公 司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 3,000 万元的授 信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 3,000.00 万 元。

*6 2020 年 4 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与中国建设 银行股份有限公司深圳市分行签订保证合同，为公司与中国建设银行股份有限 公司深圳市分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万 元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 8,000.00 万元。

*7 2020 年 6 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与中信银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与中信银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的授信额度。 截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 5,000.00 万元。

*8 2020 年 7 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与兴业银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与兴业银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。 截止 200 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 1,500.00 万元。

*9 2020 年 10 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与中国光大 银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与中国光大银行股份有限公 司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的 授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 3,000.00 万元。

( 十九 ) 应付票据

十九) 应付票	据
	种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		68,105,119.96	10,729,964.12
	合计	68,105,119.96	10,729,964.12

( 二十 ) 应付账款

	1、	应付账款列示
		项目	期末余额	上年年末余额
1	年以内（含1年）		710,565,422.27	414,257,229.46

财务报表附注 第 54 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

二○二○年度 财务报表附注
	项目	期末余额	上年年末余额
1-2年（含2年）		11,889,746.51	3,776,452.32
2-3年（含3年）		1,343,900.30	786,312.92
3年以上		1,952,134.76	1,329,256.07
	合计	725,751,203.84	420,149,250.77

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

2、 账龄超过一年的重要应付	账款
公司名称	期末余额	未偿还或结转的原因
福建省鑫钻建筑工程有限公司	1,974,958.81	涉及诉讼款
东莞市昆腾电子材料有限公司	4,164,415.53	尚未达到支付条款
宁国市千洪电子有限公司	1,682,581.29	尚未达到支付条款
合计	7,821,955.63

( 二十一 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预	收款项列示
	项目	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）			681,298.61
1-2年（含2年）			70,200.71
2-3年（含3年）			20,043.63
3年以上			10,853.74
	合计		782,396.69

本期预收调整至合同负债。

( 二十二 ) 合同负债

1 、 合同负债情况

1、 合同	负债情况
	账龄	期末余额
1年以内			1,222,798.16
1-2年			329,025.22
2-3年			65,208.85
3年以上			5,132.75
	合计		1,622,164.98

( 二十三 ) 应付职工薪酬

(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少	期末余额

财务报表附注 第 55 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 短期薪酬 28,804,480.61 423,445,445.67 410,281,021.19 离职后福利-设定提存计划 185,354.34 6,388,915.44 6,550,593.81 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 28,989,834.95 429,834,361.11 416,831,615.00	期末余额 41,968,905.09 23,675.97 41,992,581.06

2 、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 28,759,128.33 390,487,673.20 377,508,108.66 （2）职工福利费 5,000.00 22,792,439.78 22,622,312.70 （3）社会保险费 26,125.76 4,954,396.35 4,967,565.29 其中：医疗保险费 18,061.69 3,969,641.92 3,979,618.60 工伤保险费 4,955.69 57,016.74 57,866.78 生育保险费 3,108.38 927,737.69 930,079.91 （4）住房公积金 0.03 4,712,189.29 4,711,218.24 （5）工会经费和职工教育经 费 14,226.49 498,747.05 471,816.30 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 28,804,480.61 423,445,445.67 410,281,021.19

期末余额 41,738,692.87 175,127.08 12,956.82 8,085.01 4,105.65 766.16 971.08 41,157.24 41,968,905.09

3 、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 基本养老保险 179,290.50 6,082,107.08 6,239,914.51 失业保险费 6,063.84 306,808.36 310,679.30 合计 185,354.34 6,388,915.44 6,550,593.81	期末余额 21,483.07 2,192.90 23,675.97

( 二十四 ) 应交税费

(二十四) 应交税费
税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	3,317,780.67	918,572.23
企业所得税	16,020,293.33	7,673,689.83
城市维护建设税	168,132.39	212,608.94
教育费附加	100,879.44	98,399.94
地方教育费附加	67,252.96	65,599.95
其他	883,379.30	3,931,550.91
合计	20,557,718.09	12,900,421.80

( 二十五 ) 其他应付款

项目 期末余额 上年年末余额

财务报表附注 第 56 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

二○二○年度 财务报表附注
	项目	期末余额	上年年末余额
应付利息		2,733,370.69	596,181.25
应付股利		257,065.04	503,300.59
其他应付款项		70,488,846.53	63,898,381.33
	合计	73,479,282.26	64,997,863.17

1、	应付利息
	项目	期末余额	上年年末余额
短期借款应付利息		2,733,370.69	596,181.25
	合计	2,733,370.69	596,181.25

2、	应付股利
	项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利		257,065.04	503,300.59
	合计	257,065.04	503,300.59

3 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

（1）按款项性质列示
项目	期末余额	上年年末余额
未付费用	4,032,376.85	4,429,646.09
其他	3,977,319.96	173,838.87
一年内到期的限制性股票回购义务	16,479,149.72	12,591,840.00
关联方借款及利息		41,127,222.47
一年内到期的未付股权转让款	46,000,000.00	5,000,000.00
已背书未终止确认的商业承兑汇票		575,833.90
合计	70,488,846.53	63,898,381.33

( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

二十六) 一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应付款	4,084,195.81	2,793,827.96
合计	4,084,195.81	2,793,827.96

( 二十七 ) 其他流动负债

二十七) 其他	流动负债
	项目	期末余额		上年年末余额
待转销项税			128,136.18
	合计		128,136.18

( 二十八 ) 长期借款

财务报表附注 第 57 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

二○二○年度 财务报表附注
	项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款		56,225,537.05
	合计	56,225,537.05

( 二十九 ) 长期应付款

二十九) 长期	应付款
	项目	期末余额	上年年末余额
长期应付款			103,391,031.35
	合计		103,391,031.35

1 、 长期应付款

1、 长期应付款
项目	期末余额	上年年末余额
应付融资租赁款		20,601,911.35
其中：未实现融资费用		1,638,088.65
限制性股票回购义务		16,789,120.00
未付股权转让款		66,000,000.00
合计		103,391,031.35

( 三十 ) 递延收益

项目 上年年末余额 政府补助 322,048.05 客户研发设 备补助 5,188,432.07 合计 5,510,480.12	本期增加 本期减少 期末余额 47,164.68 274,883.37 1,152,984.96 4,035,447.11 1,200,149.64 4,310,330.48	形成原因

涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末 余额 本期新增 补助金额 闪光灯透镜 生产线自动 化改造项目 322,048.05 合计 322,048.05	本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 47,164.68 274,883.37 47,164.68 274,883.37	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关

( 三十一 ) 股本

项目 上年年末余额 发行新股 股份 总额 204,464,000.00 61,327,440.00	本期变动增（+）减（－） 送股 公积金转 股 其他 小计 -39,200.00 61,288,240.00	期末余额 265,752,240.00

2020 年 11 月，公司收到经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市智动力精密 技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2944 号）

财务报表附注 第 58 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

核准，公司非公开发行股票 61,327,440 股。募集资金已于 2020 年 12 月 29 日划至 公司指定账户，经立信会计事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 12 月 31 日出具《信 会师报字[2020]第 ZI10721 号验资报告鉴证。向特定对象发行的股票于 2021 年 1 月 22 日上市登记。

2020 年 5 月 30 日，公司第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》；鉴于公司 2017 年限制性股票激 励计划的 2 名原激励对象曾腾飞、周冰丹已与公司解除劳动合同，不符合股权激励 资格，公司拟对其合计持有的已获授但尚未解除限售的 39,200 股限制性股票进行回 购注销。

( 三十二 ) 资本公积

项目 上年年末余额 资本溢价（股本溢价） 178,735,070.32 其他资本公积 11,413,019.52 合计 190,148,089.84	本期增加 本期减少 1,017,422,229.60 19,763,392.69 4,332,018.09 241,570.00 1,021,754,247.69 20,004,962.69	期末余额 1,176,393,907.23 15,503,467.61 1,191,897,374.84

资本公积（股份溢价）的本期增加为向特定对象发行股票超过面值的部分，本期减 少是支付为特定对象发行股票所产生的的定增费用。

其他资本公积的本期增加为股份支付摊销计入，本期减少为回购注销限制性股票金 额超过面值部分与解锁限制性股票超过面值的部分

( 三十三 ) 库存股

项目 上年年末余额 限制性股票 29,425,385.91 合计 29,425,385.91	本期增加 本期减少 12,901,810.28 12,901,810.28	期末余额 16,523,575.63 16,523,575.63

本期减少为解锁限制性股票。

财务报表附注 第 59 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 三十四 ) 其他综合收益

项目 上年年末余额 本期所得税前 发生额 1．不能重分类进损益的其他综 合收益 其中：重新计量设定受益计划 变动额 权益法下不能转损益的 其他综合收益 2．将重分类进损益的其他综合 收益 2,637,633.68 -12,889,176.80 其中：权益法下可转损益的其 他综合收益 其他债权投资公允价值 变动 金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 其他债权投资信用减值 准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 2,637,633.68 -12,889,176.80 其他综合收益合计 2,637,633.68 -12,889,176.80	本期金额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减：所得税费 用	期末余额 税后归属于母 公司 税后归属于少 数股东 -12,889,176.80 -10,251,543.12 -12,889,176.80 -10,251,543.12 -12,889,176.80 -10,251,543.12

财务报表附注 第 60 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 三十五 ) 盈余公积

项目 上年年末余额 法定盈余公积 31,446,301.46 合计 31,446,301.46	年初余额 本期增加 本期减少 31,446,301.46 7,168,148.83 31,446,301.46 7,168,148.83	期末余额 38,614,450.29 38,614,450.29

( 三十六 ) 未分配利润

(三十六) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	357,734,439.13	233,242,318.77
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	357,734,439.13	233,242,318.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润	105,026,899.69	129,274,180.20
减：提取法定盈余公积	7,168,148.83	2,892,845.75
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	12,925,740.10	1,889,214.09
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	442,667,449.89	357,734,439.13

( 三十七 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、	营业收入和营业成本情	况
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,276,683,031.52	1,783,755,590.68	1,732,961,138.78	1,343,621,395.23
其他业务	45,329,240.47	28,233,201.97	9,563,694.60	9,186,081.13
合计	2,322,012,271.99	1,811,988,792.65	1,742,524,833.38	1,352,807,476.36

( 三十八 ) 税金及附加

(三十八) 税金及	附加
	项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税		1,916,139.87	2,281,805.66
教育费附加		1,126,932.63	1,239,549.19
地方教育费附加		751,288.43	843,520.47
其他		1,606,243.48	1,198,378.00
	合计	5,400,604.41	5,563,253.32

( 三十九 ) 销售费用

三十九) 销	售费用
	项目	本期金额	上期金额
运输费		8,236,022.83	3,040,820.81

财务报表附注 第 61 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

二○二○年度 财务报表附注
	项目	本期金额	上期金额
工资薪金及奖金		14,670,757.04	16,198,926.73
差旅费		1,314,751.49	1,326,435.16
办公费用		2,773,778.13	1,420,551.19
折旧及摊销		588,412.81	1,792,357.79
其他		3,828,673.70	3,014,183.39
业务拓展费		17,144,341.77	7,053,068.54
业务招待费		15,869,425.61	7,835,360.55
	合计	64,426,163.38	41,681,704.16

( 四十 ) 管理费用

(四十) 管理费用
	项目	本期金额	上期金额
工资薪金及奖金		46,070,406.84	39,930,500.23
业务招待费		2,301,267.65	3,432,378.98
办公费用		18,698,441.79	7,939,438.51
专业服务费		7,380,881.43	6,711,936.05
折旧及摊销		13,961,269.73	14,721,402.21
其他		4,915,964.52	9,090,815.76
股份支付		4,332,018.09	5,185,919.52
	合计	97,660,250.05	87,012,391.26

( 四十一 ) 研发费用

(四十一) 研发	费用
	项目	本期金额	上期金额
物料消耗		67,297,238.91	40,846,109.06
工资薪金		35,631,383.35	30,124,136.06
折旧及摊销		5,450,427.14	4,377,676.04
其他		6,583,305.22	10,980,617.42
	合计	114,962,354.62	86,328,538.58

( 四十二 ) 财务费用

(四十二) 财务	费用
	项目	本期金额	上期金额
利息支出		26,472,662.95	18,928,577.21
减：利息收入		1,569,775.46	690,500.78
汇兑损益		4,057,841.10	2,912,182.32
其他		505,962.20	-238,926.71
	合计	29,466,690.79	20,911,332.04

财务报表附注 第 62 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 四十三 ) 其他收益

(四十三) 其他收益
项目	本期金额	上期金额
政府补助	6,221,959.57	2,529,799.29
客户研发设备补助	1,152,984.96	576,492.45
个税手续费返还	128,541.35
合计	7,503,485.88	3,106,291.74

计入其他收益的政府补助

补助项目 本期金额 深圳市坪山区经济和科 技促进局导入五年百家 卓越项目补助 - 深圳市坪山区经济和科 技促进局创新型产业用 房租补助 - 深圳市工业和信息化局 省级以上两化整合补贴 - 深圳市科技创新委员会 企业研究开发资助计划 补助 616,000.00 东莞市工业和信息化局 自动化项目补贴款 - 东莞市经济和信息化局 两化融合贯标项目补助 - 稳岗补贴 862,205.16 闪光灯透镜生产线自动 化改造项目 47,164.68 知识产权奖励 50,000.00 社会保险基金管理局失 业保险补贴 1,531,939.30 东莞市工业和信息化局 稳增长20年市技改项目 662,100.00 东莞市工业和信息化局 自动化项目凤岗补贴款 610,400.00 就业与创业补贴 894,788.89 社保减免 367,459.75 创新驱动补助 200,000.00 坪山财政局2020年坪山 区外贸稳增长资助 190,000.00 小升规项目奖励 100,000.00 疫情防控补贴 88,801.79 其他 1,100.00 合计 6,221,959.57

上期金额 与资产相关/与收益相关 300,000.00 与收益相关 386,451.00 与收益相关 200,000.00 与收益相关 1,104,000.00 与收益相关 343,600.00 与收益相关 100,000.00 与收益相关 69,296.34 与收益相关 19,651.95 与资产相关 6,800.00 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 2,529,799.29

财务报表附注 第 63 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 四十四 ) 投资收益

项目 本期金额 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,197,383.00 对于购买日之前持有的被购买方的股权因追加投资等原因 能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额 合计 1,197,383.00	上期金额 3,792,786.83 30,000,000.00 33,792,786.83

( 四十五 ) 信用减值损失

项目 本期金额 应收票据坏账损失 1,537,818.38 应收账款坏账损失 14,984,442.28 其他应收款坏账损失 1,308,274.97 合计 17,830,535.63	上期金额 807,378.83 5,665,181.40 -1,246,324.26 5,226,235.97

( 四十六 ) 资产减值损失

四十六) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	29,841,007.18	5,533,748.78
合计	29,841,007.18	5,533,748.78

( 四十七 ) 资产处置收益

项目 本期金额 处置未划分为持有待 售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及 无形资产而产生的处 置利得或损失 787,699.44 合计 787,699.44	上期金额 计入当期非经常性损益的金额 320,203.06 787,699.44 320,203.06 787,699.44

( 四十八 ) 营业外收入

项目 本期金额 上期金额 政府补助 55,000.00 5,000,000.00 其他 1,018,187.44 376,475.04 合计 1,073,187.44 5,376,475.04	计入当期非经常性损 益的金额 55,000.00 1,018,187.44 1,073,187.44
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 深圳市坪山区经济和科技促进 局企业上市资助款项 5,000,000.00	与资产相关/与收益相 关 与收益相关

财务报表附注 第 64 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

补助项目 本期金额 上期金额 高新认定奖励性资助款 50,000.00 2020年9月企业吸纳建档立户 贫困户补贴 5,000.00 合计 55,000.00 5,000,000.00	与资产相关/与收益相 关 与收益相关 与收益相关

( 四十九 ) 营业外支出

项目 本期金额 上期金额 对外捐赠 48,066.83 140,000.00 非流动资产毁损报废损失 715,985.76 594,797.37 其他 211,962.40 1,587,449.28 合计 976,014.99 2,322,246.65	计入当期非经常性损 益的金额 48,066.83 715,985.76 211,962.40 976,014.99

( 五十 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所	得税费用表
	项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用		29,057,047.82	18,154,830.80
递延所得税费用		-11,926,781.88	-2,301,846.30
	合计	17,130,265.94	15,852,984.50

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	160,021,614.05
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	22,913,264.58
子公司适用不同税率的影响	123,309.72
调整以前期间所得税的影响	-1,032,982.21
非应税收入的影响	-1,186,912.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-8,970,968.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	824,934.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,459,621.33
其他
所得税费用	17,130,265.94

( 五十一 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到	的其他与经营活动	有关的现金
	项目	本期金额	上期金额
收到往来款或保证金		9,222,096.99	4,764,856.43

财务报表附注 第 65 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

二○二○年度 财务报表附注
	项目	本期金额	上期金额
收到保险赔偿		157,801.40	242,433.48
利息收入		1,569,775.46	778,028.68
政府补贴款		7,208,943.57	8,106,291.74
其他		96,219.51	834,753.68
	合计	18,254,836.93	14,726,364.01

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付	的其他与经营活动	有关的现金
	项目	本期金额	上期金额
付现费用		113,265,244.09	131,299,933.48
银行手续费等		485,877.69	1,823,239.30
支付往来款或保证金		7,028,543.75	6,397,764.10
其他		2,146,125.14	1,468,451.36
涉诉冻结款		8,536,122.68
	合计	131,461,913.35	140,989,388.24

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

3、 收到	的其他与筹资活动	有关的现金
	项目	本期金额	上期金额
承兑汇票保证金		61,940,914.66	4,000,000.00
融资租赁款			33,785,705.00
实际控制人资金拆借			40,000,000.00
客户研发设备补助款			6,110,820.00
	合计	61,940,914.66	83,896,525.00

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付	的其他与筹资活动	有关的现金
	项目	本期金额	上期金额
银行承兑汇票保证金		95,602,876.37	13,000,000.00
融资租赁款		18,570,730.02	26,353,671.38
股权回购款		280,770.00	18,075,400.00
实际控制人资金拆借		40,000,000.00
	合计	154,454,376.39	57,429,071.38

( 五十二 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 142,891,348.11	上期金额 161,880,678.43

财务报表附注 第 66 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

补充资料 本期金额 加：信用减值损失 17,830,535.63 资产减值准备 29,841,007.18 固定资产折旧 68,339,248.96 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 3,309,038.56 长期待摊费用摊销 21,456,423.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -787,699.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 715,985.76 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 25,081,848.05 投资损失（收益以“－”号填列） -1,197,383.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,827,397.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,461,028.68 存货的减少（增加以“－”号填列） -39,177,256.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -325,088,332.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 310,630,369.05 其他 4,332,018.09 经营活动产生的现金流量净额 253,810,783.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,277,247,555.98 减：现金的期初余额 151,480,191.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,125,767,364.20

上期金额 5,226,235.97 5,533,748.78 50,977,094.46 3,271,901.24 18,612,581.98 274,594.31 18,928,577.21 -33,792,786.83 -6,159,477.88 3,738,604.39 -99,307,712.98 -256,960,702.57 271,205,882.36 5,185,919.52 148,615,138.39 151,480,191.78 111,201,411.32 40,278,780.46

2 、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 一、现金 1,277,247,555.98 其中：库存现金 1,319,737.46 可随时用于支付的银行存款 1,275,922,721.58 可随时用于支付的其他货币资金 5,096.94 可用于支付的存放中央银行款项	上年年末余额 151,480,191.78 701,621.21 150,777,818.02 752.55

财务报表附注 第 67 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目 期末余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,277,247,555.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物	上年年末余额 151,480,191.78

( 五十三 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(五十三**) **	所有权或使用	权受到限制的资产
	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		43,474,681.46	承兑汇票保证金、涉诉冻结款
无形资产		182,501,217.75	贷款抵押
固定资产		19,040,165.04	贷款抵押
	合计	245,016,064.25

( 五十四 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 货币资金 其中：美元 12,854,652.01 6.5249 越南盾 33,622,322,545.00 0.0003 韩币 17,264,919.00 0.0060 港币 1,020.00 0.8416 应收账款 其中：美元 2,946,083.60 6.5249 越南盾 405,823,763,051.38 0.0003 其他应收款 其中：韩币 45,000,000.00 0.0060 应付账款 其中：美元 2,953,115.30 6.5249 越南盾 193,637,394,025.27 0.0003 韩币 2,547,218,359.13 0.0060 其他应付款 其中：美元 3,949.02 6.5249 长期借款 其中：美元 越南盾 198,959,589,420.00 0.0003	期末折算人民币余额 93,481,306.85 83,875,317.12 9,501,593.50 103,537.75 858.48 19,222,900.88 19,222,900.88 114,684,892.01 269,865.07 269,865.07 19,268,782.02 19,268,782.02 54,721,496.48 15,275,672.32 25,766.96 25,766.96 56,225,537.05 56,225,537.05

财务报表附注 第 68 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

• 2 、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营 地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 越南智动力主要经营地为越南，记账本位币选择当地货币越南盾。 韩国智动力主要经营地为韩国，记账本位币选择当地货币韩元。

( 五十五 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 本期金额 上期金额 闪光灯透镜 生产线自动 化改造项目 341,700.00 递延收益 47,164.68 19,651.95	计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

种类 金额 深圳市坪山区 经济和科技促 进局导入五年 百家卓越项目 补助 300,000.00 深圳市坪山区 经济和科技促 进局创新型产 业用房租补助 386,451.00 深圳市工业和 信息化局省级 以上两化整合 补贴 200,000.00 深圳市科技创 新委员会企业 研究开发资助 计划补助 1,720,000.00 东莞市工业和 信息化局自动 化项目补贴款 343,600.00 东莞市经济和 信息化局两化 融合贯标项目 补助 100,000.00 稳岗补贴 931,501.50 知识产权奖励 56,800.00 社会保险基金 管理局失业保 险补贴 1,531,939.30 东莞市工业和 信息化局稳增 长20年市技改 662,100.00	计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 本期金额 上期金额 - 300,000.00 - 386,451.00 - 200,000.00 616,000.00 1,104,000.00 - 343,600.00 - 100,000.00 862,205.16 69,296.34 50,000.00 6,800.00 1,531,939.30 - 662,100.00 -	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益

财务报表附注 第 69 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

种类 金额 项目 东莞市工业和 信息化局自动 化项目凤岗补 贴款 610,400.00 就业与创业补 贴 894,788.89 社保减免 367,459.75 创新驱动补助 200,000.00 坪山财政局 2020年坪山区 外贸稳增长资 助 190,000.00 小升规项目奖 励 100,000.00 疫情防控补贴 88,801.79 其他 1,100.00 高新认定奖励 性资助款 50,000.00 企业吸纳建档 立户贫困户补 贴 5,000.00 深圳市坪山区 经济和科技促 进局企业上市 资助款项 5,000,000.00	计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 本期金额 上期金额 610,400.00 - 894,788.89 - 367,459.75 - 200,000.00 - 190,000.00 - 100,000.00 - 88,801.79 - 1,100.00 - 50,000.00 5,000.00 5,000,000.00	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 营业外收入 营业外收入 营业外收入

六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 非同一控制下企业合并

• 1 、 公司本期未发生的非同一控制下企业合并的情况

( 二 ) 同一控制下企业合并

• 1 、 公司本期未发生的同一控制下企业合并

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 智和轩科技 深圳 惠州智动力 惠州 东莞智动力 东莞	注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 深圳 销售 100.00 惠州 生产 100.00 东莞 销售、生产、研发 100.00	取得方式 设立 设立 设立

财务报表附注 第 70 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

子公司名称 主要经营地 香港智动力 香港 智动力投资 香港 越南智动力 越南 韩国智动力 韩国 阿特斯 东莞 度润光电 东莞	注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 香港 投资 100.00 香港 投资 100.00 越南 销售、生产 100.00 韩国 销售、研发 100.00 东莞 销售、生产、研发 51.00 东莞 销售、生产、研发 51.00	取得方式 设立 设立 设立 设立 收购 收购

2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 阿特斯 49.00% 37,864,448.42	期末少数股东权 益余额 111,653,320.26

财务报表附注 第 71 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、 重	要非全资子公司的主要财务信息
子公司 名称 流动资产 阿特斯 696,229,405.15	期末余额 非流动资产 资产合计 流动负债 142,304,733.68 838,534,138.83 618,290,428.42	非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 7,390,767.01 625,681,195.43 405,335,203.54 88,305,086.86	上年年末余额 资产合计 流动负债 非流动负债 493,640,290.40 351,196,743.14 6,864,988.40	负债合计 358,061,731.54
子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 阿特斯 1,191,148,095.13 77,274,384.54 77,274,384.54 68,779,273.86 1,031,788,825.00			上期金额 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 66,543,873.93 66,543,873.93 85,950,809.05

财务报表附注 第 72 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事 会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计 部门制定审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1 、 利率风险

• 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

财务报表附注 第 73 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司根据当时 的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下 降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 4,788,255.37 元（2019 年 12 月 31 日：2,618,057.95 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率 可能发生变动的合理范围。

2 、 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外， 公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末余额 美元 其他外币 外币金融资 产 103,368,083.07 124,290,881.74 外币金融负 债 19,294,548.98 126,222,705.85 合计 122,662,632.05 250,513,587.59	上年年末余额 合计 美元 其他外币 合计 227,658,964.81 88,729,928.23 14,912,518.52 103,642,446.75 145,517,254.83 46,414,562.03 10,352,534.34 56,767,096.37 373,176,219.64 135,144,490.26 25,265,052.86 160,409,543.12

于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美 元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 4,191,471.89 元（2019 年 12 月 31 日：1,798,403.06 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美 元可能发生变动的合理范围。

3 、 其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价 格风险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目	期末余额	上年年末余额
其他非流动金融资产	100,997,172.95	110,997,172.95
合计	100,997,172.95	110,997,172.95

财务报表附注 第 74 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目 第一层次公允价值 计量 一、持续的公允价 值计量 其他非流动金融资 产	期末公允价值 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 100,997,172.95	合计 100,997,172.95

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 存在控制关系的关联方情况

一) 存在控	制关系的关	联方情况
关联方名称	国籍	对本公司的持股比例（%）	对本公司的持股比例（%）
吴加维	中国	23.42	23.42
陈奕纯	中国	20.06	20.06

吴加维与陈奕纯系夫妻，为公司的实际控制人。

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 其他关联方情况

(三) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳市智明轩投资咨询有限责任公司*1	公司高管持股公司
周桂克	阿特斯董事长及前实际控制人
ATC(HK)INDUSTRIAL CO.,LIMITED（以下简称“香港阿 特斯”）	周桂克控制的企业
刘炜	总经理
陈丹华	副总经理
方吉鑫	副总经理、董事会秘书
黄爱雪	财务总监

*1 2020 年更名为云南智轩明企业管理有限公司

财务报表附注 第 75 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 四 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 香港阿特斯 购买商品	上期金额 8,806,985.64
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 香港阿特斯 销售商品	上期金额 17,514,351.07

2 、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 东莞智动力1 36,350,000.00 2019/1/23 2021/1/23 越南智动力2 104,421,000.00 2020/1/8 2027/1/7	担保是否已 经履行完毕 否 否

• *1 2019 年 1 月，公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签订协议，为东莞智 动力 36,350,000.00 元的融资租赁业务提供担保。

• *2、2020 年 1 月，公司与中国银行(香港)胡志明市分行签订协议，为越南智动 力提供 1500 万美金（折合人民币约 10,000.00 万元）的中长期固定资产贷款业 务提供担保。

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 吴加维、陈奕纯、东莞智动力、惠 州智动力1 50,000,000.00 2019/1/30 2020/1/30 吴加维、陈奕纯、东莞智动力2 50,000,000.00 2019/1/31 2020/1/30 吴加维、陈奕纯、东莞智动力、惠 州智动力3 50,000,000.00 2019/4/22 2020/4/18 吴加维、陈奕纯、东莞智动力、惠 州智动力4 30,000,000.00 2019/5/14 2020/4/9 吴加维、陈奕纯、高新投5 30,000,000.00 2019/7/1 2020/7/1 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 陈奕纯6 50,000,000.00 2019/7/3 2020/7/3 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 陈奕纯7 100,000,000.00 2019/8/12 2022/8/11 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 陈奕纯8 30,000,000.00 2019/10/15 2020/10/15 东莞智动力、惠州智动力、惠州智 动力股权质押、惠州智动力土地抵 押、吴加维、陈奕纯*9 100,000,000.00 2019/11/28 2020/11/28 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 100,000,000.00 2020/1/22 2021/1/21

担保是否已 经履行完毕 是 是 是 是 是 是 是 是 否 否

财务报表附注 第 76 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 陈奕纯10 吴加维、陈奕纯、东莞智动力11 70,000,000.00 2020/3/13 2021/3/12 吴加维、陈奕纯12 130,000,000.00 2020/3/23 2021/3/22 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 陈奕纯13 30,000,000.00 2020/4/3 2021/4/3 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 陈奕纯14 100,000,000.00 2020/4/13 2021/4/9 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 陈奕纯15 60,000,000.00 2020/6/5 2021/6/4 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 陈奕纯16 100,000,000.00 2020/6/20 2021/4/29 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 陈奕纯17 50,000,000.00 2020/7/28 2021/6/15 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、 陈奕纯18 100,000,000.00 2020/10/28 2021/10/27 周桂克、黄晓彩19 5,000,000.00 2018/4/26 2028/12/31

担保是否已 经履行完毕 否 否 否 否 否 否 否 否 是

• *1 2019 年 1 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与深圳农村 商业银行总行营业部签订保证合同，为公司与深圳农村商业银行总行营业部签 订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保义务已履行完毕。

• *2 2019 年 1 月，吴加维、陈奕纯、东莞智动力分别与招商银行股份有限公司 深圳分行签订保证合同，为公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订的授信 额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保义务已履行完毕。

• *3 2019 年 4 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与北京银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与北京银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。 截止 2020 年 12 月 31 日，该担保义务已履行完毕。

• *4 2019 年 5 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与中信银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与中信银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 3,000 万元的授信额度。 截止 2020 年 12 月 31 日，该担保义务已履行完毕。

*5 2019 年 7 月，吴加维、陈奕纯、高新投分别与国家开发银行深圳分行签订 保证合同，为公司与国家开发银行深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该 协议为公司提供 3,000 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保义 务已履行完毕。

• *6 2019 年 7 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与兴业银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与兴业银行股份有限公司深圳分

财务报表附注 第 77 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。 截止 200 年 12 月 31 日，该担保义务已履行完毕。

*7 2019 年 8 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与中国光大 银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与中国光大银行股份有限公 司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的 授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保义务已履行完毕。

*8 2019 年 10 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与华润银 行深圳分行签订保证合同，为公司与华润银行深圳分行签订的授信额度协议提 供担保，该协议为公司提供 3,000 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日， 该担保义务已履行完毕。

*9 2019 年 11 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与中国银行 深圳分行布吉支行签订保证合同，为公司与中国银行深圳分行布吉支行签订的 授信额度协议提供担保；2020 年 2 月，公司办理惠州智动力的股权质押，惠 州智动力土地抵押，该协议为公司提供 10,000 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 4,000.00 万元。

*10 2020 年 1 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与渤海银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与渤海银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的授信额度。 截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 1,000.00 万元。

*11 2020 年 3 月，吴加维、陈奕纯、东莞智动力分别与招商银行股份有限公司 深圳分行签订保证合同，为公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订的授信 额度协议提供担保，该协议为公司提供 7,000 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 4,760.00 万元。

*12 2020 年 3 月，吴加维、陈奕纯分别与广发银行股份有限公司深圳分行签订 保证合同，为公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订的授信额度协议提供 担保，该协议为公司提供 13,000 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日， 该担保项下的短期借款余额为 12,000.00 万元。

13 2020 年 4 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与汇丰银行 （中国）有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与汇丰银行（中国）有限公 司深圳分行的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 3,000 万元的授信额 度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 3,000.00 万元。 14 2020 年 4 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与中国建设 银行股份有限公司深圳市分行签订保证合同，为公司与中国建设银行股份有限 公司深圳市分行的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的

财务报表附注 第 78 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 8,000.00 万元。

*15 2020 年 6 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与北京银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与北京银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 6,000 万元的授信额度。 截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 0 元。

*16 2020 年 6 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与中信银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与中信银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的授信额度。 截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 5,000.00 万元。

*17 2020 年 7 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与兴业银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与兴业银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。 截止 200 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 1,500.00 万元。

*18 2020 年 10 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与中国光 大银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与中国光大银行股份有限 公司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元 的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 3,000.00 万元。

*19 2018 年 4 月，周桂克、黄晓彩分别与中国银行股份有限公司东莞分行签订 保证合同，为广东阿特斯与中国银行股份有限公司东莞分行签订的授信额度协 议提供担保，该协议为广东阿特斯提供 500 万元的授信额度。截止 2020 年 12 月 31 日，该担保义务已履行完毕。

3 、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 拆出 吴加维 11,000,000.00 吴加维 14,000,000.00 吴加维 10,000,000.00 吴加维 5,000,000.00 吴加维 1,636,267.44	起始日 偿还日 2019/1/18 2020/1/13、 2020/5/28 2019/7/10 2020/6/19 2019/10/21 2020/6/19 2019/10/22 2020/5/28 2020/6/19	说明 归还股东借款 归还股东借款 归还股东借款 归还股东借款 归还股东借款利 息，已代扣代缴税 金

财务报表附注 第 79 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

4、	关键管理人员薪酬
	项目	本期金额（万元）	上期金额（万元）
关键管理人员薪酬		425.80	384.03

( 五 ) 关联方应收应付款项

(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方 应收账款 香港阿特斯	期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 3,625,942.74 181,297.14

2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 应付账款 香港阿特斯 其他应付款 吴加维	上年年末账面余额 1,965,195.54 41,127,222.47

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：0

公司本期行权的各项权益工具总额：12,600,270.00 元

公司本期失效的各项权益工具总额：280,770.00 元

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：行权价格原 11.46 元/股， 根据 2017 年度权益分派方案调整为 7.1625 元/股；其中 1 年以内 16,960,800.00 元， 共计 16,960,800.00 元。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：公司采用授予日市价减去授予价的方法确定 限制性股票的公允价值

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：被授予限制性股票的职工均为公司 高管及中层管理人员、核心业务人员、核心技术人员，本公司根据实际离职情况以 及公司未来发展状况合理估计未来将离职的职工人数

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

财务报表附注 第 80 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：15,503,467.61 元。 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：4,332,018.09

其他说明：2017 年 12 月 29 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过 了《深圳市智动力精密技术股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划 （草案）》。 2018 年 2 月 6 日，公司召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第八次会议， 审议通过了《关于调整公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单和授予权益数 量的议案》。本次限制性股票激励计划实际授予激励对象 86 人，授予价格 11.46 元/ 股，实际授予的股票数量 428.30 万股。授予的限制性股票自授予日满 12 个月后， 在满足规定的解锁条件时分三期解锁，分别自授予日起 12 个月、24 个月后至 36 个 月内以及 36 个月至 48 个月内申请解锁获授限制性股票的 30%、30%、40%。

2018 年 9 月 26 日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划回购价格及数量的议案》：鉴于公司于 2018 年 7 月 5 日实施 了 2017 年度权益分派方案，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的规 定，公司董事会决定对限制性股票的回购价格及数量予以相应调整。此外，鉴于 2 名原激励对象已与公司解除劳动合同，不符合股权激励资格，公司董事会根据公司 《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对上述人员已获授但尚未解 锁的限制性股票合计 324,800 股（根据 2017 年度权益分派方案调整后）以人民币 7.1625 元/股（根据 2017 年度权益分派方案调整后）的价格予以回购注销。

2019 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注 销 2017 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》：鉴于公司 2017 年限制性 股票激励计划的 3 名原激励对象李杰、朱海鸿、周石岐已与公司解除劳动合同，不 符合股权激励资格，公司对其持有的已获授但尚未解除限售的 608,000 股限制性股 票进行回购注销；鉴于公司 2017 年限制性股票激励计划的第一个考核年度（2018 年度），公司层面的业绩考核未能达标，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草 案）》的规定，公司董事会决定对 81 名激励对象第一个考核年度已获授但尚未解锁 的共计 1,776,000 股限制性股票进行回购注销，本次回购注销的限制性股票合计 2,384,000 股。

2020 年 3 月 4 日，公司召开第三届董事会第八次会议及第三届监事会第七次会议审 议通过了《关于公司 2017 年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件成就 的议案》。公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分的限制性股票第二个解除 限售期解除限售条件已经成就，本次解锁的激励对象共 79 名，解锁的限制性股票 数量为 1,759,200 股。

2020 年 5 月 30 日，公司第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》；鉴于公司 2017 年限制性股票激

财务报表附注 第 81 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

励计划的 2 名原激励对象曾腾飞、周冰丹已与公司解除劳动合同，不符合股权激励 资格，公司拟对其合计持有的已获授但尚未解除限售的 39,200 股限制性股票进行回 购注销。

( 三 ) 以现金结算的股份支付情况

本公司无以现金结算的股份支付情况

( 四 ) 股份支付的修改、终止情况

无

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 资产负债表日存在的重要承诺

无

2 、 公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明 无

( 二 ) 或有事项

1 、 资产负债表日存在的重要或有事项 无

2 、 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

无

十三、 资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

（1）2021 年 1 月 4 日，本公司的子公司东莞智动力收到东莞市第三人民法院的应 诉通知书：杭州依曼进出口有限公司以买卖合同纠纷为由向东莞市第三人民法院提 起诉讼，截止至报告出具日，法院冻结东莞智动力银行存款 8,536,122.68 元。

（2）2021 年 4 月 14 日，本公司的子公司东莞智动力收到东莞市第三人民法院的民 事裁定书：东莞知骍实业有限公司、东莞讯安塑胶纤维制品有限公司以侵害商标权 纠纷为由向东莞市第三人民法院提起诉讼，于 2021 年 4 月 6 日冻结东莞智动力银行 存款 302,382.09 元。

财务报表附注 第 82 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 二 ) 重要的已调整事项

（1）2021 年 2 月 23 日，公司 2021 年第一次临时股东大会决议公告，审议通过了 《关于变更公司注册资本及注册地址并修订<公司章程>的议案》，鉴于公司已完成向 13 名特定对象发行 61,327,440 股境内上市人民币普通股，公司变更后的注册资本及 实收资本（股本）均为人民币 26,575.224 万元。

( 三 ) 利润分配情况

三) 利润分配情况
拟分配的利润或股利	10,630,089.60
经审议批准宣告发放的利润或股利	10,630,089.60

以公司总股本 265,752,240.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.40 元 （含税），共计派发 10,630,089.60 元。

十四、 其他重要事项

一 ( ) 终止经营

1 、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润	142,891,348.11	161,880,678.43
归属于母公司所有者的终止经营净利润

十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

(一) 应收	票据
1、	应收票据分类列示
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		4,367,804.06	1,360,593.05
商业承兑汇票			230,692.45
	合计	4,367,804.06	1,591,285.50

2 、 期末公司无已质押的应收票据

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、	期末公司已背书	或贴现且在资产负债表日尚未到期	的应收票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		11,098,420.82
商业承兑汇票
	合计	11,098,420.82

4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

财务报表附注 第 83 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、	应收账款按账龄披	露
	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		335,864,462.39	127,691,141.69
1至2年		4,211.39	40,305.72
2至3年		3,190.68	69,708.07
3年以上		68,849.62	105.68
小计		335,940,714.08	127,801,261.16
减：坏账准备		5,451,292.14	4,235,749.23
	合计	330,489,421.94	123,565,511.93

财务报表附注 第 84 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 按组合计提坏账准 备 335,940,714.08 100.00 5,451,292.14 1.62 330,489,421.94 127,801,261.16 100.00 其中： 账龄组合 107,676,349.78 32.05 5,451,292.14 5.06 102,225,057.64 83,964,686.86 65.70 合并关联方组合 228,264,364.30 67.95 228,264,364.30 43,836,574.30 34.30 合计 335,940,714.08 100.00 5,451,292.14 330,489,421.94 127,801,261.16 100.00	上年年末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比 例（%） 4,235,749.23 3.31 123,565,511.93 4,235,749.23 5.04 79,728,937.63 43,836,574.30 4,235,749.23 123,565,511.93

财务报表附注 第 85 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

			期末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内	107,600,098.09	5,380,004.90	5.00
1	至2年	4,211.39	842.28	20.00
2	至3年	3,190.68	1,595.34	50.00
3	年以上	68,849.62	68,849.62	100.00
	合计	107,676,349.78	5,451,292.14

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余 额 年初余额 账龄组合 4,235,749.23 4,235,749.23 合并关联 方组合 合计 4,235,749.23 4,235,749.23	本期变动金额 计提 收回或转回 1,236,558.84 1,236,558.84	期末余额 转销或核销 21,015.93 5,451,292.14 21,015.93 5,451,292.14

4 、 本期实际核销的应收账款情况

4、 本期实	际核销的应收账款情况
	项目	核销金额
实际核销的应收账款			21,015.93

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 客户1 124,718,675.54 37.13 客户2 103,519,140.10 30.81 客户3 33,953,991.93 10.11 客户4 9,343,792.13 2.78 客户5 8,164,594.10 2.43 合计 279,700,193.80 83.26	坏账准备 1,697,699.60 467,189.61 408,229.71 2,573,118.91

6 、 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7 、 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注 第 86 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 三 ) 其他应收款

(三) 其他应收	款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利			13,221,344.70
其他应收款项		297,027,869.80	223,236,967.94
	合计	297,027,869.80	236,458,312.64

1 、 应收股利

（1）应收股利明细

（1）应收股利明细
项目（或被投资单位）	期末余额	上年年末余额
阿特斯		13,221,344.70
小计		13,221,344.70
减：坏账准备
合计		13,221,344.70

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		297,009,412.67	222,268,054.84
1至2年		36,023.00	229,300.43
2至3年		722.09	1,813,795.00
3年以上		249,691.00	3,234,876.15
小计		297,295,848.76	227,546,026.42
减：坏账准备		267,978.96	4,309,058.48
	合计	297,027,869.80	223,236,967.94

财务报表附注 第 87 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

			期末余额					上年年末余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值
按单项计提坏账 准备	177,500.00	0.06	177,500.00	100.00		177,500.00	0.08	177,500.00	100.00
其中：
	177,500.00	0.06	177,500.00	100.00		177,500.00	0.08	177,500.00	100.00
按组合计提坏账 准备	297,118,348.76	99.94	90,478.96	0.03	297,027,869.80	223,315,497.85	99.92	78,529.91	0.04	223,236,967.94
其中：
账龄分析法	323,382.32	0.11	90,478.96	27.98	232,903.36	266,802.99	0.12	78,529.91	29.43	188,273.08
合并关联方组合	296,794,966.44	99.83			296,794,966.44	223,048,694.86	99.80			223,048,694.86
合计	297,295,848.76	100.00	267,978.96		297,027,869.80	223,492,997.85	100.00	256,029.91		223,236,967.94

财务报表附注 第 88 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称 账面余额 天津汉泰电子 有限公司 177,500.00 合计 177,500.00	期末余额 坏账准备 计提比例（%） 177,500.00 100.00 177,500.00	计提理由 预计无法收回

按组合计提坏账准备：

按账龄分析法组合计提项目：

				期末余额
		账龄
			其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		214,446.23	10,722.31	5.00
1	至2年		36,023.00	7,204.60	20.00
2	至3年		722.09	361.05	50.00
3	年以上		72,191.00	72,191.00	100.00
		合计	323,382.32	90,478.96

按合并关联方组合计提项目：

		期末余额
名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合并关联方组合	296,794,966.44

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 78,529.91 177,500.00 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 11,949.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 90,478.96 177,500.00	合计 256,029.91 11,949.05 267,978.96

财务报表附注 第 89 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 223,315,497.85 177,500.00 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 73,802,850.91 本期终止确认 其他变动 期末余额 297,118,348.76 177,500.00	合计 223,492,997.85 73,802,850.91 297,295,848.76

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 其他应收款 256,029.91 合计 256,029.91	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 11,949.05 11,949.05	期末余额 267,978.96 267,978.96

（5）本期无实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
员工备用金	214,646.23	218,866.90
押金/保证金	102,323.00	38,500.00
待退回的预付款项	177,500.00	177,500.00
其他	6,413.09	9,436.09
内部往来	296,794,966.44	223,048,694.86
合计	297,295,848.76	223,492,997.85

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 第一名 内部往来 第二名 内部往来	期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 153,017,725.60 1年以内 51.47 142,473,053.93 1年以内 47.92	坏账准备期末 余额

财务报表附注 第 90 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

单位名称 款项性质 第三名 内部往来 第四名 待退回预付 款项 第五名 员工备用金 合计	期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 1,304,186.91 1年以内 0.44 177,500.00 3年以上 0.06 75,000.00 1年以内 0.03 297,047,466.44 99.92	坏账准备期末 余额 177,500.00 3,750.00 181,250.00

（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项

（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

( 四 ) 长期股权投资

项目 账面余额 对子公司投资 554,545,854.89 合计 554,545,854.89	期末余额 上年年末余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 554,545,854.89 535,755,435.53 535,755,435.53 554,545,854.89 535,755,435.53 535,755,435.53

1 、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 智和轩科技 1,000,000.00 惠州智动力 12,000,000.00 香港智动力 174,255,435.53 东莞智动力 200,000,000.00 阿特斯 148,500,000.00 合计 535,755,435.53	本期增加 本期减少 期末余额 8,000,000.00 9,000,000.00 12,000,000.00 10,790,419.36 185,045,854.89 200,000,000.00 148,500,000.00 18,790,419.36 554,545,854.89	本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额

财务报表附注 第 91 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 五 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业	收入和营业成本情况
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	573,332,561.94	511,330,817.18	312,804,895.33	257,750,403.60
其他业务	104,950,493.48	323,995.37	55,289,303.80	41,920,986.72
合计	678,283,055.42	511,654,812.55	368,094,199.13	299,671,390.32

( 六 ) 投资收益

项目 本期金额 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,197,383.00 成本法核算的长期股权投资收益 合计 1,197,383.00	上期金额 3,792,786.83 13,221,344.70 17,014,131.53

十六、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	787,699.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	6,276,959.57
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1,197,383.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益

财务报表附注 第 92 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注
项目	金额	说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	97,172.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,226,526.31
小计	9,585,740.77
所得税影响额	-1,311,227.43
少数股东权益影响额（税后）	-1,176,266.40
合计	7,098,246.94

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.13	0.5124	0.5124
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	12.25	0.4770	0.4770

深圳市智动力精密技术股份有限公司 （加盖公章） 2021 年 4 月 16 日

财务报表附注 第 93 页