Shenzhen CDL Precision Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Mar 5, 2020

深圳市智动力精密技术股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 信会师报字 [2020] 第 ZI10030 号

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深圳市智动力精密技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）

一、 二、 三、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注 事务所资质证明	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-98

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信会师报字[2020]第 ZI10030 号

审 计 报 告

深圳市智动力精密技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了深圳市智动力精密技术股份有限公司（以下简称智动 力）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了智动力 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于智动力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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审计报告 第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入 的分析请参阅合并财务报表附注 “三、重要会计政策和会计估计” 注释二十三所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注” 注释二十七。 于2019年度，智动力销售确认的 营业收入为174,252.48万元。智 动力对于产品销售产生的收入是 在商品所有权上的风险和报酬已 转移至客户时确认的，根据销售 合同约定：（1）国内销售在商品 发出并经客户签收后确认收入； （2）一般出口销售采用离岸价结 算，商品发出并办理报关出口手 续后确认销售收入；（3）转厂出 口销售在商品经海关备案后发出 经客户签收后确认收入。 由于收入是智动力的关键业绩指 标之一，从而存在管理层为了达 到特定目标或期望而操纵收入确 认时点的固有风险，我们将智动 力收入确认识别为关键审计事 项。	与评价收入确认相关的审计程 序中包括以下程序： 1、了解和评价管理层与收入确 认相关的关键内部控制的设计 和运行有效性。 2、选取样本检查销售合同，识 别与商品所有权上的风险和报 酬转移相关的合同条款与条件， 评价收入确认时点是否符合企 业会计准则的要求。 3、结合产品类型对收入以及毛 利情况执行分析，判断本期收入 金额是否出现异常波动的情况。 4、对本年记录的收入交易选取 样本，核对发票、对账单、销售 合同及出库单，评价相关收入确 认是否符合公司收入确认的会 计政策。 5、就资产负债表日前后记录的 收入交易，选取样本，核对出库 单及其他支持性文档，以评价收 入是否被记录于恰当的会计期 间。
（二）存货的存在及完整性
请参阅财务报表附注“五、合并 财务报表项目附注”注释五。 2019年12月31日，智动力存货 总金额22,696.39万元，约占集团 流动资产的26.65%。 智动力需要维持适当水平的存货 以满足未来的市场需求。由于存	我们就存货的存在性及完整性 实施的审计程序包括： 1、了解并测试存货管理的内部 控制 系统，包括采购、仓储管 理和销售等。 2、询问除管理层和财务部门以 外的其他人员，如营销人员、仓

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审计报告 第 2 页

	在种类繁多的大量存货，并分散 于多地仓库，关于存货的存在性 和完整性存在重大错报风险，我 们已识别智动力存货的存在性和 完整性为关键审计事项。	库人员等，以了解有关存货存放 地点的情况，比较不同时期的存 货存放地点清单，关注仓库变动 情况，以确定是否存在因仓库变 动而未将存货纳入盘点范围的 情况发生。 3、在存货盘点现场实施监盘， 评价管理层用以记录和控制存 货盘点结果的指令和程序并观 察管理层制定的盘点程序的执 行情况，检查存货并执行抽盘。

四、 其他信息

智动力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 括智动力 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估智动力的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督智动力的财务报告过程。

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审计报告 第 3 页

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对智动力持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致智动力不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

（6）就智动力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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审计报告 第 4 页

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师： （项目合伙人）

中国注册会计师：

• 中国 上海

年 3 月 5 日

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审计报告 第 5 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	(一)	161,298,207.78	121,214,781.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	(二)	19,514,184.18	6,757,085.90
应收账款	(三)	416,257,586.02	173,085,706.48
应收款项融资
预付款项	(四)	6,424,411.86	4,251,173.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(五)	3,397,407.80	2,602,955.98
买入返售金融资产
存货	(六)	226,963,908.32	136,776,720.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	(七)	1,448,005.85
其他流动资产	(八)	16,422,760.24	25,841,337.87
流动资产合计		851,726,472.05	470,529,762.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	(九)		133,497,172.95
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	(十)	1,637,512.43	889,356.19
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	(十一)	110,997,172.95
投资性房地产
固定资产	(十二)	539,892,103.95	366,141,487.56
在建工程	(十三)	67,235,544.81	62,277,630.30
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十四)	38,673,528.78	23,278,063.74
开发支出
商誉	(十五)	122,415,368.48
长期待摊费用	(十六)	39,761,210.59	39,087,940.07
递延所得税资产	(十七)	14,176,016.41	8,016,538.53
其他非流动资产	(十八)	6,269,512.43	2,068,600.00
非流动资产合计		941,057,970.83	635,256,789.34
资产总计		1,792,784,442.88	1,105,786,551.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 1 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	(十九)	308,006,817.52	175,698,675.58
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	(二十)	10,729,964.12
应付账款	(二十一)	420,149,250.77	225,285,954.53
预收款项	(二十二)	782,396.69	1,019,669.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	(二十三)	28,989,834.95	15,426,461.66
应交税费	(二十四)	12,900,421.80	1,509,027.51
其他应付款	(二十五)	64,997,863.17	25,321,957.47
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	(二十六)	2,793,827.96
其他流动负债
流动负债合计		849,350,376.98	444,261,746.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	(二十七)	103,391,031.35	40,231,756.19
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	(二十八)	5,510,480.12
递延所得税负债		3,738,604.39
其他非流动负债
非流动负债合计		112,640,115.86	40,231,756.19
负债合计		961,990,492.84	484,493,502.56
所有者权益：
股本	(二十九)	204,464,000.00	206,848,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	(三十)	190,148,089.84	199,653,570.32
减：库存股	(三十一)	29,425,385.91	46,386,800.00
其他综合收益	(三十二)	2,637,633.68	-617,495.48
专项储备
盈余公积	(三十三)	31,446,301.46	28,553,455.71
一般风险准备
未分配利润	(三十四)	357,734,439.13	233,242,318.77
归属于母公司所有者权益合计		757,005,078.20	621,293,049.32
少数股东权益		73,788,871.84
所有者权益合计		830,793,950.04	621,293,049.32
负债和所有者权益总计		1,792,784,442.88	1,105,786,551.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 2 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		63,158,149.07	56,413,069.30
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	(一)	1,591,285.50	6,757,085.90
应收账款	(二)	123,565,511.93	99,888,695.68
应收款项融资
预付款项		2,542,279.74	25,845,786.62
其他应收款	(三)	236,458,312.64	217,968,956.94
存货		58,117,271.98	67,104,149.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		979,694.78
其他流动资产		8,099,320.99	10,348,479.32
流动资产合计		494,511,826.63	484,326,222.95
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			122,500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款			889,356.19
长期股权投资	(四)	535,755,435.53	245,849,315.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		100,000,000.00
投资性房地产
固定资产		44,984,334.23	51,102,062.47
在建工程		301,724.14	301,724.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产		2,466,748.06	3,202,393.95
开发支出
商誉
长期待摊费用		542,234.26	496,613.19
递延所得税资产		5,698,883.70	6,581,804.14
其他非流动资产		719,516.04
非流动资产合计		690,468,875.96	430,923,269.61
资产总计		1,184,980,702.59	915,249,492.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 3 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		293,506,817.52	114,474,157.58
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		10,000,000.00	30,000,000.00
应付账款		107,542,496.98	94,903,460.37
预收款项		208,175.29	12,659,940.94
应付职工薪酬		2,893,425.23	3,985,432.94
应交税费		1,142,512.53	487,264.75
其他应付款		63,592,864.28	28,825,419.34
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,512,053.34
其他流动负债
流动负债合计		480,398,345.17	285,335,675.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		82,789,120.00	40,231,756.19
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		82,789,120.00	40,231,756.19
负债合计		563,187,465.17	325,567,432.11
所有者权益：
股本		204,464,000.00	206,848,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		190,148,089.84	199,653,570.32
减：库存股		29,425,385.91	46,386,800.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		31,446,301.46	28,553,455.71
未分配利润		225,160,232.03	201,013,834.42
所有者权益合计		621,793,237.42	589,682,060.45
负债和所有者权益总计		1,184,980,702.59	915,249,492.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 4 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并利润表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,742,524,833.38	650,928,286.22
其中：营业收入	(三十五)	1,742,524,833.38	650,928,286.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,594,304,695.72	640,861,678.01
其中：营业成本	(三十五)	1,352,807,476.36	525,789,859.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(三十六)	5,563,253.32	652,028.02
销售费用	(三十七)	41,681,704.16	19,243,188.03
管理费用	(三十八)	87,012,391.26	58,545,844.70
研发费用	(三十九)	86,328,538.58	26,793,965.68
财务费用	(四十)	20,911,332.04	9,836,792.39
其中：利息费用		18,928,577.21	9,522,300.48
利息收入		690,500.78	1,845,869.12
加：其他收益	(四十一)	3,106,291.74	7,088,431.72
投资收益（损失以“-”号填列）	(四十二)	33,792,786.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	(四十三)	-5,226,235.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）	(四十四)	-5,533,748.78	-14,921,215.96
资产处置收益（损失以“-”号填列）	(四十五)	320,203.06	110,568.87
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		174,679,434.54	2,344,392.84
加：营业外收入	(四十六)	5,376,475.04	349,277.41
减：营业外支出	(四十七)	2,322,246.65	359,593.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		177,733,662.93	2,334,076.34
减：所得税费用	(四十八)	15,852,984.50	-4,494,710.29
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		161,880,678.43	6,828,786.63
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		161,880,678.43	6,828,786.63
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		129,274,180.20	6,828,786.63
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		32,606,498.23
六、其他综合收益的税后净额		3,255,129.16	3,048,819.89
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		3,255,129.16	3,048,819.89
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		3,255,129.16	3,048,819.89
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额		3,255,129.16	3,048,819.89
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		165,135,807.59	9,877,606.52
归属于母公司所有者的综合收益总额		132,529,309.36	9,877,606.52
归属于少数股东的综合收益总额		32,606,498.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.6467	0.0322
（二）稀释每股收益（元/股）		0.6467	0.0322

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：__元，上期被合并方实现的净利润为： __元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司利润表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	(五)	368,094,199.13	315,729,490.25
减：营业成本	(五)	299,671,390.32	268,644,422.12
税金及附加		1,778,712.52	511,173.39
销售费用		8,047,326.84	10,014,097.22
管理费用		28,360,206.15	29,409,245.20
研发费用		15,597,444.23	17,007,157.26
财务费用		10,271,679.29	9,114,517.01
其中：利息费用		15,004,250.38	6,986,500.46
利息收入		6,992,360.37	1,792,373.61
加：其他收益		2,066,547.34	7,051,271.28
投资收益（损失以“-”号填列）	(六)	17,014,131.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		1,977,163.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-879,479.70	-8,218,669.34
资产处置收益（损失以“-”号填列）		300,477.38	487,370.61
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		24,846,280.09	-19,651,149.40
加：营业外收入		5,000,000.00	349,277.41
减：营业外支出		34,902.20	258,991.62
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		29,811,377.89	-19,560,863.61
减：所得税费用		882,920.44	-4,653,596.64
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		28,928,457.45	-14,907,266.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益 的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		28,928,457.45	-14,907,266.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,520,776,711.08	582,006,339.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		5,933,203.09	7,455,051.23
收到其他与经营活动有关的现金	(五十)	14,726,364.01	11,462,332.96
经营活动现金流入小计		1,541,436,278.18	600,923,724.05
购买商品、接受劳务支付的现金		871,698,642.62	368,718,178.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		323,262,877.98	127,729,983.70
支付的各项税费		56,870,230.95	2,556,961.54
支付其他与经营活动有关的现金	(五十)	140,989,388.24	72,315,753.52
经营活动现金流出小计		1,392,821,139.79	571,320,877.58
经营活动产生的现金流量净额	(五十一)	148,615,138.39	29,602,846.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		3,792,786.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		178,800.00	160,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,971,586.83	160,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		182,761,740.07	188,453,515.90
投资支付的现金			133,497,172.95
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		30,508,879.06
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		213,270,619.13	321,950,688.85
投资活动产生的现金流量净额		-209,299,032.30	-321,790,688.85
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			47,756,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		335,650,958.81	274,952,253.77
收到其他与筹资活动有关的现金	(五十)	83,896,525.00	16,883,301.27
筹资活动现金流入小计		419,547,483.81	339,592,355.04
偿还债务支付的现金		230,518,604.09	209,121,232.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30,074,211.53	15,290,600.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(五十)	57,429,071.38	4,600,011.19
筹资活动现金流出小计		318,021,887.00	229,011,843.84
筹资活动产生的现金流量净额		101,525,596.81	110,580,511.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-562,922.44	1,692,118.55
五、现金及现金等价物净增加额		40,278,780.46	-179,915,212.63
加：期初现金及现金等价物余额		111,201,411.32	291,116,623.95
六、期末现金及现金等价物余额		151,480,191.78	111,201,411.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 7 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		312,624,430.89	343,173,649.29
收到的税费返还		3,371,413.81	6,259,176.55
收到其他与经营活动有关的现金		332,403,247.58	186,277,773.90
经营活动现金流入小计		648,399,092.28	535,710,599.74
购买商品、接受劳务支付的现金		232,472,971.61	274,298,447.03
支付给职工以及为职工支付的现金		45,792,015.87	46,622,102.37
支付的各项税费		4,645,673.05	458,473.34
支付其他与经营活动有关的现金		371,668,934.88	232,098,036.67
经营活动现金流出小计		654,579,595.41	553,477,059.41
经营活动产生的现金流量净额		-6,180,503.13	-17,766,459.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		3,792,786.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		170,800.00	160,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,963,586.83	160,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		25,062,064.91	5,635,476.47
投资支付的现金		1,408,740.00	204,603,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		54,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		80,470,804.91	210,238,776.47
投资活动产生的现金流量净额		-76,507,218.08	-210,078,776.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			47,756,800.00
取得借款收到的现金		301,097,720.52	193,727,735.77
收到其他与筹资活动有关的现金		44,000,000.00	16,883,301.27
筹资活动现金流入小计		345,097,720.52	258,367,837.04
偿还债务支付的现金		194,294,086.09	179,121,232.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		19,828,028.15	12,651,515.16
支付其他与筹资活动有关的现金		31,025,201.38	4,600,011.19
筹资活动现金流出小计		245,147,315.62	196,372,758.96
筹资活动产生的现金流量净额		99,950,404.90	61,995,078.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-506,841.15	-1,399,988.90
五、现金及现金等价物净增加额		16,755,842.54	-167,250,146.96
加：期初现金及现金等价物余额		46,399,698.73	213,649,845.69
六、期末现金及现金等价物余额		63,155,541.27	46,399,698.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 8 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并所有者权益变动表 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00	-617,495.48		28,553,455.71		233,242,318.77	621,293,049.32		621,293,049.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00	-617,495.48		28,553,455.71		233,242,318.77	621,293,049.32		621,293,049.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列）	-2,384,000.00				-9,505,480.48	-16,961,414.09	3,255,129.16		2,892,845.75		124,492,120.36	135,712,028.88	73,788,871.84	209,500,900.72
（一）综合收益总额							3,255,129.16				129,274,180.20	132,529,309.36	32,606,498.23	165,135,807.59
（二）所有者投入和减少资本	-2,384,000.00				-9,505,480.48	-17,075,400.00						5,185,919.52		5,185,919.52
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					5,185,919.52							5,185,919.52		5,185,919.52
4．其他	-2,384,000.00				-14,691,400.00	-17,075,400.00
（三）利润分配						113,985.91			2,892,845.75		-4,782,059.84	-2,003,200.00	-12,702,860.59	-14,706,060.59
1．提取盈余公积									2,892,845.75		-2,892,845.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						113,985.91					-1,889,214.09	-2,003,200.00	-12,702,860.59	-14,706,060.59
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他													53,885,234.20	53,885,234.20
四、本期期末余额	204,464,000.00				190,148,089.84	29,425,385.91	2,637,633.68		31,446,301.46		357,734,439.13	757,005,078.20	73,788,871.84	830,793,950.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	125,200,000.00				228,317,670.32		-3,666,315.37		28,553,455.71		239,303,532.14	617,708,342.80		617,708,342.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他							3,048,819.89				6,828,786.63	9,877,606.52		9,877,606.52
二、本年年初余额	125,200,000.00				228,317,670.32		-617,495.48		28,553,455.71		246,132,318.77	627,585,949.32		627,585,949.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	81,648,000.00				-28,664,100.00	46,386,800.00					-12,890,000.00	-6,292,900.00		-6,292,900.00
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本	3,958,200.00				49,025,700.00	46,756,800.00						6,227,100.00		6,227,100.00
1．所有者投入的普通股	4,283,000.00				44,800,180.00	49,083,180.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					6,227,100.00							6,227,100.00		6,227,100.00
4．其他	-324,800.00				-2,001,580.00	-2,326,380.00
（三）利润分配						-370,000.00					-12,890,000.00	-12,520,000.00		-12,520,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						-370,000.00					-12,890,000.00	-12,520,000.00		-12,520,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	77,689,800.00				-77,689,800.00
1．资本公积转增资本（或股本）	77,689,800.00				-77,689,800.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00	-617,495.48		28,553,455.71		233,242,318.77	621,293,049.32		621,293,049.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00			28,553,455.71	201,013,834.42	589,682,060.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00			28,553,455.71	201,013,834.42	589,682,060.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-2,384,000.00				-9,505,480.48	-16,961,414.09			2,892,845.75	24,146,397.61	32,111,176.97
（一）综合收益总额										28,928,457.45	28,928,457.45
（二）所有者投入和减少资本	-2,384,000.00				-9,505,480.48	-17,075,400.00					5,185,919.52
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					5,185,919.52						5,185,919.52
4．其他	-2,384,000.00				-14,691,400.00	-17,075,400.00
（三）利润分配						113,985.91			2,892,845.75	-4,782,059.84	-2,003,200.00
1．提取盈余公积									2,892,845.75	-2,892,845.75
2．对所有者（或股东）的分配						113,985.91				-1,889,214.09	-2,003,200.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	204,464,000.00				190,148,089.84	29,425,385.91			31,446,301.46	225,160,232.03	621,793,237.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	125,200,000.00				228,317,670.32				28,553,455.71	228,811,101.39	610,882,227.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	125,200,000.00				228,317,670.32				28,553,455.71	228,811,101.39	610,882,227.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	81,648,000.00				-28,664,100.00	46,386,800.00				-27,797,266.97	-21,200,166.97
（一）综合收益总额										-14,907,266.97	-14,907,266.97
（二）所有者投入和减少资本	3,958,200.00				49,025,700.00	46,756,800.00					6,227,100.00
1．所有者投入的普通股	4,283,000.00				44,800,180.00	49,083,180.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					6,227,100.00						6,227,100.00
4．其他	-324,800.00				-2,001,580.00	-2,326,380.00
（三）利润分配						-370,000.00				-12,890,000.00	-12,520,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配						-370,000.00				-12,890,000.00	-12,520,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	77,689,800.00				-77,689,800.00
1．资本公积转增资本（或股本）	77,689,800.00				-77,689,800.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	206,848,000.00				199,653,570.32	46,386,800.00			28,553,455.71	201,013,834.42	589,682,060.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

深圳市智动力精密技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于 2013 年 1 月由吴加维、陈奕纯、林长春、郑永坚、吴加和、深圳市智明轩投资咨询有限 责任公司、陈晓明、方平、吴雄驰、刘奕君、杨云柏、陈林波、陈恃岳共同发起设 立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：9144030076497004XE。

2017 年 8 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市智动力精密技术股份有 限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1241 号）核准，本公司向社会公 开发行人民币普通股（A 股）3,130 万股，每股发行价格 9.39 元/股，本次发行后公 司累计发行股本总数 12,520 万股，注册资本为 125,200,000.00 元。

2017 年 12 月 29 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《深圳市 智动力精密技术股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划 （草案）》。2018 年 2 月 6 日，公司召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第八次会议，审议通 过了《关于调整公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单和授予权益数量的 议案》。本次限制性股票激励计划实际授予激励对象 86 人，授予价格 11.46 元/股， 实际授予的股票数量 428.30 万股。本次授予限制性股票后，公司累计发行股本总数 12,948.30 万股，注册资本为 129,483,000.00 元。

2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017 年年度股东大会审议通过 2017 年年度权益分派 方案，以总股 129,483,000 股（含 2018 年授予的 428.30 万股限制性股票）为基数， 每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税），同时进行资本公积金转增股本，向全 体股东每 10 股转增 6 股。2018 年 7 月 5 日，公司完成权益分派事宜后累计发行股 本总数 20,717.28 万股，注册资本为 207,172,800.00 元。

2018 年 9 月 26 日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划回购价格及数量的议案》：鉴于公司于 2018 年 7 月 5 日实施 了 2017 年度权益分派方案，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的规 定，公司董事会决定对限制性股票的回购价格及数量予以相应调整。此外，鉴于 2 名原激励对象已与公司解除劳动合同，不符合股权激励资格，公司董事会根据公司 《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对上述人员已获授但尚未解 锁的限制性股票合计 324,800 股（根据 2017 年度权益分派方案调整后）以人民币 7.1625 元/股（根据 2017 年度权益分派方案调整后）的价格予以回购注销。本次回 购注销后，公司累计发行股本总数 20,684.80 万股，注册资本为 20,684.80 万元。 2019 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注

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财务报表附注 第 1 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

销 2017 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》：鉴于公司 2017 年限制性 股票激励计划的 3 名原激励对象李杰、朱海鸿、周石岐已与公司解除劳动合同，不 符合股权激励资格，公司对其持有的已获授但尚未解除限售的 608,000 股限制性股 票进行回购注销；鉴于公司 2017 年限制性股票激励计划的第一个考核年度（2018 年度），公司层面的业绩考核未能达标，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草 案）》的规定，公司董事会决定对 81 名激励对象第一个考核年度已获授但尚未解锁 的共计 1,776,000 股限制性股票进行回购注销，本次回购注销的限制性股票合计 2,384,000 股。本次回购注销完成后，公司总股本从 206,848,000 股变更为 204,464,000 股。

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 20,446.40 万股，注册资本为 20,446.40 万元。

本公司注册地：深圳市坪山新区坪山办事处田心社区金田路 352 号。

本公司主要经营活动为：国内贸易，货物进出口、技术进出口（以上涉及法律、行 政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外；法律、行政法规、国务院 决定规定在开业或者使用前经审批的，取得有关审批文件后方可经营）。^胶粘制品、 不干胶、绝缘材料、散热材料、电子产品、五金制品、塑胶制品、电子电气材料、 精密组件、光电器件、电子功能性器件的生产和销售（以上均不含限制项目）；普通 货运（凭有效的《道路运输经营许可证》经营）。

本公司实际控制人为吴加维和陈奕纯。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2020 年 3 月 5 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

深圳市智和轩科技有限公司（以下简称“智和轩科技”）

惠州市智动力精密技术有限公司（以下简称“惠州智动力”）

东莞智动力电子科技有限公司（以下简称“东莞智动力”）

香港智动力有限公司（CDL HK LIMITED）（以下简称“香港智动力”）

智动力投资有限公司（CDL INVESTMENT LIMITED）（以下简称“智动力投资”）

智动力精密技术（越南）有限公司（CDL Precision Technology (Vietnam) Company Limited）（以下简称“越南智动力”）

韩国智动力株式会社（ 시디엘코리아 주식회사 )（以下简称“韩国智动力”）

广东阿特斯科技有限公司（以下简称“阿特斯科技”）

东莞度润光电有限公司（以下简称：“度润光电”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。

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财务报表附注 第 2 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合

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财务报表附注 第 3 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

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财务报表附注 第 4 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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财务报表附注 第 5 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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财务报表附注 第 6 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为

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财务报表附注 第 7 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

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财务报表附注 第 8 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

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财务报表附注 第 9 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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财务报表附注 第 11 页

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6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

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（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额占其总额 10%以上 的款项，其他应收款期末余额为 50 万元以上（含 50 万元）的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：	②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1：以账龄特征划分为若干应收款项组合	账龄分析法
组合2：合并范围内子公司往来款作为一类风险较小的 应收款项组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄组合	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		5.00	5.00
1－2年（含2年）		20.00	20.00
2－3年（含3年）		50.00	50.00
3年以上		100.00	100.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
合并范围内子公司的应收款项*1		-		-

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、 破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情 况。

坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从 相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

财务报表附注 第 13 页

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( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

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财务报表附注 第 15 页

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在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

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财务报表附注 第 16 页

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业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

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财务报表附注 第 17 页

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( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 房屋建筑物 年限平均法 机器设备 年限平均法 运输设备 年限平均法 电子设备及其他 年限平均法	折旧年限（年） 残值率（%） 20-30 5 10 5 5 5 3-5 5	年折旧率（%） 3.17-4.75 9.50 19.00 19.00-31.67

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

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财务报表附注 第 18 页

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( 十五 ) 在建工程

• 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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财务报表附注 第 19 页

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3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

• 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年 限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下：

• （1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；

• （2）其他无形资产按预计使用年限摊销；

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

• （1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合 同性权利或其他法定权利的期限；

• （2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业 续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定 使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济 利益的期限；

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费。

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1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

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入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4 、 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

( 二十一 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后 续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后 立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

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可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

• （1）国内销售在商品发出并经客户签收后确认收入

• （2）一般出口销售采用离岸价结算，商品发出并办理报关出口手续后确认销 售收入

• （3）转厂出口销售在商品经海关备案后发出经客户签收后确认收入。

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( 二十三 ) 政府补助

• 1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指 出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其 他方式形成长期资产之外的情况。

若政府文件未明确规定补助对象，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

• 2 、 确认时点

本公司以实际取得政府补助款项作为确认时点。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

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( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十六 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》

财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。

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本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 审批 程序 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应收账款”列示； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 董事会 决议	受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额6,757,085.90 元， “应收账款” 上年年末余额173,085,706.48元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额0 元，“应付账款”上年年末余 额225,285,954.53元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额6,757,085.90元， “应收账款”上 年年末余额99,888,695.68元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额30,000,000.00 元， “应付账款” 上年年末余额94,903,460.37元。

（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则 第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之 前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本 公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批 程序	受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司
（1）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产”。	董事会决议	可供出售金融资产：减少133,497,172.95元 其他非流动金融资产：增加133,497,172.95元 可供出售金融资产：减少122,500,000.00元 其他非流动金融资产：增加122,500,000.00元

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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则 列报项目 计量类别 货币资金 摊余成本 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 持有至到期投资(含其他流 动资产) 摊余成本 可供出售金融资产(含其他 流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益(权益工具)	新金融工具准则 账面价值 列报项目 计量类别 121,214,781.89 货币资金 摊余成本 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 6,757,085.90 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 173,085,706.48 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 2,602,955.98 其他应收款 摊余成本 债权投资(含其他流动资产) 摊余成本 债权投资(含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资(含其他流动资 产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	账面价值 121,214,781.89 6,757,085.90 173,085,706.48 2,602,955.98

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以成本计量(权益工具) 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益	交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 133,497,172.95 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 889,356.19 长期应收款 摊余成本 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益	133,497,172.95 889,356.19

母公司

原金融工具准则 列报项目 计量类别 货币资金 摊余成本 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 持有至到期投资(含其他流 动资产) 摊余成本	新金融工具准则 账面价值 列报项目 计量类别 56,413,069.30 货币资金 摊余成本 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 6,757,085.90 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 99,888,695.68 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 217,968,956.94 其他应收款 摊余成本 债权投资(含其他流动资产) 摊余成本	账面价值 56,413,069.30 6,757,085.90 99,888,695.68 217,968,956.94

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可供出售金融资产(含其他 流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益(权益工具) 以成本计量(权益工具) 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益	债权投资(含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资(含其他流动资 产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 122,500,000.00 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 889,356.19 长期应收款 摊余成本 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益	122,500,000.00 889,356.19

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财务报表附注 第 32 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。

（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

3 、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年 末余额 年初余额 重分类 流动资产： 货币资金 121,214,781.89 121,214,781.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 6,757,085.90 6,757,085.90 应收账款 173,085,706.48 173,085,706.48 应收款项融资 不适用 预付款项 4,251,173.46 4,251,173.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,602,955.98 2,602,955.98	调整数 重新计量 合计

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财务报表附注 第 33 页

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项目 上年年 末余额 年初余额 重分类 买入返售金融资产 存货 136,776,720.96 136,776,720.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,841,337.87 25,841,337.87 流动资产合计 470,529,762.54 470,529,762.54 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 133,497,172.95 不适用 133,497,172.95 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 889,356.19 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 133,497,172.95 -133,497,172.95 投资性房地产 固定资产 366,141,487.56 366,141,487.56 在建工程 62,277,630.30 62,277,630.30 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,278,063.74 23,278,063.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 39,087,940.07 39,087,940.07 递延所得税资产 8,016,538.53 8,016,538.53 其他非流动资产 2,068,600.00 2,068,600.00 非流动资产合计 635,256,789.34 635,256,789.34 资产总计 1,105,786,551.88 1,105,786,551.88 流动负债： 短期借款 175,698,675.58 175,698,675.58 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据

调整数 重新计量 合计

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财务报表附注 第 34 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年 末余额 年初余额 重分类 应付账款 225,285,954.53 225,285,954.53 预收款项 1,019,669.62 1,019,669.62 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 15,426,461.66 15,426,461.66 应交税费 1,509,027.51 1,509,027.51 其他应付款 25,321,957.47 25,321,957.47 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 444,261,746.37 444,261,746.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 40,231,756.19 40,231,756.19 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,231,756.19 40,231,756.19 负债合计 484,493,502.56 484,493,502.56 所有者权益： 股本 206,848,000.00 206,848,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 199,653,570.32 199,653,570.32 减：库存股 46,386,800.00 46,386,800.00 其他综合收益 -617,495.48 -617,495.48

调整数 重新计量 合计

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财务报表附注 第 35 页

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项目 上年年 末余额 年初余额 重分类 专项储备 盈余公积 28,553,455.71 28,553,455.71 一般风险准备 未分配利润 233,242,318.77 233,242,318.77 归属于母公司所有者权益合计 621,293,049.32 621,293,049.32 少数股东权益 所有者权益合计 621,293,049.32 621,293,049.32 负债和所有者权益总计 1,105,786,551.88 1,105,786,551.88	调整数 重新计量 合计

母公司资产负债表

项目 上年年 末余额 年初余额 重分类 流动资产： 货币资金 56,413,069.30 56,413,069.30 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 6,757,085.90 6,757,085.90 应收账款 99,888,695.68 99,888,695.68 应收款项融资 不适用 预付款项 25,845,786.62 25,845,786.62 其他应收款 217,968,956.94 217,968,956.94 存货 67,104,149.19 67,104,149.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,348,479.32 10,348,479.32 流动资产合计 484,326,222.95 484,326,222.95 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 122,500,000.00 不适用 122,500,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 889,356.19 长期股权投资 245,849,315.53 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 122,500,000.00 -122,500,000.00

调整数 重新计量 合计

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财务报表附注 第 36 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年 末余额 年初余额 重分类 投资性房地产 固定资产 51,102,062.47 51,102,062.47 在建工程 301,724.14 301,724.14 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,202,393.95 3,202,393.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 496,613.19 496,613.19 递延所得税资产 6,581,804.14 6,581,804.14 其他非流动资产 非流动资产合计 430,923,269.61 430,923,269.61 资产总计 915,249,492.56 915,249,492.56 流动负债： 短期借款 114,474,157.58 114,474,157.58 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00 应付账款 94,903,460.37 94,903,460.37 预收款项 12,659,940.94 12,659,940.94 应付职工薪酬 3,985,432.94 3,985,432.94 应交税费 487,264.75 487,264.75 其他应付款 28,825,419.34 28,825,419.34 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 285,335,675.92 285,335,675.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 40,231,756.19 40,231,756.19 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益

调整数 重新计量 合计

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财务报表附注 第 37 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年 末余额 年初余额 重分类 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,231,756.19 40,231,756.19 负债合计 325,567,432.11 325,567,432.11 所有者权益： 股本 206,848,000.00 206,848,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 199,653,570.32 199,653,570.32 减：库存股 46,386,800.00 46,386,800.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,553,455.71 28,553,455.71 未分配利润 201,013,834.42 201,013,834.42 所有者权益合计 589,682,060.45 589,682,060.45 负债和所有者权益总计 915,249,492.56 915,249,492.56	调整数 重新计量 合计

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税	种和税率
税种	计税依据		税率
增值税*1	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	16%、13%、10%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	2%
企业所得税*2	按应纳税所得额计缴	0%、16.5%、15%、25%、10%、 20%、22%

• *1 本公司出口销售业务适用增值税“免、抵、退”税收政策。越南智动力属于越南 非关税区的生产型企业，各非关税区之间的货物买卖交易无需缴纳增值税。韩国智 动力适用增值税税率为 10%，出口销售业务适用增值税“免、抵、退”税收政策。

*2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

	纳税主体名称	所得税税率
本公司			15%
智和轩科技			25%
惠州智动力			25%

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财务报表附注 第 38 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
东莞智动力	25%
香港智动力	16.5%
智动力投资	16.5%
越南智动力	10%
韩国智动力*3	10%、20%、22%
创一精密	16.5%
阿特斯	15%
度润光电	15%

*3 根据韩国税法，韩国智动力适用企业所得税税率分为三档，按区间纳税：一个完 整会计年度下，盈利 2 亿韩元以下部分，适用企业所得税税率为 10%；盈利 2 亿韩 元至 200 亿韩元区间部分，适用企业所得税税率为 20%；盈利 200 亿韩元以上部分， 适用企业所得税税率为 22%。

( 二 ) 税收优惠

2019 年 11 月 28 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《关于公 示深圳市 2019 年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》：根据《高新技术企业认 定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195 号）有关规定，将包含本公司在内的深圳市 2019 年第三批 246 家企业拟认定高新技术企业名单予以公示，公示期为 10 个工作日。截至本报告日， 本公司已获得深圳市 2019 年第三批高新技术企业认定备案，根据《中华人民共和国 企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，本公司 2019 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

2019 年 11 月 2 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《关于公 示深圳市 2019 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》：根据《高新技术企业认 定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195 号）有关规定，将包含东莞智动力在内的广东省 2019 年第三批 4164 家企业拟认定高新技术企业名单予以公示，公示期为 10 个工作日。截至本报 告日，东莞智动力已获得广东省 2019 年第三批高新技术企业认定备案，根据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，东莞智动 力 2019 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

越南企业所得税税率为 20%。越南智动力 2015 年 4 月获得由越南永福省工业区管理 局签发的编号为 192043000233 的《投资许可证》。根据该《投资许可证》，越南智动 力享受的企业所得税税收优惠政策为：自盈利年度起两免四减半。2019 年度，越南 智动力实现第三年盈利，适用企业所得税税率为 10%。

阿特斯于 2018 年 11 月 28 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局

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广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201844008817，有 效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第 九十三条规定，阿特斯 2019 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

度润光电于 2018 年 11 月 28 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总 局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201844007418， 有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例 第九十三条规定，度润光电 2019 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	701,621.21	158,168.13
银行存款	150,777,818.02	111,043,243.19
其他货币资金	9,818,768.55	10,013,370.57
合计	161,298,207.78	121,214,781.89
其中：存放在境外的款项总额	15,298,275.86	54,883,140.71

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金及利息	9,318,016.00	10,013,370.57
用于担保的定期存款或通知存款	500,000.00
合计	9,818,016.00	10,013,370.57

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、	应收票据分类	列示
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		4,173,986.42	6,757,085.90
商业承兑汇票		15,340,197.76
	合计	19,514,184.18	6,757,085.90

2 、 期末公司已质押的应收票据

2、 期	末公司已质押的应收票据
	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			1,453,430.49
商业承兑汇票

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财务报表附注 第 40 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

合计

1,453,430.49

3、	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		98,398,636.74
商业承兑汇票			547,042.20
	合计	98,398,636.74	547,042.20

4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、	应收账款按账	龄披露
	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		439,224,446.21	182,134,597.13
1至2年		74,357.72	70,619.17
2至3年		69,708.07	3,511,683.02
3年以上		105.68
小计		439,368,617.68	185,716,899.32
减：坏账准备		23,111,031.66	12,631,192.84
	合计	416,257,586.02	173,085,706.48

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账	款按坏账计提	方法分类披露
			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	2,444,395.75	0.56	1,222,197.87	50.00	1,222,197.88
按组合计提坏账准备	436,924,221.93	99.44	21,888,833.79	5.01	415,035,388.14
其中：账龄分析法	436,924,221.93	99.44	21,888,833.79	5.01	415,035,388.14
合计	439,368,617.68	100.00	23,111,031.66		416,257,586.02

			上年年末余额	上年年末余额
类别		账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计

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财务报表附注 第 41 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 182,207,904.02 98.11 9,122,197.54 5.01 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 3,508,995.30 1.89 3,508,995.30 100.00 合计 185,716,899.32 100.00 12,631,192.84	173,085,706.48 173,085,706.48

按单项计提坏账准备：

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广东劲胜智能集团股份有限公司	1,977,328.68	988,664.34	50.00	预计回收一半
常州诚镓精密制造有限公司	467,067.07	233,533.53	50.00	预计回收一半
合计	2,444,395.75	1,222,197.87

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法

			期末余额
	名称
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		436,780,050.46	21,839,002.53	5.00
1-2年		74,357.72	14,871.54	20.00
2-3年		69,708.07	34,854.04	50.00
3年以上		105.68	105.68	100.00
	合计	436,924,221.93	21,888,833.79

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 应收账款 12,631,192.84 合计 12,631,192.84	年初余额 本期变动金额 计提 企业合并增加 转销或核销 12,631,192.84 5,665,181.40 9,346,345.14 -4,531,687.72 12,631,192.84 5,665,181.40 9,346,345.14 -4,531,687.72	期末余额 23,111,031.66 23,111,031.66

4 、 本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,531,687.72

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 东莞钨珍电子科技有限公司 货款 1,195,893.82 确定无法收回	款项是否因关 联交易产生 否

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财务报表附注 第 42 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 东莞新洋电子有限公司 货款 1,801,151.44 确定无法收回 惠州市裕元华阳精密部件有限公司 货款 319,770.81 确定无法收回 深圳市卓盟科技有限公司 货款 814,043.57 确定无法收回 欧朋达科技（深圳）有限公司 货款 78,000.00 确定无法收回 上海万得凯实业有限公司 货款 22,000.00 确定无法收回 东莞市杰之洋塑胶实业有限公司 货款 300,000.00 确定无法收回 惠州硕贝德精密技术工业有限公司 货款 828.08 确定无法收回 合计 4,531,687.72	款项是否因关 联交易产生 否 否 否 否 否 否 否

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 东莞市欧珀精密电子有限公司 148,998,762.74 33.91 CONG TY TNHH SAMSUNG DISPLAY VIET NAM 37,083,303.39 8.44 东莞洲煌塑胶五金制品有限公司 24,562,399.55 5.59 蓝思科技股份有限公司 17,474,075.53 3.98 蓝思科技（长沙）有限公司 17,072,055.13 3.89 合计 245,190,596.34 55.81	坏账准备 7,449,938.14 1,854,165.17 1,228,119.98 873,703.78 853,602.76 12,259,529.83

6 、 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 7 、 本公司无无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、 预付款	项按账龄列示
		期末余额		上年年末余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内（含1年）	6,305,292.01	98.15	4,251,173.46	100.00
1	至2年（含2年）	119,119.85	1.85
2	至3年（含3年）
3	年以上
	合计	6,424,411.86	100.00	4,251,173.46	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,936,143.87 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 61.27%。

( 五 ) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额

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财务报表附注 第 43 页

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应收利息
应收股利
其他应收款		3,397,407.80	2,602,955.98
	合计	3,397,407.80	2,602,955.98

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额		上年年末余额
1年以内			2,428,494.70	1,542,126.85
1至2年			229,300.43	1,374,686.58
2至3年			1,813,795.00	76,372.43
3年以上			3,234,876.15	4,708,723.63
小计			7,706,466.28	7,701,909.49
减：坏账准备			4,309,058.48	5,098,953.51
	合计		3,397,407.80	2,602,955.98

（2）按分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 177,500.00 2.30 177,500.00 100.00 按组合计提坏账准备 7,528,966.28 97.70 4,131,558.48 54.88 其中：账龄分析法 7,528,966.28 97.70 4,131,558.48 54.88 合计 7,706,466.28 100.00 4,309,058.48	账面价值 3,397,407.80 3,397,407.80 3,397,407.80

类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 585,000.00 7.60 585,000.00 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 6,939,409.49 90.10 4,336,453.51 62.49 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 177,500.00 2.30 177,500.00 100.00 合计 7,701,909.49 100.00 5,098,953.51	账面价值 2,602,955.98 2,602,955.98

按单项计提坏账准备：

名称 期末余额

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财务报表附注 第 44 页

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账面余额 坏账准备 计提比例（%） 天津汉泰电子有限公司 177,500.00 177,500.00 100.00 合计 177,500.00 177,500.00 100.00	计提理由 预计无法收回 预计无法收回

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法

			期末余额
	名称
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		2,428,494.70	121,424.75	5.00
1-2年		229,300.43	45,860.09	20.00
2-3年		1,813,795.00	906,897.50	50.00
3年以上		3,057,376.15	3,057,376.15	100.00
	合计	7,528,966.28	4,131,558.48

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 年初余额 4,336,453.51 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -161,324.26 本期转回 -500,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 456,429.23 期末余额 4,131,558.48	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 762,500.00 -585,000.00 177,500.00	合计 5,098,953.51 -161,324.26 -1,085,000.00 456,429.23 4,309,058.48

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

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财务报表附注 第 45 页

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未来12个月 预期信用损失 年初余额 6,939,409.49 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 -2,827,642.90 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 3,417,199.69 期末余额 7,528,966.28	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 762,500.00 -585,000.00 177,500.00	7,701,909.49 -2,827,642.90 -585,000.00 3,417,199.69 7,706,466.28

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 其他应收款 5,098,953.51 合计 5,098,953.51	年初余额 本期变动金额 计提 企业合并增加 收回或转回 5,098,953.51 -161,324.26 456,429.23 -1,085,000.00 5,098,953.51 -161,324.26 456,429.23 -1,085,000.00	期末余额 4,309,058.48 4,309,058.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称 转回或收回金额 天津东富星电子有 限公司 585,000.00 东江高新科技产业 园 500,000.00 合计 1,085,000.00	确定原坏账准备的 依据及其合理性 转回或收回原因 预计收回预付款项 发货 3年以上账龄 收回保证金	收回方式 发货 收回保证金

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
员工备用金	1,256,320.94	643,180.50
押金/保证金	5,377,812.68	6,183,860.32
出口退税
待退回的预付款项	177,500.00	807,500.00
其他	894,832.66	67,368.67
合计	7,706,466.28	7,701,909.49

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

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财务报表附注 第 46 页

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单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 东江高新科技产业园 保证金 2,500,000.00 3年以上 32.44 东莞市万海实业投资有限公司 保证金 1,952,795.00 0-3年 25.34 代扣代缴税金 其他 598,933.76 1年以内 7.77 住房和城乡规划建设局 保证金 483,185.15 3年以上 6.27 凌秀丽 员工备用金 278,900.00 1年以内 3.62 合计 5,813,813.91 75.44	坏账准备 期末余额 2,500,000.00 921,347.50 29,946.69 483,185.15 13,945.00 3,948,424.34

• （8）本公司无涉及政府补助的其他应收款项

• （9）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

项目 账面余额 原材料 133,151,424.64 库存商品 89,008,088.80 委托加工 物资 5,334,769.19 在产品 17,688,735.58 合计 245,183,018.21	期末余额 上年年末余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 1,164,913.87 131,986,510.77 90,135,389.02 1,497,098.10 17,054,196.02 71,953,892.78 37,974,449.49 7,571,657.34 5,334,769.19 546,524.71 17,688,735.58 17,218,942.01 29,828.83 18,219,109.89 226,963,908.32 145,875,305.23 9,098,584.27	账面价值 88,638,290.92 30,402,792.15 546,524.71 17,189,113.18 136,776,720.96

2 、 存货跌价准备

项目 上年年 末余额 原材料 1,497,098.10 库存商品 7,571,657.34 在产品 29,828.83 合计 9,098,584.27	本期增加金额 本期减少金额 计提 企业合并增加 转回或转销 其他 -332,184.23 5,895,761.84 8,650,711.37 5,063,934.53 -29,828.83 5,533,748.78 8,650,711.37 5,063,934.53	期末余额 1,164,913.87 17,054,196.02 18,219,109.89

3 、 存货期末余额无含有借款费用资本化金额

• ( 七 ) 一年内到期的非流动资产

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财务报表附注 第 47 页

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项目	期末余额		上年年末余额
一年内到期的长期应收款		1,448,005.85
合计		1,448,005.85

1、 一年内到期的长期应收款情况	1、 一年内到期的长期应收款情况
项目 账面余额 融资租赁保证金 1,448,005.85 其中：未实现融 资收益 50,594.15 合计 1,448,005.85	期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1,448,005.85 50,594.15 1,448,005.85	折现率 区间

(八) 其他流动资产
项目	期末账面余额	上年年末账面余额
待认证抵扣进项税及留抵增值税	10,877,336.91	20,294,455.08
留抵企业所得税	5,545,423.33	5,546,882.79
合计	16,422,760.24	25,841,337.87

( 九 ) 可供出售金融资产

		上年年末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	133,497,172.95		133,497,172.95
其中：按公允价值计量
按成本计量	133,497,172.95		133,497,172.95
合计	133,497,172.95		133,497,172.95

( 十 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

项目 账面余额 融资租赁保证金 1,637,512.43 其中：未实现融 资收益 234,512.57 合计 1,637,512.43	期末余额 上年年末余额 折现率 区间 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1,637,512.43 889,356.19 889,356.19 234,512.57 110,643.81 110,643.81 1,637,512.43 889,356.19 889,356.19

于资产负债表日后将收到的最低融资租赁收款额如下：

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财务报表附注 第 48 页

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1 至 2 年

剩余租赁期	期末余额
		1,872,025.00

2、 长期应收款坏账准备	2、 长期应收款坏账准备	期末余额
类别 上年年末余额 长期应收款 合计	年初余额 本期变动金额 计提 企业合并增加 收回或转回

3 、 本公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

4 、 本公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

( 十一 ) 其他非流动金融资产

(十一) 其他非流动金融资产
项目	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		110,997,172.95
其中：债务工具投资
权益工具投资		110,997,172.95
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
其中：债务工具投资
其他
合计		110,997,172.95

( 十二 ) 固定资产

(十二) 固定	资产
1、	固定资产及固定资产清理
	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		539,892,103.95	366,141,487.56
固定资产清理
	合计	539,892,103.95	366,141,487.56

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财务报表附注 第 49 页

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2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余 额 106,554,449.46 （2）本期增加金 额 67,706,836.16 —购置 —在建工 程转入 67,706,836.16 —企业合 并增加 （3）本期减少金 额 —处置或 报废 （4）期末余额 174,261,285.62 2．累计折旧 （1）上年年末余 额 2,006,530.15 （2）本期增加金 额 3,622,181.82 —计提 3,622,181.82 —企业合 并增加 （3）本期减少金 额 —处置或 报废 （4）期末余额 5,628,711.97 3．减值准备 （1）上年年末余 额 （2）本期增加金 额 —计提 （3）本期减少金 额 —处置或 报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价 值 168,632,573.65 （2）上年年末账 面价值 104,547,919.31	机器设备 运输设备 电子设备及其他 303,659,605.83 16,912,223.61 15,376,533.00 160,382,508.70 1,530,102.43 9,832,021.03 94,157,681.69 947,676.72 6,533,185.49 4,878,135.00 61,346,692.01 582,425.71 3,298,835.54 4,050,670.67 694,843.49 212,050.69 4,050,670.67 694,843.49 212,050.69 459,991,443.86 17,747,482.55 24,996,503.34 60,154,414.89 6,971,207.31 7,229,171.99 51,840,633.93 2,536,520.71 5,132,534.46 40,620,749.17 2,526,548.49 4,207,614.98 11,219,884.76 9,972.22 924,919.48 1,595,131.90 660,101.32 133,350.62 1,595,131.90 660,101.32 133,350.62 110,399,916.92 8,847,626.70 12,228,355.83 349,591,526.94 8,899,855.85 12,768,147.51 243,505,190.94 9,941,016.30 8,147,361.01	合计 442,502,811.90 239,451,468.32 101,638,543.90 72,584,971.16 65,227,953.26 4,957,564.85 4,957,564.85 676,996,715.37 76,361,324.34 63,131,870.92 50,977,094.46 12,154,776.46 2,388,583.84 2,388,583.84 137,104,611.42 539,892,103.95 366,141,487.56

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财务报表附注 第 50 页

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3、 暂时闲置的固定资产	3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 房屋建筑物 85,266,703.46 合计 85,266,703.46	累计折旧 减值准备 账面价值 2,925,121.68 82,341,581.78 2,925,121.68 82,341,581.78	备注

4、 通过融资租赁租入的固定资产情况	4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 机器设备 79,600,149.36 合计 79,600,149.36	累计折旧 减值准备 23,910,231.55 23,910,231.55	账面价值 51,388,152.53 51,388,152.53

5 、 本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况

• 6 、 本公司无未办妥产权证书的固定资产情况

( 十三 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、	在建工程及工程	物资
	项目	期末余额		上年年末余额
在建工程			67,235,544.81	62,277,630.30
工程物资
	合计		67,235,544.81	62,277,630.30

2 、 在建工程情况

项目 账面余额 惠州厂区建设 项目 13,681,046.49 越南厂房装修 项目 50,658,526.23 东莞厂房装修 人力资源系统 301,724.14 安装调试设备 2,594,247.95 合计 67,235,544.81	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 13,681,046.49 12,330,285.46 50,658,526.23 44,566,002.86 583,065.95 301,724.14 301,724.14 2,594,247.95 4,496,551.89 67,235,544.81 62,277,630.30	账面价值 12,330,285.46 44,566,002.86 583,065.95 301,724.14 4,496,551.89 62,277,630.30

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财务报表附注 第 51 页

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3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 上年年 末余额 本期增 加金额 惠州厂区 建设项目 12,330,285.46 1,350,761.03 越南厂房 装修项目 44,566,002.86 73,876,214.68 东莞厂房 装修 583,065.95 4,727,197.80 人力资源 系统 301,724.14 待安装调 试设备 4,496,551.89 2,348,558.34 零星工程 合计 62,277,630.30 82,302,731.85	企业合 并增加 本期转入固 定资产金额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程 进度 (%) 13,681,046.49 67,783,691.31 50,658,526.23 5,310,263.75 301,724.14 4,250,862.28 2,594,247.95 627,272.78 627,272.78 627,272.78 77,972,090.12 67,235,544.81	利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期利 息资本 化率 (%) 资金 来源 募集资金 自有资金 募集资金+ 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金

4 、本期无计提在建工程减值准备情况

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财务报表附注 第 52 页

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( 十四 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 土地使用权 1．账面原值 （1）上年年末余额 22,207,700.00 （2）本期增加金额 —购置 —企业合并增 加 —评估增值 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 22,207,700.00 2．累计摊销 （1）上年年末余额 2,132,030.21 （2）本期增加金额 524,936.23 —计提 524,936.23 —企业合并增 加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 2,656,966.44 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 19,550,733.56 （2）上年年末账面 价值 20,075,669.79	软件 专利权 4,495,955.12 983,145.84 17,695,893.52 840,488.08 142,657.76 35,922.34 17,659,971.18 5,479,100.96 17,695,893.52 1,293,561.17 974,679.80 1,783,958.29 968,993.76 1,777,971.25 5,686.04 5,987.04 2,268,240.97 1,783,958.29 3,210,859.99 15,911,935.23 3,202,393.95	合计 26,703,655.12 18,679,039.36 840,488.08 178,580.10 17,659,971.18 45,382,694.48 3,425,591.38 3,283,574.32 3,271,901.24 11,673.08 6,709,165.70 38,673,528.78 23,278,063.74

期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2 、 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

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( 十五 ) 商誉

(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或 形成商誉的事项 上年年 末余额 账面原值 阿特斯1 小计 减值准备 阿特斯1 小计 账面价值	本期增加 本期减少 企业合并形成的 其他 处置 其他 122,415,368.48 122,415,368.48 122,415,368.48	期末余额 122,415,368.48 122,415,368.48 122,415,368.48

• *1 有关阿特斯商誉的形成及减值测试说明：

• （1）2018 年 2 月，公司以支付现金 2,250 万元的方式增资取得阿特斯 15%的 股权；

（2）2019 年 1 月，公司以支付现金 12,600 万元的方式收购三明市沙县斯度诚 企业管理服务合伙企业（普通合伙）（以下简称“斯度诚”）、周桂克合计持有 阿特斯 36%股权，取得阿特斯控制权，合并日为 1 月 9 日。加之购买日之前 持有的原 15%股权于购买日的公允价值 5,250 万元（12,600 万元/36%*15%）， 公司合并成本为 17,850 万元（12,600 万元+5,250 万元），与购买日确认取得的 可辨认净资产公允价值份额 5,608.46 万元之差额确认商誉 12,241.54 万元。 （3）商誉减值测试的方法及影响

本次交易业绩承诺期为 2018 年度、2019 年度、2020 年度；业绩承诺人斯度诚、 周桂克、蔡华、陈圭、侯宏伟、张文波、彭清桂、葛剑浦、郑彬峰、张伦玉承 诺阿特斯在业绩承诺期内实现利润情况如下：

① 2018 年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于 2,600 万元；

• ② 2019 年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于 3,700 万元；

• ③ 2020 年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于 4,800 万元。

④ 2018 年-2020 年三年合计经审计的扣除非经常损益后的净利润累计不低于

1.11 亿元；。

2018 年度阿特斯扣除非经常性损益后的净利润 2,899.66 万元，超过业绩承诺 的 2,600 万元；2019 年度阿特斯扣除非经常性损益后的净利润 6,728.23 万元， 超过业绩承诺的 3,700 万元。

为减值测试的目的，公司将因取得阿特斯控制权而形成的商誉，分摊至能从企 业合并的协同效应中受益的一个资产组。计算该资产组的可收回金额的关键假 设及其依据如下：

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该资产的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管 理层批准的 2020 年至 2024 年的财务预算确定，并采用 13.33%的折现率。该 资产组超过 5 年的现金流量按照递增的增长率为基础计算。该递增的增长率基 于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。在预计该 资产组未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和 管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任 何合理变化均不会导致该资产组的账面价值合计超过其可收回金额。

( 十六 ) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 装修费 39,087,940.07 合计 39,087,940.07	企业合并增加 本期增加金额 本期摊销金额 6,525,027.32 12,760,825.18 18,612,581.98 6,525,027.32 12,760,825.18 18,612,581.98	期末余额 39,761,210.59 39,761,210.59

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经	抵销的递延所得税资产	抵销的递延所得税资产
	期末余额		上年年末余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	46,446,578.86	7,089,377.65	21,539,014.55	3,718,011.25
内部交易未实现利润	20,218,837.27	3,032,825.59	159,192.20	23,878.83
可抵扣亏损	14,326,614.58	2,148,992.19	20,984,170.26	3,147,625.54
股份支付	11,413,019.52	1,711,952.93	6,227,100.00	934,065.00
其他	1,574,966.62	192,957.91	1,575,700.42	192,957.91
合计	93,980,016.85	14,176,106.27	50,485,177.43	8,016,538.53

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵	销的递延所得税负债
	期末余额		上年年末余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并 资产评估增值	15,893,974.06	2,384,096.11
会计折旧与税法折旧 差异	9,030,055.20	1,354,508.28
合计	24,924,029.26	3,738,604.39

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3、	以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债	以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
	期末		上年年末
项目	递延所得税资产和	抵销后递延所得税	递延所得税资产和	抵销后递延所得税
	负债互抵金额	资产或负债余额	负债互抵金额	资产或负债余额
递延所得税资产		14,176,106.27		8,016,538.53
递延所得税负债		3,738,604.39

4、	未确认递延所得税资产明细
	项目	期末余额		上年年初余额
可抵扣暂时性差异				3,060,655.10
可抵扣亏损			82,922,503.29	77,720,515.23
	合计		82,922,503.29	80,781,170.33

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		年份	期末余额	年初余额	备注
2020	年		4,732,449.40	1,414,240.83
2021	年		4,221,109.87	4,732,449.40
2022	年		7,635,891.74	4,221,109.87
2023	年		59,716,823.39	7,635,891.74
2024	年		6,616,228.89	59,716,823.39
		合计	82,922,503.29	77,720,515.23

( 十八 ) 其他非流动资产

(十八) 其他非流动资产
		期末余额			上年年末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长期资产相关的预付款项	6,269,512.43		6,269,512.43	2,068,600.00		2,068,600.00
合计	6,269,512.43		6,269,512.43	2,068,600.00		2,068,600.00

( 十九 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款分类
项目	期末余额	上年年末余额
保证借款	308,006,817.52	155,698,675.58
保证+抵质押借款		20,000,000.00
合计	308,006,817.52	175,698,675.58

2 、 本公司无已逾期未偿还的短期借款

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( 二十 ) 应付票据

(二十) 应付	票据
	种类	期末余额		上年年末余额
银行承兑汇票			10,729,964.12
	合计		10,729,964.12

本期末无已到期未支付的应付票据

( 二十一 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	414,257,229.46	223,300,905.72
1-2年（含2年）	3,776,452.32	574,348.84
2-3年（含3年）	786,312.92	1,410,699.97
3年以上	1,329,256.07
合计	420,149,250.77	225,285,954.53

2 、 本公司无账龄超过一年的重要应付账款

( 二十二 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预收款项列示
项目	期末余额		年初余额
1年以内（含1年）		681,298.61		253,360.31
1-2年（含2年）		70,200.71		265,217.28
2-3年（含3年）		20,043.63		501,092.03
3年以上		10,853.74
合计		782,396.69		1,019,669.62

2 、 本公司无账龄超过一年的重要预收款项

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 企业合并增加 本期增加 本期减少 短期薪酬 15,242,702.29 4,962,712.40 313,465,217.81 304,866,151.89 离职后福利-设定提存计划 183,759.37 18,008,868.92 18,007,273.95 合计 15,426,461.66 4,962,712.40 331,474,086.73 322,873,425.84	期末余额 28,804,480.61 185,354.34 28,989,834.95

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2、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 企业合并增加 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 15,187,803.74 4,962,712.40 285,079,542.79 276,470,930.60 （2）职工福利费 19,702,107.68 19,697,107.68 （3）社会保险费 43,465.98 4,654,828.90 4,672,169.12 其中：医疗保险费 35,397.30 3,409,533.48 3,426,869.09 工伤保险费 4,960.30 421,711.01 421,715.62 生育保险费 3,108.38 823,584.41 823,584.41 （4）住房公积金 3,874,099.74 3,874,099.71 （5）工会经费和职工教育经费 11,432.57 154,638.70 151,844.78 合计 15,242,702.29 4,962,712.40 313,465,217.81 304,866,151.89

期末余额 28,759,128.33 5,000.00 26,125.76 18,061.69 4,955.69 3,108.38 0.03 14,226.49 28,804,480.61

3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 基本养老保险 173,385.63 失业保险费 10,373.74 合计 183,759.37	企业合并增加 本期增加 本期减少 17,362,741.98 17,356,837.11 646,126.94 650,436.84 18,008,868.92 18,007,273.95	期末余额 179,290.50 6,063.84 185,354.34

( 二十四 ) 应交税费

(二十四) 应交税费
税费项目	期末余额		上年年末余额
增值税		918,572.23	342,841.55
企业所得税		7,673,689.83	695,469.76
城市维护建设税		212,608.94	23,998.91
教育费附加		98,399.94	10,285.25
地方教育费附加		65,599.95	6,856.83
其他		3,931,550.91	429,575.21
合计		12,900,421.80	1,509,027.51

( 二十五 ) 其他应付款

(二十五) 其	他应付款
	项目	期末余额		上年年末余额
应付利息			596,181.25	107,748.57
应付股利			503,300.59	6,615,616.30
其他应付款			63,898,381.33	18,598,592.60
	合计		64,997,863.17	25,321,957.47

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财务报表附注 第 58 页

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1、	应付利息
	项目	期末余额		上年年末余额
短期借款应付利息			596,181.25		107,748.57
	合计		596,181.25		107,748.57

本公司无重要的已逾期未支付的利息情况：

2、	应付股利
	项目	期末余额		上年年末余额
普通股股利			503,300.59	6,615,616.30
	合计		503,300.59	6,615,616.30

3 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

（1）按款项性质列示
项目	期末余额		上年年末余额
未付费用		4,429,646.09	663,451.65
其他		173,838.87	8,740.95
一年内到期的限制性股票回购义务		12,591,840.00	17,926,400.00
关联方借款及利息		41,127,222.47
一年内到期的未付股权转让款		5,000,000.00
已背书未终止确认的商业承兑汇票		575,833.90
合计		63,898,381.33	18,598,592.60

（2）本公司无账龄超过一年的重要其他应付款项

( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

(二十六) 一年内到期的非流动负	债
项目	期末余额		上年年末余额
一年内到期的长期应付款		2,793,827.96
合计		2,793,827.96

1、 一年内到期的长期应付款情况	1、 一年内到期的长期应付款情况
项目	期末余额		上年年末余额
应付融资租赁款		2,793,827.96
其中：未实现融资费用		65,809.39
合计		2,793,827.96

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财务报表附注 第 59 页

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( 二十七 ) 长期应付款

(二十七) 长	期应付款
	项目	期末余额	上年年末余额
长期应付款		103,391,031.35	40,231,756.19
专项应付款
	合计	103,391,031.35	40,231,756.19

1、 长期应付款
项目	期末余额	上年年末余额
应付融资租赁款	20,601,911.35	10,809,356.19
其中：未确认融资费用	1,638,088.65	617,853.81
限制性股票回购义务	16,789,120.00	29,422,400.00
未付股权转让款	66,000,000.00
合计	103,391,031.35	40,231,756.19

于资产负债表日后需支付的最低融资租赁付款额如下：

		剩余租赁期	期末余额
1	年以内			18,045,000.00
1	至2年			4,195,000.00
		合计		22,240,000.00

( 二十八 ) 递延收益

项目 上年年末余额 政府补助 客户研发设备补 助 合计	本期增加 本期减少 期末余额 341,700.00 19,651.95 322,048.05 5,764,924.52 576,492.45 5,188,432.07 6,106,624.52 596,144.40 5,510,480.12	形成原因

涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末余 额 闪光灯透镜 生产线自动 化改造项目 合计	本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 341,700.00 19,651.95 322,048.05 341,700.00 19,651.95 322,048.05	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关

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财务报表附注 第 60 页

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( 二十九 ) 股本

项目 年初余额 股份总额 206,848,000.00	本次变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 -2,384,000.00 -2,384,000.00	期末余额 204,464,000.00

2019 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注 销 2017 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》：鉴于公司 2017 年限制性 股票激励计划的 3 名原激励对象李杰、朱海鸿、周石岐已与公司解除劳动合同，不 符合股权激励资格，公司对其持有的已获授但尚未解除限售的 608,000 股限制性股 票进行回购注销；鉴于公司 2017 年限制性股票激励计划的第一个考核年度（2018 年度），公司层面的业绩考核未能达标，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草 案）》的规定，公司董事会决定对 81 名激励对象第一个考核年度已获授但尚未解锁 的共计 1,776,000 股限制性股票进行回购注销，本次回购注销的限制性股票合计 2,384,000 股。本次回购注销完成后，公司总股本从 206,848,000 股变更为 204,464,000 股。

( 三十 ) 资本公积

项目 上年年末余额 资本溢价（股本溢价） 193,426,470.32 其他资本公积 6,227,100.00 合计 199,653,570.32	本期增加 本期减少 14,691,400.00 5,185,919.52 5,185,919.52 14,691,400.00	期末余额 178,735,070.32 11,413,019.52 190,148,089.84

本期增加为股份支付摊销计入，本期减少为回购注销限制性股票金额超过面值部分。

( 三十一 ) 库存股

项目 上年年末余额 限制性股票 46,386,800.00 合计 46,386,800.00	本期增加 本期减少 113,985.91 17,075,400.00 113,985.91 17,075,400.00	期末余额 29,425,385.91 29,425,385.91

本期增加为调整预计不可行权部分限制性股票持有者对应的应付股利。本期减少为 回购注销限制性股票。

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财务报表附注 第 61 页

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( 三十二 ) 其他综合收益

项目 上年年 末余额 年初余额 本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减： 所得 税费 用 税后归属 于母公司 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -617,495.48 -617,495.4 8 3,255,129.1 6 3,255,129.1 6 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享 有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -617,495.48 -617,495.4 8 3,255,129.1 6 3,255,129.1 6 其他综合收益合计 -617,495.48 -617,495.4 8 3,255,129.1 6 3,255,129.1 6

期末余额 税后归属 于少数股 东 2,637,633.6 8 2,637,633.6 8 2,637,633.6 8

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财务报表附注 第 62 页

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( 三十三 ) 盈余公积

项目 上年年末余额 法定盈余公积 28,553,455.71 合计 28,553,455.71	本期增加 本期减少 2,892,845.75 2,892,845.75	期末余额 31,446,301.46 31,446,301.46

( 三十四 ) 未分配利润

(三十四) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	233,242,318.77	239,303,532.14
调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后年初未分配利润	233,242,318.77	239,303,532.14
加：本期归属于母公司所有者的净 利润	129,274,180.20		6,828,786.63
减：提取法定盈余公积	2,892,845.75
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	1,889,214.09		12,890,000.00
其他
期末未分配利润	357,734,439.13	233,242,318.77

( 三十五 ) 营业收入和营业成本

(三十五**) **	营业收入和营业	成本	成本
		本期金额		上期金额
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		1,732,961,138.78	1,343,621,395.23	643,849,671.64	521,860,614.96
其他业务		9,563,694.60	9,186,081.13	7,078,614.58	3,929,244.23
	合计	1,742,524,833.38	1,352,807,476.36	650,928,286.22	525,789,859.19

( 三十六 ) 税金及附加

(三十六) 税金及附加
项目	本期金额		上期金额
城市维护建设税		2,281,805.66		141,988.18
教育费附加		1,239,549.19		60,852.09
地方教育费附加		843,520.47		40,568.04
其他		1,198,378.00		408,619.71
合计		5,563,253.32		652,028.02

( 三十七 ) 销售费用

(三十七) 销售费用
项目	本期金额		上期金额
运输费		3,040,820.81		2,790,989.22
工资薪金及奖金		16,198,926.73		13,106,425.96

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财务报表附注 第 63 页

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	项目	本期金额		上期金额
差旅费			1,326,435.16		441,756.58
办公费用			1,420,551.19		446,656.88
折旧及摊销			1,792,357.79		453,108.11
其他			3,014,183.39		2,004,251.28
业务拓展费			7,053,068.54
业务招待费			7,835,360.55
	合计		41,681,704.16		19,243,188.03

( 三十八 ) 管理费用

(三十八) 管理费用
项目	本期金额		上期金额
工资薪金及奖金		39,930,500.23		25,718,151.25
业务招待费		3,432,378.98		3,338,284.02
办公费用		7,939,438.51		5,186,488.75
中介费		6,711,936.05		3,829,055.85
折旧及摊销		14,721,402.21		8,465,809.28
其他		9,090,815.76		5,780,955.55
股份支付		5,185,919.52		6,227,100.00
合计		87,012,391.26		58,545,844.70

( 三十九 ) 研发费用

(三十九) 研	发费用
	项目	本期金额		上期金额
物料消耗			40,846,109.06		14,829,349.26
工资薪金			30,124,136.06		9,255,762.42
折旧及摊销			4,377,676.04		1,661,069.71
其他			10,980,617.42		1,047,784.29
	合计		86,328,538.58		26,793,965.68

( 四十 ) 财务费用

(四十) 财务	费用
	项目	本期金额		上期金额
利息支出			18,928,577.21		9,522,300.48
减：利息收入			690,500.78		1,845,869.12
汇兑损益			2,966,590.31		948,699.06
其他			-238,926.71		1,211,661.97
	合计		20,965,740.03		9,836,792.39

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财务报表附注 第 64 页

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( 四十一 ) 其他收益

(四十一) 其他收益
项目	本期金额		上期金额
政府补助		2,529,799.29		7,088,431.72
客户研发设备补助		576,492.45
合计		3,106,291.74		7,088,431.72

计入其他收益的政府补助

补助项目 本期金额 上期金额 深圳市坪山区经济和科技促进局导入五年百家卓越项目补助 300,000.00 深圳市坪山区经济和科技促进局创新型产业用房租补助 386,451.00 50,400.00 深圳市工业和信息化局省级以上两化整合补贴 200,000.00 深圳市科技创新委员会企业研究开发资助计划补助 1,104,000.00 1,987,000.00 东莞市工业和信息化局自动化项目补贴款 343,600.00 东莞市经济和信息化局两化融合贯标项目补助 100,000.00 深圳市人力资源和社会保障局稳岗补贴 69,296.34 117,631.72 闪光灯透镜生产线自动化改造项目 19,651.95 深圳市经济贸易和信息化委员会重点工业企业扩产增效奖励 1,000,000.00 深圳市坪山区经济和科技促进局发展总部经济奖励 1,000,000.00 深圳市坪山区经济和科技促进局品牌质量创优奖励 30,000.00 深圳市坪山区科技创新服务署高成长性科技企业奖励 1,250,000.00 深圳市坪山区科技创新服务署国家、省、市科技配套奖励 641,400.00 知识产权奖励 6,800.00 2,000.00 深圳市坪山区科技创新服务署科技贷款贴息贴保 1,000,000.00 深圳市坪山区经济和科技促进局参会资助 10,000.00 合计 2,529,799.29 7,088,431.72

与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

( 四十二 ) 投资收益

(四十二) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	3,792,786.83
对于购买日之前持有的被购买方的股权因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资方实施控制的，该股权在购买日的公允	30,000,000.00
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
合计	33,792,786.83

( 四十三 ) 信用减值损失

(四十三) 信用减值	损失
	项目	本期金额
应收票据坏账损失			807,378.83
应收账款坏账损失			5,665,181.40

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财务报表附注 第 65 页

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二○一九年度 财务报表附注
	项目	本期金额
其他应收款坏账损失			-1,246,324.26
	合计		5,226,235.97

( 四十四 ) 资产减值损失

(四十四) 资	产减值损失
	项目	本期金额		上期金额
坏账损失				5,822,631.69
存货跌价损失			5,533,748.78	9,098,584.27
	合计		5,533,748.78	14,921,215.96

( 四十五 ) 资产处置收益

(四十五) 资产处置收益
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益 的金额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产 性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失	320,203.06	110,568.87	320,203.06
合计	320,203.06	110,568.87	320,203.06

( 四十六 ) 营业外收入

	项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益 的金额
政府补助		5,000,000.00	330,000.00	5,000,000.00
其他		376,475.04	19,277.41	376,475.04
	合计	5,376,475.04	349,277.41	5,376,475.04

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
深圳市坪山区经济和科
技促进局企业上市资助	5,000,000.00		与收益相关
款项
深圳市坪山区科技创新
服务署高新技术企业认		300,000.00	与收益相关
定奖励
深圳市坪山区科技创新
服务署国家高新技术企		30,000.00	与收益相关
业认定企业奖励
合计	5,000,000.00	330,000.00

( 四十七 ) 营业外支出

(四十七) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益 的金额
对外捐赠	140,000.00	90,000.00	140,000.00
非流动资产毁损报废损 失	594,797.37	274,876.78	594,797.37

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财务报表附注 第 66 页

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	项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益 的金额
其他		1,587,449.28	-5,282.87	1,587,449.28
	合计	2,322,246.65	359,593.91	2,322,246.65

( 四十八 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	18,154,830.80	731,198.96
递延所得税费用	-2,301,846.30	-5,225,909.25
合计	15,852,984.50	-4,494,710.29

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	177,733,662.93
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	26,727,763.05
子公司适用不同税率的影响	-4,727,301.04
调整以前期间所得税的影响	23,312.19
非应税收入的影响	-568,918.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,193,558.12
额外可扣除费用的影响	-8,503,767.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	5,208,337.23
其他	-4,500,000.00
所得税费用	15,852,984.50

( 四十九 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

1、 基本每股收益
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净 利润	129,388,166.11	6,458,786.63
本公司发行在外普通股的加权平均 数	200,320,000.00	200,320,000.00
基本每股收益	0.6459	0.0322
其中：持续经营基本每股收益	0.6459	0.0322
终止经营基本每股收益

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财务报表附注 第 67 页

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2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净 利润（稀释）	129,388,166.11	6,458,786.63
本公司发行在外普通股的加权平均 数（稀释）	200,320,000.00	200,320,000.00
稀释每股收益	0.6459	0.0322
其中：持续经营稀释每股收益	0.6459	0.0322
终止经营稀释每股收益

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经	营活动有关的现金
项目	本期金额		上期金额
收到往来款或保证金		4,764,856.43		2,011,489.72
收到保险赔偿		242,433.48		94,230.20
利息收入		778,028.68		1,845,869.12
政府补贴款		8,106,291.74		7,418,431.72
其他		834,753.68		92,312.20
合计		14,726,364.01		11,462,332.96

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经	营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
付现费用	131,299,933.48		67,052,637.49
银行手续费等	1,823,239.30		1,211,661.97
支付往来款或保证金	6,397,764.10		3,523,023.86
其他	1,468,451.36		528,430.20
合计	140,989,388.24		72,315,753.52

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

3、 收到的其他与筹	资活动有关的现金
项目	本期金额		上期金额
承兑汇票保证金		4,000,000.00		6,883,301.27
融资租赁款		33,785,705.00		10,000,000.00
实际控制人资金拆借		40,000,000.00
客户研发设备补助款		6,110,820.00
合计		83,896,525.00		16,883,301.27

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财务报表附注 第 68 页

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4、	支付的其他与筹资活动有关的现金	支付的其他与筹资活动有关的现金
	项目	本期金额		上期金额
银行承兑汇票保证金			13,000,000.00		4,600,011.19
融资租赁款			26,353,671.38
股权回购款			18,075,400.00
	合计		57,429,071.38		4,600,011.19

( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 161,880,678.43 加：信用减值损失 5,226,235.97 资产减值准备 5,533,748.78 固定资产折旧 50,977,094.46 油气资产折耗 无形资产摊销 3,271,901.24 长期待摊费用摊销 18,612,581.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 274,594.31 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,928,577.21 投资损失（收益以“－”号填列） -33,792,786.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,159,477.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,738,604.39 存货的减少（增加以“－”号填列） -99,307,712.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -256,960,702.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 271,205,882.36 其他 5,185,919.52 经营活动产生的现金流量净额 148,615,138.39 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 151,480,191.78 减：现金的期初余额 111,201,411.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 40,278,780.46

上期金额 6,828,786.63 14,921,215.96 24,819,106.78 1,131,287.23 7,965,789.69 110,568.87 274,876.78 9,522,300.48 -5,225,909.25 -61,912,504.35 -67,096,235.41 97,134,815.09 6,227,100.00 34,701,198.50 111,201,411.32 291,116,623.95 -179,915,212.63

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财务报表附注 第 69 页

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2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		54,000,000.00
其中：阿特斯		54,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		23,491,120.94
其中：阿特斯		23,491,120.94
取得子公司支付的现金净额		30,508,879.06

3 、 现金和现金等价物的构成

3、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	151,480,191.78	111,201,411.32
其中：库存现金	701,621.21	158,168.13
可随时用于支付的银行存款	150,777,818.02	111,043,243.19
可随时用于支付的其他货币资金	752.55
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	151,480,191.78	111,201,411.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(五十二) 所	有权或使用权受到	限制的资产
	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		9,818,016.00		*1
无形资产		8,794,895.58		*2
	合计	18,612,911.58

• *1、截至 2019 年 12 月 31 日，受限货币资金系为银行承兑汇票保证金及利息和用于 担保的定期存款，详见附注五、（一）。

*2 截至 2019 年 12 月 31 日，受限无形资产系惠州智动力用于抵押担保的土地使用 权，该部分土地使用权账面价值为 8,794,895.58 元。该受限资产为华夏银行深圳福 田支行对公司 10,000 万元授信额度提供抵押担保。截止 2019 年 12 月 31 日，该抵 押项下的短期借款余额为 20,000,000.00 元。

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财务报表附注 第 70 页

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( 五十三 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货	币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	5,064,166.84		6.9762	35,328,621.02
港币	127,731.41		0.8958	114,419.25
越南盾	20,363,670,767.00		0.0003	6,130,587.55
韩币	8,885,082.00		0.0060	53,592.39
应收账款
其中：美元	7,654,784.44		6.9762	53,401,307.21
越南盾	24,169,764,258.91		0.0003	7,276,431.52
其他应收款
其中：越南盾	4,442,667,409.00		0.0003	1,337,487.81
韩币	42,000,000.00		0.0060	253,332.53
短期借款
其中：美元	1,111,200.88		6.9762	7,751,959.58
应付账款
其中：美元	5,541,787.59		6.9762	38,660,618.56
港币	4,908.45		0.8958	4,396.89
越南盾	34,201,473,951.20		0.0003	10,296,529.20
韩币	855,199,677.60		0.0060	5,158,330.88
其他应付款
其中：美元	284.38		6.9762	1,983.89
越南盾	171,424,588.97		0.0003	51,608.25

2 、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营 地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 越南智动力主要经营地为越南，记账本位币选择当地货币越南盾。 韩国智动力主要经营地为韩国，记账本位币选择当地货币韩元。

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财务报表附注 第 71 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 五十四 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

种类 金额 闪光灯透镜生产线自动化改造项目 341,700.00	资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 本期金额 上期金额 递延收益 19,651.95	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 本期金额 上期金额 深圳市坪山区经济和科技促进局导入五年百家卓越项目补助 300,000.00 300,000.00 深圳市坪山区经济和科技促进局创新型产业用房租补助 436,851.00 386,451.00 50,400.00 深圳市工业和信息化局省级以上两化整合补贴 200,000.00 200,000.00 深圳市科技创新委员会企业研究开发资助计划补助 3,091,000.00 1,104,000.00 1,987,000.00 东莞市工业和信息化局自动化项目补贴款 343,600.00 343,600.00 东莞市经济和信息化局两化融合贯标项目补助 100,000.00 100,000.00 深圳市人力资源和社会保障局稳岗补贴 186,928.06 69,296.34 117,631.72 闪光灯透镜生产线自动化改造项目 19,651.95 19,651.95 深圳市经济贸易和信息化委员会深圳市重点工业企业扩产增效奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳市坪山区经济和科技促进局发展总部经济奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳市坪山区经济和科技促进局品牌质量创优奖励 30,000.00 30,000.00 深圳市坪山区科技创新服务署高成长性科技企业奖励 1,250,000.00 1,250,000.00 深圳市坪山区科技创新服务署国家、省、市科技配套奖励 641,400.00 641,400.00 知识产权奖励 8,800.00 6,800.00 2,000.00

计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益

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财务报表附注 第 72 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 本期金额 上期金额 深圳市坪山区科技创新服务署科技贷款贴息贴保 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳市坪山区经济和科技促进局参会资助 10,000.00 10,000.00 深圳市坪山区经济和科技促进局企业上市资助款项 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳市坪山区科技创新服务署高新技术企业认定奖励 300,000.00 300,000.00 深圳市坪山区科技创新服务署国家高新技术企业认定企业奖励 30,000.00 30,000.00	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 其他收益 其他收益 营业外收入 营业外收入 营业外收入

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 阿特斯 2018-2-10 22,500,000.00 2019-1-10 126,000,000.00	股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 15.00 现金 2019-1-10 签订股权转让协议 并登记工商变更 36.00 现金	购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 1,031,788,825.00 66,543,873.93

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财务报表附注 第 73 页

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2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
	阿特斯
合并成本
—现金		126,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值		52,500,000.00
—其他
合并成本合计		178,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		56,084,631.52
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额 的金额		122,415,368.48

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购	买日可辨认资产、负债
	阿特斯
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	336,767,475.70	319,107,504.52
货币资金	23,991,120.94	23,991,120.94
应收款项	182,980,815.97	182,980,815.97
预付款项	265,697.54	265,697.54
存货	44,406,679.98	44,406,679.98
其他流动资产	1,995,027.26	1,995,027.26
固定资产	53,073,176.80	53,073,176.80
在建工程	740,203.82	740,203.82
无形资产	17,826,878.20	166,907.02
长期待摊费用	6,525,027.32	6,525,027.32
递延所得税资产	2,768,022.87	2,768,022.87
其他非流动资产	2,194,825.00	2,194,825.00
负债：	226,797,609.98	224,148,614.30
借款	19,951,558.82	19,951,558.82
应付款项	203,745,516.98	203,745,516.98
预收款项	451,538.50	451,538.50
递延所得税负债	2,648,995.68
净资产	109,969,865.72	94,958,890.22
减：少数股东权益	53,885,234.20	46,529,856.21
取得的净资产	56,084,631.52	48,429,034.01

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财务报表附注 第 74 页

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4 、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方 名称 购买日之前 原持有股权 在购买日的 账面价值 阿特斯 22,500,000.00	购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 及主要假设 购买日之前与原持有 股权相关的其他综合 收益转入投资收益/留 存收益的金额 52,500,000.00 30,000,000.00 资产评估

( 二 ) 其他原因的合并范围变动

2019 年 2 月 8 日，创一精密科技香港有限公司完成注销。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 智和轩科技 深圳 惠州智动力 惠州 东莞智动力 东莞 香港智动力 香港 智动力投资 香港 越南智动力 越南 韩国智动力 韩国 阿特斯 东莞 度润光电 东莞	注册地 业务性质 持股比例（%） 直接 间接 深圳 生产 100.00 惠州 生产、研发 100.00 东莞 生产 100.00 香港 投资 100.00 香港 投资 100.00 越南 生产 100.00 韩国 贸易、研发 100.00 东莞 生产、研发 51% 东莞 生产、研发 51%	取得方式 设立 设立 设立 设立 设立 设立 设立 收购 收购

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财务报表附注 第 75 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2 、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例 阿特斯 49%	本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 32,606,498.23 12,702,860.59	期末少数股东权益余额 53,885,234.20

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

	3、 重要非全资子公司的主要财务信息
	子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 阿特斯 405,335,203.54 88,305,086.86 493,640,290.40 351,196,743.14	上年年末余额 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 6,864,988.40 358,061,731.54 253,225,680.60 65,881,823.92 319,107,504.52 220,547,055.48 3,601,558.82 224,148,614.30
					经营活动现金流量 36,515,568.15
	子公司 名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 阿特斯 1,031,788,825.00 66,543,873.93 66,543,873.93		上期金额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 85,950,809.05 500,791,802.40 28,996,591.61 28,996,591.61

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财务报表附注 第 76 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事 会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计 部门制定审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019 年 12 月 31 日，在其他变量 保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，则本 公司的净利润将减少或增加 2,618,057.95 元（2018 年 12 月 31 日：1,493,438.74 元）。 管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

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财务报表附注 第 77 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 美元 外币金融资产 88,729,928.23 外币金融负债 46,414,562.03 净额 42,315,366.20	期末余额 上年年末余额 其他外币 合计 美元 其他外币 14,912,518.52 103,642,446.75 118,083,443.90 4,646,405.08 10,352,534.34 56,767,096.37 84,344,568.99 26,282,050.91 4,559,984.18 46,875,350.38 33,738,874.91 -21,635,645.83	合计 122,729,848.98 110,626,619.90 12,103,229.08

于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 1,798,403.06 元（2018 年 12 月 31 日： 1,433,902.18 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的 合理范围。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风 险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目	期末余额		上年年末余额
可供出售金融资产			133,497,172.95
其他非流动金融资产		110,997,172.95
合计		110,997,172.95	133,497,172.95

于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上

涨或下跌 1%，则本公司将增加或减少净利润 943,475.97 元。管理层认为 1%合理反 映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

( 三 ) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

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财务报表附注 第 78 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层 次公允价值计量 一、持续的公允价值计量 其他非流动金融资产 110,997,172.95	合计 110,997,172.95

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 存在控制关系的关联方情况

(一)	存在控制关	系的关联方	情况
	关联方名称		国籍	对本公司的持股比例（%）	对本公司的持股比例（%）
吴加维		中国		23.42	23.42
陈奕纯		中国		20.06	20.06

吴加维与陈奕纯系夫妻，为公司的实际控制人。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 其他关联方情况

(三) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳市智明轩投资咨询有限责任公司	公司高管持股公司
周桂克	阿特斯董事长及前实际控制人
ATC(HK)INDUSTRIAL CO.,LIMITED（以下简称“香 港阿特斯”）	周桂克控制的企业
东莞市智维电子科技有限公司（以下简称“东莞智维”） *1	曾受同一实际控制人控制的企业
斯度诚*2	曾持有阿特斯5%以上股权股东
刘炜	总经理
陈丹华	副总经理
方吉鑫	副总经理、董事会秘书
黄爱雪、周波评	财务总监

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财务报表附注 第 79 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

• *1 公司控股股东及实际控制人吴加维曾持有东莞智维 100%的股权，于 2017 年 4 月

• 1 日将其持有的东莞智维 100%股权转让给余君理。根据相关规定，公司 2018 年 1-3 月与其的交易仍视同关联交易。

• *2 2018 年 12 月 28 日，公司召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过《关于收 购广东阿特斯科技有限公司部分股权的议案》；。公司以自有资金 12,600 万元人民币 收购斯度诚与周桂克先生合计持有的阿特斯 36%的股权，本次收购完成后，阿特斯 将成为公司 51%的控股子公司。基于实质重于形式原则，公司 2018 年财务报告将阿 特斯、度润光电、斯度诚及周桂克认定为公司关联方。2019 年 1 月，公司财务报表 将阿特斯纳入合并范围。

( 四 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
香港阿特斯	购买商品	8,806,985.64

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
阿特斯	销售商品		18,145,904.52
香港阿特斯	销售商品	17,514,351.07

2 、 关联租赁情况

本期本公司作为出租方：

承租方名称	承租资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
阿特斯	机器设备		440,661.21
度润光电	机器设备		337,068.12
本期本公司作为承租方：
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
东莞智维*1	厂房、宿舍、办公楼、食 堂		1,961,855.97

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3 、 关联担保情况

财务报表附注 第 80 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已履行完毕
东莞智动力	31,224,518.00元	2018/2/7	2021/2/7	是
东莞智动力*1	36,350,000.00	2019/1/23	2021/1/23	否

• *1 2019 年 1 月，公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签订协议，为东莞智 动力 36,350,000.00 元的融资租赁业务提供担保。

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 惠州智动力1 50,000,000.00 2018/1/10 2019/1/10 东莞智动力、惠州智动力2 40,000,000.00 2018/1/11 2019/7/11 东莞智动力、惠州智动力3 150,000,000.00 2018/4/11 2019/8/30 吴加维、陈奕纯、东莞智动力、惠州智动力4 100,000,000.00 2018/6/5 2019/6/5 吴加维、陈奕纯、东莞智动力、惠州智动力5 100,000,000.00 2018/10/30 2019/10/30 东莞智动力6 80,000,000.00 2017/10/27 2019/2/7 吴加维、陈奕纯、东莞智动力、惠州智动力7 50,000,000.00 2019/1/30 2020/1/30 吴加维、陈奕纯、东莞智动力、惠州智动力8 40,000,000.00 2018/12/29 2019/12/28 吴加维、陈奕纯、东莞智动力9 50,000,000.00 2019/1/31 2020/1/30 吴加维、陈奕纯、东莞智动力、惠州智动力10 50,000,000.00 2019/4/22 2020/4/22 吴加维、陈奕纯、东莞智动力、惠州智动力11 30,000,000.00 2019/5/14 2020/4/9 吴加维、陈奕纯、高新投12 30,000,000.00 2019/7/1 2020/7/1 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯13 50,000,000.00 2019/7/3 2020/7/3 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯14 100,000,000.00 2019/8/12 2022/8/11 东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯15 30,000,000.00 2019/10/15 2020/10/15 东莞智动力、吴加维、陈奕纯16 100,000,000.00 2019/11/28 2020/11/28 周桂克、黄晓彩*17 5,000,000.00 2018/4/26 2028/12/31

担保是 否已履 行完毕 是 是 是 是 否 是 否 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否

*1 2018 年 1 月，惠州智动力与宁波银行股份有限公司深圳分行签订保证合同, 为公司与宁波银行股份有限公司深圳分行签订的授信协议提供担保，该授信协 议为公司提供 5,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保义务 已履行完毕。

*2 2018 年 1 月，东莞智动力、惠州智动力分别与中国民生银行股份有限公司 深圳分行签订保证合同, 为公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订 的授信协议提供担保，该授信协议为公司提供 4,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保义务已履行完毕。

• *32018 年 4 月，东莞智动力、惠州智动力分别与中国光大银行股份有限公司 深圳分行签订保证合同，为公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订的

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财务报表附注 第 81 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 15,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保义务已履行完毕。

*4 2018 年 6 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与兴业银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与兴业银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的授信额度。 截止 2019 年 6 月 30 日，该担保义务已履行完毕。

*5 2018 年 10 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与华夏银行 深圳福田支行签订保证合同，为公司与华夏银行深圳福田支行签订的授信额度 协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 20,000,000.00 元。

*6 2017 年 10 月，东莞智动力与招商银行股份有限公司深圳分行签订保证合同， 为公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订的授信协议提供担保，该授信协 议为公司提供 8,000 万元的授信额度。截止 2019 年 6 月 30 日，该担保义务已 履行完毕。

• *7 2019 年 1 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与深圳农村 商业银行总行营业部签订保证合同，为公司与深圳农村商业银行总行营业部签 订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 17,654,857.94 元。

*8 2018 年 12 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与江苏银行 深圳龙岗支行签订保证合同，为公司与江苏银行深圳龙岗支行部签订的授信额 度协议提供担保，该协议为公司提供 4,000 万元的授信额度。截止 2019 年 6 月 30 日，该担保义务已履行完毕。

*9 2019 年 1 月，吴加维、陈奕纯、东莞智动力分别与招商银行股份有限公司 深圳分行签订保证合同，为公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订的授信 额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 39,800,000.00 元。

*10 2019 年 4 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与北京银行 宝安支行签订保证合同，为公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订的授信 额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 20,000,000.00 元。

*11 2019 年 5 月，吴加维、陈奕纯、惠州智动力、东莞智动力分别与中信银行 坪山支行签订保证合同，为公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订的授信 额度协议提供担保，该协议为公司提供 3,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 30,000,000.00 元。

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财务报表附注 第 82 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

*12 2019 年 7 月，吴加维、陈奕纯、高新投分别与国家开发银行深圳分行签订 保证合同，为公司与国家开发银行深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该 协议为公司提供 3,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项 下的短期借款余额为 28,500,000.00 元。

*13 2019 年 7 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与兴业银行 股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与兴业银行股份有限公司深圳分 行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 5,000 万元的授信额度。 截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 30,000,000.00 元。

*14 2019 年 8 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与中国光大 银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与中国光大银行股份有限公 司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的 授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 37,751,959.58 元。

• *15 2019 年 10 月，东莞智动力、惠州智动力、吴加维、陈奕纯分别与华润银 行深圳分行签订保证合同，为公司与华润银行深圳分行签订的授信额度协议提 供担保，该协议为公司提供 3,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日， 该担保项下的短期借款余额为 30,000,000.00 元。

*16 2019 年 11 月，东莞智动力、吴加维、陈奕纯分别与中国银行深圳分行布 吉支行签订保证合同，为公司与中国银行深圳分行布吉支行签订的授信额度协 议提供担保，该协议为公司提供 10,000 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 39,800,000.00 元。

*17 2018 年 4 月，周桂克、黄晓彩与中国银行股份有限公司东莞分行布吉支行 签订保证合同，为广东阿特斯与中国银行股份有限公司东莞分行布吉支行签订 的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供 500 万元的授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日，该担保项下的短期借款余额为 4,500,000.00 元。

4 、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 吴加维 11,000,000 吴加维 14,000,000 吴加维 10,000,000 吴加维 5,000,000	起始日 到期日 2019/01/18 2021/01/18 2019/07/10 2022/07/09 2019/10/21 2022/10/20 2019/10/22 2022/10/21	说明

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5 、 关联方资产转让、债务重组情况

财务报表附注 第 83 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
度润光电		机器设备		469,137.93

6、	关键管理人员薪酬
	项目	本期金额（万元）		上期金额（万元）
关键管理人员薪酬			384.03		427.97

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

项目名称 关联方 应收账款 香港阿特斯 阿特斯 度润光电 其他应收款 斯度诚	期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 3,625,942.74 181,297.14 21,438,076.54 1,071,903.83 711,826.97 35,591.35 1,000,000.00 50,000.00

2 、 应付项目

2、 应付	项目
项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	香港阿特斯	1,965,195.54
其他应付款
	吴加维	41,127,222.47

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

• 公司本期授予的各项权益工具总额：0

• 公司本期行权的各项权益工具总额：0

• 公司本期失效的各项权益工具总额：2,384,000 股

• 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：行权价格原 11.46 元/股， 根据 2017 年度权益分派方案调整为 7.1625 元/股；其中 1 年以内 12,720,600.00 元， 1 年以上，16,960,800.00 元，共计 29,681,400.00 元。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

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财务报表附注 第 84 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

授予日权益工具公允价值的确定方法：公司采用授予日市价减去授予价的方法确定 限制性股票的公允价值

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：被授予限制性股票的职工均为公司 高管及中层管理人员、核心业务人员、核心技术人员，本公司根据实际离职情况以 及公司未来发展状况合理估计未来将离职的职工人数

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：11,413,019.52 元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：5,185,919.52

其他说明：2017 年 12 月 29 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过 了《深圳市智动力精密技术股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划 （草案）》。 2018 年 2 月 6 日，公司召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第八次会议， 审议通过了《关于调整公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单和授予权益数 量的议案》。本次限制性股票激励计划实际授予激励对象 86 人，授予价格 11.46 元/ 股，实际授予的股票数量 428.30 万股。授予的限制性股票自授予日满 12 个月后， 在满足规定的解锁条件时分三期解锁，分别自授予日起 12 个月、24 个月后至 36 个 月内以及 36 个月至 48 个月内申请解锁获授限制性股票的 30%、30%、40%。

2018 年 9 月 26 日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划回购价格及数量的议案》：鉴于公司于 2018 年 7 月 5 日实施 了 2017 年度权益分派方案，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的规 定，公司董事会决定对限制性股票的回购价格及数量予以相应调整。此外，鉴于 2 名原激励对象已与公司解除劳动合同，不符合股权激励资格，公司董事会根据公司 《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对上述人员已获授但尚未解 锁的限制性股票合计 324,800 股（根据 2017 年度权益分派方案调整后）以人民币 7.1625 元/股（根据 2017 年度权益分派方案调整后）的价格予以回购注销。

2019 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注 销 2017 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》：鉴于公司 2017 年限制性 股票激励计划的 3 名原激励对象李杰、朱海鸿、周石岐已与公司解除劳动合同，不 符合股权激励资格，公司对其持有的已获授但尚未解除限售的 608,000 股限制性股 票进行回购注销；鉴于公司 2017 年限制性股票激励计划的第一个考核年度（2018 年度），公司层面的业绩考核未能达标，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草 案）》的规定，公司董事会决定对 81 名激励对象第一个考核年度已获授但尚未解锁 的共计 1,776,000 股限制性股票进行回购注销，本次回购注销的限制性股票合计 2,384,000 股。

( 三 ) 以现金结算的股份支付情况

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财务报表附注 第 85 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

本公司无以现金结算的股份支付情况

( 四 ) 股份支付的修改、终止情况

无

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的

最低租赁付款额如下：

		最低租赁付款额如下：
		剩余租赁期	最低租赁付款额
1	年以内			18,648,578.92
1	至2年			8,663,241.01
2	至3年			4,996,684.44
3	年以上			13,152,832.00
		合计		45,461,336.37

( 二 ) 或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

本公司全资子公司惠州智动力 2015 年与福建省鑫钻建筑工程有限公司（以下简称 “福建鑫钻”）签订工程施工合同及相关补充协议，由福建鑫钻承建惠州智动力厂区 工程建设。

2019 年,福建鑫钻以惠州智动力未按约定支付工程款为由向广东省惠州市中级人民 法院提起诉讼。截至本报告出具日，本案一审判决裁定驳回福建省鑫钻建筑工程有 限公司的全部诉讼请求。

( 二 ) 利润分配情况

以公司总股本 204,464,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.6323 元 （含税），共计派发 12,928,258.72 元。

十四、 其他重要事项

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财务报表附注 第 86 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

一 ( ) 终止经营

1 、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

1、 归属于母公司所有者的	持续经营净利润和终止经营净利	润
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净 利润	161,880,678.43		6,828,786.63
归属于母公司所有者的终止经营净
利润

十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

(一) 应收	票据
1、	应收票据分类列示
	项目	期末余额		上年年末余额
银行承兑汇票			1,360,593.05	6,757,085.90
商业承兑汇票			230,692.45
	合计		1,591,285.50	6,757,085.90

2 、 期末公司无已质押的应收票据

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、	期末公司已背	书或贴现且在资产负债表日尚未到期的	应收票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		21,204,415.21
商业承兑汇票			132,349.21
	合计	21,204,415.21	132,349.21

4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

( 二 ) 应收账款

(二) 应收	账款
1、	应收账款按账龄披露
	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		127,691,141.69	105,031,802.78
1至2年		40,305.72	70,619.17
2至3年		69,708.07	2,687.72
3年以上		105.68
小计		127,801,261.16	105,105,109.67
减：坏账准备		4,235,749.23	5,216,413.99
	合计	123,565,511.93	99,888,695.68

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

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财务报表附注 第 87 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 127,801,261.16 100.00 4,235,749.23 其中：账龄组合 83,964,686.86 65.70 4,235,749.23 5.04 其中：合并关联方组合 43,836,574.30 34.30 合计 127,801,261.16 100.00 4,235,749.23	账面价值 123,565,511.93 79,728,937.63 43,836,574.30 123,565,511.93

类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 105,105,109.67 96.77 5,216,413.99 4.96 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 3,508,995.30 3.23 3,508,995.30 100.00 合计 108,614,104.97 100.00 8,725,409.29	账面价值 99,888,695.68 99,888,695.68

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称 应收账款 1年以内 83,854,567.39 1-2年 40,305.72 2-3年 69,708.07 3年以上 105.68 合计 83,964,686.86	期末余额 坏账准备 计提比例（%） 4,192,728.37 5.00 8,061.14 20.00 34,854.04 50.00 105.68 100.00 4,235,749.23

组合计提项目：合并关联方组合

名称 应收账款 合并关联方组合 43,836,574.30 合计 43,836,574.30	期末余额 坏账准备 计提比例（%） 5.00

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财务报表附注 第 88 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况	3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额 应收账款 8,725,409.29 合计 8,725,409.29	年初余额 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 8,725,409.29 -1,172,843.99 -3,316,816.07 8,725,409.29 -1,172,843.99 -3,316,816.07	期末余额 4,235,749.23 4,235,749.23

4 、 本期实际核销的应收账款情况

4、 本	期实际核销的应收账款情况
	项目	核销金额
实际核销的应收账款			3,316,816.07

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 东莞钨珍电子科技有限公司 货款 1,195,893.82 确定无法收回 东莞新洋电子有限公司 货款 1,801,151.44 确定无法收回 惠州市裕元华阳精密部件有 限公司 货款 319,770.81 确定无法收回 合计 3,316,816.07	款项是否因关 联交易产生 否 否 否

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 越南智动力 22,987,889.56 17.99 东莞智动力 20,362,088.51 15.93 蓝思科技股份有限公司 17,474,075.53 13.67 深圳市信濠光电科技股份有限公司 9,147,389.42 7.16 蓝思科技（长沙）有限公司 8,495,778.27 6.65 合计 78,467,221.29 61.40	坏账准备 873,703.78 457,369.47 424,788.91 1,755,862.16

6 、 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7 、 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

( 三 ) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额

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财务报表附注 第 89 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

应收利息
应收股利		13,221,344.70
其他应收款		223,236,967.94	217,968,956.94
	合计	236,458,312.64	217,968,956.94

1 、 应收股利

（1）应收股利明细

（1）应收股利明细
项目（或被投资单位）	期末余额		上年年末余额
阿特斯		13,221,344.70
合计		13,221,344.70

（2）本公司无重要的账龄超过一年的应收股利

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额		上年年末余额
1年以内			2,428,494.70	1,542,126.85
1至2年			229,300.43	1,374,686.58
2至3年			1,813,795.00	76,372.43
3年以上			3,234,876.15	4,708,723.63
小计			7,706,466.28	7,701,909.49
减：坏账准备			4,309,058.48	5,098,953.51
	合计		3,397,407.80	2,602,955.98

（2）按分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 177,500.00 0.08 177,500.00 100.00 按组合计提坏账准备 223,315,497.85 99.92 78,529.91 0.04 其中：账龄分析法 266,802.99 0.12 78,529.91 29.43 合并关联方组合 223,048,694.86 99.80 合计 223,492,997.85 100.00 256,029.91	账面价值 223,236,967.94 188,273.08 223,048,694.86 223,236,967.94

类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 585,000.00 0.27 585,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提 218,278,948.33 99.65 309,991.39 0.14	账面价值 217,968,956.94

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财务报表附注 第 90 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 177,500.00 0.08 177,500.00 100.00 合计 219,041,448.33 100.00 1,072,491.39	217,968,956.94

按单项计提坏账准备：

名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 天津汉泰电子有限公司 177,500.00 177,500.00 100.00 合计 177,500.00 177,500.00 100.00	计提理由 预计无法收回 预计无法收回

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析组合

			期末余额
	名称
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		183,889.90	9,194.50	5.00
1-2年		10,722.09	2,144.42	20.00
2-3年		10,000.00	5,000.00	50.00
3年以上		62,191.00	62,191.00	100.00
	合计	266,802.99	78,529.91

组合计提项目：合并关联方组合

		期末余额
名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合并关联方组合	223,048,694.86

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 年初余额 309,991.39 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 762,500.00	合计 1,072,491.39

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财务报表附注 第 91 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

本期计提 -231,461.48 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 78,529.91	-585,000.00 177,500.00	-231,461.48 -585,000.00 256,029.91

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 年初余额 218,278,948.33 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 5,036,549.52 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 223,315,497.85	第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 762,500.00 -585,000.00 177,500.00	合计 219,041,448.33 5,036,549.52 -585,000.00 223,492,997.85

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 其他应收款 1,072,491.39 合计 1,072,491.39	年初余额 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 1,072,491.39 -231,461.48 -585,000.00 1,072,491.39 -231,461.48 -585,000.00	期末余额 256,029.91 256,029.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称 转回或收回金额 确定原坏账准备的 依据及其合理性 转回或收回原因 天津东富星电子有限公司 585,000.00 预计收回预付款项 发货 合计 585,000.00	收回方式 发货

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

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财务报表附注 第 92 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

二○一九年度 财务报表附注
款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
员工备用金	218,866.90	307,370.00
押金/保证金	38,500.00	1,036,770.00
出口退税
待退回的预付款项	177,500.00	762,500.00
其他	9,436.09	20,138.72
内部往来	223,048,694.86	216,914,669.61
合计	223,492,997.85	219,041,448.33

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 惠州智动力 内部往来 110,772,053.93 1年以内 49.56 东莞智动力 内部往来 104,698,037.02 1年以内 46.85 智和轩科技 内部往来 7,578,603.91 1年以内 3.39 天津汉泰电子有限公司 待退回的预付款项 177,500.00 3年以上 0.08 鄢芷 员工备用金 75,000.00 1年以内 0.03 合计 223,301,194.86 99.91	坏账准备 期末余额 177,500.00 3,750.00 181,250.00

（8）本公司无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

( 四 ) 长期股权投资

项目 账面余额 对子公司投资 535,755,435.53 合计 535,755,435.53	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 535,755,435.53 245,849,315.53 245,849,315.53 535,755,435.53 245,849,315.53 245,849,315.53

1 、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 智和轩科技 1,000,000.00 惠州智动力 12,000,000.00 香港智动力 172,849,315.53 东莞智动力 60,000,000.00 阿特斯	本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 1,000,000.00 12,000,000.00 1,406,120.00 174,255,435.53 140,000,000.00 200,000,000.00 148,500,000.00 148,500,000.00	减值准备期 末余额

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财务报表附注 第 93 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

合计 245,849,315.53 289,906,120.00 535,755,435.53

( 五 ) 营业收入和营业成本

(五) 营	业收入和营业成	本	本
		本期金额		上期金额
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		312,804,895.33	257,750,403.60	293,118,754.69	252,578,038.50
其他业务		55,289,303.80	41,920,986.72	22,610,735.56	16,066,383.62
	合计	368,094,199.13	299,671,390.32	315,729,490.25	268,644,422.12

( 六 ) 投资收益

(六) 投资收益
项目	本期金额		上期金额
其他非流动金融资产在持有期间的 投资收益		3,792,786.83
合计		3,792,786.83

十六、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目 本期发生额 非流动资产处置损益 -274,594.31 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 7,529,799.29 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 3,792,786.83 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响

说明

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财务报表附注 第 94 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 本期发生额 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,350,974.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,576,492.45 小计 40,273,510.02 所得税影响额 -530,314.96 少数股东权益影响额 361,847.53 合计 40,105,042.59	说明

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.79	0.6467	0.6467
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	12.97	0.4464	0.4464

( 三 ) 会计政策变更相关补充资料

本公司根据 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16

号）变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、 上年年末合并资产负债表如下：

项目 上年年初余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 298,814,738.93 121,214,781.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,785,508.53 6,757,085.90 应收账款 107,136,596.20 173,085,706.48 应收款项融资 不适用 预付款项 1,490,335.17 4,251,173.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,577,031.83 2,602,955.98 买入返售金融资产 存货 83,962,800.88 136,776,720.96	期末余额 161,298,207.78 19,514,184.18 416,257,586.02 6,424,411.86 3,397,407.80 226,963,908.32

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财务报表附注 第 95 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年初余额 上年年末余额 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,460,971.46 25,841,337.87 流动资产合计 515,227,983.00 470,529,762.54 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 133,497,172.95 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 长期应收款 889,356.19 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 164,178,295.12 366,141,487.56 在建工程 95,841,162.98 62,277,630.30 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,878,815.39 23,278,063.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,389,867.56 39,087,940.07 递延所得税资产 2,790,629.28 8,016,538.53 其他非流动资产 8,395,570.41 2,068,600.00 非流动资产合计 304,474,340.74 635,256,789.34 资产总计 819,702,323.74 1,105,786,551.88 流动负债： 短期借款 108,322,521.14 175,698,675.58 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 6,952,685.17 应付账款 78,102,261.05 225,285,954.53 预收款项 785,192.59 1,019,669.62 卖出回购金融资产款

期末余额 1,448,005.85 16,422,760.24 851,726,472.05 1,637,512.43 110,997,172.95 539,892,103.95 67,235,544.81 38,673,528.78 122,415,368.48 39,761,210.59 14,176,016.41 6,269,512.43 941,057,970.83 1,792,784,442.88 308,006,817.52 10,729,964.12 420,149,250.77 782,396.69

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财务报表附注 第 96 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年初余额 上年年末余额 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,789,995.09 15,426,461.66 应交税费 1,656,558.76 1,509,027.51 其他应付款 384,767.14 25,321,957.47 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 201,993,980.94 444,261,746.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 40,231,756.19 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,231,756.19 负债合计 201,993,980.94 484,493,502.56 所有者权益： 股本 125,200,000.00 206,848,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 228,317,670.32 199,653,570.32 减：库存股 46,386,800.00 其他综合收益 -3,666,315.37 -617,495.48 专项储备 盈余公积 28,553,455.71 28,553,455.71 一般风险准备 未分配利润 239,303,532.14 233,242,318.77

期末余额 28,989,834.95 12,900,421.80 64,997,863.17 2,793,827.96 849,350,376.98 103,391,031.35 5,510,480.12 3,738,604.39 112,640,115.86 961,990,492.84 204,464,000.00 190,148,089.84 29,425,385.91 2,637,633.68 31,446,301.46 357,734,439.13

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财务报表附注 第 97 页

深圳市智动力精密技术股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年初余额 上年年末余额 归属于母公司所有者权益合计 617,708,342.80 621,293,049.32 少数股东权益 所有者权益合计 617,708,342.80 621,293,049.32 负债和所有者权益总计 819,702,323.74 1,105,786,551.88	期末余额 757,005,078.20 73,788,871.84 830,793,950.04 1,792,784,442.88

深圳市智动力精密技术股份有限公司 （加盖公章） 2020 年 3 月 5 日

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财务报表附注 第 98 页