Shenzhen CDL Precision Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 25, 2019

深圳市智动力精密技术股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告

深圳市智动力精密技术股份有限公司

2018 年度内部控制自我评价报告

深圳市智动力精密技术股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市智动力精密技术股份有 限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，遵循全面性、重要性、 制衡性、适应性和成本效益原则，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我 们对公司截至2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进 行了评价。

一、 重要声明

根据企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建 立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。公 司董事会全体成员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素

三、 内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

1、纳入评价范围的主要单位

公司各职能部门以及子公司，包括深圳市智动力精密技术股份有限公司、深 圳市智和轩科技有限公司、东莞智动力电子科技有限公司、惠州市智动力精密技 术有限公司、香港智动力有限公司、智动力投资有限公司、智动力精密技术(越 南)有限公司、韩国智动力株式会社、创一精密科技香港有限公司。纳入评价范 围的单位包括：公司及纳入公司合并报表范围的各下属子公司。纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务 报表营业收入总额的100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的业务和事项包括：财务业务层面及非财务业务层面，包括： 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部审计五个方面。具体包括但 不限于以下方面：组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、内部审计、货币 资金、资产管理、采购与付款管理、销售与收款管理、对外担保控制、募集资金、 财务报告管理、全面预算、内部信息传递、信息系统、信息披露等内容重点关注 的高风险领域主要包括: 募集资金、财务管理、采购管理、销售管理等。上述纳 入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域的内部控制涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

3、内部控制环境

（1）公司治理结构

公司根据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，建立了股东大 会、董事会、监事会和总经理的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等三会议事规则，明确决策、执行、 监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，能够做到各司其

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职、规范协作。同时董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与 考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决 策。公司全体董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，运行情况良好。

（2）组织结构

根据公司经营活动的状况，公司组织结构逐步向更灵活、高效的形式发展， 已建立起了较为科学、规范的法人治理结构，便于由上而下、由下而上或横向的 信息传递。各职能部门之间职责明确，相互协助、相互监督、相互牵制，并制定 相关的部门管理制度加以规范，确保了公司经营的正常有序，防范了经营风险。 （3）内部审计

公司制定《内部审计制度》，明确了审计部在董事会审计委员会的领导下开 展工作，并向董事会审计委员会报告内部审计工作，保证了审计的独立性和客观 性。审计部根据相关法规和审计准则的要求，对公司及下属子公司财务、经营活 动、内部控制有效性进行监督和检查、对检查和发现的内部控制缺陷进行报告， 并提出相应的审计建议和处理意见，对重大的缺陷可直接向董事会和监事会报 告。

（4）企业文化

公司注重企业文化建设, 制定了公司《员工手册》，建立符合公司自身发展 的企业文化理念体系，在公司董事会、监事会和管理层的带领下，培育员工积极 向上的价值观和社会责任感，通过多种形式的沟通会统一上下思想，促进组织成 长，同时公司通过多种形式打通基层员工和管理层的日常沟通渠道。我们将员工 利益与企业发展目标紧密结合,为员工提供有竞争力的薪酬和福利待遇,创造良 好的工作环境、晋升机会及个人发展空间。构建了公正合理、和谐稳定的新型劳 动关系，有效保障了公司持续健康发展。

4、风险评估

为提高公司风险防范与控制能力，增强公司核心竞争力，提高经营管理水平， 保障公司稳定经营和健康可持续发展，公司管理层面对国际、国内各方日益激烈 的竞争，以及在生产经营活动中所承受的各种风险，坚持安全、稳健的经营方针， 在积极发展新客户、拓展新业务的同时，量入为出，开展费用专项管控，降本增 效的措施，最大限度地降低经营风险。

5、控制活动

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（1）安全生产控制

公司建立了《安全检查和隐患整改制度》、《生产经营单位安全生产事故应 急预案》、《化学品管理办法》、《消防组织及训练管理办法》、《消防设施管 理办法》、《消防安全制度》等相关制度，公司设立了安全管理委员会，各部门 一级部门长为直接责任人，并建立安全生产责任追究机制。公司每年组织消防安 全演习，对员工实施安全生产培训，增强员工安全意识。

（2）销售与收款循环控制

公司制定了详细的销售与收款制度，并明确相关部门和岗位的职责权限，确 保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。公司产品销售根据 不同的客户群和行业，划分多个销售体系，包含国内销售部、海外销售部等。在 产品定价方面，各个销售体系根据市场的不同情况制定相匹配的价格体系，并根 据市场情况适时调整销售策略。公司通过 ERP 系统对销售合同实行全程管理， 订单录入、信用审核、发货、收款确认等环节均职责分离。

（3）采购与付款循环控制

公司有严格的采购、验收和付款作业流程，为了保证公司的正常生产，提高 进货品质，降低进货成本。公司所有的采购行为须经相关主管核准后，方得办理 采购。在验收时，发票的物料名称、规格、数量、单价、金额必须与厂商送货单 相符，不合格的物料及时通知采购单位退回或扣款。公司与厂商的结算，由采购 部和财务部根据流程履约付款。

（4）固定资产的控制

公司制定了《固定资产管理制度》，对固定资产的申请、购置、调拨、处置、 报废、担保、抵押、租赁、日常保养和维修、盘点、关键资产维护等进行了明确 的规范。 公司固定资产由行政部门、工程部门和财务部在 ERP 系统中建立详细 的固定资产卡片，每年定期对固定资产组织盘点，出具盘点报告，并根据盘点结 果经授权人审批后予以账务调整，保证固定资产的账实相符。

（5）货币资金的控制

公司的《财务管理制度》对货币资金管理做出了明确规定。公司的资金管理 部负责货币资金的保管、记录和盘点等。付款申请人提交申请后由授权人审批后 出纳方可支付，公司资金支付的申请、审核和支付职责分离。公司的银行账户必 须经授权人审批后开立。公司建立票据登记簿，对票据的购买、领用、注销等进

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行详细登记和检查。公司票据和相关印章分别由财务资金主管和总经理授权人保 管，以防范风险。

（6）关联交易的控制

公司严格并按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易所股票 上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等有关规定，制定了《关联交易管理 制度》，明确关联方交易的类型、关联方的范围及确认标准、关联交易的审批程 序、关联交易的执行和关联交易的披露等。本报告期内，公司审计部每季度均对 关联交易进行审计。

（7）募集资金的控制

公司严格按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定， 制定了《募集资金管理制度》，规定了募集资金专户存储、募集资金使用的审批 流程以及募集资金管理与监督的办法。公司的募集资金实行专户存储，并与保荐 人、银行签订了三方监管协议。公司在使用募集资金时，遵循公司的审批流程， 需要经过公司总经理的审批后予以支付。公司财务部建立募集资金台账，对募集 资金的使用进度及时跟进。本报告期内，公司审计部根据《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》的要求，每季度均对募集资金的存放和使用情况实施 内部审计，保证募集资金的规范使用。

（8）对外投资的控制

为了建立规范、有效、科学的投资决策机制，避免投资决策失误，化解投资 风险，提高投资经济效益，实现公司资产的保值增值，公司制定了《对外投资管 理制度》，明确对外投资的类型、审批权限、组织管理机构、投资的转让和收回、 对外投资项目的人事、财务审计和信息披露等管理。为了加强对子公司的管理， 建立了《子公司管理制度》，从子公司高管的委派、财务管理、经营及投资决策 管理、重大信息报告、内部审计监督、行政事务管理、人力资源管理和绩效考核 制度等方面来规范子公司的管理。

（9）对外担保的控制

公司为了防范担保风险，建立了《对外担保管理制度》，明确担保的对象、 范围、程序、担保限额和禁止担保等事项，并要求指定部门或者委托中介机构对 担保对象进行资信调查，通过规定的审批程序才可以签订担保合同。公司指定财 务部管理担保合同，定期监测担保人的经营情况，同时明确了担保业务的责任追

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究机制。

（10）会计系统和财务报告的控制

为了真实、综合反映公司的生产经营活动，及时、准确地进行会计核算，并 提供财务信息和经营管理信息，公司制定了《财务管理制度》，明确会计政策， 会计估计和差错更正、利润及分配管理、会计核算内容和程序、财务报告及分析 管理、财务信息系统管理、子公司管理、税务管理、成本费用管理、财务预算管 理等方面的内容。公司采用 ERP 系统进行财务核算，记账、复核、过账、结账、 报表都有专人负责，以保证账簿记录内容完整、数字准确。公司每月根据各单体 报表编制合并报表，并根据相关的法规及时披露财务报告。

（11）信息披露的控制

公司按照《上市公司信息披露管理办法》和《深圳证券交易所创业板上市公 司公平信息披露指引》的要求，建立了《重大信息内部报告制度》和《信息披露 管理制度》，明确信息收集和内部报告机制、重大信息披露的范围和内容。公司 证券部负责对外信息披露事务，公司公开披露的信息文稿由证券部根据其他部门 提供的资料负责起草，由董事会秘书进行审核，在履行审批程序后加以披露。公 司设专人负责回答投资者所提的问题，相关人员以公开披露的信息作为回答投资 者提问的依据，通过公告、股东大会、网站、媒体采访、现场参观等各种方式和 投资者进行广泛深入的信息沟通，保证投资者的知情权。公司建立了《内幕信息 知情人管理制度》，明确内幕信息知情人的范围、建立内幕信息知情人登记备案 管理，确保内幕信息得到有效的管理。

6、信息沟通

本公司建立了《重大信息内部报告制度》，规范了重大信息的内容，明确了 报告的流程和责任人，要求在实时报告重大信息同时注意信息保密。公司持续地 运用各种信息化手段提升管理层决策及运营效力，公司内部通过邮件、办公 OA 系统、员工建议、会议等方式进行信息的沟通和传递。在与客户、合作伙伴、投 资者关系方面，公司已建立起较完整透明的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥了 对公司管理的监督作用。公司建立了《投资者关系管理制度》，公司除了通过法 定信息披露渠道发布公司信息外，投资者还可以通过电话、电子邮件、访问公司 网站等方式了解公司信息，保证投资者及时了解公司的经营动态。

7、监督

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公司监事会负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情形及公司依法运 作情况进行监督，对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门委员会，主要负 责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对管理层有效监督。 公司审计部负责对全公司及控股子公司的财务收支及经济活动进行审计、监督， 对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价，及时发现内部控制的缺 陷和不足，提出整改方案并监督落实，及时报告董事会审计委员会。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、深交所 《创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司内部控制指引》等相关法律、法 规和规章制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分为财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

财务指标均为2018年度经审计的合并报表数据。

重要程度	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
营业收入 潜在错报	错报≤ 营 业 收 入 0.2%	营业收入 0.2%< 错 报≤营业收入0.5%	错报 > 营 业 收 入 0.5%
资产总额 潜在错报	错 报 ≤ 资 产 总 额 0.2%	资产总额 0.2%< 错 报≤资产总额0.5%	错报 > 资 产 总 额 0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷的认定标准：

①董事、监事及高级管理人员滥用职权及舞弊。

②更正已经公布的财务报表。

③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未 能发现该错报。

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④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

（2）重要缺陷的认定标准：

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；

③注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未

能发现该错报；

④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。

（3）一般缺陷的认定标准：

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷，如：

①注册会计师发现当期财务报告存在小额错报，而内部控制在运行过程中未 能发现该错报；

②公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一般缺陷等。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与公司确定的财务报 告内部控制缺陷评价的定量标准一致，参见上文所述财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷的认定标准 ①公司经营活动严重违反国家法律法规；

②决策程序导致重大失误，持续性经营受到挑战；

③中高级管理人员和高级技术人员严重流失；

④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制； ⑤内部控制重大缺陷未得到整改；

⑥其他对公司产生重大负面影响的情形。

（2）重要缺陷的认定标准： ①公司违反国家法律法规受到轻微处罚；

②决策程序出现一般性失误； ③关键岗位业务人员流失严重； ④重要业务制度控制或系统存在缺陷；

⑤内部控制重要缺陷未得到整改；

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⑥其他对公司产生较大负面影响的情形。

（3）一般缺陷的认定标准：

①违反企业内部规章，但未形成损失；

②决策程序导致出现一般性失误；

③一般岗位业务人员流失严重；

④一般业务制度或系统存在缺陷；

⑤内部控制一般缺陷未得到整改。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的非财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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董 事 会 2019 年 04 月 24 日

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