SHENZHEN CAPCHEM TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2010

Mar 4, 2010

目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次
	1-2 3-4 5-6 7-8 9-12 13-92

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1

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼

电话：（0755）8373 2888 传真：（0755）8223 7549

审 计 报 告

深鹏所股审字[2010]039 号

深圳新宙邦科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳新宙邦科技股份有限公司（以下简称深圳新宙邦公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则规定编制财务报表是深圳新宙邦公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，深圳新宙邦公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了深 圳新宙邦公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

� 中国 深圳

2010 年 3 月 3 日

李萍

中国注册会计师

刘丹

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2

深圳新宙邦科技股份有限公司 财 务 报 表 合并资产负债表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额	项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	5.1	795,467,773.93	65,241,322.06	短期借款	5.16	4,116,400.00	25,914,637.00
结算备付金		-	-	向中央银行借款		-	-
拆出资金		-	-	吸收存款及同业存放		-	-
交易性金融资产		-	-	拆入资金		-	-
应收票据	5.2	28,932,750.93	16,623,843.42	交易性金融负债		-	-
应收账款	5.3	91,321,510.50	45,913,067.33	应付票据	5.17	21,489,800.80	9,855,867.05
预付款项	5.5	2,457,406.27	938,459.17	应付账款	5.18	24,204,459.33	12,455,050.40
应收保费		-	-	预收款项	5.19	1,144,219.56	1,404,810.98
应收分保账款		-	-	卖出回购金融资产款		-	-
应收分保合同准备金		-	-	应付手续费及佣金		-	-
应收利息		-	-	应付职工薪酬	5.20	6,786,751.65	2,872,533.48
应收股利		-	-	应交税费	5.21	5,161,381.66	4,679,350.87
其他应收款	5.4	812,897.41	1,011,061.36	应付利息		-	-
买入返售金融资产				应付股利		-	-
存货	5.6	37,377,533.00	28,052,645.48	其他应付款	5.22	8,986,179.75	1,830,715.45
一年内到期的非流动资产				应付分保账款		-	-
其他流动资产	5.7	663,842.64	259,222.99	保险合同准备金		-	-
流动资产合计		957,033,714.68	158,039,621.81	代理买卖证券款		-	-
非流动资产：				代理承销证券款		-	-
发放贷款及垫款		-	-	一年内到期的非流动负债		-	-
可供出售金融资产		-	-	其他流动负债	5.23	2,908,650.39	240,548.99
持有至到期投资		-	-	流动负债合计		74,797,843.14	59,253,514.22
长期应收款		-	-	非流动负债：
长期股权投资		-	-	长期借款		-	-
投资性房地产		-	-	应付债券		-	-
固定资产	5.8	26,628,069.34	25,820,428.54	长期应付款		-	-
在建工程	5.9	1,881,109.19	543,571.00	专项应付款		-	-
工程物资	5.10	130,157.60	186,269.60	预计负债		-	-
固定资产清理		-	-	递延所得税负债		-	-
生产性生物资产		-	-	其他非流动负债	5.24	2,998,237.61	-
油气资产		-	-	非流动负债合计		2,998,237.61	-
无形资产	5.11	15,893,327.80	15,774,836.69	负债合计		77,796,080.75	59,253,514.22
开发支出		-	72,915.00	所有者权益（或股东权益）：
商誉	5.12	919,115.70	919,115.70	实收资本（或股本）	5.25	107,000,000.00	80,000,000.00
长期待摊费用	5.13	430,943.64	610,680.64	资本公积	5.26	740,177,158.73	35,993,845.51
递延所得税资产	5.14	2,755,631.52	1,858,219.05	减：库存股		-	-
其他非流动资产		-	-	专项储备
非流动资产合计		48,638,354.79	45,786,036.22	盈余公积	5.27	8,400,380.72	2,705,634.12
				一般风险准备		-	-
				未分配利润	5.28	72,428,159.38	25,989,764.80
				外币报表折算差额		-129,710.11	-117,100.62
				归属于母公司所有者权益合 计		927,875,988.72	144,572,143.81
				少数股东权益		-	-
				所有者权益合计		927,875,988.72	144,572,143.81
资产总计		1,005,672,069.47	203,825,658.03	负债和所有者权益总计		1,005,672,069.47	203,825,658.03

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3

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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4

母公司资产负债表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额	项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		786,796,723.42	62,838,332.92	短期借款		4,116,400.00	25,914,637.00
交易性金融资产		-	-	交易性金融负债		-	-
应收票据		27,358,016.25	13,867,447.71	应付票据		21,489,800.80	9,855,867.05
应收账款	11.1	82,100,124.12	41,500,164.18	应付账款		22,976,868.80	19,757,132.15
预付款项		2,057,378.97	900,669.17	预收款项		1,030,619.66	1,396,208.68
应收利息		-	-	应付职工薪酬		5,904,531.17	2,346,855.07
应收股利		-	-	应交税费		4,876,542.17	4,707,129.13
其他应收款	11.2	945,857.75	1,137,104.83	应付利息		-	-
存货		34,577,983.39	24,691,292.85	应付股利		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	其他应付款		17,500,705.96	8,550,564.21
其他流动资产		663,842.64	259,222.99	一年内到期的非流动负债		-	-
流动资产合计		934,499,926.54	145,194,234.65	其他流动负债		2,997,118.59	240,548.99
非流动资产：				流动负债合计		80,892,587.15	72,768,942.28
可供出售金融资产		-	-	非流动负债：
持有至到期投资		-	-	长期借款		-	-
长期应收款		-	-	应付债券		-	-
长期股权投资	11.3	47,715,541.74	47,715,541.74	长期应付款		-	-
投资性房地产		-	-	专项应付款		-	-
固定资产		18,554,781.59	17,652,206.09	预计负债		-	-
在建工程		675,136.99	-	递延所得税负债		-	-
工程物资		130,157.60	186,269.60	其他非流动负债		2,998,237.61	-
固定资产清理		-	-	非流动负债合计		2,998,237.61	-
生产性生物资产		-	-	负债合计		83,890,824.76	72,768,942.28
油气资产		-	-	所有者权益（或股东权益）：
无形资产		2,106,211.01	1,863,249.69	实收资本（或股本）		107,000,000.00	80,000,000.00
开发支出		-	72,915.00	资本公积		739,054,326.47	34,871,013.25
商誉		-	-	减：库存股		-	-
长期待摊费用		24,583.39	341,072.79	专项储备		-	-
递延所得税资产		2,242,619.45	1,670,807.16	盈余公积		8,400,380.72	2,705,634.12
其他非流动资产		-	-	一般风险准备		-	-
非流动资产合计		71,449,031.77	69,502,062.07	未分配利润		67,603,426.36	24,350,707.07
				所有者权益（或股东权益） 合计		922,058,133.55	141,927,354.44
资产总计		1,005,948,958.31	214,696,296.72	负债和所有者权益（或股东权 益）总计		1,005,948,958.31	214,696,296.72

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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5

合并利润表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	5.29	318,865,907.33	233,121,013.31
其中：营业收入	5.29	318,865,907.33	233,121,013.31
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本	5.29	248,511,234.50	197,741,418.28
其中：营业成本	5.29	206,878,888.88	173,624,784.28
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	5.30	832,588.68	452,526.80
销售费用		12,039,104.91	7,552,419.89
管理费用		21,447,842.76	13,821,534.95
财务费用		429,705.54	1,443,298.77
资产减值损失	5.32	6,883,103.73	846,853.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	5.31	27,990.55	560,365.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		70,382,663.38	35,939,960.17
加：营业外收入	5.33	544,940.62	1,121,346.64
减：营业外支出	5.34	74,281.17	208,593.53
其中：非流动资产处置损失		5,734.99	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		70,853,322.83	36,852,713.28
减：所得税费用	5.35	10,720,181.65	5,094,520.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		60,133,141.18	31,758,192.40
归属于母公司所有者的净利润		60,133,141.18	31,618,793.93
少数股东损益		-	139,398.47
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.75	0.40
（二）稀释每股收益		0.75	0.40
七、其他综合收益		-12,609.49	-117,100.62
八、综合收益总额		60,120,531.69	31,641,091.78
归属于母公司所有者的综合收益总额		60,120,531.69	31,501,693.31
归属于少数股东的综合收益总额		-	139,398.47

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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6

母公司利润表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	11.4	306,130,653.98	225,905,074.74
减：营业成本	11.4	205,639,069.01	169,141,367.30
营业税金及附加		642,095.60	370,677.86
销售费用		8,674,306.47	6,710,444.04
管理费用		18,305,638.50	12,666,594.01
财务费用		257,345.09	1,683,672.79
资产减值损失		5,884,964.93	1,124,541.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	11.5	27,990.55	16,693.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		66,755,224.93	34,224,471.20
加：营业外收入		400,741.10	1,051,246.64
减：营业外支出		19,055.60	187,261.01
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		67,136,910.43	35,088,456.83
减：所得税费用		10,189,444.54	5,108,720.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		56,947,465.89	29,979,736.20
五、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益		0.71	0.38
（二）稀释每股收益		0.71	0.38
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		56,947,465.89	29,979,736.20

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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7

合并现金流量表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		259,935,728.40	197,579,974.11
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		-	284,811.93
收到其他与经营活动有关的现金	5.38.(1)	3,974,082.70	1,183,477.73
经营活动现金流入小计		263,909,811.10	199,048,263.77
购买商品、接受劳务支付的现金		173,196,586.63	140,378,315.63
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		21,125,960.18	14,025,902.86
支付的各项税费		28,175,148.11	15,641,906.60
支付其他与经营活动有关的现金	5.38.(2)	13,216,583.31	11,032,667.05
经营活动现金流出小计		235,714,278.23	181,078,792.14
经营活动产生的现金流量净额		28,195,532.87	17,969,471.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		21,010,000.00	32,825.00
取得投资收益收到的现金		27,990.55	16,693.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		35,650.00	66,320.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		21,073,640.55	115,838.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,040,368.15	5,949,128.57
投资支付的现金		21,010,000.00	32,825.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	10,208,491.18
支付其他与投资活动有关的现金	5.38.(3)	4,829,793.48	564,928.23
投资活动现金流出小计		31,880,161.63	16,755,372.98
投资活动产生的现金流量净额		-10,806,521.08	-16,639,534.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		744,093,500.00	20,070,668.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		49,116,400.00	44,300,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		793,209,900.00	64,370,668.00
偿还债务支付的现金		70,914,637.00	28,403,133.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,496,382.57	367,247.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	5.38.(4)	5,726,443.32	1,532,478.22
筹资活动现金流出小计		85,137,462.89	30,302,859.25
筹资活动产生的现金流量净额		708,072,437.11	34,067,808.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-64,790.51	-15,052.72
五、现金及现金等价物净增加额		725,396,658.39	35,382,693.49
加：期初现金及现金等价物余额		64,735,060.66	29,352,367.17
六、期末现金及现金等价物余额		790,131,719.05	64,735,060.66

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法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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9

母公司现金流量表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		237,101,304.40	205,832,761.24
收到的税费返还			284,811.93
收到其他与经营活动有关的现金		3,818,480.50	1,147,842.94
经营活动现金流入小计		240,919,784.90	207,265,416.11
购买商品、接受劳务支付的现金		166,124,325.25	143,767,795.09
支付给职工以及为职工支付的现金		17,116,290.79	12,753,177.10
支付的各项税费		25,714,571.37	12,623,260.41
支付其他与经营活动有关的现金		10,833,844.39	9,666,976.93
经营活动现金流出小计		219,789,031.80	178,811,209.53
经营活动产生的现金流量净额		21,130,753.10	28,454,206.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		21,010,000.00	32,825.00
取得投资收益收到的现金		27,990.55	16,693.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		35,650.00	66,320.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-
收到其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流入小计		21,073,640.55	115,838.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,207,959.26	5,228,889.58
投资支付的现金		21,010,000.00	6,951,935.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			20,849,133.74
支付其他与投资活动有关的现金		4,829,793.48	507,358.93
投资活动现金流出小计		31,047,752.74	33,537,317.25
投资活动产生的现金流量净额		-9,974,112.19	-33,421,478.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		744,093,500.00	20,070,668.00
取得借款收到的现金		49,116,400.00	39,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		793,209,900.00	59,370,668.00
偿还债务支付的现金		70,914,637.00	19,403,133.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,496,382.57	391,126.68
支付其他与筹资活动有关的现金		5,726,443.32	1,532,478.22
筹资活动现金流出小计		85,137,462.89	21,326,738.25
筹资活动产生的现金流量净额		708,072,437.11	38,043,929.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-100,481.00	-15,052.72
五、现金及现金等价物净增加额		719,128,597.02	33,061,605.17
加：期初现金及现金等价物余额		62,332,071.52	29,270,466.35
六、期末现金及现金等价物余额		781,460,668.54	62,332,071.52

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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10

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	80,000,000.00	35,993,845.51	-	-	2,705,634.12	-	25,989,764.80	-117,100.62	-	144,572,143.81
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	80,000,000.00	35,993,845.51	-	-	2,705,634.12	-	25,989,764.80	-117,100.62	-	144,572,143.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	27,000,000.00	704,183,313.22	-	-	5,694,746.60	-	46,438,394.58	-12,609.49	-	783,303,844.91
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	60,133,141.18	-	-	60,133,141.18
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-12,609.49	-	-12,609.49
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	60,133,141.18	-12,609.49	-	60,120,531.69
（三）所有者投入和减少资本	27,000,000.00	704,183,313.22	-	-	-	-	-	-	-	731,183,313.22
1．所有者投入资本	27,000,000.00	704,183,313.22	-	-	-	-	-	-	-	731,183,313.22
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	5,694,746.60	-	-13,694,746.60	-	-	-8,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	5,694,746.60	-	-5,694,746.60	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-8,000,000.00	-	-	-8,000,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	107,000,000.00	740,177,158.73	-	-	8,400,380.72	-	72,428,159.38	-129,710.11	-	927,875,988.72

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11

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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12

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	20,000,000.00	1,938.65	-	-	8,576,331.68	-	63,302,031.69	-	-	91,880,302.02
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	20,000,000.00	1,938.65	-	-	8,576,331.68	-	63,302,031.69	-	-	91,880,302.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	60,000,000.00	35,991,906.86	-	-	-5,870,697.56	-	-37,312,266.89	-117,100.62	-	52,691,841.79
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	31,618,793.93	-	139,398.47	31,758,192.40
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-117100.62	-	-117,100.62
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	31,618,793.93	-117,100.62	139,398.47	31,641,091.78
（三）所有者投入和减少资本	2,456,124.00	18,734,024.48	-	-	-	-	-	-	-139,398.47	21,050,750.01
1．所有者投入资本	2,456,124.00	17,614,544.00	-	-	-	-	-	-	-	20,070,668.00
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	1,119,480.48	-	-	-	-	-	-	-139,398.47	980,082.01
（四）利润分配	-	-	-	-	2,997,973.62	-	-2,997,973.62	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	2,997,973.62	-	-2,997,973.62	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	57,543,876.00	17,257,882.38	-	-	-8,868,671.18	-	-65,933,087.20	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	17,615,544.00	-17,615,544.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	8,868,671.18	-	-	-	-8,868,671.18	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	31,059,660.82	34,873,426.38	-	-	-	-	-65,933,087.20	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	80,000,000.00	35,993,845.51	-	-	2,705,634.12	-	25,989,764.80	-117,100.62	-	144,572,143.81

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13

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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14

母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目				本期金额	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	80,000,000.00	34,871,013.25	-	-	2,705,634.12	-	24,350,707.07	141,927,354.44
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	80,000,000.00	34,871,013.25	-	-	2,705,634.12	-	24,350,707.07	141,927,354.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	27,000,000.00	704,183,313.22	-	-	5,694,746.60	-	43,252,719.29	780,130,779.11
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	56,947,465.89	56,947,465.89
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	56,947,465.89	56,947,465.89
（三）所有者投入和减少资本	27,000,000.00	704,183,313.22	-	-	-	-	-	731,183,313.22
1．所有者投入资本	27,000,000.00	704,183,313.22	-	-	-	-	-	731,183,313.22
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	5,694,746.60	-	-13,694,746.60	-8,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	5,694,746.60	-	-5,694,746.60	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-8,000,000.00	-8,000,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	107,000,000.00	739,054,326.47	-	-	8,400,380.72	-	67,603,426.36	922,058,133.55

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15

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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16

母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳新宙邦科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	20,000,000.00	1,938.65	-	-	8,576,331.68	-	63,302,031.69	91,880,302.02
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	20,000,000.00	1,938.65	-	-	8,576,331.68	-	63,302,031.69	91,880,302.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	60,000,000.00	34,869,074.60	-	-	-5,870,697.56	-	-38,951,324.62	50,047,052.42
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	29,979,736.20	29,979,736.20
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	29,979,736.20	29,979,736.20
（三）所有者投入和减少资本	2,456,124.00	17,611,192.22	-	-	-	-	-	20,067,316.22
1．所有者投入资本	2,456,124.00	17,614,544.00	-	-	-	-	-	20,070,668.00
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-3,351.78	-	-	-	-	-	-3,351.78
（四）利润分配	-	-	-	-	2,997,973.62	-	-2,997,973.62	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	2,997,973.62	-	-2,997,973.62	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	57,543,876.00	17,257,882.38	-	-	-8,868,671.18	-	-65,933,087.20	-
1．资本公积转增资本（或股本）	17,615,544.00	-17,615,544.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	8,868,671.18	-	-	-	-8,868,671.18	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	31,059,660.82	34,873,426.38	-	-	-	-	-65,933,087.20	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	80,000,000.00	34,871,013.25	-	-	2,705,634.12	-	24,350,707.07	141,927,354.44

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17

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

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18

深圳新宙邦股份有限公司

财务报表附注

2009 年度

一、公司基本情况

（一）公司概况

公司名称：深圳新宙邦科技股份有限公司

英文名称：SHENZHEN CAPCHEM TECHONOLOGY CO.,LTD

注册地址：深圳市龙岗区坪山沙坣同富裕工业区 办公地址：深圳市龙岗区坪山沙坣同富裕工业区 注册资本：10700 万元 法人营业执照号码：440307102897506

法定代表人：覃九三

（二）经营范围

经营范围：铝电解电容器、锂离子二级电池专用电子化学材料的开发和产销（以上不含限制项目）； 经营进出口业务（按深贸管登证字第 2003-0939 号文执行）；普通货运（凭《道路运输经营许可证》有效期 经营至 2010 年 12 月 31 日止），乙醇[无水]（32061）、2—丙醇（32064）、盐酸（81013）、正磷酸（81501）， 乙酸[含量>80%]（81601）、氢氧化钠（82001）、氮溶液[10%﹤含氮≤35%]（82503）的批发（无自有储存、 租赁仓库）。

（三）公司历史沿革

1、2002 年 2 月深圳市新宙邦电子材料科技有限公司（以下简称新宙邦有限公司）成立

2002 年 2 月 19 日，新宙邦有限公司注册登记成立。新宙邦有限公司系覃九三、周达文、张桂文、钟 美红、郑仲天、邓永红等 6 名自然人共同出资设立，注册资本为人民币 525 万元。各出资人均以现金出资， 分二期投入。第一期投入 262.5 万元，占注册资本 50%，投入日期为 2001 年 12 月 30 日，业经深圳市兴粤 合伙会计师事务所“验资报字【2001】第 397 号”《验资报告》验证；第二期投入 262.5 万元，占注册资本 50%，投入日期为 2002 年 8 月 30 日，业经深圳和诚会计师事务所“和诚验资报告【2002】第 118 号”《验 资报告》验证。新宙邦有限公司于 2002 年 2 月 19 日取得了深圳市工商局颁发的《企业法人营业执照》（注

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19

册号：4403012083132）

新宙邦有限公司注册资本全部到位后，股东持股情况如下：

序号	股东名称	出资金额（元）	出资比例
1	覃九三	1,312,500.00	25.0000%
2	邓永红	997,500.00	19.0000%
3	周达文	892,500.00	17.0000%
4	郑仲天	875,000.00	16.6667%
5	钟美红	735,000.00	14.0000%
6	张桂文	437,500.00	8.3333%
合计		5,250,000.00	100.00%

2、2006 年 7 月增资

2006 年 5 月，根据新宙邦有限公司股东会决议，覃九三等所有股东按持股比例以现金增资 915 万元， 新宙邦有限公司注册资本由 525 万增至 1440 万。深圳明德会计师事务所对本次增资进行了验证，并出具 了“深明德内验字【2006】第 014 号”《验资报告》。

公司于 2006 年 7 月 3 日完成了工商变更登记，股东持股情况如下：

序号	股东名称	出资金额（元）	出资比例
1	覃九三	3,600,000.00	25.0000%
2	邓永红	2,736,000.00	19.0000%
3	周达文	2,448,000.00	17.0000%
4	郑仲天	2,400,000.00	16.6667%
5	钟美红	2,016,000.00	14.0000%
6	张桂文	1,200,000.00	8.3333%
合计		14,400,000.00	100.00%

3、2007 年 9 月增资

2007 年 8 月 27 日，根据新宙邦有限公司股东会决议，覃九三等所有股东按持股比例以现金方式增资

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20

560 万元，新宙邦有限公司注册资本由 1440 万元增至 2000 万元。深圳明德会计师事务所对公司此次增资 进行了验证，出具了“深明德验字【2007】11 号”《验资报告》。

公司于 2007 年 9 月 27 日完成了工商变更登记，股东持股情况如下：

序号	股东名称	出资金额（元）	出资比例
1	覃九三	5,000,000.00	25.0000%
2	邓永红	3,800,000.00	19.0000%
3	周达文	3,400,000.00	17.0000%
4	郑仲天	3,333,520.00	16.6667%
5	钟美红	2,800,000.00	14.0000%
6	张桂文	1,666,480.00	8.3333%
合计		20,000,000.00	100.00%

4、2007 年 12 月股权转让

2007 年 12 月 29 日，经新宙邦有限公司股东会审议并经参会股东一致审议通过，邓永红、张桂文与周 达文、李梅凤等 12 名公司高管及员工签署股权转让协议，实施股权转让。邓永红将其所持有的 1,576,780 元出资额（股权比例占 7.88%）作价人民币 12,884,910 元，转让给周达文、郑仲天、钟美红、李梅凤、周 艾平、毛玉华、李荣成、刘兴华、沈兵、王明杰、张志强、姜希松等 12 名自然人。张桂文将所持有的 47,860 元出资额（股权比例占 0.24%）以人民币 387,174 元的价格转让给李梅凤。本次股权转让于 2007 年 12 月 29 日在深圳国际高新技术产权交易所进行了股权转让见证。截至 2008 年 6 月 27 日，邓永红、张桂文已就 此次股权转让所得按 20%的税率缴纳了个人所得税。

本次股权转让具体情况如下：

序号	转让人名称	受让人名称	转让出资额（元）	成交价（元）
1	邓永红	钟美红	131,860.00	1,077,518.00
2	邓永红	李荣成	65,880.00	538,361.00
3	邓永红	刘兴华	87,500.00	715,022.00
4	邓永红	周艾平	194,780.00	1,591,680.00
5	邓永红	李梅凤	185,280.00	1,517,972.00

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21

序号	转让人名称	受让人名称	转让出资额（元）	成交价（元）
6	邓永红	张志强	66,980.00	547,339.00
7	邓永红	王明杰	66,000.00	539,331.00
8	邓永红	姜希松	82,440.00	673,673.00
9	邓永红	沈兵	72,920.00	595,879.00
10	邓永红	毛玉华	103,980.00	849,691.00
11	邓永红	周达文	238,340.00	1,947,606.00
12	邓永红	郑仲天	280,820.00	2,290,838.00
小计			1,576,780.00	12,884,910.00
13	张桂文	李梅凤	47,860.00	387,174.00
合计			1,624,640.00	13,272,084.00

此次股权转让后, 股东持股情况如下：

此次股权转让后,	股东持股情况如下：
序号	股东名称	出资额（元）	股权比例(%)
1	覃九三	5,000,000.00	25.0000%
2	周达文	3,638,340.00	18.1917%
3	郑仲天	3,614,340.00	18.0717%
4	钟美红	2,931,860.00	14.6593%
5	邓永红	2,223,220.00	11.1161%
6	张桂文	1,618,620.00	8.0931%
7	李梅凤	233,140.00	1.1657%
8	周艾平	194,780.00	0.9739%
9	毛玉华	103,980.00	0.5199%
10	刘兴华	87,500.00	0.4375%
11	姜希松	82,440.00	0.4122%
12	沈兵	72,920.00	0.3646%
13	张志强	66,980.00	0.3349%

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

22

14	王明杰	66,000.00	0.3300%
15	李荣成	65,880.00	0.3294%
合计		20,000,000.00	100.00%

5、2008 年 1 月增资

2008 年 1 月 6 日，新宙邦有限公司股东会决议通过，增加公司注册资本 2,456,124 元，由赵志明等 33 名自然人以人民币现金 20,070,668 元认缴。新宙邦有限公司注册资本由 20,000,000 元增加至 22,456,124 元。 本次增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验，并出具“深鹏所验字【2008】009 号”《验资报告》。

本次增资认缴情况如下：

序号	股东名称	认缴注册资本（元）	实际货币出资（元）
1	周达文	94,832.00	775,000.00
2	郑仲天	55,062.00	450,000.00
3	赵志明	926,439.00	7,570,496.00
4	江 慧	871,938.00	7,125,172.00
5	周艾平	73,432.00	600,000.00
6	郑春怀	67,301.00	550,000.00
7	陆 军	61,193.00	500,000.00
8	陈卫东	61,193.00	500,000.00
9	秦 武	18,347.00	150,000.00
10	莫官明	18,347.00	150,000.00
11	刘 焯	18,347.00	150,000.00
12	陈志锋	18,347.00	150,000.00
13	朱用官	9,185.00	75,000.00
14	张俊彦	9,185.00	75,000.00
15	曾 原	9,185.00	75,000.00
16	曾喜明	9,185.00	75,000.00
17	徐晓琳	9,185.00	75,000.00

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

23

序号	股东名称	认缴注册资本（元）	实际货币出资（元）
18	校 晶	9,185.00	75,000.00
19	向秋芬	9,185.00	75,000.00
20	吴科国	9,185.00	75,000.00
21	宋春华	9,185.00	75,000.00
22	李 飞	9,185.00	75,000.00
23	黄 珍	9,185.00	75,000.00
24	胡志坚	9,185.00	75,000.00
25	冯 芬	9,185.00	75,000.00
26	程育娟	9,185.00	75,000.00
27	张尚军	6,108.00	50,000.00
28	王建国	6,108.00	50,000.00
29	孙先保	6,108.00	50,000.00
30	李 兵	6,108.00	50,000.00
31	何天虔	6,108.00	50,000.00
32	高家勇	6,108.00	50,000.00
33	陈长春	6,108.00	50,000.00
合 计		2,456,124.00	20,070,668.00

公司于 2008 年 1 月 31 日完成了工商变更登记，股东持股情况如下：

序号	姓名	出资额（元）	股权比例
1	覃九三	5,000,000.00	22.2656%
2	周达文	3,733,172.00	16.6246%
3	郑仲天	3,669,402.00	16.3403%
4	钟美红	2,931,860.00	13.0559%
5	邓永红	2,223,220.00	9.9003%
6	张桂文	1,618,620.00	7.2079%

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24

序号	姓名	出资额（元）	股权比例
7	赵志明	926,439.00	4.1255%
8	江慧	871,938.00	3.8828%
9	周艾平	268,212.00	1.1944%
10	李梅凤	233,140.00	1.0382%
11	毛玉华	103,980.00	0.4630%
12	刘兴华	87,500.00	0.3896%
13	姜希松	82,440.00	0.3671%
14	沈兵	72,920.00	0.3247%
15	郑春怀	67,301.00	0.2997%
16	张志强	66,980.00	0.2983%
17	王明杰	66,000.00	0.2939%
18	李荣成	65,880.00	0.2934%
19	陈卫东	61,193.00	0.2725%
20	陆军	61,193.00	0.2725%
21	陈志锋	18,347.00	0.0817%
22	刘焯	18,347.00	0.0817%
23	莫官明	18,347.00	0.0817%
24	秦武	18,347.00	0.0817%
25	程育娟	9,185.00	0.0409%
26	冯芬	9,185.00	0.0409%
27	胡志坚	9,185.00	0.0409%
28	黄珍	9,185.00	0.0409%
29	李飞	9,185.00	0.0409%
30	宋春华	9,185.00	0.0409%
31	吴科国	9,185.00	0.0409%
32	向秋芬	9,185.00	0.0409%

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25

序号	姓名	出资额（元）	股权比例
33	校晶	9,185.00	0.0409%
34	徐晓琳	9,185.00	0.0409%
35	曾喜明	9,185.00	0.0409%
36	曾原	9,185.00	0.0409%
37	张俊彦	9,185.00	0.0409%
38	朱用官	9,185.00	0.0409%
39	陈长春	6,108.00	0.0272%
40	高家勇	6,108.00	0.0272%
41	何天虔	6,108.00	0.0272%
42	李兵	6,108.00	0.0272%
43	孙先保	6,108.00	0.0272%
44	王建国	6,108.00	0.0272%
45	张尚军	6,108.00	0.0272%
合计		22,456,124.00	100.00%

6、2008 年 3 月新宙邦有限公司整体变更为股份公司

2008 年 3 月 10 日，新宙邦有限公司股东会决议通过，新宙邦有限公司整体变更为股份公司。新宙邦 有限公司以经深圳市鹏城会计师事务所审计的截至 2008 年 1 月 31 日净资产为基数折合 8,000 万股，整体 变更为股份公司。2008 年 3 月 25 日，深圳市鹏城会计师事务所对公司上述注册资本情况进行了审验，并 出具了“深鹏所验字【2008】039 号”《验资报告》。2008 年 4 月 21 日，股份公司在深圳市工商行政管理局 完成了工商变更登记并领取了新的企业法人营业执照。

此次变更后，股东持股情况如下：

序号	姓名	股份数（股）	股权比例
1	覃九三	17,812,480	22.2656%
2	周达文	13,299,680	16.6246%

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26

序号	姓名	股份数（股）	股权比例
3	郑仲天	13,072,240	16.3403%
4	钟美红	10,444,720	13.0559%
5	邓永红	7,920,240	9.9003%
6	张桂文	5,766,320	7.2079%
7	赵志明	3,300,400	4.1255%
8	江慧	3,106,240	3.8828%
9	周艾平	955,520	1.1944%
10	李梅凤	830,560	1.0382%
11	毛玉华	370,400	0.4630%
12	刘兴华	311,680	0.3896%
13	姜希松	293,680	0.3671%
14	沈兵	259,760	0.3247%
15	郑春怀	239,760	0.2997%
16	张志强	238,640	0.2983%
17	王明杰	235,120	0.2939%
18	李荣成	234,720	0.2934%
19	陈卫东	218,000	0.2725%
20	陆军	218,000	0.2725%
21	陈志锋	65,360	0.0817%
22	刘焯	65,360	0.0817%
23	莫官明	65,360	0.0817%
24	秦武	65,360	0.0817%
25	程育娟	32,720	0.0409%
26	冯芬	32,720	0.0409%
27	胡志坚	32,720	0.0409%
28	黄珍	32,720	0.0409%

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27

序号	姓名	股份数（股）	股权比例
29	李飞	32,720	0.0409%
30	宋春华	32,720	0.0409%
31	吴科国	32,720	0.0409%
32	向秋芬	32,720	0.0409%
33	校晶	32,720	0.0409%
34	徐晓琳	32,720	0.0409%
35	曾喜明	32,720	0.0409%
36	曾原	32,720	0.0409%
37	张俊彦	32,720	0.0409%
38	朱用官	32,720	0.0409%
39	陈长春	21,760	0.0272%
40	高家勇	21,760	0.0272%
41	何天虔	21,760	0.0272%
42	李兵	21,760	0.0272%
43	孙先保	21,760	0.0272%
44	王建国	21,760	0.0272%
45	张尚军	21,760	0.0272%
总计		80,000,000	100.00%

7、公司公开发行股票增资 2700 万元

2009 年 12 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1385 号文《关于核准深圳新宙邦科技 股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2700 万股，发行后公司股本为 10700 万元，以上出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2009 年 12 月 30 日出具的深鹏所验字[2009]248 号验资报告审验。

（四）深圳新宙邦科技股份有限公司于 2010 年 3 月 3 日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过 2009 年公司及合并的财务报告。

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28

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2009 年度经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

A 、同一控制下的企业合并 ：合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合 并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并 各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并 利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

B 、非同一控制下的企业合并 ：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企

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29

业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司 关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债应当以公允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、 交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调 整后合并。

C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期 的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报 表中单独列示。

E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或 前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的，从合并当期的期初起编 制备考利润表。

F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对个别财务报表进行调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。

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30

8 、外币业务和外币报表折算

A、外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。

在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

• a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

• 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

• b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。

c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

B、外币财务报表的折算方法

以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债按照 合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，损益类项目按照发生当月期末汇率折算为母公 司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位 币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目 反映。

9 、金融工具

A、金融资产的分类：

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。

B、金融资产的计量：

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31

• a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

• 相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。

• b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

• 费用。但是，下列情况除外：

• 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

• 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

• 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• C、金融资产公允价值的确定：

• a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

• b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值

• 日在公平交易中可能采用的交易价格。

• D、金融资产转移：

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，

终止确认该金融资产。

• E、金融资产减值：

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项：

• a、发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资

成本；

• g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

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32

• h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• F、金融资产减值损失的计量：

• a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准

备；

c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。

d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

10 、应收款项

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准	单笔金额超过100 万元的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试 后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分 析法计提坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提 方法：

信用风险特征组合的确定依据 账龄超过 1 年的款项或有明显特征表明该等款项难以收回

根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

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33

（3）账龄分析法

对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析

法计提坏账准备。

法计提坏账准备。
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
3 个月以内	5%	5%
4至6 个月	30%	30%
6 个月至1 年	50%	50%
1 年以上	100%	100%

11 、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、库存商品、发出商品、委托加工材料、在产品、自制半成品、包装物等七大类。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。

包装物

包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。

12 、长期股权投资

• （1）初始投资成本确定

• A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

• a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

• 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

• 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

• 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

• 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

• 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

• B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

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35

投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的 长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（2）后续计量及损益确认方法

①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资采用成本法核算。

③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权 投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账 面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价

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36

值。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

资产负债表日，公司对长期股权投资逐项进行减值测试，如资产的可收回金额低于其账面价值则将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

②重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。

③在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位 当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

A、投资性房地产按照成本进行初始计量：

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• （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

• （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

• （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

B、后续计量

与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房

• 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

14 、固定资产

（1）固定资产确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20 年	5	4.75%
机器设备	5 年	5	19%
检验仪器	5 年	5	19%
运输设备	5 年	5	19%
办公设备	5 年	5	19%
其他设备	5 年	5	19%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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38

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估 计净残值确定折旧率，计提折旧。

15 、在建工程

A、在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

B、在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。

16 、借款费用

A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足 下列条件的，开始资本化：

a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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39

b、借款费用已经发生；

• c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

17 、无形资产

A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权

等。

• B、无形资产在取得时按照实际成本计价。

C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当 期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

• D、无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值 准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。

18 、长期待摊费用

A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产 的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以 后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损

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40

益。

19 、预计负债

A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的 现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面 金额。

20 、收入

A、销售商品收入

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

B、提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 C、让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21 、政府补助

包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

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41

22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

• A、递延所得税资产的确认

• a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

• 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：

• 1/ 该项交易不是企业合并；

• 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

• 确认相应的递延所得税资产：

• 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

• 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• B、递延所得税负债的确认

• 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• a、商誉的初始确认；

• b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• 1/ 该项交易不是企业合并；

• 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

• 的：

• 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 23 、主要会计政策、会计估计的变更

• （1）会计政策变更

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额

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42

无	-	-	-
（2）会计估计变更		单位：元 币种：人民币
会计估计变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
无	-	-	-
24、前期会计差错更正 （1）追溯重述法

单位：元 币种：人民币

		单位：元	币种：人民币
会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较 期间报表项目名称	累积影响数
公司对2008年3月收购南通宙邦高纯化 学品有限公司20%的股权由同一控制更 正为非同一控制下的企业合并	2009年第一届董事会第十二次会议	固定资产	662,795.38
		无形资产	1,109,371.50
		商誉	919,115.70
		营业收入	-17,578,302.01
		营业成本	-10,885,754.33
		营业税金及附加	26,264.43
		销售费用	-2,252,001.56
		管理费用	-1,441,065.38
		财务费用	-326,894.07
		资产减值损失差异	-331,536.15
		投资收益	543,671.67
		营业外收入	-28,003.69
		营业外支出	-41,948.63
应收账款坏账准备计提比例变更	2009年第一届董事会第十三次会议	应收账款	-3,101,341.88
		其他应收款	-331,169.37
		资产减值损失差异	696,649.97
固定资产折旧年限及残值率的变更	2009年第一届董事会第十三次会议	固定资产	-1,689,158.35
		营业成本	1,032,395.42
		管理费用	54,569.21
	上述会计差错累计影响科目	递延所得税资产	1,036,345.45
		资本公积	3,712,561.91
		盈余公积	-268,294.36

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43

	未分配利润	-4,838,309.12
	所得税费用	-1,359,780.71

2009 年第一届董事会第十二次会议审议通过，将 2008 年 3 月本公司收购南通宙邦高纯化学品有限公 司 20%的股权由同一控制更正为非同一控制下的企业合并。

2009 年第一届董事会第十三次会议审议通过“关于公司 2006 年 1 月 1 日及 2007 年 1 月 1 日会计估计 变更的议案”，认为本公司 2007 年 1 月 1 日再次变更应收账款坏帐计提比例及变更固定资产折旧计提标准 的会计估计变更，应作为会计差错予以更正。

变更前后坏账准备计提比例如下

变更前后坏账准备计提比例如下	变更前后坏账准备计提比例如下
变更前		变更后
账 龄	计提比例	账 龄	计提比例
1 年以内	5%	3 个月以内	5%
1至2 年	10%	3至6 个月	30%
2至3 年	20%	6 个月-1 年	50%
3至5 年	50%	1 年以上	100%
5 年以上	100%	--	--

变更前后固定资产折旧会计估计

项目		变更前			变更后	变更后
	使用年限	年折旧率	残值率	使用年限	年折旧率	残值率
房屋建筑物	20 年	4.75%	5%	20 年	4.5%	10%
机器设备	5 年	19%	5%	10 年	9%	10%
检验仪器	5 年	19%	5%	5 年	18%	10%
运输设备	5 年	19%	5%	5 年	18%	10%
办公设备	5 年	19%	5%	5 年	18%	10%
其他设备	5 年	19%	5%	5 年	18%	10%

上述会计差错，本公司对《深圳新宙邦科技股份有限公司 2006 年—2009 年 1-6 月财务报表》、《深圳

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44

新宙邦科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中相关财务数据已进行了相应的 追溯重述。

三、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额	17%、13%
营业税	应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入	5%
城市维护建设税	应纳增值税及营业税额	1%、4%
教育费附加	应纳增值税及营业税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

2 、税收优惠及批文

（1）本公司于 2009 年 9 月获批成为国家级高新技术企业，证书编号 GF20094420021，并于 2009 年 9 月 28 日取得深圳国家税务局税收优惠登记备案通知书（深国税龙坪减免备案［2009］9 号）的税收减免批 文，减免期为 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，减免期内公司企业所得税率为 15%。

（2）经江苏省南通国家税务局第八税务分局（通州市）所惠字「2006」第 27 号文批准，本公司下属 子公司南通宙邦符合《外商投资企业和外国企业所得税法》及实施细则和有关文件规定条件，同意南通宙 邦享受"两免三减半"定期减免税优惠资格，减免期间为从获利年度起第 1 年至第 2 年免征所得税，第 3 年 至第 5 年减半征收企业所得税。2008 年本公司从宙邦化工（香港）有限公司收购其所拥有的南通宙邦股权， 经通州市对外贸易经济合作局审核，南通宙邦变更为内资企业，减免税优惠资格被取消，并因外商投资企 业经营期限不足 10 年，补缴已享受的外商投资企业所得税税收优惠款，实际执行税率 2006 年、2007 年为 33%，2008 年起为 25%。

（3）香港税务“属地”原则及《香港税务条例》及其他相关法律，只有产生或取自本港的收入才须缴纳 利得税（profits tax），根据《部门解释与实施指南—第 21 号》，合同的签署、执行与公司运作均是确定利 得税来源地重要因素。由于香港宙邦的收入非产生或取自香港，公司无需就此利得缴纳利得税。

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45

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：万元 币种：人民币

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出 资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例(%)	表决权比 例(%)	是否合 并报表	少数股 东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
惠州市宙邦化工有限公司	有限公司	惠州	化工生产	1500	铝电解电容器化学材料及锂 离子二次电池专用材	1500	-	100	100	是	-	-	-
新宙邦（香港）有限公司	有限公司	香港	进出口贸易	99万美元	从事化学材料及相关技术的 进出口贸易业务	99万美元	-	100	100	是	-	-	-

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

单位：万元 币种：人民币

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东 权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
无	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位：万元 币种：人民币

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出 资额	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额	持股 比例(%)	表决权比 例(%)	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
南通宙邦高纯化学 品有限公司	有限公司	南通市	化工生产	2000	铝电解电解液及锂离子二次 电池专用化学材料生产	2000	-	100	100	是	-	-	-

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46

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

无

3 、合并范围发生变更的说明

本年度无合并范围发生变更。

• 4 、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	期末净资产	本期净利润
无	-	-

• （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

体

体
名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
无	-	-

5 、本期发生的同一控制下企业合并

5、本期发生	的同一控制下企业合并
被合并方	属于同一控制下企业合 并的判断依据	同一控制的实 际控制人	合并本期期初至合 并日的收入	合并本期至合并 日的净利润	合并本期至合并日的 经营活动现金流
无	-	-	-	-	-

6 、本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
无	-	-

7 、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

7、本期出售丧失控制权的股权而减	少子公司
子公司	出售日	损益确认方法
无	-	-

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47

8 、本期发生的反向购买

8、本期发生的反向购买
借壳方	判断构成反向购买的 依据	合并成本的确定方法	合并中确认的商誉或计入当期 的损益的计算方法
无	-	-	-

9 、本期发生的吸收合并

9、本期发生的吸收合并
吸收合并的类型	并入的主要资产		并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
无	-	-	-	-
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
无	-	-	-	-

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

新宙邦（香港）有限公司报表项目的折算汇率为 0.88078。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币	14,404.80	1.0000	14,404.80	8,034.10	1.0000	8,034.10
银行存款：
人民币	774,194,890.89	1.0000	774,194,890.89	53,954,918.33	1.0000	53,954,918.33
港币	1,106,702.95	0.88048	974,429.82	2,066,441.45	0.88189	1,822,374.05

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48

项目		期末数			期初数
	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
美元	1,230,616.79	6.8282	8,402,897.56	451,035.14	6.8346	3,082,644.74
日元	52,764,799.00	0.073782	3,893,092.40	11,438,201.47	0.07565	865,299.95
小计			787,465,310.67			59,725,237.07
其他货币资金：
人民币	7,083,451.42	1.0000	7,083,451.42	3,253,273.90	1.0000	3,253,273.90
美元	132,481.04	6.8282	904,607.04	76,521.99	6.8346	522,997.19
日元	--		--	22,892,000.00	0.07565	1,731,779.80
小计			7,988,058.46			5,508,050.89
合计			795,467,773.93			65,241,322.06

（1）其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款、信用证保证金。

（2）质押的银行定期存单：

根据 2009 年 3 月 19 日签订的（2009）圳中银岗汇利字第 005 号的借款合同，公司定期存单 3,655,400.00 元质押期限为 2009 年 3 月 19 日至 2010 年 3 月 18 日。

根据 2009 年 6 月 15 日签订的（2009）圳中银岗汇利字第 30 号的借款合同，公司定期存单 461,000.00 元质押期限为 2009 年 6 月 15 日至 2010 年 6 月 14 日。

2 、应收票据

（1）应收票据分类

		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	28,932,750.93	16,623,843.42

• （2）期末公司无已质押的应收票据。

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49

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况。

单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无	-	-	-
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
常州华威电子有限公司	2009.8.10	2010.2.10	2,000,000.00
深圳市超力通科技有限公司	2009.8.4	2010.2.4	1,000,000.00
东莞市东阳光电容器有限公司	2009.10.29	2010.4.29	793,485.00
华立仪表集团股份有限公司	2009.9.11	2010.3.11	660,000.00
南通南辉电子材料股份有限公司	2009.7.24	2010.1.24	550,000.00
合计			5,003,485.00

（4）本报告期无已贴现或质押的商业承兑票据。

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
期末数				期初数
账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
54,899,920.79	53.00%	5,986,710.12	10.90%	20,348,647.06	39.24%	2,419,862.54	11.89%
1,135,714.57	1.00%	1,051,025.57	92.54%	337,763.50	0.65%	337,763.50	100.00%
47,823,415.13	46.00%	5,499,804.30	11.50%	31,164,734.33	60.11%	3,180,451.52	10.21%
103,859,050.49	100%	12,537,539.99	12.07%	51,851,144.89	100.00%	5,938,077.56	11.45%

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50

应收账款种类的说明：

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为单笔金 额超过 100 万元的款项，确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款标 准为账龄超过 1 年的款项或有明显特征表明该等款项难以收回，确定其他单项金额不重大应收款项标准 为账龄不超过 1 年且金额小于 100 万元的款项。

除有明显证据表明单项金额重大的应收账款能或不能收回外，单项金额重大的应收账款的坏账准备 按账龄计提，主要系该等货款的发生时间较短（一年以内），客户的货款支付周期较短，故在对该等款项 进行单项测试未发生减值情况时，并入一年内应收款项分账龄计提坏账准备。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
应收帐款余额第一名	10,293,277.45	1,594,451.18	15.49%	（a）
应收帐款余额第二名	3,767,200.00	188,360.00	5.00%	（a）
应收帐款余额第三名	3,278,315.00	308,434.50	9.41%	（a）
应收帐款余额第四名	3,086,230.26	154,311.51	5.00%	（a）
应收帐款余额第五名	2,847,893.86	411,559.53	14.45%	（a）
应收帐款余额第六名	2,646,305.96	362,465.73	13.70%	（a）
应收帐款余额第七名	2,380,153.91	340,546.17	14.31%	（a）
应收帐款余额第八名	2,340,754.00	344,536.20	14.72%	（a）
应收帐款余额第九名	2,332,589.66	116,629.48	5.00%	（a）
应收帐款余额第十名	2,250,000.00	112,500.00	5.00%	（a）
应收帐款余额第十一名	2,074,660.40	387,733.02	18.69%	（a）
应收帐款余额第十二名	1,982,065.50	99,103.28	5.00%	（a）
应收帐款余额第十三名	1,779,000.00	150,450.00	8.46%	（a）
应收帐款余额第十四名	1,763,327.76	310,728.50	17.62%	（a）
应收帐款余额第十五名	1,671,000.00	83,550.00	5.00%	（a）
应收帐款余额第十六名	1,281,353.85	211,667.69	16.52%	（a）

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51

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
应收帐款余额第十七名	1,237,947.59	586,973.80	47.42%	（a）
应收帐款余额第十八名	1,225,096.00	61,615.80	5.03%	（a）
应收帐款余额第十九名	1,191,864.10	109,254.23	9.17%	（a）
应收帐款余额第十八名	1,178,880.56	58,944.03	5.00%	（a）
应收帐款余额第十九名	1,159,377.00	77,278.10	6.67%	（a）
应收帐款余额第二十名	1,135,379.43	96,688.83	8.52%	（a）
应收帐款余额第二十一名	1,079,472.60	198,606.28	18.40%	已超信用期，公司已提起诉讼
应收帐款余额第二十二名	1,003,929.75	50,196.49	5.00%	已超信用期，公司已发催款书，预计期后 回款8 万元，其余全额计提坏账
应收帐款余额第三十九名	750,130.00	665,441.00	89.00%	（a）
应收帐款余额第一百零七名	181,000.00	181,000.00	100.00%	（a）
合计	55,831,050.79	7,258,717.66	--	--

• （a）于 2009 年 12 月 31 日，该等应收账款为未超信用额度的应收第三方款项，进行单项测试未发生

• 减值情况时，按账龄计提

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以上	204,584.57	0.22%	204,584.57	85,763.50	0.17%	85,763.50

• （3）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的。

• （4）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

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52

（5）本报告期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
江阴澳星电子材料厂	货款	7,100.00	欠款3年以上，该公 司已不再运作	否
东莞雷电汽车音响有限公司	货款	156,522.92	公司已破产，将未获 清偿金额部分核销	否
合计	--	163,622.92	--	--

应收账款核销说明：

江阴澳星电子材料厂已不再运作，欠款已超过三年，回收机会渺茫，公司将其列为坏账进行核销处

理。

公司销售产品给东莞雷电汽车音响有限公司（下简称雷电公司）货款 252,000 元，经多次催要货款未 果，公司已于 2008 年 11 月向东莞市人民法院提起民事诉讼追讨货款并申请对雷电公司进行财产保全，2009 年 2 月份东莞市人民法院做出（2009）东一法民二初字第 203 号民事判决书，该判决判定雷电公司应当向 本公司支付 252,000 元，并按照同期银行贷款利率从 2008 年 12 月 25 日起至该判决确定给付日止的利息。 东莞雷电汽车音响有限公司破产财产被东莞法院接管分配，根据 2009 执 8157 号协议，公司于 2009 年 12 月收回货款 95,477.08 元，未获得清偿的货款 156,522.92 元列为坏账进行核销处理。

（6）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
第一名	第三方	10,293,277.45	1 年以内	9.91%
第二名	第三方	3,767,200.00	1 年以内	3.63%
第三名	第三方	3,278,315.00	1 年以内	3.16%
第四名	第三方	3,086,230.26	1 年以内	2.97%
第五名	第三方	2,847,893.86	1 年以内	2.74%

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53

合计 -- 23,272,916.57 -- 22.41%

• （8）本报告期应收账款中无持有关联方的欠款。

• （9）本报告期无终止确认的应收款项情况。

• （10）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

4 、其他应收款

• （1）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款	-	-	-	-	-	-	-	-
其他不重大其他应收款	1,094,324.05	100%	281,426.64	25.72%	1,421,923.52	100.00%	410,862.16	28.89%
合计	1,094,324.05	100%	281,426.64	25.72%	1,421,923.52	100.00%	410,862.16	28.89%

其他应收款种类的说明：

本公司根据公司结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为单笔金额超过 100 万元的款项，确 定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款标准为账龄超过 3 年的款项 或有明显特征表明该等款项难以收回，确定其他单项金额不重大其他应收款项标准为账龄不超过 3 年且 金额小于 100 万元的款项。

• （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

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54

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
无	-	-	-	-

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
无	-	-	-	-	-	-

（3）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的。

（4）本报告期无实际核销的其他应收款。

• （5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
南通海关	无	207,824.63	1 年以内	18.99%
龙岗法院	无	189,000.00	1 年以内	17.27%
黄埔新港海关	无	110,000.00	1 年以内	10.05%
鸿智物业管理有限公司	无	80,034.00	1 年以内	7.31%
石桥	公司员工	60,000.00	1 年以内	5.48%
合计	--	646,858.63	--	59.11%

• （7）本报告期其他应收款中无持有关联方的欠款。

• （8）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。

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55

（9）本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。

5 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	2,453,918.77	99.86%	937,919.17	99.94%
1至2 年	2,947.50	0.12%	540.00	0.06%
2至3 年	540.00	0.02%	-	-
合计	2,457,406.27	100%	938,459.17	100.00%

（2）预付款项金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
ETI MADEN ISLETMELERI GENEL MUDURLUGU	第三方	870,595.50	2009 年	预付铝电材料款
牡丹江鸿利化工有限责任公司	第三方	220,220.00	2009 年	预付铝电材料款
DOW CHEMICAL PACIFIC LTD	第三方	171,032.75	2009 年	预付铝电材料款
江苏省电力公司通州市供电公司	第三方	120,000.00	2009 年	预付电费
中国石油化工股份有限公司深圳石油分公司	第三方	113,929.35	2009 年	预付铝电材料款
合计	--	1,495,777.60	--	--

• （3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

6 、存货

（1）存货分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末数 期初数

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

56

	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	15,360,375.25	33,598.83	15,326,776.42	6,942,409.42	250,095.51	6,692,313.91
库存商品	11,638,914.60	215,770.55	11,423,144.05	11,009,420.97	528,891.66	10,480,529.31
发出商品	7,710,909.13	-	7,710,909.13	6,954,203.38	-	6,954,203.38
在产品	2,404,270.76	-	2,404,270.76	-	-	-
包装物	370,710.85	-	370,710.85	127,502.99	-	127,502.99
自制半成品	49,913.24	-	49,913.24	20,012.95	-	20,012.95
在途物资	91,808.55	-	91,808.55	6,837.61	-	6,837.61
委托加工材料	-	-	-	3,771,245.33	-	3,771,245.33
合计	37,626,902.38	249,369.38	37,377,533.00	28,831,632.65	778,987.17	28,052,645.48

（2）存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
原材料	250,095.51	33,598.83		250,095.51	33,598.83
库存商品	528,891.66	215,770.55		528,891.66	215,770.55
合 计	778,987.17	249,369.38		778,987.17	249,369.38

（3）存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转销存货跌价准备的原因	本期转销金额占该项存货期末余额 的比例
原材料	存放时间过长，需重新处理	生产领用原材料	0.66%
库存商品	售价下跌	销售库存商品	1.41%

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57

7 、其他流动资产

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目 不锈钢桶	期末数	期初数
	663,842.64	259,222.99

8 、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	37,311,450.32	5,905,738.20	1,688,246.43	41,528,942.09
其中：房屋及建筑物	15,181,977.83	215,000.00	-	15,396,977.83
办公设备	1,250,538.09	290,460.59	82,174.76	1,458,823.92
机器设备	16,744,467.64	4,799,931.09	1,512,776.86	20,031,621.87
检验仪器	1,291,577.00	248,085.06	5,994.75	1,533,667.31
运输工具	2,688,813.06	309,735.00	87,300.06	2,911,248.00
其他设备	154,076.70	42,526.46	-	196,603.16
二、累计折旧合计：	11,485,783.56	4,833,117.99	1,418,028.80	14,900,872.75
其中：房屋及建筑物	2,198,346.78	747,597.84	-	2,945,944.62
办公设备	578,216.25	232,903.51	72,082.27	739,037.49
机器设备	7,571,189.28	3,051,305.57	1,264,540.56	9,357,954.29
检验仪器	383,900.98	254,033.47	3,709.13	634,225.32
运输工具	730,734.65	503,477.36	77,696.84	1,156,515.17
其他设备	23,395.62	43,800.24	-	67,195.86
三、固定资产账面净值合计	25,825,666.76	-	-	26,628,069.34
其中：房屋及建筑物	12,983,631.05	-	-	12,451,033.21
办公设备	672,321.84	-	-	719,786.43
机器设备	9,173,278.36	-	-	10,673,667.58
检验仪器	907,676.02	-	-	899,441.99

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58

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
运输工具	1,958,078.41	-	-	1,754,732.83
其他设备	130,681.08	-	-	129,407.30
四、减值准备合计	5,238.22	-	5,238.22	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
办公设备	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
检验仪器	-	-	-	-
运输工具	5,238.22	-	5,238.22	-
其他设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价值合计	25,820,428.54			26,628,069.34
其中：房屋及建筑物	12,983,631.05			12,451,033.21
办公设备	672,321.84			719,786.43
机器设备	9,173,278.36			10,673,667.58
检验仪器	907,676.02			899,441.99
运输工具	1,952,840.19			1,754,732.83
其他设备	130,681.08			129,407.30

本期折旧额 4,833,117.99 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 3,944,521.86 元。

• （2）本报告期末无暂时闲置的固定资产。

• （3）本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• （4）本报告期末无通过通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）本报告期无期末持有待售的固定资产。

• （6）本报告期末无未办妥产权证书的的固定资产。

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59

（7）公司固定资产抵押情况：

2009 年 6 月 24 日，本公司与中国银行深圳分行龙岗支行签订了编号：（2009）圳中银岗额协字第 000262 号《授信额度协议》，授信额度为 40,000,000.00 元，其中：流动资金贷款 1000 万元，贸易融资额度 3000 —— 万元，由抵押人 深圳新宙邦科技股份有限公司以登记机关为深圳市国土资源和房产管理局龙岗分局登 记的深房地字第 6000298997 号，评估价值为 20,043,364.00 的厂房 1 套抵押， 由公司法定代表人覃九三提 供保证，所担保债权之最高本金余额为 40,000,000.00 元.

9 、在建工程

（1）在建工程情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
环保工程	294,587.70	-	294,587.70	-	-	-
扩建工程	227,758.84	-	227,758.84	-	-	-
中试环保工程*	132,427.19	-	132,427.19	-	-	-
中试生产线*	20,363.26	-	20,363.26	-	-	-
1 号车间扩产改造	407,447.70	-	407,447.70	-	-	-
惠州厂房	798,524.50	-	798,524.50	543,571.00	-	543,571.00
合计	1,881,109.19	-	1,881,109.19	543,571.00	-	543,571.00

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60

（2）重大在建工程项目变动情况

								单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他减少	工程投入占 预算比例(%)	工程进度 （%）	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源	期末数
铝化学品扩建工程	-	-	2,011,515.09	2,011,515.09	-	-	-	-	-	-	自有	-
配电房315KWA 改扩建工程	-	-	276,744.44	276,744.44	-	-	-	-	-	-	自有	-
锂电扩建工程	-	-	58,758.94	58,758.94	-	-	-	-	-	-	自有	-
锂化学品储罐安装工程	-	-	448,343.86	448,343.86	-	-	-	-	-	-	自有	-
环境改造工程	-	-	294,587.70	-	-	-	99	-	-	-	自有	294,587.70
铝化学品扩建工程	-	-	227,758.84	-	-	-	50	-	-	-	自有	227,758.84
中试环境改造工程	-	-	132,427.19	-	-	-	99	-	-	-	政府资助	132,427.19
锂电扩建	-	-	441,990.65	441,990.65	-	-	-	-	-	-	自有	-
中试生产线	-	-	20,363.26	-	-	-	50	-	-	-	政府资助	20,363.26
硼酸生产线	-	-	300,652.45	300,652.45	-	-	-	-	-	-	自有
监控系统	-	-	34,530.66	34,530.66	-	-	-	-	-	-	自有
干燥机	-	-	220,131.86	220,131.86	-	-	-	-	-	-	自有
硼酸母液罐	-	-	55,958.15	55,958.15	-	-	-	-	-	-	自有
蒸汽管道	-	-	47,068.56	47,068.56	-	-	-	-	-	-	自有
工程人工	-	-	42,134.00	42,134.00	-	-	-	-	-	-	自有
1 号车间扩产改造	1,000,000.00	-	407,447.70	-	-	40.74	40.74	-	-	-	自有	407,447.70
惠州厂房	-	543,571.00	254,953.50	-	-	-	-	-	-	-	自有	798,524.50
其他	-		6,693.20	6,693.20	-	-	-	-	-	-	自有	-
合计	-	543,571.00	5,282,060.05	3,944,521.86	-	-	-	-	-	-	-	1,881,109.19

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61

（3）在建工程减值准备

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
无					--

（4）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
环境改造工程	99%
扩建工程	50%
中试环境改造工程*	99%
中试生产线*	50%
1 号车间扩产改造	40.74%
惠州厂房	筹建中

10 、工程物资

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
不锈钢管6T	120,000.00	-	56,112.00	63,888.00
其他	66,269.60	2,233.01	2,233.01	66,269.60
合计	186,269.60	2,233.01	58,345.01	130,157.60

11 、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	16,097,718.32	340,187.33	-	16,437,905.65
用友供应链软件	162,200.00	8,205.13	-	170,405.13

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62

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
土地使用权(深圳)	1,933,946.12	-	-	1,933,946.12
土地使用权(惠州)	11,183,800.00	3,240.00	-	11,187,040.00
土地使用权(南通)	2,817,772.20	-	-	2,817,772.20
商标	-	73,000.00	-	73,000.00
专利	-	255,742.20	-	255,742.20
二、累计摊销合计	322,881.63	221,696.22	-	544,577.85
用友供应链软件	83,739.97	32,713.48	-	116,453.45
土地使用权(深圳)	149,156.46	41,108.40	-	190,264.86
土地使用权(惠州)	-	55,919.01	-	55,919.01
土地使用权(南通)	89,985.20	71,791.20	-	161,776.40
商标	-	6,883.30	-	6,883.30
专利	-	13,280.83	-	13,280.83
三、无形资产账面净值合计	15,774,836.69	118,491.11	-	15,893,327.80
用友供应链软件	78,460.03	-24,508.35	-	53,951.68
土地使用权(深圳)	1,784,789.66	-41,108.40	-	1,743,681.26
土地使用权(惠州)	11,183,800.00	-52,679.01	-	11,131,120.99
土地使用权(南通)	2,727,787.00	-71,791.20	-	2,655,995.80
商标	-	66,116.70	-	66,116.70
专利	-	242,461.37	-	242,461.37
四、减值准备合计	-	-	-	-
用友供应链软件	-	-	-	-
土地使用权(深圳)	-	-	-	-
土地使用权(惠州)	-	-	-	-
土地使用权(南通)	-	-	-	-
商标	-	-	-	-
专利	-	-	-	-

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

63

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
五、无形资产账面价值合计	15,774,836.69	118,491.11	-	15,893,327.80
用友供应链软件	78,460.03	-24,508.35	-	53,951.68
土地使用权(深圳)	1,784,789.66	-41,108.40	-	1,743,681.26
土地使用权(惠州)	11,183,800.00	-52,679.01	-	11,131,120.99
土地使用权(南通)	2,727,787.00	-71,791.20	-	2,655,995.80
商标	-	66,116.70	-	66,116.70
专利	-	242,461.37	-	242,461.37

本期摊销额 221,696.22 元。

12 、商誉

单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
非同一控制下合并南通宙邦形成商誉	919,115.70	-	-	919,115.70

首先采用未来现金流量折现法计算商誉截止期末的公允价值，若商誉的公允价值大于商誉账面价 值，则无需提取商誉减值准备，若商誉的公允价值小于商誉账面价值，则按其差额计算商誉减值准备。 经进行减值测试，商誉的公允价值高于其账面价值，故无需提取商誉减值准备。

13 、长期待摊费用

单位：元 币种：人民币

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
室内装修	237,880.09	-	237,880.09	-	-
室外墙装修	37,150.99	-	37,150.99	-	-
防腐工程	33,333.36	-	33,333.36	-	-
用友服务费	28,750.00	-	15,000.00	-	13,750.00
VPN远程ERP连接软件	3,958.35	-	2,499.96	-	1,458.39
信赖性测试软件	-	15,000.00	5,625.00	-	9,375.00

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64

厂房装修	269,607.85	200,700.00	63,947.60	-	406,360.25
合计	610,680.64	215,700.00	395,437.00	-	430,943.64

14 、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
坏账准备	2,039,185.77	1,283,587.50
固定资产减值准备	-	1,047.64
存货跌价准备	37,405.41	158,990.87
预提费用	330,442.17	66,999.40
固定资产折旧	348,598.17	347,593.64
小 计	2,755,631.52	1,858,219.05

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	单位：元 币种：人民币
项目	暂时性差异金额
坏账准备	12,818,966.63
存货减值准备	249,369.38
预提费用	1,980,715.00
固定资产折旧	1,738,964.70
合计	16,788,005.71

15 、资产减值准备明细

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额

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65

			转回	转销
一、坏账准备	6,348,939.72	6,633,649.83	-	163,622.92	12,818,966.63
二、存货跌价准备	778,987.17	249,369.38	-	778,987.17	249,369.38
三、可供出售金融资产减值准备	-	-	-	-	-
四、持有至到期投资减值准备	-	-	-	-	-
五、长期股权投资减值准备	-	-	-	-	-
六、投资性房地产减值准备	-	-	-	-	-
七、固定资产减值准备	5,238.22	-	-	5,238.22	-
八、工程物资减值准备	-	-	-	-	-
九、在建工程减值准备	-	-	-	-	-
十、生产性生物资产减值准备	-	-	-	-	-
其中：成熟生产性生物资产减值准备	-	-	-	-	-
十一、油气资产减值准备	-	-	-	-	-
十二、无形资产减值准备	-	-	-	-	-
十三、商誉减值准备	-	-	-	-	-
十四、其他	-	-	-	-	-
合计	7,133,165.11	6,883,019.21	-	947,848.31	13,068,336.01

16 、短期借款

（1）短期借款分类：

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	4,116,400.00	14,451,000.00
信用借款	-	11,463,637.00
合计	4,116,400.00	25,914,637.00

短期借款分类的说明：

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66

（1）2009 年 3 月 19 日，本公司与中国银行深圳分行龙岗支行签订了以公司定期存单 3,655,400.00 元 为质押的（2009）圳中银岗汇利字第 005 号的借款合同，融资金额为港币 4,153,152.00 元（折人民币 3,655,400.00 元），利率为融资时候的 LIBOR/HIBOR-50 基点，期限为 2009 年 3 月 19 日至 2010 年 3 月 18 日。

（2）2009 年 6 月 15 日，本公司与中国银行深圳分行龙岗支行签订了以公司定期存单 461,000.00 元为 质押的（2009）圳中银岗汇利字第 30 号的借款合同，融资金额为美元 67,860.00 元（折人民币 461,000.00 元）利率为融资时候的 LIBOR/HIBOR-40 基点，期限为 2009 年 6 月 15 日至 2010 年 6 月 14 日。

17 、应付票据

（1）应付票据情况

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合计	期末数	期初数
	-	216,500.00
	21,489,800.80	9,639,367.05
	21,489,800.80	9,855,867.05

下一会计期间将到期的金额 21,489,800.80 元。

（2）本报告期应付票据中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方的款项。

18 、应付账款

（1）应付账款情况

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年以内	23,895,591.27	12,347,861.80
1-2 年	209,316.03	17,344.50
2-3 年	18,207.93	89,844.10

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67

3 年以上	81,344.10	-
合计	24,204,459.33	12,455,050.40

• （2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项

19 、预收款项

（1）预收款项情况

单位：元币种：人民币

		单位：元币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年以内	1,140,543.94	1,404,810.98
1-2 年	3,675.62	-
合计	1,144,219.56	1,404,810.98

• （2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

20 、应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 （1）医疗保险费 （2）养老保险费 （3）失业保险费 （4）工伤保险费 （5）生育保险费 四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
	2,734,975.02	21,252,173.80	17,464,288.77	6,522,860.05
	-	1,401,534.16	1,401,534.16	-
	-	974,797.02	974,797.02	-
	-	144,979.73	144,979.73	-
	-	707,078.02	707,078.02	-
	-	64,589.20	64,589.20	-
	-	25,522.30	25,522.30	-
	-	32,627.77	32,627.77	-
	62,638.00	945,824.00	904,883.00	103,579.00
	-	99,686.88	99,686.88	-
	74,920.46	390,058.28	304,666.14	160,312.60

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68

合计

2,872,533.48 25,064,074.14 21,149,855.97 6,786,751.65

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 390,058.28 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 99,686.88 元。

每月 15 号之前发放上月的工资.

21 、应交税费

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目 增值税 房产税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 教育费附加 其他 土地增值税 合计	期末数	期初数
	1,508,373.86	785,378.39
	7,907.8	-
	18,177.31	8,279.64
	3,490,224.81	3,826,587.77
	69,598.30	18,360.76
	54,531.93	24,838.95
	6,509.95	15,905.36
	6,057.70	-
	5,161,381.66	4,679,350.87

22 、其他应付款

（1）其他应付款情况

		单位：元币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年以内	8,707,561.55	8,707,561.55
1-2 年	179,070.00	1,254.82
2-3 年	-	-

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69

3 年以上	11,080.00	11,080.00
合计	8,897,711.55	1,830,715.45

• （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

• （3）期末金额较大的其他应付款主要为尚未支付公司首次公开发行股票及上市的相关发行费用 652.7 万 元。

23 、其他流动负债

		单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额	期初账面余额
环保费*（1）	1,980,715.00	-
JUMPTECH 技术服务费*（2）	273,170.00	-
运杂费	178,245.69	99,782.51
水电费	114,312.80	95,304.34
修理费	106,289.41	10,883.85
办公费	2,772.82	16,236.25
报关费	-	2,480.00
试剂	3,538.97	4,424.78
其他	44,513.32	11,437.26
赞助费	167,512.73	-
加工费	126,047.85	-
合 计	2,997,118.59	240,548.99

• （1）环保费系公司产品中间溶液的回收处理费。

• （2）JUMPTECH 技术服务费系公司根据合同提取的 EDOT 及氧化剂技术服务费。

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70

24 、其他非流动负债

单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额	期初账面余额
深圳财政局市科技研发资金企业 研发中心资助经费	2,998,237.61	-

根据《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》的规定，本公司于 2009 年度收到深圳市财政局拨付企 业研发中心科技研发资助补贴款 3,000,000.00 元。本年度转营业外收入 1,762.39 元。

25 、股本

单位：元 币种：人民币

	期初数		本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份	-	-	-	-	-	-	-
1、国家持股	-	-	-	-	-	-	-
2、国有法人持有股份	-	-	-	-	-	-	-
3、其他内资持股	80,000,000.00	-	-	-	-	-	80,000,000.00
其中：境内法人持股	-	-	-	-	-	-	-
有限售条件股份合计	80,000,000.00	-	-	-	-	-	80,000,000.00
二、无限售条件股份	-	-	-	-	-	-	-
1.人民币普通股	-	27,000,000.00	-	-	-	27,000,000.00	27,000,000.00
无限售条件股份合计	-	27,000,000.00	-	-	-	27,000,000.00	27,000,000.00
三、股份总数（股）	80,000,000.00	27,000,000.00	-	-	-	27,000,000.00	107,000,000.00

上述股本 10700 万元业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字【2009】248 号《验资报告》

验证。

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71

26 、资本公积

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	35,420,189.11	704,183,313.22	-	739,603,502.33
收购少数股权	572,717.75	-	-	572,717.75
其他资本公积	938.65	-	-	938.65
合计	35,993,845.51	704,183,313.22	-	740,177,158.73

2008 年 3 月 10 日，新宙邦有限公司股东会决议通过，新宙邦有限公司整体变更为股份公司。各股东 以经深圳市鹏城会计师事务所审计的截至 2008 年 1 月 31 日净资产为基数折合 8,000 万股，整体变更为股 份公司，折股时净资产超过注册资本的部分计入资本公积 34,873,426.38 元。

2008 年本公司非同一控制下合并南通宙邦，对于购买日与交易日之间可辨认净资产公允价值变动，按 原持股比例 31％在合并报表中应调整的资本公积 546,762.73 元。

2008 年本公司出资购买少数股东宙邦化工（香港）公司持有南通宙邦 49%的股权，出资额超过购买日 净资产的部分冲减股本溢价形成的资本公积 572,717.75 元。

2009 年 12 月，本公司向社会公开发行普通股 2700 万股，实际募集资金超过股本而增加的资本公积 704,183,313.22 元。

27 、盈余公积

单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	2,705,634.12	5,694,746.60	-	8,400,380.72

法定盈余公积增加数是按当期净利润的 10%计提。

28 、未分配利润

单位：元 币种：人民币

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72

项目	金额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	30,828,073.92	--
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-4,838,309.12	--
调整后 年初未分配利润	25,989,764.80	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	60,133,141.18	--
减：提取法定盈余公积	5,694,746.60	10%
提取任意盈余公积	-
提取一般风险准备	-
应付普通股股利	8,000,000.00
转作股本的普通股股利	-
期末未分配利润	72,428,159.38

调整年初未分配利润明细：

由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-4,838,309.12 元，《深圳新宙邦科技股份有限公司首次公开发 行股票并在创业板上市招股说明书》等文件的相关财务数据的已进行了追溯重述。

公司首次公开股票，发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东按持股比例共同享有。

29 、营业收入、营业成本

（1）营业收入

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	318,836,264.60	231,774,084.08
其他业务收入	29,642.73	1,346,929.23
主营营业成本	206,850,674.16	172,331,487.62
其他业务支出	28,214.72	1,293,296.66

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73

（2）主营业务（分行业）

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工行业	318,836,264.60	206,850,674.16	231,774,084.08	172,331,487.62

（3）主营业务（分产品）

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电容器化学品	208,660,849.02	129,906,246.58	175,703,368.96	132,868,793.02
锂离子电池化学品	110,175,415.58	76,944,427.58	56,070,715.12	39,462,694.60
合计	318,836,264.60	206,850,674.16	231,774,084.08	172,331,487.62

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74

（4）主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币：

			单位：元 币种：人民币：	单位：元 币种：人民币：
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华南地区	169,759,569.43	108,411,292.54	133,383,115.65	98,104,898.77
华东地区	55,592,599.46	33,725,127.37	30,495,635.62	20,584,554.04
华中地区	20,139,647.61	15,110,601.19	21,847,800.00	16,674,240.96
其他地区	29,589,976.23	23,520,869.96	15,473,392.25	12,069,390.21
小计	275,081,792.73	180,767,891.07	201,199,943.52	147,433,083.98
外销	43,754,471.87	26,082,783.09	30,574,140.56	24,898,403.64
合计	318,836,264.60	206,850,674.16	231,774,084.08	172,331,487.62

（5）公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	21,359,926.79	6.70%
第二名	21,241,452.93	6.66%
第三名	17,389,130.15	5.45%
第四名	12,009,633.62	3.77%
第五名	8,958,028.99	2.81%
合计	80,958,172.48	25.39%

30 、营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城建税	243,563.36	123,741.26	应纳增值税及营业税额1%、5%
教育费附加及地方教育费附加	547,977.11	301,401.46	应纳增值税及营业税额3%、4%
综合基金	41,048.21	27,657.99	南通销售收入的0.1%
其他	-	-273.91

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75

合计 832,588.68 452,526.80

31 、投资收益

（1）投资收益明细情况

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-	543,671.67
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	27,990.55	-
其他	-	16,693.47
合计	27,990.55	560,365.14

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位 南通宙邦高纯化学品有限公司			单位：元 币种：人民币
	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
	-	543,671.67	-

（3）投资收益汇回无重大限制。

32 、资产减值损失

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	6,633,734.35	79,052.56
二、存货跌价损失	249,369.38	767,801.03
三、可供出售金融资产减值损失	-	-
四、持有至到期投资减值损失	-	-
五、长期股权投资减值损失	-	-
六、投资性房地产减值损失	-	-
七、固定资产减值损失	-	-

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76

项目	本期发生额	上期发生额
八、工程物资减值损失	-	-
九、在建工程减值损失	-	-
十、生产性生物资产减值损失	-	-
十一、油气资产减值损失	-	-
十二、无形资产减值损失	-	-
十三、商誉减值损失	-	-
十四、其他	-	-
合计	6,883,103.73	846,853.59

33 、营业外收入

（1）营业外收入情况

		单位：元币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	31,138.84	17,809.69
其中：固定资产处置利得	31,138.84	17,809.69
政府补助	392,162.39	692,000.00
固定资产盘盈	-	5,097.00
赔款收入	-	71,321.00
税收返还	-	265,326.57
其他	121,639.39	69,792.38
合计	544,940.62	1,121,346.64

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项目	本期发生额	上期发生额	说明
企业信息建设示范与创新专项资助①	-	300,000.00
“龙岗区金融中介杠杆贷款”扶持资金②	-	92,000.00

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77

项目	本期发生额	上期发生额	说明
深圳市民营及中小企业发展专项资金③	-	300,000.00
知识产权专项资金④	4,400.00	-
龙岗区中小型知识产权优势企业认定及资金⑤	150,000.00	-
广东省名牌产品荣誉奖励⑥	200,000.00	-
纳税突出贡献奖⑦	20,000.00	-
循环经济（清洁生产）项目验收合格企业奖励⑧	16,000.00	-
递延收益-研发中心研发补贴款转入⑨	1,762.39	-
合计	392,162.39	692,000.00

①2008 年 8 月 28 日，深圳市龙岗区财政局国库科向本公司拨款 300,000.00 元，该笔拨款系公司根据 深圳市龙岗区贸易工业局下发的《龙岗区经济发展资金（工业、商业、物流业类）管理暂行办法实施细则》 下的企业信息建设示范与创新专项资助申请获得。

②2008 年 9 月 24 日，深圳市龙岗区财政局国库科向本公司拨款 92,000.00 元，该笔拨款系公司根据深 圳市龙岗区贸易工业局下发的《关于申请“龙岗区金融中介杠杆贷款”扶持的通知》申请获得。

③2008 年 12 月 15 日，深圳市财政局拨付公司 300,000.00 元，该笔拨款系公司根据深贸工企字（2007） 8 号以及《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》（即深府办（2006）232 号文）的相关规定申请 取得。

④2009 年 3 月 13 日，深圳市知识产权局向本公司拨款 4,400.00 元，该笔拨款系公司根据深圳市财政 局、深圳市知识产权局下发的《深圳市知识产权专项资金管理暂行办法》下的国内发明专利资助申请获得。

⑤2009 年 3 月 25 日，深圳市龙岗区财政局国库科向本公司拨款 150,000.00 元，该笔拨款系公司根据 深圳市财政局、深圳市知识产权局下发的《龙岗区中小型知识产权优势企业认定及资金资助实施细则》下 的企业知识产权创造、管理、运用和保护资金资助申请获得。

⑥2009 年 6 月 23 日，深圳市龙岗区财政局国库科向本公司拨款 200,000.00 元，该笔拨款系公司根据龙 岗区政府下发的《龙岗区经济发展资金（质量振兴类）管理暂行办法实施细则》下的广东省名牌产品荣誉 奖励申请获得。

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78

⑦2009 年 4 月 15 日，本公司之子公司南通宙邦高纯化学品有限公司收到通州市平潮镇人民政府拨款 20,000.00 元，该笔拨款系根据中共通州市平潮镇委员会、通州市平潮镇人民政府平委发[2009]23 号文《关 于表彰 2008 年度先进集体和先进个人的决定》所给予的纳税突出贡献奖。

⑧2009 年 10 月 28 日，本公司之子公司南通宙邦高纯化学品有限公司收到通州区财政局拨付的 16,000.00 元，该笔拨款系根据南通市 2009 经济贸易委员会、南通市环境保护局联合发布的通经贸环资 [2009]4 号文《关于公布 2008 年全市循环经济（清洁生产）项目验收合格企业名单的通知》所给予的奖励。

⑨根据《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》的规定，本公司于 2009 年度收到深圳市财政局拨 付企业研发中心科技研发资助补贴款 3,000,000.00 元。本年度转营业外收入 1,762.39 元。

34 、营业外支出

		单位：元币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	25,477.88	22,322.09
其中：固定资产处置损失	25,477.88	22,322.09
对外捐赠	-	150,000.00
其他	48,803.29	36,271.44
合计	74,281.17	208,593.53

35 、所得税费用

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,617,594.12	6,533,120.42
递延所得税调整	-897,412.47	-1,438,599.54
合计	10,720,181.65	5,094,520.88

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

79

36 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益参照如下公式计算：

基本每股收益=P÷S

－ － S=S0+S1+Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期期末的月份数。

（2）稀释每股收益参照如下公式计算：

稀释每股收益 =[P+( 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用 )×(1- 所得税 － 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

37 、其他综合收益

37、其他综合收益
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-	-
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	-	-
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	-	-
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
转为被套期项目初始确认金额的调整	-	-
小计	-	-

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

80

项目	本期发生额	上期发生额
4.外币财务报表折算差额	-12,609.49	-117,100.62
减：处置境外经营当期转入损益的净额	-	-
小计	-12,609.49	-117,100.62
5.其他	-	-
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	-	-
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
合计	-12,609.49	-117,100.62

38 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目 利息收入 政府补助 其他 合计	金额
	447,342.16
	3,390,400.00
	136,340.54
	3,974,082.70

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位：元 币种：人民币
项目 运输费 研发费 办公费 业务应酬费 银行手续费 税费 代理费	金额
	6,371,343.95
	913,450.50
	1,107,954.70
	778,424.18
	282,129.84
	229,835.86
	228,350.07

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81

体系认证费	204,400.00
报关费	172,808.26
中介费	157,327.00
董事会费	149,565.36
其他费用	1,511,357.34
往来款	1,109,636.25
合计	13,216,583.31

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

（3）支付的其他与投资活动有关的现金
	单位：元 币种：人民币
项目	金额
汇票保证金	713,393.48
定期存款	4,116,400.00
合计	4,829,793.48

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
IPO上市筹资费用	5,573,186.78
中行综合授信额度管理费	120,000.00
银行开证\票手续费	33,256.54
合计	5,726,443.32

39 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量：	本期金额	上期金额

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82

补充资料	本期金额	上期金额
净利润	60,133,141.18	31,618,793.93
加：资产减值准备	6,883,103.73	846,853.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,812,737.66	3,193,509.19
无形资产摊销	221,696.22	163,601.02
长期待摊费用摊销	395,437.00	494,366.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-25,403.85	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	19,742.89	12,622.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	119,294.76	385,756.37
投资损失（收益以“－”号填列）	-27,990.55	-560,365.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-897,412.47	-1,438,599.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-8,795,269.73	-6,576,735.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-67,317,676.35	7,215,310.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	33,078,752.03	-17,385,641.71
其他	-404,619.65	-
经营活动产生的现金流量净额	28,195,532.87	17,969,471.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	790,131,719.05	64,735,060.66
减：现金的期初余额	64,735,060.66	29,352,367.17
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	725,396,658.39	35,382,693.49

（2）现金和现金等价物的构成

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83

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一、现金	790,131,719.05	64,735,060.66
其中：库存现金	14,404.80	8,034.10
可随时用于支付的银行存款	783,348,910.67	59,725,237.07
可随时用于支付的其他货币资金	6,768,403.58	5,001,789.49
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	790,131,719.05	64,735,060.66

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84

六、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	母公司对本企业的 持股比例(%)	母公司对本企业的表 决权比例(%)	本企业最终 控制方	组织机构代码
覃九三	董事长、总经理	-	-	-	-	-	16.65	16.65	-	-
邓永红	技术顾问	-	-	-	-	-	7.40	7.40	-	-
周达文	董事、副总经理、董事会秘书	-	-	-	-	-	12.43	12.43	-	-
郑仲天	董事、总工程师	-	-	-	-	-	12.22	12.22	-	-
钟美红	董事、副总经理	-	-	-	-	-	9.76	9.76	-	-
张桂文	董事	-	-	-	-	-	5.39	5.39	-	-

2 、本企业的子公司情况

单位：元 币种：人民币

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
惠州市宙邦化工有限公司	全资子公司	有限责任	惠州市	周达文	化工生产	RMB1500 万	100	100	785997815
南通宙邦高纯化学品有限公司	全资子公司	有限责任	南通市	覃九三	化工生产	RMB2000	100	100	441300000004700
新宙邦（香港）有限公司	全资子公司	有限责任	香港	周达文	进出口贸易	USD99	100	100	38899279-000-01-09-2

==> picture [483 x 33] intentionally omitted <==

85

3 、本企业的合营和联营企业情况

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	本企业持股比 例(%)	本企业在被投资单 位表决权比例(%)	期末资产 总额	期末负债 总额	期末净资产 总额	本期营业 收入总额	本期 净利润	关联关系	组织机构 代码
一、合营企业
无	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、联营企业
无	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

==> picture [483 x 33] intentionally omitted <==

86

4 、本企业的其他关联方情况

4、本企业的其他关联方情	况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
深圳中元电子有限公司	本公司董事王德全任该公司董事、总经理，深圳市昊佳元电子有限公 司持有深圳中元电子26.41%的股权，王德全除了因持股深圳市昊佳元 电子有限公司20.07%的股权导致间接拥有中元电子的权益外，未直接 持有该公司股权	61882796-6
深圳市昊佳元电子有限公司	董事王德全持有该公司20.07%的股权并担任董事	77031743-4
深圳市岱德五金有限公司	钟美红的配偶张辉持有该公司20.90%的股权，并担任总经理	66268158-9

5 、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
深圳中元电子有限 公司	销售	货物	市场价格	629,264.71	0.2	1,174,342.72	0.50

（2）关联担保情况

单位：万元 币种：人民币

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
覃九三*A	本公司	4000 万元	2009 年6 月25 日	2010 年6 月24 日	否
覃九三*B	本公司	345 万美元	2009 年10 月22 日		否
覃九三*C	本公司	200 万美元	2007 年6 月28 日	2009 年12 月31 日	是
覃九三*D	本公司	320 万美元	2008 年8 月31 日	2009 年10 月22 日	是
覃九三*E	本公司	3000 万元	2008 年6 月12 日	2009 年6 月24 日	是

• *A 上述担保系对中国银行深圳分行龙岗支行与公司签订的编号（2009）圳中银岗额协字第 0000262 号

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87

《授信额度协议》进行担保，协议约定担保额度最高本金余额为人民币 4000 万元。

*B 2009 年 10 月 22 日，覃九三与花旗银行（中国）有限公司深圳分行（下称“花旗银行” ）签订《保 证函》，为公司与花旗银行于 2009 年 10 月 22 日签订最高融资额为等值美元 345 万非承诺性短期循环融资协 议（合同编号为 FA750333091022）提供担保。

*C 2007 年 6 月 28 日，覃九三与花旗银行签订《保证函》，为公司与花旗银行于 2007 年 6 月 28 日签 订的最高融资额为等值美元 200 万的非承诺性短期循环融资协议提供保证担保。截止 2009 年 12 月 31 日， 该《短期循环融资协议》已经终止。

*D 2008 年 8 月 31 日，覃九三与花旗银行签订《保证函》，对公司与花旗银行签订的最高额为等值美 元 320 万的非承诺性短期循环融资协议（合同编号：FA75033080831）提供保证担保。2009 年 10 月 22 日， FA75033080831 协议已经终止。

*E 2008 年 6 月 12 日，公司控股股东覃九三与中国银行龙岗支行签订了编号为（2008）圳中银岗额保 字第 050042 号《最高额保证合同》，在 2008 年 6 月 25 日至 2009 年 6 月 24 日期间为对公司最高额为人民币 3,000 万元的授信额度提供保证担保。

6 、关联方应收应付款项

			单位：元 币种：人民币
项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应收账款	深圳中元电子有限公司	-	402,332.87

七、股份支付

截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无股份支付。

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88

八、或有事项

截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。

九、承诺事项

信用证：

截至 2009 年 12 月 31 日，公司对外开具的、尚未到期的信用证金额为美元 1,211,640.00 元，日元 39,072,000.00 元，折人民币 11,156,130.55 元。公司开具的信用证付款期一般为开具信用证提单 30、60、 90 天付款。

十、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
无	-	-	-

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

2009 年 3 月 3 日，经公司第一届董事会第十六会议审议通过 2009 年度利润分配预案，以截止 2009 年 12 月 31 日总股本 107,000,000 股为基数每 10 股派发现金红利 2.8 元（含税），共计派发 29,960,000.00 元， 剩余未分配利润结转到下一年度。

3 、其他资产负债表日后事项说明

2010 年 1 月 21 日，经本公司第一届董事会第一次临时会议决议，公司对本公司之子公司惠州市宙邦 化工有限公司增资 1 亿元，本公司于 1 月 21 日向惠州市宙邦化工有限公司出资 1 亿元。

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89

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	50,916,647.50	54.63%	5,279,298.09	10.37%	19,069,650.20	40.57%	2,111,035.86	11.07%
单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款	1,135,714.57	1.22%	1,051,025.57	92.54%	333,635.50	0.71%	333,635.50	100.00%
其他不重大应收账款	41,151,534.69	44.15%	4,773,448.98	11.60%	27,599,110.95	58.72%	3,057,560.61	11.08%
合计	93,203,896.76	100%	11,103,772.64	11.91%	47,002,396.65	100%	5,502,231.97	11.71%

应收账款种类的说明：

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为单笔金 额超过 100 万元的款项，确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款标 准为账龄超过 1 年的款项或有明显特征表明该等款项难以收回，确定其他单项金额不重大应收款项标准 为账龄不超过 1 年，金额小于 100 万元的款项。

除有明显证据表明单项金额重大的应收账款能或不能收回外，单项金额重大的应收账款的坏账准备 计提比例按账龄计提，主要系该等货款的发生时间较短（一年以内），客户的货款支付周期较短，故在对 该等款项进行单项测试未发生减值情况时，并入一年内应收款项分账龄计提坏账准备。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
应收帐款余额第一名	10,293,277.45	1,594,451.18	15.49%	（a）
应收帐款余额第二名	3,767,200.00	188,360.00	5.00%	（a）

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

90

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
应收帐款余额第三名	3,278,315.00	308,434.50	9.41%	（a）
应收帐款余额第四名	3,086,230.26	154,311.51	5.00%	（a）
应收帐款余额第五名	2,646,305.96	362,465.73	13.70%	（a）
应收帐款余额第六名	2,380,153.91	340,546.17	14.31%	（a）
应收帐款余额第七名	2,340,754.00	344,536.20	14.72%	（a）
应收帐款余额第八名	2,332,589.66	116,629.48	5.00%	（a）
应收帐款余额第九名	2,250,000.00	112,500.00	5.00%	（a）
应收帐款余额第十名	2,074,660.40	387,733.02	18.69%	（a）
应收帐款余额第十一名	1,982,065.50	99,103.28	5.00%	（a）
应收帐款余额第十二名	1,779,000.00	150,450.00	8.46%	（a）
应收帐款余额第十三名	1,763,327.76	310,728.50	17.62%	（a）
应收帐款余额第十四名	1,671,000.00	83,550.00	5.00%	（a）
应收帐款余额第十五名	1,281,353.85	211,667.69	17.35%	（a）
应收帐款余额第十六名	1,237,947.59	586,973.80	47.42%	（a）
应收帐款余额第十七名	1,225,096.00	61,615.80	5.03%	（a）
应收帐款余额第十八名	1,191,864.10	109,254.23	9.17%	（a）
应收帐款余额第十九名	1,178,880.56	58,944.03	5.00%	（a）
应收帐款余额第二十名	1,159,377.00	77,278.10	6.67%	（a）
应收帐款余额第二十一名	1,079,472.60	198,606.28	18.40%	（a）
应收帐款余额第二十二名	1,003,929.75	50,196.49	5.00%	（a）
应收帐款余额第三十名	750,130.00	665,441.00	89.00%	已超信用期，公司已发催款书， 预计期后回款8万元，其余全 额计提坏账
应收帐款余额第九十七名	181,000.00	181,000.00	100.00%	已超信用期，公司已提起诉讼
合计	51,847,777.50	6,750,469.30	--	--

（a）于 2009 年 12 月 31 日，该等应收账款为未超信用额度的应收第三方款项，进行单项测试未发生减值 情况时，按账龄计提

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

91

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以上	204,584.57	0.22	204,584.57	85,763.50	0.17	85,763.50

（3）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的。

（4）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。

（5）本报告期实际核销的应收账款情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
江阴澳星电子材料厂	货款	7,100.00	欠款3 年以上，该公司已不再运作	否
东莞雷电汽车音响有限公司	货款	156,522.92	公司已破产，将未获清偿金额部分核销	否
合计	--	163,622.92	--	--

应收账款核销说明：

江阴澳星电子材料厂已不再运作，欠款已超过三年，回收机会渺茫，公司将其列为坏账进行核销处

理。

公司销售产品给东莞雷电汽车音响有限公司（下简称雷电公司）货款 252,000 元，经多次催要货款未 果，公司已于 2008 年 11 月向东莞市人民法院提起民事诉讼追讨货款并申请对雷电公司进行财产保全，2009 年 2 月份东莞市人民法院做出（2009）东一法民二初字第 203 号民事判决书，该判决判定雷电公司应当向 本公司支付 252,000 元，并按照同期银行贷款利率从 2008 年 12 月 25 日起至该判决确定给付日止的利息。 雷电公司破产财产被东莞法院接管分配，根据 2009 执 8157 号协议，公司于 2009 年 12 月收回货款 95,477.08

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92

元，未获得清偿的货款 156,522.92 元列为坏账进行核销处理。

• （6）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的 比例(%)
第一名	第三方	10,293,277.45	1 年以内	11.04%
第二名	第三方	3,767,200.00	1 年以内	4.04%
第三名	第三方	3,278,315.00	1 年以内	3.52%
第四名	第三方	3,086,230.26	1 年以内	3.31%
第五名	第三方	2,646,305.96	1 年以内	2.84%
合计		23,071,328.67	-	24.75%

• （8）本报告期应收账款中无持有关联方款项。

• （9）本报告期无终止确认的应收款项情况。

• （10）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

2 、其他应收款

• （1）其他应收款

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-

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93

单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
其他不重大其他应收款	1,213,268.79	100.00	267,411.04	22.04	1,534,083.91	100.00	396,979.08	25.88
合计	1,213,268.79	100.00	267,411.04	22.04	1,534,083.91	100.00	396,979.08	25.88

其他应收款种类的说明：

本公司根据结算状况等确定单项金额重大的其他应收账款标准为单笔金额超过 100 万元的款项，确 定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款标准为账龄超过 3 年的款 项或有明显特征表明该等款项难以收回，确定其他单项金额不重大其他应收款项标准为账龄不超过 3 年 且金额小于 100 万元的款项。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
无	-	-	-	-

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

单位：元 币种：人民币

账龄 无	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
	-	-	-	-	-	-

（3）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的。

（4）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生 --
无	--		--

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94

• （5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
南通海关	无	207,824.63	1 年以内	17.13%
龙岗法院	无	189,000.00	1 年以内	15.58%
新宙邦（香港）有限公司	子公司	139,824.63	1 年以内	11.52%
黄埔新港海关	无	110,000.00	1 年以内	9.07%
石桥	公司员工	60,000.00	1 年以内	4.95%
合计	--	706,649.26	--	58.24%

• （7）本报告期应收款中无持有关联方款项。

• （8）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。

• （9）本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。

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95

3 、长期股权投资

单位：元 币种：人民币

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位持 股比例(%)	在被投资单位表 决权比例(%)	在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提减值 准备	现金红利
南通宙邦高纯化 学品有限公司	成本法	25,796,431.74	25,796,431.74	-	25,796,431.74	100	100	-	-	-	-
惠州市宙邦化工 有限公司	成本法	15,000,000.00	15,000,000.00	-	15,000,000.00	100	100	-	-	-	-
新宙邦(香港)有 限公司	成本法	6,919,110.00	6,919,110.00	-	6,919,110.00	100	100	-	-	-	-
合计	--	47,715,541.74	47,715,541.74	-	47,715,541.74	--	--	--	-	-	-

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96

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	291,838,222.80	220,622,693.33
其他业务收入	14,292,431.18	5,282,381.41
营业成本	192,035,038.90	164,266,690.96
其他业务支出	13,604,030.11	4,874,676.34
合计	100,491,584.97	56,763,707.44

（2）主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工	291,838,222.80	192,035,038.90	220,622,693.33	164,266,690.96

（3）主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电容器化学品	181,662,807.22	115,090,611.32	164,551,978.21	124,803,996.36
锂离子电池化学品	110,175,415.58	76,944,427.58	56,070,715.12	39,462,694.60
合计	291,838,222.80	192,035,038.90	220,622,693.33	164,266,690.96

（4）主营业务（分地区）

单位：元币种：人民币

			单位：元币种：人民币	单位：元币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华南地区	158,028,914.74	102,065,681.70	140,041,317.32	102,910,904.67

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97

本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
54,642,744.13	35,341,998.57	31,873,714.56	22,633,073.36
19,640,599.14	14,691,997.53	21,607,748.97	17,326,958.15
17,492,449.49	14,007,527.23	9,668,200.28	8,720,201.59
249,804,707.50	166,107,205.03	203,190,981.13	151,591,137.77
42,033,515.30	25,927,833.87	17,431,712.20	12,675,553.19
291,838,222.80	192,035,038.90	220,622,693.33	164,266,690.96

（5）公司前五名客户的营业收入情况

		单位：元币种：人民币
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
第一名	21,359,926.79	6.98
第二名	20,681,065.56	6.76
第三名	21,241,452.93	6.94
第四名	14,871,731.25	4.86
第五名	12,009,633.62	3.92
合计	90,163,810.15	29.45

5 、投资收益

（1）投资收益明细

	单位：元币种：人民币	单位：元币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益	27,990.95	-
其他	-	16,693.47
合计	27,990.95	16,693.47

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98

6 、现金流量表补充资料

	单位：元	币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	56,947,465.89	29,979,736.20
加：资产减值准备	5,884,964.93	1,124,541.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,533,256.12	2,700,233.38
无形资产摊销	93,986.01	73,548.36
长期待摊费用摊销	331,489.40	276,817.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-25,403.85	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	10,294.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	11,412.97	391,126.68
投资损失（收益以“－”号填列）	-27,990.55	-16,693.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-571,812.29	-1,334,263.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-9,420,941.37	-6,745,737.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-61,244,622.56	-13,360.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	26,023,568.05	2,007,964.85
其他	-404,619.65	-
经营活动产生的现金流量净额	21,130,753.10	28,454,206.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	781,460,668.54	62,332,071.52
减：现金的期初余额	62,332,071.52	29,270,466.35
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-

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99

现金及现金等价物净增加额

719,128,597.02

33,061,605.17

十二、补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	5,660.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外）	392,162.39
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益	27,990.55
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	72,836.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

100

所得税影响额	62,389.40
少数股东权益影响额（税后）	-
合计	436,260.60

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	35.66%	0.75	0.75
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	35.40%	0.75	0.75

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2009年12月31日资产总额5%或占 合并财务报表2009年度利润总额10%以上的主要项目列示如下：

单位：元 币种：人民币

项目	2009年12月31日 /2009年度	2008年12月31日 /2008年度	变动金额、变动幅度	变动金额、变动幅度	说明
			变动金额	变动幅度
货币资金	795,467,773.93	65,241,322.06	730,226,451.87	1119.27%	首次公开发行股票获得募集资金所致
应收票据	28,932,750.93	16,623,843.42	12,308,907.51	74.04%	采用银行承兑汇票结算的客户增加所致
应收账款	91,321,510.50	45,913,067.33	45,408,443.17	98.90%	1、公司2009年收入呈逐季增长，第四季度单 季收入9,568.62万元，同比2008年第四季度 收入4,902.32万元增长95.19%，2、公司应收 账款平均回款期约3个月，本季度销售所形成 的应收账款主要将于下一季度收回。
预付款项	2,457,406.27	938,459.17	1,518,947.10	161.86%	购买原材料而预付的原材料采购款增加所致
存货	37,377,533.00	28,052,645.48	9,324,887.52	33.24%	因经营规模扩大以及基于原材料采购战略而相 应增加原材料和库存商品的储备量所致
在建工程	1,881,109.19	543,571.00	1,337,538.19	246.07%	本期改扩建未完工的项目增加所致
其他流动资产	663,842.64	259,222.99	404,619.65	156.09%	本期增加的不锈钢包装桶所致
递延所得税资产	2,755,631.52	1,858,219.05	897,412.47	48.29%	公司计提资产减值准备形成可抵扣暂时性差异 增加所致
工程物资	130,157.60	186,269.60	-56,112.00	-30.12%	工程项目领用工程物资所致

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101

项目	2009年12月31日 /2009年度	2008年12月31日 /2008年度	变动金额、变动幅度	变动金额、变动幅度	说明
			变动金额	变动幅度
短期借款	4,116,400.00	25,914,637.00	-21,798,237.00	-84.12%	归还借款所致
应付票据	21,489,800.80	9,855,867.05	11,633,933.75	118.04%	公司获得的银行授信额度提高，并调整了与主 要供应商的结算方式，在材料采购过程中更多 的使用银行承兑汇票结算所致
应付账款	24,204,459.33	12,455,050.40	11,749,408.93	94.33%	收入增长，相应原材料的采购量增长，公司为 充分利用供应商的商业信用，赊销采购量增加 所致
应付职工薪酬	6,786,751.65	2,872,533.48	3,914,218.17	136.26%	员工人数增加及提取的员工年度奖金增加所致
其他应付款	8,986,179.75	1,830,715.45	7,155,464.30	390.86%	尚未支付的IPO发行费用增加所致
其他流动负债	2,908,650.39	240,548.99	2,668,101.40	1109.17%	预提的运输费及废物处理费增加所致加所致
其他非流动负债	2,998,237.61	-	2,998,237.61		收到深圳市新型电子化学品研究开发中心科技 资助经费增加所致
股本	107,000,000.00	80,000,000.00	27,000,000.00	33.75%	股票发行所致
资本公积	740,177,158.73	35,993,845.51	704,183,313.22	1956.40%	股票发行溢价计入资本公积所致
营业总收入	318,865,907.33	233,121,013.31	85,744,894.02	36.78%	主营业务增长所致
营业总成本	248,483,243.95	197,181,053.14	51,302,190.81	26.02%	营业收入增加，相应营业成本增加所致
营业税金及附加	832,588.68	452,526.80	380,061.88	83.99%	营业收入增加所致
销售费用	12,039,104.91	7,552,419.89	4,486,685.02	59.41%	1、营业收入增加、销售规模扩大所致2、南通 宙邦2008 年7 月纳入合并范围
管理费用	21,447,842.76	13,821,534.95	7,626,307.81	55.18%	经营规模增加所致
财务费用	429,705.54	1,443,298.77	-1,013,593.23	-70.23%	短期借款减少、汇兑收增加所致
资产减值损失	6,883,103.73	846,853.59	6,036,250.14	712.79%	应收账款增加使计提坏账准备增加所致
投资收益	27,990.55	560,365.14	-532,374.59	-95.00%	公司2008年1-7月对南通宙邦的长期股权投资 适用于权益法核算，本年度为成本法核算所致
营业外收入	544,940.62	1,121,346.64	-576,406.02	-51.40%	政府补助减少所致
营业外支出	74,281.17	208,593.53	-134,312.36	-64.39%	捐赠支出减少所致
所得税费用	10,720,181.65	5,094,520.88	5,625,660.77	110.43%	利润增加所致

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102

法定代表人： 覃九三 主管会计工作负责人： 李梅凤 会计机构负责人： 李梅凤

日 期： 2010/3/3 日 期： 2010/3/3 日 期： 2010/3/3

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103