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SHENZHEN BATIAN ECOTYPIC ENGINEERING CO., LTD. — Audit Report / Information 2015
Apr 24, 2016
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Audit Report / Information
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北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
审计报告
大华审字 [2016]006059 号
大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
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北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
| 目录 | 页次 | |
|---|---|---|
| 一、 | 审计报告 | 1-2 |
| 二、 | 已审财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 1-2 | |
| 合并利润表 | 3 | |
| 合并现金流量表 | 4 | |
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | |
| 母公司资产负债表 | 7-8 | |
| 母公司利润表 | 9 | |
| 母公司现金流量表 | 10 | |
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | |
| 财务报表附注 | 1-53 |
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大华审字[2016]006059号
审计报告
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京世纪阿姆斯生物技术有限公司(以下简称 阿姆斯公司)财务报表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产 负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是阿姆斯公司管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
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审计报告第 1 页
大华审字[2016]006059 号审计报告
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注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。
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我们认为，阿姆斯公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了阿姆斯公司2015 年12 月31 日的合并 及母公司财务状况以及2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
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中国注册会计师：
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审计报告第 2 页
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 资 产 |
附注六 注释1 注释2 注释3 注释4 注释5 注释6 注释7 注释8 注释9 注释10 注释11 注释12 |
期末余额 期初余额 16,737,859.22 5,367,979.86 - - 24,002,110.19 13,789,829.19 2,868,366.06 580,042.44 - - - - 787,643.74 459,596.88 10,767,647.84 11,230,842.68 - - - - 55,163,627.05 31,428,291.05 - - - - - - 484,951.02 407,601.35 - - 50,572,666.38 3,150,333.74 64,479.50 34,628,911.29 - - - - 8,284,466.64 8,462,308.50 - - - - 689,529.04 973,407.39 1,273,029.50 763,378.08 - 560,000.00 61,369,122.08 48,945,940.35 116,532,749.13 80,374,231.40 |
|---|---|---|
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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1
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本/实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 负债和股东权益 |
附注六 注释13 注释14 注释15 注释16 注释17 注释18 注释19 注释20 注释21 注释22 注释23 |
期末余额 14,000,000.00 - 4,780,962.99 1,999,391.37 1,034,165.37 847,082.30 - - 6,604,870.20 - - 29,266,472.23 - - - - - 237,199.00 - - 237,199.00 29,503,671.23 50,178,498.00 4,807,286.88 - - 3,653,191.88 27,711,877.24 86,350,854.00 678,223.90 87,029,077.90 116,532,749.13 |
期初余额 |
|---|---|---|---|
| 9,000,000.00 - 21,663,583.45 788,620.07 344,253.32 1,394,645.56 - - 4,330,906.55 - - 37,522,008.95 |
|||
| - - - - - 1,282,936.50 - - 1,282,936.50 |
|||
| 38,804,945.45 | |||
| 17,460,400.00 4,807,286.88 - - 2,193,608.33 16,492,084.41 40,953,379.62 |
|||
| 615,906.33 41,569,285.95 |
|||
| 80,374,231.40 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2
合并利润表
2015 年度
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 一、营业总收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 项目 |
附注六 注释24 注释24 注释25 注释26 注释27 注释28 注释29 注释30 注释31 注释32 注释33 |
本期金额 71,975,792.74 31,897,492.65 111,229.78 12,485,510.01 12,620,498.92 643,358.57 972,548.44 - 77,349.67 - 13,322,504.04 1,675,237.50 - 28,453.78 - 14,969,287.76 2,227,593.81 12,741,693.95 12,679,376.38 62,317.57 - - 12,741,693.95 12,679,376.38 62,317.57 - - |
上期金额 |
|---|---|---|---|
| 66,706,703.96 35,404,810.03 137,994.46 11,269,036.84 9,131,651.07 632,880.02 89,484.75 - 7,601.35 - 10,048,448.14 |
|||
| 1,319,958.40 - 25,800.00 - 11,342,606.54 |
|||
| 1,715,379.98 9,627,226.56 |
|||
| 9,542,331.06 84,895.50 - - |
|||
| 9,627,226.56 | |||
| 9,542,331.06 84,895.50 - - |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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3
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 附注六 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
注释34 注释34 |
63,174,551.93 - 2,712,334.46 65,886,886.39 |
66,027,609.98 - 7,216,080.18 73,243,690.16 |
| 48,232,861.16 6,359,708.15 4,810,614.33 18,360,761.89 77,763,945.53 |
33,224,322.86 6,559,042.54 2,688,165.91 14,417,079.04 56,888,610.35 |
||
| (11,877,059.14) | 16,355,079.81 | ||
| - - - - - |
- - - - - |
||
| 13,686,225.69 - - - 13,686,225.69 |
19,907,522.73 400,000.00 - - 20,307,522.73 |
||
| (13,686,225.69) | (20,307,522.73) | ||
| 32,718,098.00 - 15,000,000.00 - 47,718,098.00 |
6,000,000.00 - 10,000,000.00 - 16,000,000.00 |
||
| 10,000,000.00 784,933.81 - - 10,784,933.81 |
11,000,000.00 799,847.60 - - 11,799,847.60 |
||
| 36,933,164.19 | 4,200,152.40 | ||
| - | - | ||
| 11,369,879.36 | 247,709.48 | ||
| 5,367,979.86 | 5,120,270.38 | ||
| 16,737,859.22 | 5,367,979.86 | ||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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4
合并股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 附注六 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 |
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||
| 17,460,400.00 - - - - 17,460,400.00 32,718,098.00 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
4,807,286.88 - - - - 4,807,286.88 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
2,193,608.33 - - - - 2,193,608.33 1,459,583.55 |
16,492,084.41 - - - - 16,492,084.41 11,219,792.83 |
615,906.33 - - - - 615,906.33 62,317.57 |
41,569,285.95 - - - - 41,569,285.95 45,459,791.95 |
||
| - 32,718,098.00 32,718,098.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - 1,459,583.55 1,459,583.55 - - - - - - - - - - - - |
12,679,376.38 - - - - - (1,459,583.55) (1,459,583.55) - - - - - - - - - - - - |
62,317.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
12,741,693.95 32,718,098.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
|||||||
| 50,178,498.00 | 4,807,286.88 | 3,653,191.88 | 27,711,877.24 | 678,223.90 | 87,029,077.90 | ||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： |
主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
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5
合并股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 附注六 | 上期金额 | 上期金额 | 上期金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 |
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 股东权益合计 |
||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
| 16,260,400.00 - - - - 16,260,400.00 1,200,000.00 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
7,286.88 - - - - 7,286.88 4,800,000.00 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
1,233,725.77 - - - - 1,233,725.77 959,882.56 |
7,909,635.91 - - - - 7,909,635.91 8,582,448.50 |
531,010.83 25,942,059.39 - - - - - - - - 531,010.83 25,942,059.39 84,895.50 15,627,226.56 |
||
| - 1,200,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- 4,800,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - 959,882.56 959,882.56 - - - - - - - - - - - - |
9,542,331.06 - - - - - (959,882.56) (959,882.56) - - - - - - - - - - - - |
84,895.50 9,627,226.56 - 6,000,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
||||||
| 17,460,400.00 | 4,807,286.88 | 2,193,608.33 | 16,492,084.41 | 615,906.33 41,569,285.95 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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6
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 资 产 |
附注十六 注释1 注释2 注释3 |
期末余额 期初余额 14,203,127.69 5,094,029.42 - - - - - - 25,008,818.47 14,384,748.89 2,726,736.06 580,042.44 - - - - 19,636,863.06 14,552,479.80 9,215,518.32 9,959,080.66 - - - - - - 70,791,063.60 44,570,381.21 - - - - - - 42,684,951.88 6,607,601.35 - - 3,482,798.20 2,900,376.42 64,479.50 1,599,569.17 - - - - - - - - - 8,462,308.50 - - - - 638,295.71 973,407.39 317,091.81 180,943.04 - - 47,187,617.10 20,724,205.87 117,978,680.70 65,294,587.08 |
|---|---|---|
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
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7
母公司资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 其中：永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 其中：永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计 负债和股东权益 |
附注十六 | 期末余额 14,000,000.00 - - - 4,437,642.49 611,811.00 928,247.89 957,834.67 - - 6,551,577.80 - - - 27,487,113.85 - - - - - - - - 237,199.00 - - 237,199.00 27,724,312.85 50,178,498.00 - - - 4,807,286.88 - - - 3,653,191.88 31,615,391.09 90,254,367.85 117,978,680.70 |
期初余额 |
|---|---|---|---|
| 9,000,000.00 - - - 5,843,583.45 378,229.60 326,253.32 1,394,111.08 - - 4,129,038.81 - - 1,282,936.50 22,354,152.76 |
|||
| - - - - - - - - - - - - |
|||
| 22,354,152.76 | |||
| 17,460,400.00 - - - 4,807,286.88 - - - 2,193,608.33 18,479,139.11 42,940,434.32 |
|||
| 65,294,587.08 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
8
母公司利润表
2015 年度
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 项目 |
附注十六 注释4 注释4 注释5 |
本期金额 70,779,210.59 31,781,429.20 106,865.37 11,187,132.72 10,589,992.54 639,950.70 907,658.45 - 77,349.67 - 15,643,531.28 1,675,237.50 - - - 17,318,768.78 2,722,933.25 14,595,835.53 - 14,595,835.53 - - |
上期金额 |
|---|---|---|---|
| 61,359,687.33 32,824,778.26 137,994.46 9,554,007.67 8,098,580.11 628,422.70 46,396.45 - 7,601.35 - 10,077,109.03 |
|||
| 1,319,958.40 - - - 11,397,067.43 |
|||
| 1,798,241.87 9,598,825.56 |
|||
| - | |||
| 9,598,825.56 | |||
| - - |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
9
母公司现金流量表
2015 年度
| 编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 项 目 |
附注十六 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 59,635,946.96 62,595,946.29 - - (1,894,010.26) 6,810,072.10 57,741,936.70 69,406,018.39 33,516,495.50 31,648,000.01 3,442,522.11 5,309,755.29 3,494,860.70 2,689,682.40 17,813,513.20 26,958,036.30 58,267,391.51 66,605,474.00 (525,454.81) 2,800,544.39 - - - - - - - - - - - - (298,361.89) 2,367,758.17 27,596,973.00 400,000.00 - - - - 27,298,611.11 2,767,758.17 (27,298,611.11) (2,767,758.17) 32,718,098.00 6,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 - - 47,718,098.00 16,000,000.00 10,000,000.00 11,000,000.00 784,933.81 799,847.60 - - 10,784,933.81 11,799,847.60 36,933,164.19 4,200,152.40 9,109,098.27 4,232,938.62 5,094,029.42 861,090.80 14,203,127.69 5,094,029.42 |
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 59,635,946.96 62,595,946.29 - - (1,894,010.26) 6,810,072.10 57,741,936.70 69,406,018.39 33,516,495.50 31,648,000.01 3,442,522.11 5,309,755.29 3,494,860.70 2,689,682.40 17,813,513.20 26,958,036.30 58,267,391.51 66,605,474.00 (525,454.81) 2,800,544.39 - - - - - - - - - - - - (298,361.89) 2,367,758.17 27,596,973.00 400,000.00 - - - - 27,298,611.11 2,767,758.17 (27,298,611.11) (2,767,758.17) 32,718,098.00 6,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 - - 47,718,098.00 16,000,000.00 10,000,000.00 11,000,000.00 784,933.81 799,847.60 - - 10,784,933.81 11,799,847.60 36,933,164.19 4,200,152.40 9,109,098.27 4,232,938.62 5,094,029.42 861,090.80 14,203,127.69 5,094,029.42 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
59,635,946.96 - (1,894,010.26) 57,741,936.70 |
62,595,946.29 - 6,810,072.10 69,406,018.39 |
|
| 33,516,495.50 3,442,522.11 3,494,860.70 17,813,513.20 58,267,391.51 |
31,648,000.01 5,309,755.29 2,689,682.40 26,958,036.30 66,605,474.00 |
||
| (525,454.81) | 2,800,544.39 | ||
| - - - - - - |
- - - - - - |
||
| (298,361.89) 27,596,973.00 - - 27,298,611.11 |
2,367,758.17 400,000.00 - - 2,767,758.17 |
||
| (27,298,611.11) | (2,767,758.17) | ||
| 32,718,098.00 15,000,000.00 - 47,718,098.00 |
6,000,000.00 10,000,000.00 - 16,000,000.00 |
||
| 10,000,000.00 784,933.81 - 10,784,933.81 |
11,000,000.00 799,847.60 - 11,799,847.60 |
||
| 36,933,164.19 | 4,200,152.40 | ||
| 9,109,098.27 5,094,029.42 |
4,232,938.62 861,090.80 |
||
| 14,203,127.69 | 5,094,029.42 | ||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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10
母公司股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 附注十六 | 本期金额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 |
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 股东权益合计 18,479,139.11 42,940,434.32 - - - - - - 18,479,139.11 42,940,434.32 13,136,251.98 47,313,933.53 14,595,835.53 14,595,835.53 - 32,718,098.00 - 32,718,098.00 - - - - - - (1,459,583.55) - (1,459,583.55) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 31,615,391.09 90,254,367.85 |
|
| 17,460,400.00 - - - 17,460,400.00 32,718,098.00 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
4,807,286.88 - - - 4,807,286.88 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
2,193,608.33 - - - 2,193,608.33 1,459,583.55 |
|||
| - 32,718,098.00 32,718,098.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - 1,459,583.55 1,459,583.55 - - - - - - - - - - - - |
||||||||
| 50,178,498.00 | 4,807,286.88 | 3,653,191.88 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
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11
母公司股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项 目 | 附注十六 | 上期金额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 |
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 16,260,400.00 - - - 16,260,400.00 1,200,000.00 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
7,286.88 - - - 7,286.88 4,800,000.00 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
1,233,725.77 - - - 1,233,725.77 959,882.56 |
9,840,196.11 - - - 9,840,196.11 8,638,943.00 |
27,341,608.76 - - - 27,341,608.76 15,598,825.56 |
||
| - 1,200,000.00 1,200,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- 4,800,000.00 4,800,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - 959,882.56 959,882.56 - - - - - - - - - - - - |
9,598,825.56 - - - - - (959,882.56) (959,882.56) - - - - - - - - - - - - |
9,598,825.56 6,000,000.00 6,000,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - |
||||||
| 17,460,400.00 | 4,807,286.88 | 2,193,608.33 | 18,479,139.11 | 42,940,434.32 | ||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： |
主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
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12
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为经北京 市人民政府颁发的外经贸京字（1996）0441 号台港澳侨投资企业批准证书批准成立的外商 投资企业，由香港世纪实业有限公司（以下简称“世纪实业”）与北京阿姆斯生物医学研究 所（以下简称“研究所”）投资组建，注册资本100 万美元，研究所出资45 万美元，占注册 资本45%，世纪实业出资55 万美元，占注册资本55%，注册号企合京总副字第011884 号（1-1）。 公司的企业法人营业执照110000006209627。
截止2015 年12 月31 日，本公司累计实收资本50,178,498.00 元，注册资本为 50,178,498.00 元，注册地址：北京市海淀区天秀路10 号北京建设大学办公行政楼3 层3005 室，总部地址：北京市平谷区中关村科技园区平谷园兴谷A 区M2-8 号，控股股东为深圳市 芭田生态工程股份有限公司（以下简称“芭田股份”）。
2014 年10 月22 日，芭田股份第五届董事会第十次会议、2014 年11 月7 日召开的2014 年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于深圳市芭田生态工程股份有限公司关于发行股 份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》、《关于签订附生效条件的<发行股份及支付 现金购买资产协议和<盈利预测补偿协议>的议案》。根据该议案，芭田股份拟通过向特定对 象非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买邓祖科、薛桂芝、李铭、孙希兴、仇志华、 关长功、陈敏余、张良池、贡治华、杨超望、张国文、陈小琳、王建宇、刘瑞林、史桂萍、 罗永江、王小伟、吴长春、王育胜、韩志文、万绪波、刘淑贤、郭永辉、艾普乐、杨绳瑶、 仇纪军、白丽、陈丰、于冬梅、李伏明、杨春华、丁兰、朱青春、荆明、刘旭方、郭磊、徐 磊、曲天育、李碧晴、殷海宁、周运南共41 名自然人及天津燕山航空创业投资有限公司、 齐鲁证券有限公司、招商证券股份有限公司、北京宏顺赢咨询有限公司4 名法人共45 名北 京世纪阿姆斯生物技术有限公司股东所持有的本公司100%股权并募集配套资金。其中：
（1）向邓祖科等45 名交易对方合计支付23,572,655 股上市公司股份（折合对价13,460 万元，占本次交易总对价的94.39%）和800 万元现金对价（占本次交易总对价的5.61%）， 以收购该等交易对方持有的本公司100%股权。
（2）向其他不超过10 名特定投资者发行股份数量募集配套资金，配套资金总额为 4,753.33 万元，募集配套资金不超过本次交易总金额的25%。
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财务报表附注 第1 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
2015 年 3 月 30 日，中国证券监督管理委员会出具了《关于核准深圳市芭田生态工程股 份有限公司向邓祖科等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015] 470 号 文），核准本次交易。
2015 年 5 月 26 日，本公司完成股权变更工商登记手续，芭田股份持有本公司 100%股 权。
2015 年 7 月，芭田股份对本公司增资 32,718,098.00 元，增资完成后注册资本 50,178,498.00 元、实收资本为 50,178,498.00 元，芭田公司持有本公司 100%股权。
( 二 ) 经营范围
开发生物产品、微生物菌剂、复混肥料、水溶肥料、土壤调理剂、生物有机肥、有机 肥料；销售自产产品；自产产品的技术咨询；销售化肥、农药（不含属于危险化学品的农 药）、农膜；零售化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、机械设备；以下项目 限分支机构经营：生产生物产品、微生物菌剂、复混肥料、水溶肥料、土壤调理剂、生物 有机肥、有机肥料。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
( 三 ) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属有机肥料及微生物肥料制造行业，主要产品包括微生物菌剂、生物复混肥、 生物有机肥等。主要客户群体系政府采购中心及经销商。
( 四 ) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 21 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例 （%） |
表决权比例 （%） |
|---|---|---|---|---|
| 重庆世纪阿姆斯生物技术有限公司（以下简称“重 庆阿姆斯”） |
全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 甘肃世纪阿姆斯生物技术有限公司（以下简称“甘 肃阿姆斯”） |
控股子公司 | 一级 | 60.00 | 60.00 |
| 北京世纪阿姆斯生物工程有限公司（以下简称“阿 姆斯工程”） |
全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
三、财务报表的编制基础
一 ( ) 财务报表的编制基础
—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
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财务报表附注 第2 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。
( 二 ) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
一 ( ) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
( 二 ) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
( 三 ) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
( 四 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1 ．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2 ． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
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持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。
3 ． 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。
4 ． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。
( 五 ) 合并财务报表的编制方法
1 ． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。
2 ． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
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金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
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综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
- 1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：
-
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
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本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。
( 六 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1 ．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。
2 ．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。
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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。
( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
( 八 ) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1 ．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。
2 ．金融工具的确认依据和计量方法
- （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
-
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
-
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
-
采用短期获利方式对该组合进行管理；
-
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
-
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
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1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
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利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
-
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
-
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
-
所引起。
-
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3 ． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
-
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
-
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：
-
（1）终止确认部分的账面价值；
-
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。
4 ． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
- 5 ． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6 ． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
-
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
-
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
-
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
-
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
-
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
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据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该 项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券 交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的 风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。
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7 ． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
( 九 ) 应收款项
1 ．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2 ．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
|---|---|---|
| 纳入合并范围的关 联方组合 |
不计提坏账准备 | 纳入合并范围的关联方组合 |
| 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 | ||
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 |
| 项的账龄进行信用风险组合分类 |
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | 5 | 5 | |
| 1－2年 | 10 | 10 | |
| 2－3年 | 30 | 30 | |
| 3年以上 | 50 | 50 |
3 ．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
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进行计提。
4 ．其他计提方法说明
( 十 ) 存货
1 ．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2 ．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。产成品采用标准成本计价，每月根据完工产成品标准成本与实际 成本的差异确认库存商品差异，月末将累计的库存商品差异按当期营业成本与期末库存商品 所占比例分摊计入营业成本。
3 ．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4 ．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5 ．低值易耗品和包装物的摊销方法
-
（1）低值易耗品采用一次转销法；
-
（2）包装物采用一次转销法；
-
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
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( 十一 ) 长期股权投资
1 ． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2 ． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
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调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3 ． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4 ． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
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益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。
5 ． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
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之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
( 十二 ) 固定资产
1 ． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2 ． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3 ． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-20 | 5 | 4.75-11.88 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5年 | 5 | 19.00-31.67 |
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（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。
4 ． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。
( 十三 ) 在建工程
1 ． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2 ． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
( 十四 ) 借款费用
1 ． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
-
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
-
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
（2）借款费用已经发生；
-
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2 ． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3 ． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4 ． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
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性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。
( 十五 ) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、软件、非专利技术等。
1 ．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2 ．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 | ||
|---|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
( 十六 ) 长期待摊费用
1 ． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2 ． 摊销年限
| 2． 摊销年限 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 摊销年限 | 备注 | ||
| 土地租赁费、车间改造费 | 50 | 年、20 | 年 | 实际受益年限 |
( 十七 ) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1 ．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 ．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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3 ．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4 ．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
( 十八 ) 预计负债
1 ． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2 ． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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财务报表附注 第24 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
( 十九 ) 收入
1 ．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。
本公司确认产品销售收入的具体方式为：预收货款的情况下，产品交付客户委托的承运 方时确认收入；赊销的情况下，经履行审批程序后，产品交付客户委托的承运方时确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2 ．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：
-
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
-
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
( 二十 ) 政府补助
1 ． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2 ． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3 ． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
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财务报表附注 第25 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1 ．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。
2 ．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3 ．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。
( 二十二 ) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
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财务报表附注 第26 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1 ． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2 ． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。
( 二十三 ) 重要会计政策、会计估计的变更
1 ． 会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2 ． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 | 17%、13%、3%、0% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
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财务报表附注 第27 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |
|---|---|---|---|
| 教育费附加及地方教育费 附加 |
实缴流转税税额 | 3%、2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |
|---|---|---|
| 本公司 | 15% | |
| 重庆阿姆斯 | 25% | |
| 甘肃阿姆斯 | 25% | |
| 阿姆斯工程 | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
增值税：
1) 依据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税 【2001】113 号，经北京市海淀区国家税务局批复（海国税流批复【2001】N13126 号），公 司生产的生物复混肥免征增值税；
依据财政部、海关总署和国家税务总局印发《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》 （财税〔2015〕90 号），规定自 2015 年 9 月 1 日起，对纳税人销售和进口的化肥，统一按 13%税率征收增值税，原有的增值税免税和先征后返政策相应停止执行。
2) 依据《国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的 通知（财税【2009】9 号），经北京市海淀区国家税务局第七税务所认定（海国税【2010】 07001 号），公司生产的有机物料腐熟剂自 2010 年 7 月 1 日起至 2013 年 6 月 30 日按照简易 办法依照 6%征收率计算缴纳增值税（2013 年 6 月 19 日，公司重新登记备案，按照简易办 法 6%征收率计算缴纳增值税的期限为 2013 年 7 月至 2016 年 6 月）；
依据《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》 (财税 [2014]57 号)，自 2014 年 7 月 1 日起，财税[2009]9 号文件第二条第(三)项和第三条“依据 6% 征收率”调整为“依照 3%征收率”。因此，2014 年 1-6 月，公司生产的有机物料腐熟剂适用 6%税率；自 2014 年 7 月 1 日起，适用 3%税率。
-
3) 经北京市海淀区国家税务局第七税务所备案，公司生产的生物有机肥免征增值税。 企业所得税：
-
本公司为高新技术企业， 2015 年 7 月 21 日通过高新复审，取得由北京市科学技术委
-
员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局等联合颁发的高新技术业务证 书，证书编号：GR201511000137，公司自 2015 年至 2017 年按 15%税率征收企业所得税。 子公司均按 25%税率征收企业所得税。
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财务报表附注 第28 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释 1 ．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 库存现金 | 8,871.06 | 6,481.38 | ||
| 银行存款 | 16,728,988.16 | 5,361,498.48 | ||
| 合计 | 16,737,859.22 | 5,367,979.86 |
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 货币资金期末余额比期初余额增加 11,369,879.36 元，增加比例为 211.81%，原因主要系 新增借款及关联方往来款所致。
注释 2 ．应收账款
1 ．应收账款分类披露
| 1．应收账款分类 | 披露 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 种类 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 金额 计提比例 （%） |
账面价值 | ||
| 单项金额重大并单独计提 | |||||
| 坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
25,800,735.02 | 98.45 | 1,798,624.83 | 6.97 | 24,002,110.19 |
| 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 |
407,386.87 | 1.55 | 407,386.87 | 100.00 | --- |
| 合计 | 26,208,121.89 | 100.00 | 2,206,011.70 | 8.42 | 24,002,110.19 |
续：
| 续： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | |||||
| 种类 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 金额 计提比例 （%） |
账面价值 | ||
| 单项金额重大并单独计提 | |||||
| 坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
14,635,808.91 | 97.29 | 845,979.72 | 5.78 | 13,789,829.19 |
| 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 |
407,386.87 | 2.71 | 407,386.87 | 100.00 | --- |
| 合计 | 15,043,195.78 | 100.00 | 1,253,366.59 | 8.33 | 13,789,829.19 |
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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财务报表附注 第29 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 23,392,077.61 | 1,169,603.88 | 5.00 | |
| 1－2年 | 467,881.38 | 46,788.14 | 10.00 | |
| 2－3年 | 1,940,776.03 | 582,232.81 | 30.00 | |
| 3年以上 | --- | --- | 50.00 | |
| 合计 | 25,800,735.02 | 1,798,624.83 | 6.97 |
（2）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款内容 | 期末余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 货款 | 407,386.87 | 407,386.87 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 407,386.87 | 407,386.87 | 100.00 | --- |
2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 952,645.11 元；本期无收回或转回的坏账准备。
3 ．本报告期无实际核销的应收账款。
4 ． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额的比例(%) |
已计提坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 阿克苏地区昌盛农资有限责任 | |||
| 公司 | 3,112,597.67 | 11.88 | 155,629.88 |
| 湘潭县农业局 | 2,640,234.00 | 10.07 | 132,011.70 |
| 黄平县农业局 | 2,400,000.00 | 9.16 | 120,000.00 |
| 天柱县农业局 | 2,400,000.00 | 9.16 | 120,000.00 |
| 平谷区农业局 | 1,850,160.00 | 7.06 | 555,048.00 |
| 合计 | 12,402,991.67 | 47.33 | 1,082,689.58 |
注释 3 ．预付款项
1 ．预付款项按账龄列示
| 1． | 预付款项按账龄 | 列示 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账龄 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1 | 年以内 | 2,868,366.06 | 100.00 | 580,042.44 | 100.00 | |
| 合计 | 2,868,366.06 | 100.00 | 580,042.44 | 100.00 |
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财务报表附注 第30 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
2 ．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 2．按预付对象归集的 | 期末余额前五名的 | 预付款情况 | ||
|---|---|---|---|---|
| 占预付账 | ||||
| 单位名称 | 期末金额 | 款总额的 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 比例(%) | ||||
| 新疆神东天隆腐植酸科技有 限公司 |
839,776.10 | 29.28 | 2015年 | 未最终结算 |
| 嘉峪关科凯生物科技有限公 司 |
660,993.70 | 23.04 | 2015年 | 未最终结算 |
| 安琪酵母股份有限公司 | 487,760.00 | 17.00 | 2015年 | 未最终结算 |
| 长沙德成化肥有限公司 | 430,172.76 | 15.00 | 2015年 | 未最终结算 |
| 陕西五谷龙生物科技有限公 司 |
181,380.00 | 6.32 | 2015年 | 未最终结算 |
| 合计 | 2,600,082.56 | 90.64 | --- | --- |
- 3 ． 期末预付款项中无持股 5% （含 5% ）以上表决权股东欠款。
4 ． 预付款项的其他说明
预付款项期末余额比期初余额增加 2,288,323.62 元，增加比例为 394.51%，原因主要系 预付材料款所致。
注释 4 ．其他应收款
1 ．其他应收款分类披露
| 1．其他应收款分 | 类披露 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 种类 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 金额 计提比例 （%） |
账面价值 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏 | |||||
| 账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 |
838,321.90 | 100.00 | 50,678.16 | 6.05 | 787,643.74 |
| 单项金额虽不重大但单独计 | |||||
| 提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 838,321.90 | 100.00 | 50,678.16 | 6.05 | 787,643.74 |
续：
| 续： | |
|---|---|
| 期初余额 | |
| 种类 | 账面余额 坏账准备 |
| 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） |
|
| 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
|
| --- --- --- --- --- |
|
| 488,258.20 100.00 28,661.32 5.87 459,596.88 |
|
| --- --- --- --- --- |
|
| 合计 | 488,258.20 100.00 28,661.32 5.87 459,596.88 |
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财务报表附注 第31 页
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其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 797,080.70 | 39,854.04 | 5.00 | |
| 1－2年 | 7,741.20 | 774.12 | 10.00 | |
| 2－3年 | 33,500.00 | 10,050.00 | 30.00 | |
| 合计 | 838,321.90 | 50,678.16 | 6.05 |
2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 22,016.84 元；本期无收回或转回坏账准备。
3 ．本报告期无实际核销的其他应收款
4 ．其他应收款按款项性质分类情况
| 4． | 其他应收款按款项性 | 质分类情况 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 保证金 | 808,055.70 | 348,840.00 | |||
| 押金 | 18,500.00 | 18,500.00 | |||
| 备用金 | 11,766.20 | 105,918.20 | |||
| 其他 | --- | 15,000.00 | |||
| 合计 | 838,321.90 | 488,258.20 |
5 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 黑龙江垦区采购招标中心 | 保证金 | 264,000.00 | 1 | 年以内 | 31.49 | 13,200.00 |
| 湘潭县财政局 | 保证金 | 132,011.70 | 1 | 年以内 | 15.75 | 6,600.59 |
| 湘乡市政府采购中心 | 保证金 | 60,000.00 | 1 | 年以内 | 7.16 | 3,000.00 |
| 利川市政府采购中心 | 保证金 | 50,000.00 | 1 | 年以内 | 5.96 | 2,500.00 |
| 宾川农业局 | 保证金 | 44,044.00 | 1 | 年以内 | 5.25 | 2,202.20 |
| 合计 | --- | 550,055.70 | --- | 65.61 | 27,502.79 |
6 ．其他应收款其他说明
其他应收款期末余额比期初余额增加 350,063.70 元，增加比例为 71.70%，原因主要系 付竞标保证金所致。
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财务报表附注 第32 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
注释 5 ．存货
1 ．存货分类
| 1．存货 | 分类 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 项目 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,418,896.14 | --- | 1,418,896.14 | 1,456,540.70 | --- | 1,456,540.70 |
| 库存商品 | 6,563,752.75 | --- | 6,563,752.75 | 8,125,399.15 | --- | 8,125,399.15 |
| 自制半成品 | 791,437.89 | --- | 791,437.89 | --- | --- | --- |
| 周转材料 | 1,993,561.06 | --- | 1,993,561.06 | 1,638,594.90 | --- | 1,638,594.90 |
| 委托加工物资 | --- | --- | --- | 10,307.93 | --- | 10,307.93 |
| 合计 | 10,767,647.84 | --- | 10,767,647.84 | 11,230,842.68 | --- | 11,230,842.68 |
2 ．报告期内无存货跌价准备。
注释 6 ．长期股权投资
| 注释6．长期股权投资 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本期增减变动 | |||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的 投资损益 |
其他综合收益 调整 |
| 安徽世纪阿姆斯生物技术有 | |||||
| 限公司（以下简称“安徽阿姆 | 407,601.35 | ---- | ---- | 77,349.67 | ---- |
| 斯”） | |||||
| 合计 | 407,601.35 | ---- | ---- | 77,349.67 | ---- |
续：
| 本期增减变动 | 本期增减变动 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 其他权益变 动 |
宣告发放现 金股利或利 润 |
计提减值准 备 |
其他 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 |
| 安徽世纪阿姆斯生物技术有 | ||||||
| 限公司（以下简称“安徽阿姆 | ---- | ---- | ---- | ---- | 484,951.02 | ---- |
| 斯”） | ||||||
| 合计 | ---- | ---- | ---- | ---- | 484,951.02 | ---- |
长期股权投资说明：
2014 年 6 月 5 日，本公司与安徽欧杰利生态肥业有限公司共同投资设立安徽阿姆斯， 其中本公司持有安徽阿姆斯 20%股权，对其表决权比例亦为 20%。
注释 7 ．固定资产原值及累计折旧
1 ．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其 他 |
合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一.账面原值 |
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财务报表附注 第33 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其 他 |
合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1．期初余额 | --- | 6,797,083.53 | 1,386,686.00 | 1,061,337.45 | 9,245,106.98 |
| 2．本期增加金额 | 39,391,048.63 | 4,269,782.10 | 912,252.85 | 4,237,573.90 |
48,810,657.48 |
| 购置 | 4,762,137.34 | 4,269,782.10 | 912,252.85 | 4,237,573.90 | 14,181,746.19 |
| 在建工程转入 | 34,628,911.29 | --- | --- | --- | 34,628,911.29 |
| 其他转入 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 39,391,048.63 | 11,066,865.63 | 2,298,938.85 | 5,298,911.35 | 58,055,764.46 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | --- | 4,829,637.59 | 694,817.74 | 570,317.91 | 6,094,773.24 |
| 2．本期增加金额 | 623,691.60 | 351,806.43 | 200,093.70 | 212,733.11 |
1,388,324.84 |
| 计提 | 623,691.60 | 351,806.43 | 200,093.70 | 212,733.11 |
1,388,324.84 |
| 企业合并增加 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转入 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 融资租出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 623,691.60 | 5,181,444.02 | 894,911.44 | 783,051.02 | 7,483,098.08 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 计提 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 企业合并增加 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转入 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 融资租出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四.账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 38,767,357.03 | 5,885,421.61 | 1,404,027.41 | 4,515,860.33 | 50,572,666.38 |
| 2．期初账面价值 | --- | 1,967,445.94 | 691,868.26 | 491,019.54 | 3,150,333.74 |
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财务报表附注 第34 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
2 ．期末不存在暂时闲置的固定资产
- 3 ．期末不存在通过融资租赁租入的固定资产
4 ．期末未办妥产权证书的固定资产
| 4．期末未办 | 妥产权证书的固定资产 | |
|---|---|---|
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 38,767,357.03 | 房屋暂未办理竣工验收，无产权证 |
| 合计 | 38,767,357.03 | --- |
5 ．固定资产的其他说明
固定资产期末余额比期初余额增加 48,810,657.48 元，增加比例为 527.96%，主要系平
谷区新厂房工程转固所致。
注释 8 ．在建工程
1 ．在建工程情况
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 平谷区新厂房工 程 |
--- | --- | --- | 34,628,911.29 | --- | 34,628,911.29 |
| 其他零星工程 | 64,479.50 | --- | 64,479.50 | --- | --- | --- |
| 合计 | 64,479.50 | --- | 64,479.50 | 34,628,911.29 | --- | 34,628,911.29 |
2 ．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 |
本期其他减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 平谷区新厂房工程 | 34,628,911.29 | --- | 34,628,911.29 | --- | --- |
| 合计 | 34,628,911.29 | --- | 34,628,911.29 | --- | --- |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) |
工程投入 占预算比 例(%) |
工程进 度(%) |
利息资本化累 计金额 |
其中：本期利 息资本化金额 |
本期利 息资本 化率(%) |
资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 平谷区新厂房工程 | 4,000.00 | 86.57 | 100.00 | --- | --- | --- | 自筹、募 集资金 |
| 合计 | 4,000.00 | 86.57 | 100.00 | --- | --- | --- | --- |
3 ．在建工程其他说明
在建工程期末余额比期初大幅减少，原因系平谷区新厂房工程转固所致。
4 ．在建工程不需计提减值准备。
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财务报表附注 第35 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
注释 9 ．无形资产
1 ．无形资产情况
| 1．无形资产 | 情况 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 合计 |
| 一.账面原值合计 | ||||
| 1．期初余额 | 8,892,093.00 | --- | --- | 8,892,093.00 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 8,892,093.00 | --- | --- | 8,892,093.00 |
| 二.累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 429,784.50 | --- | --- | 429,784.50 |
| 2．本期增加金额 | 177,841.86 | --- | --- | 177,841.86 |
| 计提 | 177,841.86 | --- | --- | 177,841.86 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 607,626.36 | --- | --- | 607,626.36 |
| 三.减值准备 | --- | --- | --- | --- |
| 四.账面价值合计 | ||||
| 1．期末账面价值 | 8,284,466.64 | --- | --- | 8,284,466.64 |
| 2．期初账面价值 | 8,462,308.50 | --- | --- | 8,462,308.50 |
注释 10 ．长期待摊费用
| 注释10．长期 | 待摊费用 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 491,304.34 | --- | 130,290.34 | --- | 361,014.00 |
| 车间改造费用 | 482,103.05 | --- | 204,821.34 | --- | 277,281.71 |
| 房屋租金 | --- | 423,330.25 | 129,985.25 | 293,345.00 | --- |
| 其他 | --- | 57,884.82 | 6,651.49 | --- | 51,233.33 |
| 合计 | 973,407.39 | 481,215.07 | 471,748.42 | 293,345.00 | 689,529.04 |
长期待摊费用的说明： 其他减少系本期停止租赁房屋所致。
注释 11 ．递延所得税资产
| 注释11．递延所得 | 税资产 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | |||
| 项目 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 | |||
| 资产减值损失 | 2,256,689.86 | 352,777.93 | 1,282,027.91 |
199,878.28 |
| 递延收益 | --- | --- | --- | --- |
| 未实现内部销售损益 | 368,082.69 | 55,212.40 | --- |
--- |
| 可抵扣亏损 | 3,460,156.66 | 865,039.17 | 2,253,999.20 |
563,499.80 |
| 合计 | 6,084,929.21 | 1,273,029.50 | 3,536,027.11 |
763,378.08 |
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财务报表附注 第36 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
注释 12 ．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 预付工程款 | --- | 560,000.00 | ||
| 合计 | --- | 560,000.00 |
注释 13 ．短期借款
1 ．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 14,000,000.00 | 9,000,000.00 | |
| 合计 | 14,000,000.00 | 9,000,000.00 |
- 2 ．期末不存在已逾期未偿还的短期借款
3 ．短期借款的说明
期末余额较期初增加 5,000,000.00 元，主要系偿还上期借款 9,000,000.00 元，本期新增 华夏银行借款 10,000,000.00 元、北京银行借款 4,000,000.00 所致。
注释 14 ．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应付工程款 | 34,250.00 | 15,820,000.00 | ||
| 应付材料款 | 4,437,642.49 | 5,781,920.95 | ||
| 应付运费 | 44,855.50 | 61,662.50 | ||
| 应付设备款 | 264,215.00 | --- | ||
| 合计 | 4,780,962.99 | 21,663,583.45 |
1 ．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
|---|---|---|
| 正定县佳旺生物有机肥厂 | 1,570,813.00 | 暂未支付的货款，期后已支付 |
| 合计 | 1,570,813.00 | --- |
- 2 ．本期应付账款余额大幅减少，主要系平谷区新厂房完工，支付工程款所致。
注释 15 ．预收款项
1 ．预收账款情况
| 1．预 | 收账款情况 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 预收货款 | 1,999,391.37 | 788,620.07 | |||
| 合计 | 1,999,391.37 | 788,620.07 |
2 ．不存在账龄超过一年的重要预收款项
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财务报表附注 第37 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
3 ．期末预收账款金额同比期初余额增加 1,210,771.30 元，主要系预收货款增加所致。
注释 16 ．应付职工薪酬
1 ．应付职工薪酬列示
| 1．应付职工薪酬列示 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 313,962.98 | 10,608,285.28 | 9,947,632.20 | 974,616.06 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 30,290.34 | 590,560.14 | 561,301.17 | 59,549.31 |
| 合计 | 344,253.32 | 11,198,845.42 | 10,508,933.37 | 1,034,165.37 |
| 2．短期薪酬列示 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 294,710.00 | 9,916,004.02 | 9,268,580.12 | 942,133.90 |
| 职工福利费 | --- | 152,233.73 | 152,233.73 | --- |
| 社会保险费 | 19,252.98 | 404,792.53 | 391,563.35 | 32,482.16 |
| 其中：基本医疗保险费 | 17,716.32 | 363,123.89 | 350,469.67 | 30,370.54 |
| 工伤保险费 | 419.12 | 14,571.83 | 14,431.56 | 559.39 |
| 生育保险费 | 1,117.54 | 27,096.81 | 26,662.12 | 1,552.23 |
| 住房公积金 | --- | 135,255.00 | 135,255.00 | --- |
| 合计 | 313,962.98 | 10,608,285.28 | 9,947,632.20 | 974,616.06 |
3 ．设定提存计划列示
| 3．设定提存计划 | 列示 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 29,090.04 | 559,940.24 | 531,400.81 | 57,629.47 |
| 失业保险费 | 1,200.30 | 30,619.90 | 29,900.36 | 1,919.84 |
| 合计 | 30,290.34 | 590,560.14 | 561,301.17 | 59,549.31 |
4 ．应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释 17 ．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 增值税 | 229,989.68 | 89,252.87 | |||
| 企业所得税 | 537,987.81 | 1,145,670.16 | |||
| 个人所得税 | 51,026.05 | 149,012.18 | |||
| 其他税种 | 28,078.76 | 10,710.35 | |||
| 合计 | 847,082.30 | 1,394,645.56 |
应交税金期末余额较期初减少，系计提的企业所得税减少所致。
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财务报表附注 第38 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
注释 18 ．其他应付款
1 ．按款项性质列示的其他应付款
| 1．按款 | 项性质列示的其他应付款 | ||
|---|---|---|---|
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 往来款 | 6,001,632.00 | 3,463,998.00 | |
| 技术服务费 | --- | 250,000.00 | |
| 加盟保证金 | 10,000.00 | 125,400.00 | |
| 其他 | 593,238.20 | 491,508.55 | |
| 合计 | 6,604,870.20 | 4,330,906.55 |
2 ．不存在账龄超过一年的重要其他应付款。
注释 19 ．递延收益
| 注释19．递延 | 收益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 1,282,936.50 | 100,000.00 | 1,145,737.5 | 237,199.00 | --- |
| 合计 | 1,282,936.50 | 100,000.00 | 1,145,737.5 | 237,199.00 | --- |
1 ． 与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 |
本期计入营业 外收入金额 |
其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 绿色抗病型解淀 | ||||||
| 粉芽孢杆菌生物 肥料的开发与应 |
715,110.50 | --- | 477,911.50 | --- | 237,199.00 | 与收益相关 |
| 用 | ||||||
| 主要农作物秸秆 | ||||||
| 腐熟技术的推广 | 567,826.00 | --- | 567,826.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 与应用 | ||||||
| 一种全营养液体 | ||||||
| 微生物肥料专利 | --- | 100,000.00 | 100,000.00 | --- | --- | 与收益相关 |
| 技术的转化应用 | ||||||
| 合计 | 1,282,936.50 | 100,000.00 | 1,145,737.5 | --- | 237,199.00 | --- |
注释 20 ．股本 / 实收资本
| 本期变动增（+）减（－） | 本期变动增（+）减（－） | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 股东投入 | 小计 | |||
| 股份总数 | 17,460,400.00 | --- | --- | 32,718,098.00 | 32,718,098.00 | 50,178,498.00 |
“ ” 本期增加系新增股东出资，详见 财务报表附注一、公司基本情况 。
注释 21 ．资本公积
| 注释21．资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 4,807,286.88 | --- | --- | 4,807,286.88 |
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财务报表附注 第39 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 4,807,286.88 | --- | --- | 4,807,286.88 |
注释 22 ．盈余公积
| 注释22．盈余 | 公积 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,193,608.33 | 1,459,583.55 | --- | 3,653,191.88 |
| 合计 | 2,193,608.33 | 1,459,583.55 | --- | 3,653,191.88 |
注释 23 ．未分配利润
| 注释23．未分配利润 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 16,492,084.41 | --- |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | --- | --- |
| 调整后期初未分配利润 | 16,492,084.41 | --- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 12,679,376.38 | --- |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,459,583.55 | 10.00 |
| 提取任意盈余公积 | --- | --- |
| 应付普通股股利 | --- | --- |
| 转作股本的普通股股利 | --- | --- |
| 股东权益内部结转 | --- | --- |
| 取得少数股东权益影响 | --- | --- |
| 期末未分配利润 | 27,711,877.24 | --- |
注释 24 ．营业收入和营业成本
1 ．营业收入、营业成本
| 1．营业收入 | 、营业成本 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 项目 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 71,975,792.74 | 31,897,492.65 | 64,377,300.52 | 34,869,703.60 |
| 其他业务 | --- | --- | 2,329,403.44 | 535,106.43 |
| 合计 | 71,975,792.74 | 31,897,492.65 | 66,706,703.96 | 35,404,810.03 |
2 ．主营业务（分产品）
| 2．主营业务 | （分产品） | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 项目 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 生物复混肥 | 32,846,154.10 | 16,293,345.06 | 27,690,425.31 | 16,594,414.08 |
| 微生物菌剂 | 27,080,118.48 | 8,177,430.45 | 21,304,546.81 | 8,205,958.89 |
| 生物有机肥 | 12,049,520.16 | 7,426,717.14 | 15,382,328.40 | 10,069,330.63 |
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财务报表附注 第40 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 71,975,792.74 | 31,897,492.65 | 64,377,300.52 | 34,869,703.60 |
3 ．主营业务（分地区）
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内 | 71,975,792.74 | 31,897,492.65 | 64,377,300.52 | 34,869,703.60 |
| 合计 | 71,975,792.74 | 31,897,492.65 | 64,377,300.52 | 34,869,703.60 |
4 ．公司前五名客户的营业收入情况
| 本期发生额 | 本期发生额 | ||
|---|---|---|---|
| 客户名称 | 金额 | 占公司全部营业收入的 比例(%) |
|
| 阿克苏地区昌盛农资有限责任公司 | 6,243,350.00 | 8.67 | |
| 北京市海淀区农村工作委员会 | 2,909,720.00 | 4.04 | |
| 湘潭县农业局 | 2,563,333.98 | 3.56 | |
| 黄平县农业局 | 2,330,100.49 | 3.24 | |
| 天柱县农业局 | 2,330,100.49 | 3.24 | |
| 合计 | 16,376,604.96 | 22.75 |
注释 25 ．营业税金及附加
| 注释25．营业税金及附加 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 城市维护建设税 | 64,884.03 | 80,496.76 | ||
| 教育费附加 | 27,807.44 | 34,498.61 | ||
| 地方教育费附加及其他 | 18,538.31 | 22,999.09 | ||
| 合计 | 111,229.78 | 137,994.46 |
注释 26 ．销售费用
| 注释26．销 | 售费用 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 工薪支出 | 2,452,070.75 | 2,206,455.76 | |
| 促销推广服务费 | 357,171.26 | 1,373,536.88 | |
| 差旅费 | 163,971.00 | 434,181.80 | |
| 广告宣传费 | 2,489,607.71 | 3,323,233.56 | |
| 装卸运输费 | 4,373,216.66 | 2,802,777.80 | |
| 汽车费用 | 239,153.08 | --- | |
| 办公费 | 1,357,237.53 | 482,481.32 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
财务报表附注 第41 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 折旧摊销费 | 149,743.19 | --- | |
| 业务招待费 | 173,759.12 | 123,112.00 | |
| 其他 | 729,579.71 | 523,257.72 | |
| 合计 | 12,485,510.01 | 11,269,036.84 |
注释 27 ．管理费用
| 注释27．管 | 理费用 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 工薪支出 | 2,643,178.34 | 1,698,114.76 | |
| 折旧摊销及物耗 | 1,540,056.40 | 406,078.36 | |
| 科研开发费 | 6,530,222.74 | 5,114,704.90 | |
| 办公费 | 987,371.04 | 928,928.99 | |
| 业务招待费 | 77,031.09 | 68,311.50 | |
| 差旅费 | 73,918.25 | 84,838.22 | |
| 汽车费用 | 101,286.70 | --- | |
| 规费及税金 | 71,577.33 | --- | |
| 租赁费 | 384,426.10 | 614,037.66 | |
| 其他 | 211,430.93 | 216,636.68 | |
| 合计 | 12,620,498.92 | 9,131,651.07 |
注释 28 ．财务费用
| 注释28．财 | 务费用 | ||
|---|---|---|---|
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 利息支出 | 784,933.81 | 799,847.60 | |
| 减：利息收入 | 156,821.00 | 179,024.09 | |
| 手续费及其他 | 15,245.76 | 12,056.51 | |
| 合计 | 643,358.57 | 632,880.02 |
注释 29 ．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 坏账损失 | 972,548.44 | 89,484.75 | |||
| 合计 | 972,548.44 | 89,484.75 |
注释 30 ．投资收益
1 ．投资收益明细情况
| 1．投资收益明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 77,349.67 | 7,601.35 |
| 合计 | 77,349.67 | 7,601.35 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
财务报表附注 第42 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
注释 31 ．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|
|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 1,675,237.50 | 1,319,958.40 | 1,675,237.50 | |
| 合计 | 1,675,237.50 | 1,319,958.40 | 1,675,237.50 |
1 ．计入当期损益的政府补助
| 1．计入当期损益的政府补助 | |||
|---|---|---|---|
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 资源化利用餐厨垃圾生产生物有机肥技术的 转化与应用 |
--- | 71,772.90 | 收益相关 |
| 绿色抗病型解淀粉芽孢杆菌生物肥料的开发 与应用 |
477,911.50 | 755,296.50 | 收益相关 |
| 著名商标奖励 | --- | 300,000.00 | 收益相关 |
| 中关村国家自主创新示范区产业技术联盟运 营补贴 |
--- | 100,000.00 | 收益相关 |
| 贷款贴息 | --- | 60,715.00 | 收益相关 |
| 主要农作物秸秆腐熟技术的推广与应用 | 567,826.00 | 32,174.00 | 收益相关 |
| 专业创利补贴 | 100,000.00 | --- | 收益相关 |
| “基于农业废物资源化还田利用技术的新型 有机物料腐熟剂产业化项目”专项支持 |
400,000.00 | --- | 收益相关 |
| 社会组织发展支持资金 | 120,000.00 | --- | 收益相关 |
| 零星补助 | 9,500.00 | --- | 收益相关 |
| 合计 | 1,675,237.50 | 1,319,958.40 | --- |
注释 32 ．营业外支出
| 注释 | 32．营业外支出 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损 益的金额 |
|
| 其他 | 28,453.78 | 25,800.00 | 28,453.78 | |
| 合计 | 28,453.78 | 25,800.00 | 28,453.78 |
注释 33 ．所得税费用
1 ．所得税费用
| 1．所得税费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,851,918.06 | 1,716,519.58 |
| 递延所得税费用 | 375,675.75 | (1,139.60) |
| 合计 | 2,227,593.81 | 1,715,379.98 |
注释 34 ．现金流量表附注
1 ．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
财务报表附注 第43 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 往来款 | 1,926,013.46 | 4,506,376.59 | |
| 利息收入 | 156,821.00 | 179,024.09 | |
| 政府补助 | 629,500.00 | 2,530,679.50 | |
| 合计 | 2,712,334.46 | 7,216,080.18 |
2 ．支付的其他与经营活动有关的现金
| 2．支付 | 的其他与经营活动有 | 关的现金 | |
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 销售费用 | 9,883,696.07 | 9,002,587.36 | |
| 管理费用 | 8,433,366.28 | 5,376,635.17 | |
| 财务费用 | 15,245.76 | 12,056.51 | |
| 往来款及其他 | 28,453.78 | 25,800.00 | |
| 合计 | 18,360,761.89 | 14,417,079.04 |
注释 35 ．现金流量表补充资料
1 ．现金流量表补充资料
| 1．现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 12,741,693.95 | 9,627,226.56 |
| 加：计提资产减值准备 | 972,548.44 | 89,484.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,388,324.84 | 609,463.90 |
| 无形资产摊销 | 177,841.86 | 177,841.86 |
| 长期待摊费用摊销 | 283,878.35 | 42,494.54 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 | ||
| 以“－”号填列） | --- | --- |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | --- | --- |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | --- | --- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 784,933.81 | 799,847.60 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | (77,349.67) | (7,601.35) |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | (509,651.42) | (87,635.87) |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | --- | --- |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 463,194.84 | (2,288,542.93) |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | (13,513,129.06) | 1,457,079.63 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | (14,589,345.08) | 5,935,421.12 |
| 其他 | --- | --- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (11,877,059.14) | 16,355,079.81 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | --- | --- |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
财务报表附注 第44 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 16,737,859.22 | 5,367,979.86 |
| 减：现金的期初余额 | 5,367,979.86 | 5,120,270.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,369,879.36 | 247,709.48 |
2 ．现金和现金等价物的构成
| 2．现金和现金等价物的构成 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 16,737,859.22 | 5,367,979.86 |
| 其中：库存现金 | 8,871.06 | 6,481.38 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,728,988.16 | 5,361,498.48 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 16,737,859.22 | 5,367,979.86 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 | ||
| --- | --- | |
| 价物 |
七、在其他主体中的权益
一 ( ) 在子公司中的权益
1 ．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营 地 |
注册地 | 业务 性质 |
持股比例(%) 直接 间接 |
持股比例(%) 直接 间接 |
取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 重庆阿姆斯 | 重庆 | 重庆 | 销售 | 100.00 | --- | 货币出资 |
| 甘肃阿姆斯 | 甘肃 | 甘肃 | 销售 | 60.00 | --- | 货币出资 |
| 阿姆斯工程 | 北京 | 北京 | 生产 | 100.00 | --- | 货币出资 |
( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益
1 ．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 1．不重要的合营企业和联营 | 企业的汇总财务信息 | |
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业投资账面价值合计 | 484,951.02 | 407,601.35 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | --- | --- |
| 净利润 | 84,951.02 | 7,601.35 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
财务报表附注 第45 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他综合收益 | --- | --- |
| 综合收益总额 | 84,951.02 | 7,601.35 |
八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 控股股东名称 | 持股比例 | 表决权比例 | 与本公司关系 |
|---|---|---|---|
| 芭田股份 | 100.00 | 100.00 | 控股股东 |
1 ．本公司的母公司情况的说明
截止 2015 年 12 月 31 日，法人芭田股份直接持有本公司的股份比例为 100.00%，为本 公司的控股股东。
- (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)关联方交易
1 ．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。
2 ．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 邓祖科、戈志奇 | 500万元 | 2014年5月30日 | 2015年5月30日 | 是 |
| 邓祖科、戈志奇 | 500万元 | 2015年5月19日 | 2016年5月19日 | 否 |
| 邓祖科、戈志奇 | 1,000万元 | 2015年4月15日 | 2016年4月15日 | 否 |
3 ．关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 芭田股份 | 6,001,632.00 | --- |
九、承诺及或有事项
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
财务报表附注 第46 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
（一）重大承诺事项
2014 年，本公司与北京市平谷区新星建筑工程公司签订了《阿姆斯厂房及附属设施建 设施工总承包合同》，委托其建设阿姆斯平谷新建厂区，建筑面积 12,750.73 平方米，总价 2,260 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，公司未尚与施工方完成最终工程结算。
除存在上述承诺事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重 大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释 1 ．应收账款
1 ． 应收账款分类披露
| 1． 应收账款分类 | 披露 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | ||||||
| 种类 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 金额 计提比例 （%） |
账面价值 | |||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
3,091,959.72 | 11.42 |
--- | --- | 3,091,959.72 | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
23,583,764.47 | 87.08 |
1,666,905.72 | 7.07 |
21,916,858.75 | |
| 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 |
407,386.87 | 1.50 |
407,386.87 | 100.00 |
--- | |
| 合计 | 27,083,111.06 | 100.00 |
2,074,292.59 | 7.66 |
25,008,818.47 |
续：
| 续： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | |||||
| 种类 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 金额 计提比例 （%） |
账面价值 | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
1,574,724.51 | 10.12 | --- | --- | 1,574,724.51 |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
13,584,387.24 | 87.27 | 774,362.86 | 5.70 | 12,810,024.38 |
| 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 |
407,386.87 | 2.62 | 407,386.87 | 100.00 | --- |
| 合计 | 15,566,498.62 | 100.00 | 1,181,749.73 | 7.59 | 14,384,748.89 |
应收账款分类的说明：
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
财务报表附注 第47 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比 例（%） |
计提理由 |
| 重庆阿姆斯 | 2,451,644.00 | --- | --- | 合并范围关联方 |
| 甘肃阿姆斯 | 640,315.72 | --- | --- | 合并范围关联方 |
| 合计 | 3,091,959.72 | --- | --- | --- |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 21,440,894.47 | 1,072,044.72 | 5.00 | |
| 1－2年 | 240,000.00 | 24,000.00 | 10.00 | |
| 2－3年 | 1,902,870.00 | 570,861.00 | 30.00 | |
| 合计 | 23,583,764.47 | 1,666,905.72 | 7.07 |
（3）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 组合名称 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 货款 | 407,386.87 | 407,386.87 | 100.00 |
| 合计 | 407,386.87 | 407,386.87 | 100.00 |
2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 892,542.86 元，本期无收回或转回坏账准备。
3 ．本报告期无实际核销的应收账款
4 ． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 4． 按欠款方归集的期末余额 | 前五名应收账款 | ||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额的比例(%) |
已计提坏账准备 |
| 阿克苏地区昌盛农资有限责任公司 | 3,112,597.67 | 11.49 |
155,629.88 |
| 湘潭县农业局 | 2,640,234.00 | 9.75 |
132,011.70 |
| 重庆世纪阿姆斯生物技术有限公司 | 2,451,644.00 | 9.05 |
--- |
| 黄平县农业局 | 2,400,000.00 | 8.86 |
120,000.00 |
| 天柱县农业局 | 2,400,000.00 | 8.86 |
120,000.00 |
| 合计 | 13,004,475.67 | 48.02 |
527,641.58 |
注释 2 ．其他应收款
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
财务报表附注 第48 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
1 ．其他应收款分类披露
| 1．其他应收款分 | 类披露 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 种类 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 金额 计提比例 （%） |
账面价值 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 |
18,883,460.15 | 95.97 | --- | --- | 18,883,460.15 |
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 |
793,055.70 | 4.03 | 39,652.79 | 5.00 | 753,402.91 |
| 单项金额虽不重大但单独计 | |||||
| 提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 19,676,515.85 | 100.00 | 39,652.79 | 5.00 | 19,636,863.06 |
续：
| 续： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | |||||
| 种类 | 账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 金额 计提比例 （%） |
账面价值 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 |
14,130,000.00 | 96.93 | --- | --- | 14,130,000.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 |
447,017.00 | 3.07 | 24,537.20 | 5.49 | 422,479.80 |
| 单项金额虽不重大但单独计 | |||||
| 提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 14,577,017.00 | 100.00 | 24,537.20 | 0.17 | 14,552,479.80 |
其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比 例（%） |
计提理由 |
| 阿姆斯工程 | 18,883,460.15 | --- | --- | 合并范围关联方 |
| 合计 | 18,883,460.15 | --- | --- | --- |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 1 | 年以内 | 793,055.70 | 39,652.79 | 5.00 | |
| 合计 | 793,055.70 | 39,652.79 | 5.00 |
- 2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,115.59 元，本期无收回或转回坏账准备。
- 3 ．本报告期无实际核销的其他应收款
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财务报表附注 第49 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
4 ．其他应收款按款项性质分类情况
| 4．其 | 他应收款按款项性 | 质分类情况 | |
|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 关联方资金 | 18,883,460.15 | 14,130,000.00 | |
| 保证金 | 793,055.70 | 348,840.00 | |
| 备用金 | --- | 98,177.00 | |
| 合计 | 19,676,515.85 | 14,577,017.00 |
5 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 阿姆斯工程 | 关联方资金 | 18,883,460.15 | 1 | 年以内 | 95.97 | --- |
| 黑龙江垦区采购招 标中心 |
保证金 | 264,000.00 | 1 | 年以内 | 1.34 | 13,200.00 |
| 湘潭县财政局 | 保证金 | 132,011.70 | 1 | 年以内 | 0.67 | 6,600.59 |
| 湘乡市政府采购中 心 |
保证金 | 60,000.00 | 1 | 年以内 | 0.31 | 3,000.00 |
| 利川市政府采购中 心 |
保证金 | 50,000.00 | 1 | 年以内 | 0.25 | 2,500.00 |
| 合计 | --- | 19,389,471.85 | --- | 98.54 | 25,300.59 |
注释 3 ．长期股权投资
| 注释3．长 | 期股权投资 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 款项性质 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 42,200,000.86 | --- | 42,200,000.86 | 6,200,000.00 | --- | 6,200,000.00 |
| 对联营、合营企 业投资 |
484,951.02 | --- | 484,951.02 | 407,601.35 | --- | 407,601.35 |
| 合计 | 42,684,951.88 | --- | 42,684,951.88 | 6,607,601.35 | --- | 6,607,601.35 |
1 ．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成 本 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减 少 |
期末余额 | 本期计 提减值 准备 |
减值准 备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 重庆阿姆斯 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | --- | --- | 1,000,000.00 | --- | --- |
| 甘肃阿姆斯 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | --- | --- | 1,200,000.00 | --- | --- |
| 阿姆斯工程 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 36,000,000.86 | --- | 40,000,000.86 | --- | --- |
| 合计 | 6,200,000.00 | 6,200,000.00 | 36,000,000.86 | --- | 42,200,000.86 | --- | --- |
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财务报表附注 第50 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
2 ．对联营、合营企业投资
| 2．对联营、合营 | 企业投资 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本期增减变动 | |||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的 投资损益 |
其他综合收益 调整 |
| 安徽阿姆斯 | 407,601.35 | ---- | ---- | 77,349.67 | ---- |
| 合计 | 407,601.35 | ---- | ---- | 77,349.67 | ---- |
续：
| 本期增减变动 | 本期增减变动 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 其他权益变 动 |
宣告发放现 金股利或利 润 |
计提减值准 备 |
其他 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 |
| 安徽阿姆斯 | ---- | ---- | ---- | ---- | 484,951.02 | ---- |
| 合计 | ---- | ---- | ---- | ---- | 484,951.02 | ---- |
2014 年 5 月 13 日，本公司与安徽欧杰利生态肥业有限公司共同出资设立安徽世纪阿姆 斯生物技术有限公司，合营公司注册资本为人民币 200 万元，其中本公司出资人民币 40 万 元，占注册资本的 20%，采用权益法核算。
注释 4 ．营业收入及营业成本
1 ．营业收入、营业成本
| 1．营业收入 | 、营业成本 | 、营业成本 | ||
|---|---|---|---|---|
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 项目 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 70,779,210.59 | 31,781,429.20 | 59,035,727.89 | 32,289,962.16 |
| 其他业务 | --- | --- | 2,323,959.44 | 534,816.10 |
| 合计 | 70,779,210.59 | 31,781,429.20 | 61,359,687.33 | 32,824,778.26 |
| 2．主营业务（分产品） | ||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 项目 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 阿姆斯复混肥 | 31,649,571.95 | 16,177,281.61 | 22,348,852.68 | 14,014,672.64 |
| 微生物菌剂 | 27,080,118.48 | 8,177,430.45 | 21,304,546.81 | 8,205,958.89 |
| 生物有机肥 | 12,049,520.16 | 7,426,717.14 | 15,382,328.40 | 10,069,330.63 |
| 合计 | 70,779,210.59 | 31,781,429.20 | 59,035,727.89 | 32,289,962.16 |
| 3．主营业务（分地区） | ||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 地区名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内 | 70,779,210.59 | 31,781,429.20 | 59,035,727.89 | 32,289,962.16 |
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财务报表附注 第51 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 合计 | 70,779,210.59 | 31,781,429.20 | 59,035,727.89 | 32,289,962.16 |
4 ．公司前五名客户的营业收入情况
| 本期发生额 | 本期发生额 | ||
|---|---|---|---|
| 客户名称 | 金额 | 占公司全部营业收入的 比例(%) |
|
| 阿克苏地区昌盛农资有限责任公司 |
6,243,350.00 | 8.82 | |
| 北京市海淀区农村工作委员会 |
2,909,720.00 | 4.11 | |
| 湘潭县农业局 |
2,563,333.98 | 3.62 | |
| 甘肃世纪阿姆斯生物技术有限公司 |
2,366,558.84 | 3.34 | |
| 黄平县农业局 |
2,330,100.49 | 3.29 | |
| 合计 |
16,413,063.31 | 23.19 |
注释 5 ．投资收益
| 注释5．投资收益 | 注释5．投资收益 | |
|---|---|---|
| 项目 本期发生额 |
上期发生额 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 77,349.67 | 7,601.35 |
| 合计 | 77,349.67 | 7,601.35 |
| 十二、补充资料 | ||
| （一）当期非经常性损益明细表 | ||
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | --- | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | --- | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） |
1,675,237.50 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | --- | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 | ||
| 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | --- | |
| 非货币性资产交换损益 | --- | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | --- | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | --- | |
| 债务重组损益 | --- | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | --- | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | --- | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | --- |
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财务报表附注 第52 页
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司 2015 年度 财务报表附注
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | --- | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 | ||
| 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 | --- | |
| 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | --- | |
| 对外委托贷款取得的损益 | --- | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 | ||
| 的损益 | --- | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 | ||
| 期损益的影响 | --- | |
| 受托经营取得的托管费收入 | --- | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (28,453.78) | |
| 所得税影响额 | 244,172.18 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | (8,536.13) | |
| 合计 | 1,411,147.67 |
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司
（公章）
二〇一六年四月二十一日
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财务报表附注 第53 页