SHENZHEN BATIAN ECOTYPIC ENGINEERING CO., LTD. — Audit Report / Information 2013

Mar 27, 2014

深圳市芭田生态工程股份有限公司

内部控制鉴证报告

大华核字 [2014] 003195 号

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

深圳市芭田生态工程股份有限公司

内部控制鉴证报告

（截止 2013 年 12 月 31 日）

	目 录	页 次
一、	内部控制鉴证报告	1-2
二、	深圳市芭田生态工程股份有限公司2013 年度	1-6
	内部控制评价报告

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

内部控制鉴证报告

大华核字 [2014] 003195 号

深圳市芭田生态工程股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的深圳市芭田生态工程股份有限公司（以下简称 “芭田公司”）管理层《2013 年度内部控制评价报告》涉及的与 2013 年 12 月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。 一、管理层的责任

芭田公司管理层的责任是按照《内部会计控制规范——基本规范 （试行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。 二、注册会计师的责任

我们的责任是对芭田公司截至 2013 年 12 月 31 日内部控制的有 效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核 指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证 工作，以对芭田公司对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获 取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部 控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要 的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基 础

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

内部控制鉴证报告 第 1 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 截止2013 年12 月31 日 内部控制鉴证报告

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

• 我们认为，芭田公司按照《内部会计控制规范 基本规范（试行）》 和相关规定于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表 相关的有效的内部控制。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

· 中国 北京

中国注册会计师：

二〇一四年三月二十六日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

内部控制鉴证报告 第 1 页

==> picture [308 x 50] intentionally omitted <==

深圳市芭田生态工程股份有限公司

2013年度内部控制评价报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司全体股东：

根据《内部会计控制规范-基本规范（试行）》的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

第 1 页 地址：深圳市南山区高新技术园粤兴二道10 号7 楼、8 楼 总机：0755-26955688 传真：0755-26951892

==> picture [308 x 50] intentionally omitted <==

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳市 芭田生态工程股份有限公司松岗分公司、深圳市芭田生态工程股 份有限公司西丽分公司、徐州市芭田生态有限公司、贵港市芭田 生态有限公司、和原生态控股股份有限公司、贵州芭田生态工程 有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产 总额的 90 %以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入

第 2 页 地址：深圳市南山区高新技术园粤兴二道10 号7 楼、8 楼 总机：0755-26955688 传真：0755-26951892

==> picture [308 x 50] intentionally omitted <==

总额的 90 %以上；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织 架构、发展战略、人力资源、资金、采购、资产、销售、生产、 仓储、工程项目、对外担保及关联交易、财务管理、全面预算、 合同管理、信息系统建设、内外部信息与沟通、内部监督等内容； 重点关注的高风险领域主要包括贵州在建项目管理、销售管理、 采购管理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《芭田股份内部控制制 度》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺 陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡

第 3 页

地址：深圳市南山区高新技术园粤兴二道10 号7 楼、8 楼 总机：0755-26955688 传真：0755-26951892

==> picture [308 x 50] intentionally omitted <==

量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金 额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入 的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则 认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管 理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定 为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺 陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。公司确定的财 务报告内部控制缺陷评价的定量标准汇总如下：

标准	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入	≧1%	0.5%～1%	＜0.5%
总资产额	≧1%	0.5%～1%	＜0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

• （2）公司更正已公布的财务报告；

• （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务

• 报告中的重大错报；

• （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报

• 告内部控制监督无效。

第 4 页

地址：深圳市南山区高新技术园粤兴二道10 号7 楼、8 楼 总机：0755-26955688 传真：0755-26951892

==> picture [308 x 50] intentionally omitted <==

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺 陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金 额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收 入的 0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%， 则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以 资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷； 如果超过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超过 资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

非财务报告内部控制缺陷认定标准的定量标准汇总如下：

标准	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入	≧1%	0.5%～1%	＜0.5%
总资产额	≧1%	0.5%～1%	＜0.5%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加 大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷； 如果缺

地址：深圳市南山区高新技术园粤兴二道10 号7 楼、8 楼 总机：0755-26955688 传真：0755-26951892

第 5 页

==> picture [308 x 50] intentionally omitted <==

陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大 效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺 陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效 果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。（含上年度末未 完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内 未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。（含上年 度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

董事长：

深圳市芭田生态工程股份有限公司

==> picture [174 x 16] intentionally omitted <==

第 6 页 地址：深圳市南山区高新技术园粤兴二道10 号7 楼、8 楼 总机：0755-26955688 传真：0755-26951892