SHENZHEN BATIAN ECOTYPIC ENGINEERING CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2013

深圳市芭田生态工程股份有限公司

审计报告

大华审字 [2013]003456 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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深圳市芭田生态工程股份有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	合并及母公司资产负债表	1-4
	合并及母公司利润表	5-6
	合并及母公司现金流量表	7-8
	合并及母公司股东权益变动表	9-12
	财务报表附注	1-63
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

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大华审字[2013]003456号

审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市芭田生态工程股份有限公司(以下简称 “芭田公司”)财务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资 产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是芭田公司管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

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审计报告 第 1 页

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，芭田公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了芭田公司2012 年12 月31 日的合并及母 公司财务状况以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

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中国注册会计师：

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审计报告 第 2 页

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	849,504,656.04	264,303,285.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	2,114,850.00	1,968,000.00
应收账款	33,814,026.00	64,082,930.35
预付款项	346,989,993.69	136,532,275.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	646,438.36
应收股利
其他应收款	6,613,947.56	6,942,018.18
买入返售金融资产
存货	283,675,859.42	324,807,762.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,523,359,771.07	798,636,272.50
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	246,067,182.74	247,101,601.84
在建工程	26,973,259.92	20,759,336.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产

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审计报告 第 3 页

油气资产
无形资产	23,838,487.51	17,463,824.99
开发支出
商誉
长期待摊费用	19,498,914.42	17,594,611.71
递延所得税资产	17,999,632.64	7,793,155.23
其他非流动资产
非流动资产合计	334,377,477.23	310,712,530.15
资产总计	1,857,737,248.30	1,109,348,802.65
流动负债：
短期借款	191,034,486.00	210,280,860.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	165,192,550.00	16,783,050.00
应付账款	28,236,775.79	50,640,963.29
预收款项	28,282,381.87	13,728,806.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	17,127,085.13	14,671,318.73
应交税费	8,347,106.48	16,883,761.97
应付利息
应付股利		32,842.73
其他应付款	23,779,287.34	10,406,574.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	461,999,672.61	333,428,177.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	6,461,500.00	7,571,500.00
非流动负债合计	6,461,500.00	7,571,500.00
负债合计	468,461,172.61	340,999,677.54
所有者权益（或股东权益）：

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审计报告 第 4 页

实收资本（或股本）	473,085,200.00	395,928,000.00
资本公积	599,185,798.94	108,815,008.29
减：库存股
专项储备
盈余公积	48,603,523.43	31,742,447.71
一般风险准备
未分配利润	250,407,049.60	216,180,832.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,371,281,571.97	752,666,288.60
少数股东权益	17,994,503.72	15,682,836.51
所有者权益（或股东权益）合计	1,389,276,075.69	768,349,125.11
负债和所有者权益（或股东权
	1,857,737,248.30	1,109,348,802.65
益）总计

法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：张万海 会计机构负责人：张万海

2 、母公司资产负债表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	282,824,963.92	166,838,934.53
交易性金融资产
应收票据	2,114,850.00	1,968,000.00
应收账款	26,172,257.64	61,879,000.05
预付款项	89,653,272.82	60,342,981.08
应收利息
应收股利		41,555,293.22
其他应收款	28,861,589.13	15,332,455.65
存货	99,987,233.39	111,510,773.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	529,614,166.90	459,427,438.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,135,243,703.80	340,239,923.80
投资性房地产
固定资产	106,341,868.17	113,715,663.39
在建工程	1,979,540.79	3,808,189.85

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审计报告 第 5 页

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	2,913,572.72	2,955,247.10
开发支出
商誉
长期待摊费用	19,498,914.42	17,594,611.71
递延所得税资产	9,218,232.96	2,065,118.22
其他非流动资产
非流动资产合计	1,275,195,832.86	480,378,754.07
资产总计	1,804,809,999.76	939,806,192.10
流动负债：
短期借款	191,034,486.00	210,280,860.00
交易性金融负债
应付票据	165,192,550.00	16,783,050.00
应付账款	14,479,711.98	23,021,794.50
预收款项	25,734,570.64	13,209,005.06
应付职工薪酬	7,806,434.03	7,507,297.22
应交税费	369,062.60	562,675.62
应付利息
应付股利
其他应付款	164,019,920.76	129,975,177.83
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	568,636,736.01	401,339,860.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	1,774,000.00	2,359,000.00
非流动负债合计	1,774,000.00	2,359,000.00
负债合计	570,410,736.01	403,698,860.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	473,085,200.00	395,928,000.00
资本公积	597,358,882.28	106,988,091.63
减：库存股
专项储备
盈余公积	43,891,838.96	27,030,763.24
一般风险准备

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审计报告 第 6 页

未分配利润	120,063,342.51	6,160,477.00
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,234,399,263.75	536,107,331.87
负债和所有者权益（或股东权
	1,804,809,999.76	939,806,192.10
益）总计

法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：张万海 会计机构负责人：张万海

3 、合并利润表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限	编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限	编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限
单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	2,167,196,965.24	2,323,768,642.77
其中：营业收入	2,167,196,965.24	2,323,768,642.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,073,661,776.38	2,239,284,617.29
其中：营业成本	1,888,042,066.44	2,000,231,346.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	254,369.76	24,876,447.32
销售费用	85,548,392.84	93,058,094.15
管理费用	94,399,853.89	109,580,107.30
财务费用	8,202,746.25	6,421,914.93
资产减值损失	-2,785,652.80	5,116,707.55
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		-200,000.00
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填	93,535,188.86	84,284,025.48

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审计报告 第 7 页

列）
加：营业外收入	8,208,437.82	7,050,606.35
减：营业外支出	1,055,709.18	777,276.19
其中：非流动资产处
	192,445.99	589,607.72
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	100,687,917.50	90,557,355.64
号填列）
减：所得税费用	9,239,804.97	24,737,529.14
五、净利润（净亏损以“－”号填
	91,448,112.53	65,819,826.50
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
	89,136,445.32	63,194,241.94
利润
少数股东损益	2,311,667.21	2,625,584.56
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.2078	0.16
（二）稀释每股收益	0.2073	0.158
七、其他综合收益
八、综合收益总额	91,448,112.53	65,819,826.50
归属于母公司所有者的综
	89,136,445.32	63,194,241.94
合收益总额
归属于少数股东的综合收
	2,311,667.21	2,625,584.56
益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：张万海 会计机构负责人：张万海

4 、母公司利润表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	924,784,274.75	941,690,119.77
减：营业成本	859,407,231.62	804,491,435.13
营业税金及附加	9,457.75	24,600,550.17
销售费用	22,384,288.33	45,997,415.10
管理费用	63,365,232.44	82,851,863.14
财务费用	13,178,664.27	11,770,085.80
资产减值损失	-3,447,567.21	5,001,770.86
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”	184,173,915.41	-200,000.00

号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	154,060,882.96	-33,223,000.43
列）
加：营业外收入	7,950,296.01	4,622,659.05
减：营业外支出	391,159.62	641,383.57
其中：非流动资产处置
	191,512.99	529,633.72
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	161,620,019.35	-29,241,724.95
号填列）
减：所得税费用	-6,990,737.88	985,376.98
四、净利润（净亏损以“－”号填
	168,610,757.23	-30,227,101.93
列）
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.3931	-0.0764
（二）稀释每股收益	0.3921	-0.0755
六、其他综合收益
七、综合收益总额	168,610,757.23	-30,227,101.93

法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：张万海 会计机构负责人：张万海

5 、合并现金流量表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	2,213,180,754.18	2,256,957,761.20
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的

现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	10,000.00	2,000,000.00
收到其他与经营活动有关
	23,706,091.09	4,551,391.43
的现金
经营活动现金流入小计	2,236,896,845.27	2,263,509,152.63
购买商品、接受劳务支付的
	1,681,646,223.81	2,063,850,927.51
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	123,315,378.65	107,934,050.36
付的现金
支付的各项税费	30,570,641.85	48,945,779.41
支付其他与经营活动有关
	92,037,667.46	80,956,634.82
的现金
经营活动现金流出小计	1,927,569,911.77	2,301,687,392.10
经营活动产生的现金流量净额	309,326,933.50	-38,178,239.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,200,000.00
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
	447,506.54	182,202.90
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	447,506.54	4,382,202.90
购建固定资产、无形资产和
	228,345,210.84	80,708,815.70
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金

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审计报告 第 10 页

投资活动现金流出小计	228,345,210.84	80,708,815.70
投资活动产生的现金流量净额	-227,897,704.30	-76,326,612.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	571,806,444.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	350,720,314.50	318,892,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
	5,783,767.50
的现金
筹资活动现金流入小计	928,310,526.00	318,892,700.00
偿还债务支付的现金	369,966,688.50	138,611,840.00
分配股利、利润或偿付利息
	48,787,928.42	23,693,477.75
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
	202,336.60
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	43,806,090.00	5,783,767.50
的现金
筹资活动现金流出小计	462,560,706.92	168,089,085.25
筹资活动产生的现金流量净额	465,749,819.08	150,803,614.75
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	547,179,048.28	36,298,762.48
加：期初现金及现金等价物
	258,519,517.76	222,220,755.28
余额
六、期末现金及现金等价物余额	805,698,566.04	258,519,517.76

法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：张万海 会计机构负责人：张万海

6 、母公司现金流量表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	974,743,202.64	875,793,865.63
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	61,812,645.09	1,761,340,334.98
的现金
经营活动现金流入小计	1,036,555,847.73	2,637,134,200.61
购买商品、接受劳务支付的
	684,515,641.26	799,732,639.88
现金

支付给职工以及为职工支
	67,051,293.20	53,670,087.58
付的现金
支付的各项税费	1,331,444.41	32,045,415.89
支付其他与经营活动有关
	85,856,126.54	1,798,976,292.49
的现金
经营活动现金流出小计	838,754,505.41	2,684,424,435.84
经营活动产生的现金流量净额	197,801,342.32	-47,290,235.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,200,000.00
取得投资收益所收到的现
	225,729,208.63
金
处置固定资产、无形资产和
	869,506.87	182,202.90
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	226,598,715.50	4,382,202.90
购建固定资产、无形资产和
	11,529,597.55	43,935,059.55
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	795,003,780.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	806,533,377.55	43,935,059.55
投资活动产生的现金流量净额	-579,934,662.05	-39,552,856.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	571,806,444.00
取得借款收到的现金	350,720,314.50	318,892,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
	5,783,767.50
的现金
筹资活动现金流入小计	928,310,526.00	318,892,700.00
偿还债务支付的现金	369,966,688.50	138,611,840.00
分配股利、利润或偿付利息
	54,440,720.88	28,557,698.79
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	43,806,090.00	5,783,767.50
的现金
筹资活动现金流出小计	468,213,499.38	172,953,306.29
筹资活动产生的现金流量净额	460,097,026.62	145,939,393.71
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

审计报告 第 12 页

五、现金及现金等价物净增加额	77,963,706.89	59,096,301.83
加：期初现金及现金等价物 余额
	161,055,167.03	101,958,865.20
六、期末现金及现金等价物余额	239,018,873.92	161,055,167.03

法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：张万海 会计机构负责人：张万海

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
									益
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权	计
	股本）
	395,92	108,81			31,742		216,18
									15,682,8	768,349,
一、上年年末余额	8,000.	5,008.2			,447.7		0,832.6
									36.51	125.11
	00	9			1		0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	395,92	108,81			31,742		216,18
									15,682,8	768,349,
二、本年年初余额	8,000.	5,008.2			,447.7		0,832.6
									36.51	125.11
	00	9			1		0
	77,157	490,37			16,861
三、本期增减变动金额（减							34,226,		2,311,66	620,926,
	,200.0	0,790.6			,075.7
少以“－”号填列）							217.00		7.21	950.58
	0	5			2
							89,136,		2,311,66	91,448,11
（一）净利润
							445.32		7.21	2.53
（二）其他综合收益
							89,136,		2,311,66	91,448,11
上述（一）和（二）小计
							445.32		7.21	2.53
	77,157	490,37
（三）所有者投入和减少										567,527,
	,200.0	0,790.6
资本										990.65
	0	5
	77,157	494,64
										571,806,
1．所有者投入资本	,200.0	9,244.0
										444.00
	0	0
2．股份支付计入所有者权		-4,278,								-4,278,45
益的金额		453.35								3.35

3．其他
					16,861		-54,91
										-38,049,1
（四）利润分配					,075.7		0,228.3
										52.60
					2		2
					16,861		-16,86
1．提取盈余公积					,075.7		1,075.7
					2		2
2．提取一般风险准备
							-38,04
3．对所有者（或股东）的										-38,049,1
							9,152.6
分配										52.60
							0
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	473,08	599,18			48,603		250,40			1,389,27 6,075.69
									17,994,5
四、本期期末余额	5,200.	5,798.9			,523.4		7,049.6
									03.72
	00	4			3		0
上年金额
	上年金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	304,56				31,742		259,58
		64,860,							13,057,2	673,802,
一、上年年末余额	0,000.				,447.7		2,590.6
		116.66							51.95	406.98
	00				1		6
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	304,56	64,860,			31,742		259,58		13,057,2	673,802,

、	、		,. 00	,. 4			,. 3		,. 0		03.72	6,075.69
上年金额
										单位：元
							上年金额
					归属于母公司所有者权益
		项目	实收 资本 （或	资本公 积	减：库 存股	专项储 备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配 利润	其他	少数股 东权益	所有者 权益合 计
			股本）
	一、上年年末余额		304,56 0,000.	64,860, 116.66			31,742 ,447.7		259,58 2,590.6		13,057,2 51.95	673,802, 406.98
			00				1		6
	加：同一控制下企业
	合并产生的追溯调整
	加：会计政策变更
		前期差错更正
		其他
	二、本年年初余额		304,56	64,860,			31,742		259,58		13,057,2	673,802,
				审计报告 第14页

	0,000.	116.66			,447.7		2,590.6		51.95	406.98
	00				1		6
	91,368						-43,40
三、本期增减变动金额（减		43,954,							2,625,58	94,546,7
	,000.0						1,758.0
少以“－”号填列）		891.63							4.56	18.13
	0						6
							63,194,		2,625,58	65,819,8
（一）净利润
							241.94		4.56	26.50
（二）其他综合收益
							63,194,		2,625,58	65,819,8
上述（一）和（二）小计
							241.94		4.56	26.50
（三）所有者投入和减少		43,954,								43,954,8
资本		891.63								91.63
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权		43,954,								43,954,8
益的金额		891.63								91.63
3．其他
							-15,22
										-15,228,0
（四）利润分配							8,000.0
										00.00
							0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-15,22
3．对所有者（或股东）的										-15,228,0
							8,000.0
分配										00.00
							0
4．其他
	91,368						-91,36
（五）所有者权益内部结
	,000.0						8,000.0
转
	0						0
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
	91,368						-91,36
4．其他	,000.0						8,000.0
	0						0
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	395,92	108,81			31,742		216,18
									15,682,8	768,349,
四、本期期末余额	8,000.	5,008.2			,447.7		0,832.6
									36.51	125.11
	00	9			1		0

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

审计报告 第 15 页

法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：张万海 会计机构负责人：张万海

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	395,928,	106,988,			27,030,7		6,160,47	536,107,
一、上年年末余额
	000.00	091.63			63.24		7.00	331.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	395,928,	106,988,			27,030,7		6,160,47	536,107,
二、本年年初余额
	000.00	091.63			63.24		7.00	331.87
三、本期增减变动金额（减	77,157,2	490,370,			16,861,0		113,902,	698,291,
少以“－”号填列）	00.00	790.65			75.72		865.51	931.88
							168,610,	168,610,
（一）净利润
							757.23	757.23
（二）其他综合收益
							168,610,	168,610,
上述（一）和（二）小计
							757.23	757.23
（三）所有者投入和减少资	77,157,2	490,370,						567,527,
本	00.00	790.65						990.65
	77,157,2	494,649,						571,806,
1．所有者投入资本
	00.00	244.00						444.00
2．股份支付计入所有者权		-4,278,45						-4,278,45
益的金额		3.35						3.35
3．其他
					16,861,0		-54,707,8	-37,846,8
（四）利润分配
					75.72		91.72	16.00
					16,861,0		-16,861,0
1．提取盈余公积
					75.72		75.72
							-37,846,8	-37,846,8
2．提取一般风险准备
							16.00	16.00
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或

股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	473,085,	597,358,			43,891,8		120,063,	1,234,39 9,263.75
四、本期期末余额
	200.00	882.28			38.96		342.51

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	304,560,	63,033,2			27,030,7		142,983,	537,607,
一、上年年末余额
	000.00	00.00			63.24		578.93	542.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	304,560,	63,033,2			27,030,7		142,983,	537,607,
二、本年年初余额
	000.00	00.00			63.24		578.93	542.17
三、本期增减变动金额（减	91,368,0	43,954,8					-136,823,	-1,500,21
少以“－”号填列）	00.00	91.63					101.93	0.30
							-30,227,1	-30,227,1
（一）净利润
							01.93	01.93
（二）其他综合收益
							-30,227,1	-30,227,1
上述（一）和（二）小计
							01.93	01.93
（三）所有者投入和减少资		43,954,8						43,954,8
本		91.63						91.63
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权		43,954,8						43,954,8
益的金额		91.63						91.63
3．其他
							-15,228,0	-15,228,0
（四）利润分配
							00.00	00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-15,228,0	-15,228,0
分配							00.00	00.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

审计报告 第 17 页

4．其他
	91,368,0						-91,368,0
（五）所有者权益内部结转
	00.00						00.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
	91,368,0						-91,368,0
4．其他
	00.00						00.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	395,928,	106,988,			27,030,7		6,160,47	536,107,
四、本期期末余额
	000.00	091.63			63.24		7.00	331.87

法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：张万海 会计机构负责人：张万海

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

审计报告 第 18 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司

2012 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司历史沿革

深圳市芭田生态工程股份有限公司（简称“本公司”）成立于1989 年7 月21 日，前身 为深圳京石多元复合肥厂，由深圳市人民政府深府办[1988]886 号文批准成立的企业，持有 国家工商行政管理局深内法字00296 号营业执照。

2001 年7 月6 日，经深圳市人民政府股[2001]35 号文批复，同意本公司整体改制为股 份有限公司，公司名称变更为“深圳市芭田生态工程股份有限公司”。本公司将经审计后的 截止2000 年12 月31 日的净资产人民币7,000 万元按1：1 的比例折为股本。本公司变更为 股份有限公司后，新的注册号为4403011038173，执照号为深司字N72197，注册资本为人民 币7,000 万元。

2007 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］256 号文《关于核准深圳市芭 田生态工程股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普 通股（A 股）2,400 万股，本公司注册资本变更为94,000,000.00 元，已领取440301103043436 号企业法人营业执照。本公司股票于2007 年9 月19 日在深圳证券交易所挂牌交易。

2008 年4 月，经本公司召开的2007 年度股东大会决议通过，以2007 年12 月31 日总 股本94,000,000 股为基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增8 股，转增后注册资本变 更为人民币169,200,000.00 元。

2009 年4 月，经本公司召开的2008 年度股东大会决议通过，以2008 年12 月31 日总 股本169,200,000 股为基数，以资本公积金和未分配利润向全体股东每10 股转增5 股送3 股，利润分配后注册资本变更为人民币304,560,000.00 元。

2011 年4 月，经本公司召开的2010 年度股东大会决议通过，以2010 年12 月31 日总 股本304,560,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每10 股送红股3 股，派发现金红利 0.50 元(含税)，利润分配后注册资本变更为人民币395,928,000.00 元。

2012 年5 月及7 月，本公司员工根据本公司《首期股票期权激励计划》对股票期权行 权，行权后注册资本变更为人民币401,185,200.00 元。

根据本公司2011 年3 月24 日召开的2011 年第一次临时股东大会、2012 年3 月22 日 召开的2012 年第一次临时股东大会的决议和修改后公司章程的规定，并经中国证券监督管 理委员会证监许可[2012]214 号文《关于核准深圳市芭田生态工程股份有限公司非公开发行 股票的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过8,700 万股人民币普通股（A 股）。2012

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 1 页

年7 月，本公司实际向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定价发行人民币普通股(A 股)7,190 万股，每股面值人民币1.00 元，每股发行认购价格为人民币7.64 元。实际发行 募集资金总额人民币549,316,000.00 元，募集资金净额为人民币537,003,780.00 元。经此 发行，注册资本变更为人民币473,085,200.00 元。

(二)行业性质

本公司属化学原料及化学制品（复合肥）行业。

(三)经营范围

公司的经营范围：生产、经营多元复合肥和其他肥料（生产执照另发）；化工原料的购 销（不含易燃易爆物品）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；有机肥料 的技术开发与研究（不含限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；经营进出口业务 （具体按深贸管登证字第 2002-159 号资格证书经营）；道路货物运输。

(四)主要产品、劳务

复合肥的生产和销售，主要产品有：芭田系列、好阳光系列、哈乐系列、中美系列、中 挪系列等。

(五)公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要，设立采购中心、PMC 中心、财经中心、研究中心、工艺技术中心、营销中心、信息中 心、标准化中心、内审部、管控稽核部、总裁办、证券法律部等职能部门。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 2 页

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2 、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

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财务报表附注 第 3 页

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

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财务报表附注 第 4 页

确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表股东权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自股东权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（2） 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3） 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活

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财务报表附注 第 5 页

跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本

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财务报表附注 第 6 页

公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• 5 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6 、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入股东权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

• (十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

• 1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

• （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上。

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财务报表附注 第 7 页

（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、按组合计提坏账准备应收款项

（1）信用风险特征组合的确定依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：

采用账龄分析法计提坏账准备

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	5	5
1－2年		10	10
2－3年		30	30
3年以上		50	50

合并范围内关联方，不计提坏账准备。

3 、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能发 生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流 量严重不足等情况的。

坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中 分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。

(十一) 存货

1 、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、产 成品、低值易耗品、包装物等。

2 、存货的计价方法

库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适 当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按历史成本计价。原材料的发出按移动 加权平均法计价。产成品采用标准成本计价，每月根据完工产成品标准成本与实际成本的差 异确认库存商品差异，月末将累计的库存商品差异按当期营业成本与期末库存商品所占比例 分摊计入营业成本。

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财务报表附注 第 8 页

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1 、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行 合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存 在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表股东权益为基础确定长期股权投资的初 始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性

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财务报表附注 第 9 页

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理:

 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融 资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

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财务报表附注 第 10 页

初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外股东权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外股东 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期 间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为 基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4 、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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财务报表附注 第 11 页

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的

• 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益

• 后，考虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	8-20年	5	4.75-11.88
机器设备	10年	5	9.50
运输设备	5年	5	19.00
电子及其他设备	5-7年	5	13.57-19.00

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财务报表附注 第 12 页

3 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

4 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

• 允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

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财务报表附注 第 13 页

(十四) 在建工程

1 、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

(十五) 借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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财务报表附注 第 14 页

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产每月月末加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十六) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、软件、非专利技术等。

1 、无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

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财务报表附注 第 15 页

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；每期末，

对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减

去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准

备。

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财务报表附注 第 16 页

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

5 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。

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财务报表附注 第 17 页

(十八) 长期待摊费用

1 、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、摊销年限

2、 摊销年限
类别	摊销年限	备注
土地租赁费	30年	按实际受益年限摊销
肥料实验基地项目	10年	按实际受益年限摊销
装修费及其他	5-10年	按实际受益年限摊销

(十九) 预计负债

1 、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十) 股份支付及权益工具

1 、股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2 、权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

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财务报表附注 第 18 页

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 本公司采用B-S 模型确定期权的公允价值。

3 、确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。

4 、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和股东权益总额 进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。

(二十一) 收入

1 、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

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财务报表附注 第 19 页

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议 价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损 益。

本公司确认复合肥销售收入的具体方式为：预收货款的情况下，产品交付客户委托的承 运方时确认收入；赊销的情况下，经履行审批程序后，产品交付客户委托的承运方时确认收 入。

2 、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3 、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

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财务报表附注 第 20 页

(二十二) 政府补助

1 、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业股东投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2 、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

(二十四) 经营租赁、融资租赁

1 、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

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财务报表附注 第 21 页

2 、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

• (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2 、会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

(二十六) 前期差错更正

本报告期无追溯重述法的前期差错。

本报告期无未来适用法的前期会计差错。

三、税项

公司主要税种和税率

1 、流转税及附加税费

1、 流转税及附加	税费
税 种	计税依据	税率
增值税*	销售货物、应税劳务收入和应税服务收入	17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%

*本公司及子公司生产销售的复合肥符合财税字[2001]第113 号文的规定，就经营的化 肥收入免征增值税。

*其它非免税产品，除深圳市芭田农业生产资料有限公司、贵港市芭田生态有限公司、 徐州市芭田生态有限公司、江苏临港燃料有限公司外，本公司及其他子公司2012 年按小规 模纳税人缴纳增值税。

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财务报表附注 第 22 页

2 、企业所得税

公司名称	税率	备注
深圳市芭田生态工程股份有限公司	15%	*1
徐州市芭田生态有限公司	15%	*2
贵港市芭田生态有限公司	15%	*3
其他子公司	25%

*1 本公司通过国家级高新技术企业复审，取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳 市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书 编号GF201144200333 号，发证时间为2011 年10 月31 日，有效期三年。根据新税法第二十 八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，本公司 2011 年度-2013 年度享受该优惠政策。

*2 徐州芭田于2013 年1 月获得GR201232000210号高新技术企业证书,发证时间为2012 年8 月6 日，有效期三年，根据新税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企 业，减按15%的税率征收企业所得税”，徐州芭田2012 年度-2014 年度享受该优惠政策。

*3 贵港芭田在广西壮族自治区贵港市注册。根据桂发改工业函[2011]945 号文，贵港 芭田多元素复合肥项目经广西壮族自治区发展和改革委员会审核符合国家鼓励类产业。

根据财税〔2011〕58 号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》， 自2011 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税 率征收企业所得税。贵港芭田2012 年度享受该优惠政策。

贵港芭田通过国家高新技术企业认证，取得广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治 区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合颁发的高新技术企 业证书，证书编号GR201145000051，发证时间为2011 年11 月15 日，有效期三年。根据新 税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得 税”，贵港芭田2011 年度-2013 年度享受该优惠政策。

3 、房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率 为12%。

4 、个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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财务报表附注 第 23 页

四、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1 、通过投资设立或投资等方式取得的子公司

1、通过投资设立或投资等	1、通过投资设立或投资等
子公司名称 子公司类型 深圳市好阳光肥业 有限公司（以下简 称“好阳光”）1 全资子公司 徐州市芭田生态有 限公司（以下简称 “徐州芭田”）2 控股子公司 贵港市芭田生态有 限公司（以下简称 “贵港芭田”）3 控股子公司 徐州市禾协肥业有 限公司（以下简称 “禾协肥业”）4 控股子公司 之子公司 贵港市好阳光肥业 有限公司（以下简 称“贵港好阳光”） 5 控股子公司 之子公司 深圳市芭田农业生 产资料有限公司 （以下简称“芭田 农资”）6 全资子公司 和原生态控股股份 有限公司（以下简 称“和原生态”）7 控股子公司 贵州芭田生态工程 有限公司（以下简 称“贵州芭田”）8 全资子公司
续：
子公司名称 持股比例 好阳光 100.00% 徐州芭田 96.67% 贵港芭田 98.00% 禾协肥业 90.00% 贵港好阳光 100.00% 芭田农资 100.00% 和原生态 97.20% 贵州芭田 100.00%	表决权比例 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 100.00% 30,790,000.00 --- 96.67% 431,994,876.09 --- 98.00% 339,617,181.62 --- 90.00% 2,700,000.00 --- 100.00% 3,000,000.00 --- 100.00% 5,000,000.00 --- 97.20% 97,841,646.09 --- 100.00% 200,000,000.00 ---

续：

子公司名称 企业 类型 好阳光 有限责任公司 徐州芭田 有限责任公司 贵港芭田 有限责任公司 禾协肥业 有限责任公司 贵港好阳光 有限责任公司 芭田农资 有限责任公司 和原生态 有限责任公司 贵州芭田 有限责任公司 合计	组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 73415325-X --- --- 77868167-9 9,302,438.91 --- 79133664-2 6,038,767.05 --- 67014238-2 267,536.77 --- 66972099-0 --- --- 68756138-0 --- --- 69118203-3 2,385,760.99 --- 59836230-4 --- --- 17,994,503.72	从母公司股东权益冲减子 公司少数股东分担的本期 亏损超过少数股东在该子 公司期初股东权益中所享 有份额后的余额 --- --- --- --- --- --- --- ---

*1 好阳光公司系本公司与蔡冰琼共同出资组建，于2001 年12 月25 日成立，营业执照 号码为4403011079973。注册资本279 万元，其中:本公司出资251.10 万元，出资比例90%； 蔡冰琼出资27.90 万元，出资比例10%。

2009 年10 月11 日，本公司与蔡冰琼签订股权转让合同，蔡冰琼将持有好阳光公司10% 的股权以人民币27.90 万元的价格转让给本公司，上述股权转让后本公司持有好阳光100% 的股权。本公司于11 月23 日支付了股权转让款，并于同日办理了工商变更手续。

2012 年4 月10 日，本公司对好阳光公司增资人民币2,800 万元，增资后好阳光公司注 册资本变更为3,079 万元，领取新的营业执照，注册号为440306103099813。

*2 徐州芭田系本公司与江苏沛县国有资产经营有限公司（简称“沛县国有公司”）共同 出资组建，于2005 年8 月25 日成立，营业执照号码为3203221101027。注册资本3,000 万 元，其中:本公司出资2,700 万元，出资比例90%；沛县国有公司出资300 万元，出资比例 10%。

根据《关于联合兴办徐州芭田生态有限公司合同书》和补充协议，为了保证沛县国有公 司的利益，合资公司每年按分级累进方式向沛县国有公司支付固定收益。

2007 年1 月1 日，本公司与沛县国有公司签订《关于徐州芭田生态有限公司向江苏沛 县国有资产经营有限公司支付固定收益的解除协议》，根据该协议，徐州芭田自2007 年1 月1 日起不再向沛县国有公司支付约定收益，改按股东出资比例分配利润。

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财务报表附注 第 25 页

2008 年10 月30 日，徐州芭田进行增资扩股，注册资本由增资前的3,000 万元增至9,000 万元，并领取32032000004372 号企业法人营业执照。增资后，根据修订后的公司章程，本 公司出资8,700 万元，占96.67%，沛县国有公司出资300 万元，占3.33%。

2012 年7 月，徐州芭田进行增资扩股，注册资本变更为43,469.17 万元，其中本公司 增资34,469.18 万元，增资完成后后，本公司出资43,169.17 万元，占99.31%；沛县国有 公司出资300 万元，占0.69%。

*3 贵港芭田系本公司与曾子鸿共同出资组建，于2006 年9 月5 日成立，营业执照号码 为4508002501161。注册资本3,000 万元，其中:本公司出资2,700 万元，出资比例90%；曾 子鸿出资300 万元，出资比例10%。

2008 年10 月18 日，贵港芭田进行增资扩股，注册资本3,000 万元增至15,000 万元, 并领取450800200009696 号企业法人营业执照。增资后，根据修订后的公司章程，本公司出 资14,700 万元，占98%，曾子鸿出资300 万元，占2%。

2012 年7 月，贵港芭田进行增资扩股，注册资本变更为33,931.20 万元，其中本公司 增资19,231.20 万元，增资完成后后，本公司出资33,931.20 万元，占99.12%；曾子鸿300 万元，占0.88%。

*4 禾协肥业系徐州芭田与郑少敏共同出资组建，于2007 年12 月28 日成立，营业执照 号码为3203221101065。注册资本300 万元，其中:本公司出资270 万元，出资比例90%；郑 少敏出资30 万元，出资比例10%。

2009 年12 月25 日，郑少敏与自然人胡勤友签订股权转让协议，郑少敏将持有禾协肥 业10%的股权以人民币30 万元的价格转让给胡勤友，同日办妥了相关工商变更登记手续。

*5 贵港好阳光系贵港芭田与魏启乔共同出资组建，于2007 年12 月25 日成立，营业执 照号码为450800200000236。注册资本300 万元，其中:贵港芭田出资270 万元，出资比例 90%；魏启乔出资30 万元，出资比例10%。

2009 年11 月18 日，贵港芭田与魏启乔签订股权转让合同，魏启乔将持有贵港好阳光 10%的股权以人民币30 万元的价格转让给贵港芭田，上述股权转让后贵港芭田持有贵港好阳 光100%的股权。贵港芭田于12 月10 日支付了股权转让款，并于同月办理了工商变更手续。

*6 芭田农资系本公司出资设立的全资子公司，于2009 年4 月2 日成立，注册资本500 万元，营业执照号码为440301103930084。

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财务报表附注 第 26 页

*7 和原生态系本公司与吴健鹏共同出资组建，于2009 年6 月26 日成立，营业执照号 码为40301104111203，注册资本10,000 万元，其中芭田公司出资9,720 万元，出资比例 97.20%；吴健鹏出资280 万元，出资比例2.80%。

• *8 贵州芭田系本公司出资设立的全资子公司，于2012 年6月8 日成立，注册资本20,000

• 万元，营业执照号码为522725000084996。

2、非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称 子公司 类型 江苏临港燃料 有限公司（以 下简称“临港 公司”） 全资子公司	注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 泰州市 贸易 3000林维声 煤炭批发。木炭、化工产 品、有色金属、日用品批 发、零售，自营和代理各 类商品及技术的进出口业 务	注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 泰州市 贸易 3000林维声 煤炭批发。木炭、化工产 品、有色金属、日用品批 发、零售，自营和代理各 类商品及技术的进出口业 务	注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 泰州市 贸易 3000林维声 煤炭批发。木炭、化工产 品、有色金属、日用品批 发、零售，自营和代理各 类商品及技术的进出口业 务
续：
子公司名称 持股比例 临港公司 100%		表决权比例 期末实际投资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 100% 30,000,000.00 ---	是否 合并 是

续：

子公司名称 企业类型 临港公司 有限责任公司	组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司股东权益冲减 子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数股东 在该子公司期初股东权 益中所享有份额后的余 额 57946898-X --- --- ---

• (二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1 、本期新纳入合并范围的子公司

名称 变更原因 临港公司 非同一控制下合并 贵州芭田 新设成立	期末净资产 本期净利润 29,972,614.29 (27,385.71) 199,275,692.02 (724,307.98)

• 2 、本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方

• 式形成控制权的经营实体。

(三)本期发生的非同一控制下企业合并

江苏临港燃料有限公司成立于2011 年7 月，注册资本3000 万元，注册号为 321200000023903。2012 年2 月公司与临港公司原股东签订股权转让协议，约定以3000 万 元的价格收购临港公司100%的股权，收购后本公司持有临港公司100%的股权。双方于2012

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财务报表附注 第 27 页

年2 月23 日完成了上述股权转让变更手续。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)货币资金

	期末余额	期初余额
项 目
	外币金额 折算率 人民币金额	外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币	--- --- 478,139.89	--- --- 282,548.84
小计	--- --- 478,139.89	--- --- 282,548.84
银行存款
人民币	--- --- 799,626,967.74	--- --- 254,340,320.91
美元	890,898.72 6.2784 5,593,458.41	618,427.21 6.3009 3,896,648.01
小计	805,220,426.15	258,236,968.92
其他货币资金
人民币	--- --- 43,806,090.00	--- --- 5,783,767.50
小计	--- --- 43,806,090.00	--- --- 5,783,767.50
合 计	849,504,656.04	264,303,285.26

其中受限制的货币资金明细如下：

项	目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金		43,806,090.00	5,783,767.50
合	计	43,806,090.00	5,783,767.50

(二)应收票据

1 、应收票据的分类

	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		2,114,850.00		1,968,000.00
	合 计	2,114,850.00		1,968,000.00

2 、期末无质押的应收票据。

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财务报表附注 第 28 页

3 、期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

4 、期末已背书未到期的票据明细列示如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
浙江农资集团金泰贸易有限公司	2012.8.22	2013.2.22	1,400,000.00
合 计			1,400,000.00

(三)应收账款

1 、应收账款按种类披露

1、应收账款按种类披露
	期末余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额	比例（%） 金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法	35,971,019.27	88.48	2,156,993.27	6.00
组合小计	35,971,019.27	88.48	2,156,993.27	6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
	4,675,525.14	11.52	4,675,525.14	100.00
合 计	40,646,544.41	100.00	6,832,518.41	16.81

（续）

（续）
	期初余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法	67,528,051.27 93.50 3,445,120.92 5.10
组合小计	67,528,051.27 93.50 3,445,120.92 5.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
	4,695,556.39 6.50 4,695,556.39 100.00
合 计	72,223,607.66 100.00 8,140,677.31 11.27

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财务报表附注 第 29 页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备	坏账准备
	金额 比例（%）	金额 比例（%）
1年以内	34,132,926.29 83.97 1,700,511.87	66,167,938.52 91.62 3,308,396.94
1－2年	478,085.48 1.17 47,808.55	1,356,654.50 1.88 135,665.45
2－3年	1,356,654.50 3.33 406,996.35	3,353.00 --- 1,005.90
3年以上	3,353.00 0.01 1,676.50	105.25 --- 52.63
合计	35,971,019.27 88.48 2,156,993.27	67,528,051.27 93.50 3,445,120.92

2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

应收账款内容 账面余额 货款 4,675,525.14 合计 4,675,525.14	坏账准备金额 计提比例（%） 理由 4,675,525.14 100.00 账龄超过三年，预计无法收回 4,675,525.14

• 3 、本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期

• 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

4 、本报告期无实际核销的应收账款。

• 5 、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6 、应收账款中欠款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 年限 第一名 第三方 2,258,764.91 1年以内 第二名 第三方 1,899,626.13 1年以内 第三名 第三方 1,774,135.50 1年以内 第四名 第三方 1,458,671.22 1年以内 第五名 第三方 1,397,784.89 1年以内	占应收账款总 额的比例(%) 5.55 4.67 4.36 3.58 3.43

7 、期末无应收关联方账款。

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财务报表附注 第 30 页

(四)预付款项

1 、预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 1年以内 344,107,895.12 99.17 134,929,713.15 1至2年 1,707,201.77 0.49 865,460.50 2至3年 437,794.50 0.13 737,102.30 3年以上 737,102.30 0.21 --- 合 计 346,989,993.69 100.00 136,532,275.95	比例(%) 98.83 0.63 0.54 --- 100.00

2 、预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 时间 瓮安县投资促进局 第三方 90,000,000.00 1年内 西安陕鼓动力股份有限公司 第三方 44,600,000.00 1年内 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 第三方 35,957,328.90 1年内 深圳南海岸集团 第三方 30,000,000.00 1年内 深圳市环景园林建设工程公司 第三方 18,500,000.00 1年内 合 计 219,057,328.90	未结算原因 预付土地款 预付设备款 预付材料款 预付工程款 预付工程款

3 、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下

3、账龄超过一年、金额	较大的预付款项	明细如下
单位名称	期末账面余额	账龄	未及时结算原因
成都博智维讯信息技术有限公司	1,134,000.00	1-2年	SAP 系统在建，尚未验收
长沙县中农农资有限公司（海星）	737,102.30	3年以上	意向取消订单，解决方案协调中
合 计	1,871,102.30

• 4 、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

(五)其他应收款

1 、其他应收款按种类披露

1、其他应收	款按种类披露	款按种类披露	款按种类披露
	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额
		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额		金额		金额
单项金额重大并单项计 提坏账准备
	---	---	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备
组合1：账龄分析法	8,519,151.87	85.05	1,905,204.31	22.36	10,166,966.39	86.00	3,224,948.21
组合小计	8,519,151.87	85.05	1,905,204.31	22.36	10,166,966.39	86.00	3,224,948.21
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备
	1,497,048.00	14.95	1,497,048.00	100.00	1,654,798.00	14.00	1,654,798.00
合 计	10,016,199.87	100.00	3,402,252.31	33.97	11,821,764.39	100.00	4,879,746.21

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备	坏账准备
	金额 比例（%）	金额 比例（%）
1年以内	4,903,822.73 48.96 245,191.14	3,564,414.11 30.15 178,220.71
1－2年	344,215.29 3.43 34,421.53	433,823.68 3.67 43,382.36
2－3年	49,826.50 0.49 14,947.95	405,095.83 3.43 121,528.75
3年以上	3,221,287.35 32.17 1,610,643.69	5,763,632.77 48.75 2,881,816.39
合 计	8,519,151.87 85.05 1,905,204.31	10,166,966.39 86.00 3,224,948.21

2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

其他应收款内容 账面余额 往来款 1,497,048.00 合 计 1,497,048.00	坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由 1,497,048.00 100.00 个别认定，预计无法收回 1,497,048.00 100.00

• 3 、本报告期不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在

• 本期又全额收回或转回的情况。

• 4 、本报告期无实际核销的其他应收款。

• 5 、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6 、其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 (%) 第一名 第三方 962,541.70 3年以上 9.61 第二名 第三方 794,898.10 3年以上 7.93 第三名 第三方 424,627.80 3年以上 4.23 第四名 第三方 408,985.00 3年以上 4.08 第五名 公司职员 319,097.25 1年以内 3.18	性质或内容 长期预付款 长期预付款 长期预付款 长期预付款 备用金

• 7 、期末无应收关联方账款情况。

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财务报表附注 第 32 页

(六)存货

1 、存货分类

项 目 账面余额 产成品 59,480,680.32 原材料 186,316,510.92 在途物资 2,616,334.07 自制半成品 28,395,376.06 包装物 6,401,569.22 低值易耗品 465,388.83 合 计 283,675,859.42	期末余额 期初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 --- 59,480,680.32 93,623,766.37 --- 93,623,766.37 --- 186,316,510.92 206,797,828.76 --- 206,797,828.76 --- 2,616,334.07 5,513,532.00 --- 5,513,532.00 --- 28,395,376.06 11,759,710.47 --- 11,759,710.47 --- 6,401,569.22 6,674,772.16 --- 6,674,772.16 --- 465,388.83 438,153.00 --- 438,153.00 --- 283,675,859.42 324,807,762.76 --- 324,807,762.76

• 2 、存货跌价准备情况：期末存货不存在跌价情况。

• 3 、期末存货余额无借款费用资本化金额。

• (七)固定资产原价及累计折旧

1 、固定资产情况

1、固定资产情	况
项 目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	399,555,044.82		34,381,120.46	4,464,603.69	429,471,561.59
房屋及建筑物	127,714,465.27		3,930,777.83	---	131,645,243.10
机器设备	220,766,712.61		26,137,915.84	1,943,379.69	244,961,248.76
运输设备	16,283,769.59		2,529,302.61	1,587,883.00	17,225,189.20
电子及其他设备	34,790,097.35		1,783,124.18	933,341.00	35,639,880.53
---	---	本期新增	本期计提	---	---
二、累计折旧合计：	151,341,517.39		34,534,840.93	3,583,905.06	182,292,453.26
房屋及建筑物	38,918,122.79		8,648,582.63	---	47,566,705.42
机器设备	81,646,233.31		20,534,636.54	1,313,883.83	100,866,986.02
运输设备	11,502,129.18		1,850,231.09	1,409,977.18	11,942,383.09
电子及其他设备	19,275,032.11		3,501,390.67	860,044.05	21,916,378.73
三、固定资产账面净 值合计	248,213,527.43		---	---	247,179,108.33
房屋及建筑物	88,796,342.48		---	---	84,078,537.68
机器设备	139,120,479.30		---	---	144,094,262.74
运输设备	4,781,640.41		---	---	5,282,806.11
电子及其他设备	15,515,065.24		---	---	13,723,501.80
四、减值准备合计	1,111,925.59		---	---	1,111,925.59
房屋及建筑物	834,595.59		---	---	834,595.59
		财务报表附注	第33页

项 目 期初账面余额 机器设备 277,330.00 运输设备 --- 电子及其他设备 --- 五、固定资产账面价 值合计 247,101,601.84 房屋及建筑物 87,961,746.89 机器设备 138,843,149.30 运输设备 4,781,640.41 电子及其他设备 15,515,065.24	本期增加 本期减少 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	期末账面余额 277,330.00 --- --- 246,067,182.74 83,243,942.09 143,816,932.74 5,282,806.11 13,723,501.80

本期由在建工程转入固定资产原价为27,770,866.24 元。

截至2012 年12 月31 日止，本公司向中国农业银行华侨城支行的借款已归还，但原设 定在该银行的厂房、宿舍及办公楼抵押尚未办理解除手续。期末用于抵押或担保的固定资产 账面价值为12,045,236.97 元。

2 、期末未办妥产权证书的固定资产

项 目 账面价值 房屋及建筑物 24,033,701.30 合 计 24,033,701.30	项 目 账面价值 房屋及建筑物 24,033,701.30 合 计 24,033,701.30	未办妥产权证书的原因 预计办结产 权证书时间 该房屋建筑物所在土地原为农保地，2010 年政府 将其重新规划为城市建设用地，贵港芭田于2011 年8 月29 日与贵港市国土资源局就该地块签订《国 有建设用地使用权出让合同》，按规定缴纳了土地 出让金，该土地使用权证已经办妥，但房屋产权证 尚未办妥。 ---
(八) 在建工程
项 目 账面余额 徐州全溶灌溉 费工程 12,110,634.76 智能化电动混 配设备 733,785.94 贵港粉状水溶 复合肥工程 --- 贵州工程 8,465,968.00 其他零星工程 5,662,871.22 合 计 26,973,259.92	期末余额 期初余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 --- 12,110,634.76 --- --- --- --- 733,785.94 653,700.41 --- 653,700.41 --- --- 13,914,814.17 --- 13,914,814.17 --- 8,465,968.00 --- --- --- --- 5,662,871.22 6,190,821.80 --- 6,190,821.80 --- 26,973,259.92 20,759,336.38 --- 20,759,336.38

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财务报表附注 第 34 页

重大在建工程项目变动情况

工程项目名 称 预算数 徐州全溶灌 溉费工程 114,340,000.00 贵港粉状水 溶复合肥工 程 56,440,000.00 贵州工程 --- 合 计	期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他 减少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) --- 12,130,932.04 20,297.28 --- --- 10.59 13,914,814.17 5,387,776.65 19,302,590.82 --- --- 34.20 --- 8,465,968.00 --- --- --- 13,914,814.17 25,984,676.69 19,322,888.10	资金来源 期末余额 募集资金 自有资金 12,110,634.76 自有资金 --- 自有资金 8,465,968.00 20,576,602.76

1 、在建工程本期无利息资本化情况。

2 、在建工程不存在减值迹象，不需计提减值准备。

(九)无形资产

1 、无形资产情况

1、无形资产情况
项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
1.账面原值合计	22,204,936.85	7,340,646.21	---	29,545,583.06
（1）土地使用权	19,289,531.50	6,981,958.00	---	26,271,489.50
（2）专利权	109,350.00	---	---	109,350.00
（3）软件	1,806,055.35	358,688.21	---	2,164,743.56
（4）非专利技术	1,000,000.00	---	---	1,000,000.00
2.累计摊销合计	4,741,111.86	965,983.69	---	5,707,095.55
（1）土地使用权	3,795,945.91	565,641.53	---	4,361,587.44
（2）专利权	109,350.00	---	---	109,350.00
（3）软件	535,816.07	300,342.20	---	836,158.27
（4）非专利技术	299,999.88	99,999.96	---	399,999.84
3.无形资产账面净值合计	17,463,824.99	---	---	23,838,487.51
（1）土地使用权	15,493,585.58	---	---	21,909,902.06
（2）专利权	---	---	---	---
（3）软件	1,270,239.29	---	---	1,328,585.29
（4）非专利技术	700,000.12	---	---	600,000.16
4.减值准备合计	---	---	---	---
（1）土地使用权	---	---	---	---
（2）专利权	---	---	---	---
（3）软件	---	---	---	---
（4）非专利技术	---	---	---	---
5.无形资产账面价值合计	17,463,824.99	---	---	23,838,487.51
（1）土地使用权	15,493,585.58	---	---	21,909,902.06
（2）专利权	---	---	---	---
（3）软件	1,270,239.29	---	---	1,328,585.29
（4）非专利技术	700,000.12	---	---	600,000.16

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财务报表附注 第 35 页

2、土地使用权情况如下

土地位置 取得 方式 深圳市松岗镇 江边村 购买 广西省贵港市 贵北区港城镇 猫儿山村 购买 江苏省徐州市 沛县 购买 深圳南头区西 丽镇 购买 合 计	土地面积 (㎡) 土地使用权 原值 累计摊销 期末余额 30,030.00 3,922,767.00 2,860,350.94 1,062,416.06 103,247.41 18,469,111.50 1,041,715.05 17,427,396.45 49,425.30 2,054,677.00 222,019.97 1,832,657.03 3,250.00 1,824,934.00 237,501.48 1,587,432.52 26,271,489.50 4,361,587.44 21,909,902.06	是否 抵押 剩余摊余期 限(月) 否 348 否 528-597 否 538-554 否 319

(十)长期待摊费用

项 目 期初余额 土地租赁费1 12,275,555.89 肥料实验基地项 目2 5,319,055.82 装修费 --- 其他 --- 合 计 17,594,611.71	本期 增加额 本期 摊销额 其他 减少额 期末余额 --- 593,345.28 --- 11,682,210.61 --- 1,209,126.00 --- 4,109,929.82 3,193,440.63 --- --- 3,193,440.63 575,750.00 62,416.64 --- 513,333.36 3,769,190.63 1,864,887.92 --- 19,498,914.42	其他减少 的原因 --- --- --- --- ---

• *1 土地租赁费系本公司租用深圳市宝安区公明镇楼村碧美路东地块面积为350 亩土地

• 支付的租赁费，报告期内按合同总金额1,780 万元，分30 年摊销（2002 年至2032 年）。该 租赁土地的用途为开发、科研、种子、种苗实验等。

• *2 系公司租用公明镇楼村碧美路东地块进行肥料实验的挖山填土、管道埋设等支出。

(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、已确认的递延所得税资产

	项	目	期末余额	期初余额
递延所得税资产：
坏账准备			1,614,968.61	1,983,507.60
固定资产减值准备			166,788.84	166,788.84
可弥补的税务亏损			15,905,905.68	5,642,858.79
未实现内部销售损益			311,969.51	---
	合	计	17,999,632.64	7,793,155.23

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财务报表附注 第 36 页

2 、未确认递延所得税资产明细

2、未确认	递延所	得税资产明细
	项	目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损			80,318.32	69,922.23
	合	计	80,318.32	69,922.23

3 、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		项	目	期末余额	期初余额	备注
2013	年			47,963.91	47,963.91	---
2014	年			7,525.43	7,525.43	---
2015	年			4,865.04	4,865.04	---
2016	年			9,567.85	9,567.85	---
2017	年			10,396.09	---	---
		合	计	80,318.32	69,922.23

4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项	目	暂时性差异金额
可抵扣差异项目
坏账准备			10,240,905.16
固定资产减值准备			1,111,925.59
可弥补的税务亏损			84,077,622.26
未实现内部销售损益			2,079,796.76
	合	计	97,510,249.77

(十二) 资产减值准备

项 目 期初余额 坏账准备 13,020,423.52 固定资产减值准备 1,111,925.59 合 计 14,132,349.11	本期增加 本期减少 期末余额 转 回 转 销 662,027.46 3,447,680.26 --- 10,234,770.72 --- --- --- 1,111,925.59 662,027.46 3,447,680.26 --- 11,346,696.31

(十三) 短期借款

	项	目	期末余额	期初余额
保证借款			---	31,388,160.00
信用借款*			191,034,486.00	110,000,000.00
抵押借款			---	68,892,700.00
	合	计	191,034,486.00	210,280,860.00

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财务报表附注 第 37 页

*2012 年7 月2 日，向中信银行深圳分行借款30，000,000.00 元，合同编号为 1744241001277，约定还款日为2013 年7 月2 日，利率为6.63%；

*2012 年8 月21 日，向招商银行星河世纪支行借款13,638,000.00 元，合同编号为 7580000586，约定还款日为2013 年8 月21 日，利率为6.00%；

*2012 年9 月4 日，向招商银行银行星河世纪支行借款6,207,350.00 元，合同编号为 7580000589，约定还款日为2013 年9 月4 日，利率为6.00%；

*2012 年9 月17 日，向中国工商银行星河世纪支行借款20,000,000.00 元，合同编号 为4000090000576344-40000405（星河）字0094 号，约定还款日为2013 年3 月23 日，利 率为4.67%；

*2012 年9 月20 日，向中国建设银行深圳分行借款20,000,000.00 元，合同编号为 HET0442008005201201221，约定还款日为2013 年3 月23 日，利率为5.60%；

*2012 年9 月27 日，向中国建设银行深圳分行借款10,000,000.00 元，合同编号为 HET0442008005201201250，约定还款日为2013 年3 月27 日，利率为5.60%；

*2012 年11 月22 日，向中国农业发展银行深圳分行借款27,092,136.00 元,合同编号 为44031000-2012（深）字0094 号，约定还款日为2013 年11 月18 日，利率为6.00%；

• *2012 年12 月3 日，向中国农业发展银行深圳分行借款23,276,000.00 元，合同编号

• 为44031000-2012（深）字0094 号，约定还款日为2013 年11 月18 日，利率为6.00%；

*2012 年12 月13 日，向中国农业发展银行深圳分行借款39,900,000.00 元，合同编号 为44031000-2012（深）字0094 号，约定还款日为2013 年11 月18 日，利率为6.00%。

(十四) 应付票据

	种	类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票			165,192,550.00	16,783,050.00
商业承兑汇票			---	---
	合	计	165,192,550.00	16,783,050.00

下一会计期间将到期的票据金额165,192,550.00 元。

(十五) 应付账款

	项	目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)			26,309,246.85	49,082,903.11
1至2年(含2年)			999,189.85	1,203,810.20
2至3年(含3年)			605,928.43	352,159.98
3年以上			322,410.66	2,090.00
	合	计	28,236,775.79	50,640,963.29

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财务报表附注 第 38 页

• 1 、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2 、期末余额中无欠关联方款项。

(十六) 预收款项

	项	目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)			27,767,810.08	13,499,684.33
1至2年(含2年)			407,610.82	194,331.22
2至3年(含3年)			73,914.04	32,450.13
3年以上			33,046.93	2,340.50
	合	计	28,282,381.87	13,728,806.18

• 1 、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2 、期末余额中无预收关联方款项。

(十七) 应付职工薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	14,671,318.73	111,993,504.71	109,537,738.31	17,127,085.13
（2）职工福利费	---	6,089,779.02	6,089,779.02	---
（3）社会保险费	---	6,047,201.90	6,047,201.90	---
（4）住房公积金	---	1,640,659.42	1,640,659.42	---
合 计	14,671,318.73	125,771,145.05	123,315,378.65	17,127,085.13

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

本期发生工会经费和职工教育经费金额为734,685.53 元。

(十八) 应交税费

	税费项目	期末余额	期初余额
增值税		301,911.80	10,730.97
营业税		9,832.56	52,769.40
城建税		14,732.61	3,784.12
企业所得税		7,495,607.82	16,186,513.57
房产税		102,867.70	160,421.21
教育费附加		10,523.29	2,702.95
个人所得税		245,102.29	240,371.60
土地使用税		61,018.44	61,018.44
堤围费		77,060.27	77,060.27
印花税		28,449.70	88,389.44
	合 计	8,347,106.48	16,883,761.97

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财务报表附注 第 39 页

(十九) 其他应付款

	项	目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)			21,905,409.78	8,139,931.29
1至2年(含2年)			1,123,775,02	1,398,206.84
2至3年(含3年)			335,317.01	60,122.13
3年以上			414,785.53	808,314.38
	合	计	23,779,287.34	10,406,574.64

• 1 、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2 、期末余额中无欠关联方款项。

(二十) 其他非流动负债

项 目	期末账面余额	期初账面余额
1.国家863项目经费	60,000.00	60,000.00
2.广州农科院水稻所专项经费	33,000.00	33,000.00
3.财政拨款小农水资金	500,000.00	500,000.00
4.农业综合开发现代化示范基地建设	---	540,000.00
5.农业综合开发现代化示范基地建设	---	45,000.00
6.深圳市财政局[2004]81号拨款	181,000.00	181,000.00
7.中小企业扶持款	80,000.00	80,000.00
8.菌根菌系列产品产业化	750,000.00	750,000.00
9.深圳市南山区科技计划项目无偿划拨 经费	170,000.00	170,000.00
10.专利许可费收入*1	3,615,000.00	3,975,000.00
11.工业技术改造专项资金	1,072,500.00	1,237,500.00
合 计	6,461,500.00	7,571,500.00

其他非流动负债说明：

• *1.根据本公司之子公司好阳光与青上化工佛山有限公司（简称“青上化工”）签订的《高

• 塔复合肥技术许可使用合同》，好阳光向青上化工有偿提供“高塔造粒生产颗粒复合肥料的 技术”，专利许可费用270 万元，许可期限为15 年，截至2012 年12 月31 日止已经摊销62 个月；

• *2.根据好阳光与湖南永利化工股份有限公司（以下简称“永利化工”）于2008 年4 月

• 8 日签订的《专利技术许可和专有技术设备转让合同》，好阳光向永利化工有偿提供“高塔 造粒生产颗粒复合肥料的技术”，专利许可费用270 万元，许可期限为15 年，截至2012 年 12 月31 日止已经摊销57 个月。

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财务报表附注 第 40 页

(二十一) 股本

项 目 期初余额 发行新股 1．有限售条件股份 (1)国家持股 --- --- (2)国有法人持股 --- --- (3)其他内资持股 143,261,076.00 77,157,200.00 其中： 境内法人持股 --- 71,900,000.00 境内自然人持股 143,261,076.00 5,257,200.00 有限售条件股份合 计 143,261,076.00 77,157,200.00 2．无限售条件流通 股份 (1)人民币普通股 252,666,924.00 --- (2)其他 --- --- 无限售条件流通股 份合计 252,666,924.00 --- 合 计 395,928,000.00 77,157,200.00	本期变动增（+）减（－） 送股 公积金转股 其他 小计 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- (5,279,371.00) 71,877,829.00 --- --- --- 71,900,000.00 --- --- (5,279,371.00) (22,171.00) --- --- (5,279,371.00) 71,855,658.00 --- --- 5,279,371.00 5,279,371.00 --- --- --- --- --- --- 5,279,371.00 5,279,371.00 --- --- --- 77,157,200.00	期末余额 --- --- 215,138,905.00 71,900,000.00 143,238,905.00 215,138,905.00 257,946,295.00 257,946,295.00 473,085,200.00

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财务报表附注 第 41 页

1. 根据本公司全体股东的承诺，自本公司上市之日起三十六个月内，不转让或者委托 他人管理持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。公司自然人股东承诺在其任职期 间，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，离职半年内不得转让其持有 的本公司股份。2012 年度公司员工根据《首期股票期权激励计划》对股票期权行权，合计 增加股本5,257,200 股。以上增资事项，业经大华会计师事务所有限公司出具的“大华验字 [2012]030 号、063 号”验资报告验证。

2. 根据本公司2011 年3 月24 日召开的2011 年第一次临时股东大会、2012 年3 月 22 日召开的2012 年第一次临时股东大会的决议和修改后公司章程的规定，并经中国证券监督 管理委员会证监许可[2012]214 号文《关于核准深圳市芭田生态工程股份有限公司非公开发 行股票的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过8,700 万股人民币普通股（A 股）。 2012 年7 月，本公司实际向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定价发行人民币普 通股(A 股)7,190 万股，每股面值人民币1.00 元，增发完成后增加机构类限售股7,190 万股， 以上增资事项业经大华会计师事务所有限公司出具的“大华验字[2012] 076 号”验资报告 验证。

(二十二) 资本公积

(二十二) 资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本*1	46,981,000.00	524,481,168.09	---	571,462,168.09
（2）收购少数股权的影响	1,832,292.15	---	---	1,832,292.15
小计	48,813,292.15	524,481,168.09	---	573,294,460.24
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外股 东权益其他变动	(5,375.49)	---	---	(5,375.49)
（2）与资产相关的政府补助验 收后转入资本公积	4,700,000.00	---	---	4,700,000.00
（3）权益结算的股份支付*2	55,307,091.63	(4,278,453.35)	29,831,924.09	21,196,714.19
小计	60,001,716.14	(4,278,453.35)	29,831,924.09	25,891,338.70
合 计	108,815,008.29	520,202,714.74	29,831,924.09	599,185,798.94

资本公积的说明：

• *1 系2012 年度公司员工根据公司《首期股票期权激励计划》对股票期权行权，行权价

• 格高于股票面值29,831,924.09 元，并结转相应股票期权对应的其他资本公29,831,924.09 元；同时公司于2012 年7 月完成定向增发，股本溢价 465,103,780.00 元。

• *2 本期增加系实施股权激励，按照授予日权益工具的公允价值计算确认的金额，详见

• 附注八。

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财务报表附注 第 42 页

(二十三) 盈余公积

项 目 期初余额 法定盈余公积 31,742,447.71 合 计 31,742,447.71	本期增加 本期减少 期末余额 16,861,075.72 --- 48,603,523.43 16,861,075.72 --- 48,603,523.43

(二十四) 未分配利润

		项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润			216,180,832.60
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） ---
调整后期初未分配利润			216,180,832.60
加：本期归属于母公司股东的净利润			89,136,445.32
减：提取法定盈余公积			(16,861,075.72)	10%
提取任意盈余公积			---
应付普通股股利*			(38,049,152.60)
期末未分配利润			250,407,049.60

• *2012 年11 月，公司以每10 股派现金0.8 元，共计支付现金股利37,846,816.00 元；

• 子公司徐州芭田向少数股东分配股利202,336.60 元。

(二十五) 营业收入和营业成本

1 、营业收入、营业成本分类情况

1、营业收入、营业成本分类情况
项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	2,167,196,965.24	2,323,768,642.77
其中：主营业务收入	2,075,766,243.54	1,854,589,918.94
其他业务收入	91,430,721.70	469,178,723.83
营业成本	1,888,042,066.44	2,000,231,346.04
其中：主营业务成本	1,811,865,548.60	1,577,138,526.57
其他业务成本	76,176,517.84	423,092,819.47
2、主营业务（分行业）
本期发生额	上期发生额
行业名称
营业收入	营业成本 营业收入	营业成本
工 业 2,075,766,243.54	1,811,865,548.60 1,854,589,918.94	1,577,138,526.57
合 计 2,075,766,243.54	1,811,865,548.60 1,854,589,918.94	1,577,138,526.57

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财务报表附注 第 43 页

3 、主营业务（分产品）

3、主营业务（	分产品）	分产品）
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
芭田复合肥系列	1,796,810,500.93	1,571,860,369.37	1,527,562,357.85	1,297,946,417.36
哈乐复合肥系列	2,360,264.13	1,900,399.64	4,754,124.54	4,221,328.44
好阳光复合肥系列	79,766,766.54	67,775,190.82	103,251,581.43	87,217,785.42
中俄复合肥系列	3,921,706.61	3,462,692.53	2,521,887.63	2,238,404.79
中美复合肥系列	81,772,370.71	70,558,382.93	86,556,566.53	73,757,786.35
中挪复合肥系列	111,134,634.62	96,308,513.31	129,943,400.96	111,756,804.21
合 计	2,075,766,243.54	1,811,865,548.60	1,854,589,918.94	1,577,138,526.57

4 、主营业务（分地区）

4、主营业	务（分地区）
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	458,703,522.98	388,831,324.16	318,630,758.17	273,119,856.18
华东地区	183,731,146.10	155,001,011.71	147,587,979.29	126,232,075.44
华南地区	1,137,900,120.19	1,014,646,458.86	1,126,280,555.08	954,456,023.17
西北地区	66,187,252.24	56,206,716.73	36,995,131.25	31,249,105.27
西南地区	229,244,202.03	197,180,037.14	225,095,495.05	192,081,466.51
合 计	2,075,766,243.54	1,811,865,548.60	1,854,589,918.94	1,577,138,526.57

5 、公司前五名客户的营业收入情况

5、公	司前五名客户的营业收	入情况
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		58,978,168.38	2.72
第二名		35,177,836.89	1.62
第三名		31,018,281.85	1.43
第四名		26,342,677.05	1.22
第五名		23,071,444.10	1.07
	合 计	174,588,408.27	8.06

(二十六) 营业税金及附加

项	目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税		124,817.92	243,211.05	5%
城市维护建设税		71,059.87	17,080.72	7%
教育费附加		58,491.97	15,685.29	2%、3%
出口关税		---	24,600,470.26
合	计	254,369.76	24,876,447.32
		财务报表附注 第44页

(二十七) 销售费用

	项	目	本期发生额	上期发生额
工薪支出			36,267,681.00	48,578,574.30
促销推广服务费			15,182,647.95	10,371,080.85
差旅费			10,135,949.60	10,040,576.43
广告宣传费			7,885,961.15	6,212,214.00
装卸运输费			5,884,404.85	7,283,568.31
汽车费用			2,805,225.74	3,182,660.39
物料费			1,942,096.44	1,491,699.39
办公费			1,851,412.56	902,816.45
其他			1,640,203.68	2,517,936.33
折旧摊销费			1,216,882.47	1,576,336.73
业务招待费			735,927.40	900,630.97
	合	计	85,548,392.84	93,058,094.15

(二十八) 管理费用

	项	目	本期发生额	上期发生额
工薪支出			40,411,959.10	67,393,719.49
折旧摊销及物耗			11,410,545.77	8,332,579.50
其他			9,258,770.62	7,300,766.89
科研开发费			7,988,107.22	5,599,080.05
办公费			6,909,284.25	7,208,496.77
中介机构费用			6,214,801.79	4,943,938.71
业务招待费			4,388,038.15	2,855,076.40
差旅费			2,760,373.29	1,678,033.20
汽车费用			2,724,639.48	2,656,246.74
规费及税金			2,333,334.22	1,612,169.55
	合	计	94,399,853.89	109,580,107.30

(二十九) 财务费用

	类	别		本期发生额	上期发生额
利息支出				10,705,933.09	8,465,477.75
减：利息收入				2,768,658.86	2,496,985.94
汇兑损益				18,401.24	102,180.99
其他				247,070.78	351,242.13
	合	计		8,202,746.25	6,421,914.93
			财务报表附注	第45页

(三十) 资产减值损失

	项	目	本期发生额	上期发生额
坏账损失			(2,785,652.80)	5,116,707.55
	合	计	(2,785,652.80)	5,116,707.55

(三十一) 营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	460,979.85	124,178.17	460,979.85
其中：处置固定资产利得	460,979.85	124,178.17	460,979.85
政府补助 *	7,522,000.00	6,440,700.00	7,522,000.00
违约金收入	3,593.37	830.18	3,593.37
其他	221,864.60	484,898.00	221,864.60
合 计	8,208,437.82	7,050,606.35	8,208,437.82

*政府补助明细

项 目	本期发生额		上期发生额	说明
南山东区财政局科技发展资金	90,000.00		110,000.00	深圳市南山区财政局
财政委员会拨款2011 年第一批生 物产业发展专项基金	2,000,000.00		730,000.00	深圳市财政委员会
农业综合开发现代化示范基地建议 项目的投资验收	585,000.00		585,000.00	深圳市财政局
财政拨款-贴息	170,000.00		---	深圳市财政委员会
化肥淡储利息补贴	2,570,000.00		1,600,700.00	广东省财政厅
深圳市财政库拨款-科技成果转化 项目资金	1,000,000.00		---	深圳市财政库拨款
深圳财政委员会-00014960(2011 年 市科技研发资金)	250,000.00		250,000.00	深圳市财政委员会
深圳市人力资源和社会保障局转来 款	30,000.00		---	深圳市人力资源和社会保障局
南山区财政局科技发展资金(2012 年度资助项目)	60,000.00		---	深圳市南山区财政局
南山区财政局科技发展资金(2012 年度资助项目)	85,000.00		---	深圳市南山区财政局
深圳市市场监督管理局支付2012 年第10 批专利资助费	3,000.00		---	深圳市财政委员会
深圳市人居会环境空气质量专项资 金补贴	450,000.00		---	深圳市财政委员会
深圳市场监督管理局-2012 年第6 批专利申请资助周转金	4,000.00		---	深圳市财政委员会
土壤和农作物农药残留微生物将解 制剂研发与产业化	40,000.00		---	沛县财政局
贵港市发明专利申请资助及奖励办 法	10,000.00		---	贵港市科学技术局、贵港市财 政局
	财务报表附注	第46页

项 目	本期发生额	上期发生额	说明
工业技术改造专项资金	165,000.00	165,000.00	江苏省财政厅
南山区财政局经济发展资金(名牌 奖励)	---	200,000.00	深圳市南山区财政局
深圳市财政库项目资助款	---	400,000.00	深圳市财政库款
深圳市南山财政局项目款	---	400,000.00	深圳市南山区财政局
企业所得税地方留成部分政策性奖 励款	10,000.00	2,000,000.00	江苏沛县经济开发区管理委员 会
合 计	7,522,000.00	6,440,700.00

(三十二) 营业外支出

(三十二) 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	192,445.99	589,607.72	192,445.99
其中：固定资产处置损失	192,445.99	589,607.72	192,445.99
滞纳金及罚款支出	467,728.43	10,869.85	467,728.43
捐赠、赞助费	348,000.0	110,000.00	348,000.00
其他	47,534.76	66,798.62	47,534.76
合 计	1,055,709.18	777,276.19	1,055,709.18

(三十三) 所得税费用

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	19,446,282.38	26,154,800.83
递延所得税调整	(10,206,477.41)	(1,417,271.69)
合 计	9,239,804.97	24,737,529.14

(三十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（中国证券监督管 理委员会公告 [2008]43 号）要求计算的每股收益如下：

1 、计算结果

1、计算结果
	本期数		上期数
报告期利润	基本每股收益	稀释每 股收益	基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.2078	0.2073	0.1596	0.1578
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅱ）	0.1936	0.1931	0.1469	0.1452
财务报表附注 第47页

2 、每股收益的计算过程

2、每股收益的计算过程
项 目		序号	本期数	上期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1		89,136,445.32	63,194,241.94
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2		6,098,908.52	5,039,748.69
扣除非经常性损益后的归属于本公司普 通股股东的净利润	3=1-2		83,037,536.80	58,154,493.25
期初股份总数	4		395,928,000.00	304,560,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加的股份数	5		---	91,368,000.00
	6		5,029,700.00	---
报告期因发行新股或债转股等增加的股 份数	6		227,500.00	---
	6		71,900,000.00	---
	7		7	---
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数	7		5	---
	7		5	---
报告期因回购等减少的股份数	8		---	---
减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数	9		---	---
报告期缩股数	10		---	---
报告期月份数	11		12	---
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6× 7 ÷ 11-8× 9÷ 11-10		428,915,116.67	395,928,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在 外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13		428,915,116.67	395,928,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷	13	0.2078	0.1596
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷	12	0.1936	0.1469
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 及其他影响因素	16		---	---
所得税率	17		---	---
转换费用	18		---	---
可转换公司债券、认股权证、股份期权 等转换或行权而增加的股份数	19		1,156,497.00	4,603,366.00
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷ (13+19)		0.2073	0.1578
	21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ）	× (100%-17)]÷ (12+1		0.1931	0.1452
	9)

（1）基本每股收益

基本每股收益 =P0 ÷ S

– S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金

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财务报表附注 第 48 页

转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（2）稀释每股收益

– – 稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0 Sk+ 认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

(三十五) 现金流量表附注

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
政府补助				6,402,000.00
利息收入				2,122,220.50
其他往来				15,181,250.59
	合	计		23,706,091.09

2 、支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
银行手续费				265,472.02
销售费用				48,063,829.37
管理费用				42,296,041.83
其他				1,412,324.24
	合	计		92,037,667.46

3 、收到的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期金额
承兑汇票保证金				5,783,767.50
	合	计		5,783,767.50

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财务报表附注 第 49 页

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期金额
承兑汇票保证金				43,806,090.00
	合	计		43,806,090.00

(三十六) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	91,448,112.53	65,819,826.50
加：资产减值准备	(2,785,652.80)	5,116,707.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	34,777,949.03	30,132,859.23
无形资产摊销	965,983.69	817,063.36
长期待摊费用摊销	1,864,887.92	1,802,459.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	(653,425.84)	465,429.55
财务费用（收益以“－”号填列）	10,705,933.09	8,465,477.75
投资损失（收益以“－”号填列）	---	200,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	(10,206,477.41)	(1,417,271.69)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	---	---
存货的减少（增加以“－”号填列）	41,131,903.34	(120,259,129.53)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	(680,410.33)	(113,579,963.19)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	142,758,130.28	84,258,301.72
经营活动产生的现金流量净额	309,326,933.50	(38,178,239.47)
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
融资租入固定资产	---	---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	805,698,566.04	258,519,517.76
减：现金的期初余额	258,519,517.76	222,220,755.28
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的期初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	547,179,048.28	36,298,762.48

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财务报表附注 第 50 页

2 、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信	息
项 目	本期金额	上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格	30,000,000.00	---
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	30,000,000.00	---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	30,000,000.00	---
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	---	---
4.取得子公司的净资产		---
流动资产	30,000,000.00	---
非流动资产	---	---
流动负债	---	---
非流动负债	---	---

3 、现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	期初余额
一、现 金	805,698,566.04	258,519,517.76
其中：库存现金	478,139.89	282,548.84
可随时用于支付的银行存款	805,220,426.15	258,236,968.92
可随时用于支付的其他货币资金	---	---
二、现金等价物	---	---
其中：三个月内到期的债券投资	---	---
三、期末现金及现金等价物余额	805,698,566.04	258,519,517.76

六、关联方及关联交易

(一)本企业的控股股东情况

（金额单位：元）

	控股股东名称	地址		持股比例		表决权比例
黄培钊		广东省深圳市福田区 荔湖花苑B 座11 楼CD		28.05%		28.05%
(二) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
		期初余额				期末余额
关联方名称			本年增加	本年减少
	比例	金额			比例	金额
黄培钊	33.51%	132,678,000.00	---	---	28.05%	132,678,000.00

(三)本公司子公司的相关信息详见附注四。

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财务报表附注 第 51 页

(四)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系
深圳思思乐食品有限公司	本公司股东
吴益辉、张志新、段继贤等15人	本公司股东、关键管理人员

(五)关联方交易

• 1 、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

• 司交易已作抵销。

2 、其他关联交易

交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 吴益辉、张志新、段继 贤等15 人 3,099,761.08 2,481,214.09	定价方式及 决策程序

• 3 、关联方应收应付款项：本报告期不存在关联方往来情况。

• 七、股份支付

（一） 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	---		---
公司本期行权的各项权益工具总额	5,257,200.00股		---
公司本期失效的各项权益工具总额	5,257,200.00股		---
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围	6.62元/股；剩余期限2013.1.1	9.58	元/ 股；剩余期限
和合同剩余期限	至2015.10.29	2013.1.1至2015.10.29
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
剩余期限	---		---

（二） 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	“布莱克-斯科尔斯-默顿”期权定价公式（B-S 模型）
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	被授予期权的职工均为公司高管及核心管理人员，本公 司估计该部分职工不会于等待期内离职
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	51,028,638.28元
以权益结算的股份支付确认的费用总额	51,028,638.28元

*本公司2010 年度第三次临时股东大会决议通过《股票期权激励计划（草案）修订稿》， 拟授予激励对象1,822 万份股票期权，其中首次授予1,642 万份，预留180 万份。对于首次 授予的股票期权计划在2010—2013 年的4 个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权。本 期股票期权激励计划有效期为自股票期权授权日起五年，授予的股票期权自本期激励计划首 次授权日起满12 个月后，激励对象应在可行权期内按期权股票授予数的25%、25%、25%、 25%的行权比例分期行权，行权有效期为各期股票期权可行权之日起12 个月内。

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财务报表附注 第 52 页

根据本公司第四届董事会第四次临时会议决议，确定股票期权激励计划的授予日为 2010 年10 月29 日。

根据本公司第四届董事会第五次临时会议决议，对首次授予的股票期权数量和人员名单 进行调整，调整后首次授予的股票期权数量为1,633 万份。

本公司采用“布莱克-斯科尔斯-默顿”期权定价公式（B-S 模型）确定授予的期权的公 允价值。B-S 模型选取的参数为：

• 1、 标的股份在授予日的价格：选取授予日前最近一个交易日股票收盘价14.25 元； 2、 期权的行权价格：8.65 元；

• 3、 期权的有效期：每期期权的有效剩余期限分别为5 年、4 年、3 年和2 年；

• 4、 期权有效期内的无风险利率：选取对应剩余期限的国债利率；

• 5、 股价预计波动率：选取上市首日至授予日股票波动率59.96%。

根据上述参数的选取，运用B-S 模型期权定价公式计算出期权的公允价值，其中等待期 为2 年的每份期权公允价值为7.38 元，等待期为3 年的每份期权公允价值为8.13 元，等待 期为4 年的每份期权公允价值为8.76 元，等待期为5 年的每份期权的公允价值为9.29 元。 根据本公司2010 年度权益分派，以2010 年度总股本30,456 万股为基数，向全体股东 以未分配利润每10 股送红股3 股，派发现金红利0.50 元(含税)。

本公司于2011 年7 月18 日召开第四届董事会第十二次会议（临时），按2010 年度权益 分派方案,相应对本公司首期股票期权激励计划首次授予期权数量和行权价格进行如下调 整：首次授予期权数量调整为2,122.90 万份，股票期权行权价格为6.62 元；对预留180 万份期权不作调整。

根据本公司第四届董事会第十六次临时会议决议，确定股票预留180 万份期权的授予日 为2011 年11 月25 日,选取授予日股票收盘价8.20 元，确认的期权的行权价格：9.58 元。 由于第三个行权期条件未能达到不能行权，公司于2012 年确认资本公积及相应的费用 (4,278,453.35)元。

（三） 以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额	51,028,638.28	元
以股份支付换取的其他服务总额			---

八、或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

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财务报表附注 第 53 页

九、承诺事项

截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司已经签订合同承诺支付但尚未支付款项的金额约为 8,569 万元；已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见附注十一、（一）。

十、资产负债表日后事项

（一） 重要的资产负债表日后事项说明

1、公开发行债券

项 目 内 容 债券发行 公开发行债券	对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 融资人民币5.4 亿元 不适用

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]41 号文核准，本公司获准向社会公开发行 面值不超过5.4 亿元(含5.4 亿元)的公司债券；根据《深圳市芭田生态工程股份有限公司 2012 年公司债券发行公告》，本期公司债券发行规模5.4 亿元，为5 年期固定利率债券, 第 3 年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为5.80%，发行价格为 每张人民币100 元，采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售 相结合的方式发行。

本期公司债券发行工作已于2013 年1 月29 日结束，募集资金总额5.4 亿元，募集资金 净额533,259,200.00 元。

2、2012 年12 月26 日，收到瓮安工业园区管理委员会关于《聚磷酸等高新磷复肥及配 套磷化工项目》续用土地征地的复函（瓮工管委函【2012】28 号），同意启动贵州芭田《聚 磷酸等高新磷复肥及配套磷化工项目》续用土地700 亩的征用。根据复函要求，本公司需预 交征地、拆迁、安置等补偿款3000 万元。2013 年1 月4 日，公司已将预付款3000 万支付 给瓮安县工业园区投资开发有限责任。

（二） 资产负债表日后利润分配情况说明：

经本公司召开的第四届董事会第三十二次会议通过的利润分配预案为：以2012 年12 月31 日总股本473,085,200 股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增8 股，每10 股 派发现金红利1 元(含税)。

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财务报表附注 第 54 页

（三） 其他资产负债表日后事项说明：

本公司无需要披露的其他日后事项。

十一、 其他重要事项说明

（一） 租赁

1 、截至2012年12月31日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下

	剩余租赁期	最低租赁付款额
1	年以内（含1年）		6,989,336.00
1	年以上2年以内（含2年）		6,639,336.00
2	年以上3年以内（含3年）		6,530,736.00
3	年以上		6,422,136.00
	合 计		26,581,544.00

（二） 其他需要披露的重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

1 、应收账款按种类披露

		期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法	27,576,551.99	85.50	1,404,294.35	5.09
组合小计	27,576,551.99	85.50	1,404,294.35	5.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款	4,675,525.14	14.50	4,675,525.14	100.00
合 计	32,252,077.13	100.00	6,079,819.49	18.85

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财务报表附注 第 55 页

（续）

		期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法	65,136,733.05	93.28	3,257,733.00	5.00
组合小计	65,136,733.05	93.28	3,257,733.00	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款	4,695,556.39	6.72	4,695,556.39	100.00
合 计	69,832,289.44	100.00	7,953,289.39	11.39

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			期初余额
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	27,094,899.01	84.01	1,354,744.95	65,133,060.30	93.28	3,256,653.02
1－2年	478,085.48	1.48	47,808.55	214.50	0.00	21.45
2－3年	214.50	0.00	64.35	3,353.00	0.01	1,005.90
3年以上	3,353.00	0.01	1,676.50	105.25	0.00	52.63
合 计	27,576,551.99	85.50	1,404,294.35	65,136,733.05	93.28	3,257,733.00

2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

应收账款内容	账面余额	坏账准备金额	计提比例（%）	理由
货款	4,675,525.14	4,675,525.14	100.00	账龄超过三年，预计无法收回
合 计	4,675,525.14	4,675,525.14

3、本报告期无实际核销的应收账款。

• 4 、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注 第 56 页

5 、应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 第一名 第三方 第二名 第三方 第三名 第三方 第四名 第三方 第五名 第三方	金额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 1,899,626.13 1年以内 5.89 1,774,135.50 1年以内 5.50 1,397,784.89 1年以内 4.33 1,377,350.64 1年以内 4.27 1,136,783.25 1年以内 3.52

6 、期末无应收关联方账款。

（二） 其他应收款

1 、其他应收款按种类披露

		期末余额				期初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	23,921,136.13	74.78	---	---	9,194,583.46	45.89	---	---
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法	6,571,547.48	20.54	1,631,094.48	24.82	9,185,313.98	45.85	3,047,441.79	33.47
组合小计	6,571,547.48	20.54	1,631,094.48	24.82	9,185,313.98	45.85	3,047,441.79	33.47
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	1,497,048.00	4.68	1,497,048.00	100.00	1,654,798.00	8.26	1,654,798.00	100.00
备的其他应收款
合 计	31,989,731.61	100.00	3,128,142.48	9.78	20,034,695.44	100.00	4,702,239.79	23.47

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财务报表附注 第 57 页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 3,410,763.52 10.66 170,538.18 3,105,674.33 15.50 1－2年 281,585.94 0.88 28,158.59 310,201.88 1.55 2－3年 36,006.50 0.11 10,801.95 117,905.00 0.59 3年以上 2,843,191.52 8.89 1,421,595.76 5,651,532.77 28.21 合 计 6,571,547.48 20.54 1,631,094.48 9,185,313.98 45.85	坏账准备 155,283.72 31,020.18 35,371.50 2,825,766.39 3,047,441.79

2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

2、期末单项金额重	大或虽不重大但单	独进行减值测试	的其他应收款坏	账准备计提
单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比例（%）	计提理由
合并范围内关联方往来	23,921,136.13	---	---	合并范围内关联方
往来款	1,497,048.00	1,497,048.00	100.00	个别认定，预计无法收回
合 计	25,418,184.13	1,497,048.00

• 3 、本报告期无实际核销的其他应收款。

• 4 、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收

• 款。

• 5 、期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

6 、其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司 关系 性质或内容 金额 年限 第一名 子公司 往来款 18,913,142.90 1年以内 第二名 子公司 往来款 4,426,777.13 1年以内 第三名 第三方 往来款 962,541.70 3年以上 第四名 第三方 往来款 794,898.10 3年以上 第五名 子公司 往来款 581,216.10 1年以内	占其他应收款 总额的比例 (%) 59.12 13.84 3.01 2.48 1.82

7 、其他应收关联方款项

7、	其他应收关联方	款项
	单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
和原生态		子公司	18,913,142.90	59.12
芭田农资		子公司	4,426,777.13	13.84
禾协肥业		孙公司	581,216.10	1.82
	合 计		23,912,136.13	74.78

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财务报表附注 第 58 页

（三） 长期股权投资

被投资单位 核算方法 好阳光 成本法 芭田农资 成本法 和原生态 成本法 贵港芭田 成本法 徐州芭田 成本法 临港公司 成本法 贵州芭田 成本法 合 计 被投资单位 持股比例（%） 好阳光 100.00 芭田农资 100.00 和原生态 97.20 贵港芭田 99.12 徐州芭田 99.31 临港公司 100.00 贵州芭田 100.00 合 计	投资成本 期初账面余额 本期增减额（减少 以“-”号填列） 30,790,000.00 2,790,000.00 28,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 97,841,646.09 97,841,646.09 --- 339,617,181.62 147,305,181.62 192,312,000.00 431,994,876.09 87,303,096.09 344,691,780.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 200,000,000.00 --- 200,000,000.00 1,135,243,703.80 340,239,923.80 795,003,780.00 表决权比例（%） 减值准备金额 本期计提减值准备 金额 100.00 --- --- 100.00 --- --- 97.20 --- --- 99.12 --- --- 99.31 --- --- 100.00 --- --- 100.00 --- ---	期末账面余额 30,790,000.00 5,000,000.00 97,841,646.09 339,617,181.62 431,994,876.09 30,000,000.00 200,000,000.00 1,135,243,703.80 本期现金红利 --- --- --- 90,624,815.20 93,549,100.21 --- --- 184,173,915.41

（四） 营业收入及营业成本

1 、营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	924,784,274.75		941,690,119.77
其中：主营业务收入	677,537,516.61		606,196,389.92
其他业务收入	247,246,758.14		335,493,729.85
营业成本	859,407,231.62		804,491,435.13
其中：主营业务成本	622,087,026.80		507,554,788.11
其他业务成本	237,320,204.82		296,936,647.02

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财务报表附注 第 59 页

2 、主营业务（分行业）

			本期发生额		上期发生额
	项	目
			营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工	业		677,537,516.61	622,087,026.80	606,196,389.92	507,554,788.11
	合	计	677,537,516.61	622,087,026.80	606,196,389.92	507,554,788.11

3 、主营业务（分产品）

		本期发生额		上期发生额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
芭田复合肥		659,355,439.95	608,696,539.76	581,053,720.01	489,233,736.69
哈乐复合肥		1,405,110.63	1,004,506.77	1,092,399.00	858,815.31
好阳光复合肥		16,776,966.03	12,385,980.27	24,050,270.91	17,462,236.11
合	计	677,537,516.61	622,087,026.80	606,196,389.92	507,554,788.11

4 、主营业务（分地区）

		本期发生额		上期发生额
地	区
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区		3,634,035.05	2,807,250.92	2,765,296.01	2,334,963.43
华东地区		7,054,554.86	6,379,029.68	5,266,739.27	4,437,351.75
华南地区		627,860,710.85	577,664,031.07	575,604,861.31	482,230,067.24
西北地区		7,344,482.11	6,520,798.06	6,215,752.87	5,398,425.92
西南地区		31,643,733.74	28,715,917.07	16,343,740.45	13,153,979.77
合	计	677,537,516.61	622,087,026.80	606,196,389.92	507,554,788.11

5 、公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		20,830,992.93	2.25
第二名		18,396,689.52	1.99
第三名		16,508,701.51	1.79
第四名		14,950,243.68	1.62
第五名		14,662,089.44	1.59
	合 计	85,348,717.08	9.23

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财务报表附注 第 60 页

（五） 现金流量表补充资料

项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 168,610,757.23 (30,227,101.93) 加：资产减值准备 (3,447,567.21) 5,001,770.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,546,074.71 12,843,334.38 无形资产摊销 400,362.59 310,175.08 长期待摊费用摊销 1,864,887.92 1,802,459.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） (261,418.59) 429,571.02 财务费用（收益以“－”号填列） 16,593,904.88 13,329,698.79 投资损失（收益以“－”号填列） (184,173,915.41) --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (7,153,114.74) 765,075.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,523,540.11 (36,283,339.01) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (3,831,965.60) (280,268,852.39) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 181,129,796.43 265,006,972.89 经营活动产生的现金流量净额 197,801,342.32 (47,290,235.23) 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 239,018,873.92 161,055,167.03 减：现金的期初余额 161,055,167.03 101,958,865.20 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 77,963,706.89 59,096,301.83	项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 168,610,757.23 (30,227,101.93) 加：资产减值准备 (3,447,567.21) 5,001,770.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,546,074.71 12,843,334.38 无形资产摊销 400,362.59 310,175.08 长期待摊费用摊销 1,864,887.92 1,802,459.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） (261,418.59) 429,571.02 财务费用（收益以“－”号填列） 16,593,904.88 13,329,698.79 投资损失（收益以“－”号填列） (184,173,915.41) --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (7,153,114.74) 765,075.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,523,540.11 (36,283,339.01) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (3,831,965.60) (280,268,852.39) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 181,129,796.43 265,006,972.89 经营活动产生的现金流量净额 197,801,342.32 (47,290,235.23) 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 239,018,873.92 161,055,167.03 减：现金的期初余额 161,055,167.03 101,958,865.20 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 77,963,706.89 59,096,301.83
十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 非流动资产处置损益 268,533.86 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 7,522,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (637,805.22) 所得税影响额 1,055,325.33 少数股东权益影响额（税后） (1,505.21) 合 计 6,098,908.52	说明

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财务报表附注 第 61 页

（二） 净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.61%	0.2078	0.2073
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	8.02%	0.1936	0.1931

（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目	期末余额 （或本期金额）	期初余额 （或上期金额）	变动比率	变动原因
货币资金	849,504,656.04	264,303,285.26	221.41%	定向增发募集资金到位
				贵州芭田预付项目建设
预付款项	346,989,993.69	136,532,275.95	154.15%	款、土地款增幅较大所
				致
无形资产	23,838,487.51	17,463,824.99	36.50%	贵港芭田土地使用权增 加所致
预收款项	28,282,381.87	13,728,806.18	106.01%	销售向好，预收客户款 项增加
应付票据	165,192,550.00	16,783,050.00	884.28%	采取票据决算方式所致
				徐州芭田享受15%税收
应交税费	8,347,106.48	16,883,761.97	-50.56%	优惠，应交所得税减少
				所致
其他应付款	23,779,287.34	10,406,574.64	128.50%	应付“品牌共建基金”等 款项增加所致
资本公积	599,185,798.94	108,815,008.29	450.65%	定向增发溢价所致
营业税金及附加	254,369.76	24,876,447.32	-98.98%	出口贸易减少，导致营 业税金减少
				2011年确认股份支付金
管理费用	94,399,853.89	109,580,107.30	-13.85%	额约4300万，2012年取 消行权，冲回累计多计
				提股份支付
资产减值损失	(2,785,652.80)	5,116,707.55	-154.44%	冲回所计提坏账准备
				徐州芭田今年享受15%
所得税费用	10,476,473.52	24,737,529.14	-57.65%	税收优惠及子公司亏损 所确认相应递延所得税
				资产增加所致。

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财务报表附注 第 62 页

十四、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2013 年3 月26 日批准报出。

（公章） 二〇一三年三月二十六日

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财务报表附注 第 63 页