SHENZHEN BATIAN ECOTYPIC ENGINEERING CO., LTD. — Audit Report / Information 2011

Feb 22, 2011

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 审 计 报 告

立信大华审字[2011]044 号

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深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司

审计报告及财务报表

审计报告及财务报表
（2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止） 目 录 一、 审计报告使用责任 二、 审计报告 三、 已审财务报表 1．合并资产负债表 2．合并利润表 3．合并现金流量表 4．合并股东权益变动表 5．资产负债表 6．利润表 7．现金流量表 8．股东权益变动表 9．财务报表附注	页码
	1-2 1-2 3 4-5 6-8 9-10 11 12-13 14-15 1-53

四、 事务所及注册会计师执业资质证明

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深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

审计报告使用责任

立信大华审字[2011]044 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者 的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

立信大华会计师事务所有限公司 二○一一年二月二十一日

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审计报告 第 1 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

审 计 报 告

立信大华审字[2011]044 号

深圳市芭田生态工程股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的深圳市芭田生态工程股份有限公司(以下简称芭 田公司)的财务报表，包括2010 年12 月31 日的资产负债表和合并资产 负债表、2010 年度的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2010 年度股东权益变动表和合并股东权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是芭田公司管理层的责任。 这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运 用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或

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审计报告 第 1 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，芭田公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允地反映了芭田公司2010 年12 月31 日的财务状况 以及2010 年度的经营成果和现金流量。

立信大华会计师事务所 中国注册会计师：

有限公司 中国注册会计师:

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审计报告 第 2 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 合并资产负债表

2010 年12 月31 日

资 产	附注		期末余额		期初余额
流动资产：
货币资金	五（一）		222,220,755.28		206,297,264.46
交易性金融资产			-		-
应收票据			-		-
应收账款	五（二）		6,670,096.58		4,898,276.97
预付款项	五（三）		82,228,079.98		112,128,343.46
应收股利			-		-
其他应收款	五（四）		5,079,084.73		3,328,111.00
存货	五（五）		204,548,633.23		122,770,279.22
一年内到期的非流动资产			-		-
其他流动资产			- 520,746,649.80		- 449,422,275.11
流动资产合计
非流动资产：
长期应收款			-		-
长期股权投资	五（六）		4,400,000.00		4,400,000.00
投资性房地产			-		-
固定资产	五（七）		203,290,684.70		225,538,362.68
在建工程	五（八）		26,980,287.43		12,413,251.54
工程物资			-		-
固定资产清理			-		-
无形资产	五（九）		18,280,888.35		18,204,548.01
开发支出			-		-
商誉			-		-
长期待摊费用	五（十）		19,397,070.99		21,199,530.27
递延所得税资产	五（十一）		6,375,883.54		4,026,431.92
其他非流动资产			- 278,724,815.01		285,782,124.42
非流动资产合计
资产总计			799,471,464.81		735,204,399.53
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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审计报告 第 1 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 合并资产负债表（续）

2010 年12 月31 日

负债和股东权益	附注		期末余额		期初余额
流动负债：
短期借款	五（十三）		30,000,000.00		60,000,000.00
交易性金融负债			-		-
应付票据	五（十四）		-		9,696,000.00
应付账款	五（十五）		29,191,126.41		37,398,578.17
预收款项	五（十六）		15,042,146.43		38,047,104.47
应付职工薪酬	五（十七）		10,938,225.05		10,837,932.25
应交税费	五（十八）		19,717,233.77		119,125.81
应付利息			-		-
应付股利	五（十九）		284,984.57		505,062.08
其他应付款	五（二十）		11,563,841.60		13,118,945.56
一年内到期的非流动负债			-		-
其他流动负债			- 116,737,557.83		- 169,722,748.34
流动负债合计
非流动负债：
长期借款			-		-
应付债券			-		-
长期应付款			-		-
专项应付款			-		-
递延所得税负债			-		-
其他非流动负债	五（二十一）		8,931,500.00 8,931,500.00		10,124,000.00 10,124,000.00
非流动负债合计
负债合计			125,669,057.83		179,846,748.34
股东权益：
股本	五（二十二）		304,560,000.00		304,560,000.00
资本公积	五（二十三）		64,860,116.66		53,507,916.66
减：库存股			-		-
专项储备			-		-
盈余公积	五（二十四）		31,742,447.71		29,156,413.97
一般风险准备			-		-
未分配利润	五（二十五）		259,582,590.66		157,345,273.48
外币报表折算差额			-		-
归属于母公司股东权益合计			660,745,155.03		544,569,604.11
少数股东权益			13,057,251.95 673,802,406.98		10,788,047.08 555,357,651.19
股东权益合计
负债和股东权益总计			799,471,464.81		735,204,399.53
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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审计报告 第 2 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 合并利润表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注		本期金额		上期金额
一、营业总收入			1,543,168,690.13		1,417,339,353.96
其中：营业收入	五（二十六）		1,543,168,690.13 1,422,018,108.99		1,417,339,353.96 1,412,121,794.41
二、营业总成本
其中：营业成本	五（二十六）		1,275,519,609.24		1,270,940,911.06
营业税金及附加			65,439.92		34,616.41
销售费用			73,535,295.82		77,565,944.90
管理费用			72,178,433.41		59,004,555.17
财务费用	五（二十七）		(405,186.24)		4,798,315.39
资产减值损失	五（二十八）		1,124,516.84		(222,548.52)
加：公允价值变动收益			-		-
投资收益			-		-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-		-
汇兑收益			- 121,150,581.14		- 5,217,559.55
三、营业利润
加：营业外收入	五（二十九）		6,647,294.96		6,212,939.36
减：营业外支出	五（三十）		998,815.70		895,287.79
其中：非流动资产处 置损失			712,790.88 126,799,060.40		155,436.78 10,535,211.12
四、利润总额
减：所得税费用	五（三十一）		19,706,504.61 107,092,555.79		(1,397,441.67) 11,932,652.79
五、净利润
归属于母公司所有者 的净利润			104,823,350.92		12,016,930.49
少数股东损益			2,269,204.87		(84,277.70)
六、每股收益：
（一）基本每股收益	十五		0.344		0.039
（二）稀释每股收益	十五		0.343		0.039
七、其他综合收益	五（三十二）		-		(5,485.18)
八、综合收益总额			107,092,555.79		11,927,167.61
归属于母公司所 有者的综合收益总额			104,823,350.92		12,011,555.00
归属于少数股东的综 合收益总额			2,269,204.87		(84,387.39)
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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审计报告 第 3 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 合并现金流量表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注		本期金额		上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务收到 的现金			1,518,146,449.91		1,444,228,360.43
收到的税费返还			-		2,865,812.08
收到其他与经营活动有关 的现金	五（三十三）		7,633,978.06 1,525,780,427.97		12,183,854.70 1,459,278,027.21
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付 的现金			1,297,315,636.07		1,023,318,422.13
支付给职工以及为职工支 付的现金			95,955,357.53		92,135,242.51
支付的各项税费			4,275,530.67		2,127,664.68
支付其他与经营活动有关 的现金	五（三十三）		57,459,200.73 1,455,005,725.00		64,290,103.47 1,181,871,432.79
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量 净额			70,774,702.97		277,406,594.42
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资所收到的现金			-		-
取得投资收益收到的现金			-		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额			2,190,940.95		1,576,412.10
处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额			-		1,164,997.54
收到其他与投资活动有关 的现金			- 2,190,940.95		1,650,000.00 4,391,409.64
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金			24,709,415.59		55,630,536.44
投资支付的现金			-		579,000.00
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额			-		-
支付其他与投资活动有关 的现金			- 24,709,415.59		- 56,209,536.44
投资活动现金流出小计

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审计报告 第 4 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

投资活动产生的现金流量 净额			(22,518,474.64)		(51,818,126.80)
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金			-		2,800,000.00
其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金			-		2,800,000.00
取得借款收到的现金			132,000,000.00		320,000,000.00
发行债券收到的现金			-		-
收到其他与筹资活动有关 的现金	五（三十三）		2,908,800.00 134,908,800.00		- 322,800,000.00
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金			162,000,000.00		460,000,000.00
分配股利、利润或偿付利 息支付的现金			2,332,737.51		29,349,007.84
其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润			220,077.51		4,499,076.18
支付其他与筹资活动有关 的现金			- 164,332,737.51		2,908,800.00 492,257,807.84
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量 净额			(29,423,937.51)		(169,457,807.84)
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响					-
五、现金及现金等价物净 增加额			18,832,290.82		56,130,659.78
加：年初现金及现金 等价物余额			203,388,464.46		147,257,804.68
六、期末现金及现金等价 物余额			222,220,755.28		203,388,464.46
（后附财务报表附注为财 务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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审计报告 第 5 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 合并股东权益变动表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
	实收								少数	所有									少数	所有
项目						一				者权	实收					一				者权
	资本	资本	减：库	专项	盈余	般	未分		股东		资本	资本	减库	专	盈余	般	未分		股东
													：	项						益合
	（或	公积	存股	储备	公积	风险	配利	其他	益	益合						风险	配利	其他	益
						准备	润		权	计	（或	公积	存股	储备	公积	准备	润		权	计
	股本）										股本）
	304,5 60,00 0.00	53,50 7,916. 66			29,15 6,413. 97		157,3 45,27 3.48		10,78 8,047. 08	555,3 57,65 1.19	169,2 00,00 0.00	136,2 81,00 0.00			25,45 2,971. 56		213,0 72,59 0.29		15,00 3,006. 85	559,0 09,56 8.70
一、上年年末余额
加：会计政策变更
															72,71 2.79		-3,201 ,517.6 8		-25,68 9.24	-3,154 ,494.1 3
前期差错更正
其他
	304,5 60,00 0.00	53,50 7,916. 66			29,15 6,413. 97		157,3 45,27 3.48		10,78 8,047. 08	555,3 57,65 1.19	169,2 00,00 0.00	136,2 81,00 0.00			25,52 5,684. 35		209,8 71,07 2.61		14,97 7,317. 61	555,8 55,07 4.57
二、本年年初余额
		11,35 2,200. 00			2,586, 033.7 4		102,2 37,31 7.18		2,269, 204.8 7	118,4 44,75 5.79	135,3 60,00 0.00	-82,77 3,083. 34			3,630, 729.6 2		-52,52 5,799. 13		-4,189 ,270.5 3	-497,4 23.38
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							104,8 23,35 0.92		2,269, 204.8 7	107,0 92,55 5.79							12,01 6,930. 49		-84,27 7.70	11,93 2,652. 79
（一）净利润
												-5,375 .49							-109.6 9	-5,485 .18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）							104,8		2,269,	107,0		-5,375					12,01		-84,38	11,92

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审计报告 第 6 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

小计							23,35 0.92		204.8 7	92,55 5.79		.49					6,930. 49		7.39	7,167. 61
		11,35 2,200. 00								11,35 2,200. 00		1,832, 292.1 5							394,1 93.04	2,226, 485.1 9
（三）所有者投入和
减少资本
																			2,800, 000.0 0	2,800, 000.0 0
1．所有者投入资本
		11,35 2,200. 00								11,35 2,200. 00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
												1,832, 292.1 5							-2,405 ,806.9 6	-573,5 14.81
3．其他
					2,586, 033.7 4		-2,586 ,033.7 4				50,76 0,000. 00				3,630, 729.6 2		-64,54 2,729. 62		-4,499 ,076.1 8	-14,65 1,076. 18
（四）利润分配
					2,586, 033.7 4		-2,586 ,033.7 4								3,630, 729.6 2		-3,630 ,729.6 2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
											50,76 0,000. 00						-60,91 2,000. 00		-4,499 ,076.1 8	-14,65 1,076. 18
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
											84,60 0,000. 00	-84,60 0,000. 00
（五）所有者权益内
部结转
											84,60 0,000. 00	-84,60 0,000. 00
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）

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审计报告 第 7 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	304,5 60,00 0.00	64,86 0,116. 66			31,74 2,447. 71		259,5 82,59 0.66		13,05 7,251. 95	673,8 02,40 6.98	304,5 60,00 0.00	53,50 7,916. 66			29,15 6,413. 97		157,3 45,27 3.48		10,78 8,047. 08	555,3 57,65 1.19
四、本期期末余额

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审计报告 第 8 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 母公司资产负债表

2010 年12 月31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注		期末余额		期初余额
流动资产：
货币资金			101,958,865.20		87,596,958.85
交易性金融资产			-		-
应收票据			-		-
应收账款	十三（一）		4,783,968.24		4,556,378.80
预付款项			54,363,989.35		73,807,569.00
应收利息			-		-
应收股利			41,555,293.22		41,555,293.22
其他应收款	十三（二）		17,069,616.22		8,096,344.46
存货			75,227,434.49		55,680,020.18
一年内到期的非流 动资产			-		-
其他流动资产			- 294,959,166.72		- 271,292,564.51
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产			-		-
持有至到期投资			-		-
长期应收款			-		-
长期股权投资	十三（三）		344,639,923.80		343,390,000.00
投资性房地产			-		-
固定资产			64,722,880.05		80,017,751.73
在建工程			17,177,877.40		2,445,933.18
工程物资			-		-
固定资产清理			-		-
油气资产			-		-
无形资产			3,265,422.18		3,590,311.17
开发支出			-		-
商誉			-		-
长期待摊费用			19,397,070.99		21,199,530.27
递延所得税资产			2,830,194.02		1,560,349.28
其他非流动资产			452,033,368.44		452,203,875.63
非流动资产合计
资产总计			746,992,535.16		723,496,440.14
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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审计报告 第 9 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 母公司资产负债表（续）

2010 年12 月31 日

负债和股东权益	附注		期末余额		期初余额
流动负债：
短期借款			30,000,000.00		60,000,000.00
交易性金融负债			-		-
应付票据			-		9,696,000.00
应付账款			13,352,886.84		15,295,430.44
预收款项			15,040,456.53		37,012,885.22
应付职工薪酬			5,598,622.80		6,625,610.79
应交税费			4,696,538.69		403,164.13
应付利息			-		-
应付股利			-
其他应付款			137,502,488.13		90,289,344.84
一年内到期的非流 动负债
其他流动负债			206,190,992.99		219,322,435.42
流动负债合计
非流动负债：
长期借款			-		-
应付债券			-		-
长期应付款			-		-
专项应付款			-		-
预计负债			-		-
递延所得税负债			-		-
其他非流动负债			3,194,000.00 3,194,000.00		3,779,000.00 3,779,000.00
非流动负债合计
负债合计			209,384,992.99		223,101,435.42
股东权益：
股本			304,560,000.00		304,560,000.00
资本公积			63,033,200.00		51,681,000.00
减：库存股			-		-
专项储备			-		-
盈余公积			27,030,763.24		24,444,729.50
一般风险准备			-		-
未分配利润			142,983,578.93		119,709,275.22
股东权益合计			537,607,542.17		500,395,004.72
负债和股东权益总计			746,992,535.16		723,496,440.14
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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审计报告 第 10 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 母公司利润表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注		本期金额		上期金额
一、营业收入	十三（四）		595,195,877.88		607,163,214.57
减：营业成本	十三（四）		486,919,712.70		518,240,609.68
营业税金及附加			63,251.30		33,629.10
销售费用			33,033,058.99		39,928,009.76
管理费用			50,478,923.64		43,303,258.97
财务费用			85,988.51		5,202,739.25
资产减值损失			1,022,165.20		(6,684.02)
加：公允价值变动收益			-		-
投资收益	十三（五）		-		32,033,220.53
其中：对联营企 业和合营企业的投资 收益			- 23,592,777.54		- 32,494,872.36
二、营业利润
加：营业外收入			6,198,359.49		4,626,626.76
减：营业外支出			804,852.99		398,222.29
其中：非流动资产处置 损失			711,892.86 28,986,284.04		155,436.78 36,723,276.83
三、利润总额
减：所得税费用			3,125,946.59 25,860,337.45		415,980.65 36,307,296.18
四、净利润
五、其他综合收益			-		-
六、综合收益总额			25,860,337.45		36,307,296.18
（后附财务报表附注 为财务报表的组成部 分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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审计报告 第 11 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 母公司现金流量表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注		本期金额		上期金额
一、经营活动产生的现金流 量：
销售商品、提供劳务收 到的现金			573,148,471.12		639,279,551.14
收到的税费返还			-		2,865,812.08
收到其他与经营活动 有关的现金			68,890,926.80 642,039,397.92		145,219,675.62 787,365,038.84
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支 付的现金			478,380,394.11		416,188,216.62
支付给职工以及为职 工支付的现金			66,187,581.05		65,588,322.99
支付的各项税费			743,703.18		766,930.19
支付其他与经营活动 有关的现金			38,589,770.17 583,901,448.51		32,749,714.81 515,293,184.61
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量 净额			58,137,949.41		272,071,854.23
二、投资活动产生的现金流 量：
收回投资所收到的现金			-		-
取得投资收益收到的现金			-		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额					1,485,708.48
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额			-		1,164,997.54
收到其他与投资活动 有关的现金			- 1,447,869.97		- 2,650,706.02
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金			13,111,253.03		5,551,570.91
投资支付的现金			-		102,479,000.00
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额			-		-
支付其他与投资活动 有关的现金			- 13,111,253.03		- 108,030,570.91
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量 净额			(11,663,383.06)		(105,379,864.89)
三、筹资活动产生的现金流 量：
吸收投资收到的现金			-		-

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审计报告 第 12 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

取得借款收到的现金			132,000,000.00		320,000,000.00
发行债券收到的现金			-		-
收到其他与筹资活动 有关的现金			2,908,800.00 134,908,800.00		- 320,000,000.00
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金			162,000,000.00		460,000,000.00
分配股利、利润或偿付 利息支付的现金			2,112,660.00		24,849,931.66
支付其他与筹资活动 有关的现金			- 164,112,660.00		2,908,800.00 487,758,731.66
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量 净额			(29,203,860.00)		(167,758,731.66)
四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 加额			17,270,706.35		(1,066,742.32)
加：年初现金及现金等 价物余额			84,688,158.85		85,754,901.17
六、期末现金及现金等价物 余额			101,958,865.20		84,688,158.85
（后附财务报表附注为财 务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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审计报告 第 13 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司 母公司股东权益变动表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				本期金额	本期金额	本期金额						上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者	实收资							所有者
项目		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							权益合	本（或							权益合
		积	存股	备	积	险准备	利润			积	存股	备	积	险准备	利润
	股本）							计	股本）							计
	304,560 ,000.00	51,681, 000.00			24,444, 729.50		119,709 ,275.22	500,395 ,004.72	169,200 ,000.00	136,281 ,000.00			20,741, 287.09		150,588 ,528.12	476,810 ,815.21
一、上年年末余额
加：会计政策变更
													72,712. 79		-2,643,8 19.46	-2,571,1 06.67
前期差错更正
其他
	304,560 ,000.00	51,681, 000.00			24,444, 729.50		119,709 ,275.22	500,395 ,004.72	169,200 ,000.00	136,281 ,000.00			20,813, 999.88		147,944 ,708.66	474,239 ,708.54
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额		11,352, 200.00			2,586,0 33.74		23,274, 303.71	37,212, 537.45	135,360 ,000.00	-84,600, 000.00			3,630,7 29.62		-28,235, 433.44	26,155, 296.18
（减少以“-”号填列）
							25,860, 337.45	25,860, 337.45							36,307, 296.18	36,307, 296.18
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）							25,860, 337.45	25,860, 337.45							36,307, 296.18	36,307, 296.18
小计
（三）所有者投入和		11,352, 200.00						11,352, 200.00
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所		11,352, 200.00						11,352, 200.00
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,586,0		-2,586,0		50,760,				3,630,7		-64,542,	-10,152,

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审计报告 第 14 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

					33.74		33.74		000.00				29.62		729.62	000.00
					2,586,0 33.74		-2,586,0 33.74						3,630,7 29.62		-3,630,7 29.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股									50,760, 000.00						-60,912, 000.00	-10,152, 000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内									84,600, 000.00	-84,600, 000.00
部结转
1．资本公积转增资									84,600, 000.00	-84,600, 000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	304,560 ,000.00	63,033, 200.00			27,030, 763.24		142,983 ,578.93	537,607 ,542.17	304,560 ,000.00	51,681, 000.00			24,444, 729.50		119,709 ,275.22	500,395 ,004.72
四、本期期末余额

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审计报告 第 15 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

深圳市芭田生态工程股份有限公司

二○一○年度财务报表附注

除特别说明，以人民币元表述

一、公司基本情况

深圳市芭田生态工程股份有限公司（简称“本公司”）成立于1989 年7 月21 日，前身为深 圳京石多元复合肥厂，由深圳市人民政府深府办[1988]886 号文批准成立的企业，持有国家工 商行政管理局深内法字00296 号营业执照。

2001 年7 月6 日，经深圳市人民政府股[2001]35 号文批复，同意本公司整体改制为股份有 限公司，公司名称变更为“深圳市芭田生态工程股份有限公司”。本公司将经审计后的截止2000 年12 月31 日的净资产人民币7,000 万元按1：1 的比例折为股本。本公司变更为股份有限公司 后，新的注册号为4403011038173，执照号为深司字N72197，注册资本为人民币7,000 万元。

2007 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］256 号文《关于核准深圳市芭田 生态工程股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股 （A 股）2,400 万股，本公司注册资本变更为94,000,000.00 元，已领取440301103043436 号企 业法人营业执照。本公司股票于2007 年9 月19 日在深圳证券交易所挂牌交易。

2008 年4 月，经本公司2008 年4 月22 日召开的2007 年度股东大会决议通过，以2007 年 12 月31 日总股本94,000,000 股为基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增8 股，转增后 注册资本变更为169,200,000.00 元。

2009 年4 月，经本公司2009 年4 月22 日召开的2008 年度股东大会决议通过，以2008 年 12 月31 日总股本169,200,000 股为基数，以资本公积金和未分配利润向全体股东每10 股转增 5 股送3 股，利润分配后注册资本变更为304,560,000.00 元。

本公司属于复合肥行业，公司的经营范围：生产、经营多元复合肥和其他肥料（生产执照 另发）；化工原料的购销（不含易燃易爆物品）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专 卖商品）；有机肥料的技术开发与研究（不含限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。 经营进出口业务（具体按深贸管登证字第2002-159 号资格证书经营）；道路货物运输。

本公司主要复合肥产品有：芭田系列、好阳光系列、哈乐系列、中美系列、中挪系列等。 本公司注册及总部办公地：深圳市南山区科技园科苑路3 号4 楼-6 楼 。

二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定及其相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

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财务报表附注 第 1 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三）会计期间

本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2．非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会

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财务报表附注 第 2 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（七）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八）外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

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深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（九）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款项；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

（2）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

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（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末余额为100 万以上的应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

2、按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法。

具体比例如下：

例如下：
账龄	计提比例
一年以内(含一年)	5%
一至二年(含二年)	10%
二至三年(含三年)	30%
三年以上	50%

合并范围内的关联方不计提坏账准备。

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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能发生 减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严 重不足等情况的。

坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分 离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

（十一）存货

1．存货的分类

存货分类为：原材料、自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。

2．存货的计价方法

库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当 比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按历史成本计价。原材料的发出按移动加权 平均法计价。产成品采用标准成本计价，每月根据完工产成品标准成本与实际成本的差异确认 库存商品差异，月末将累计的库存商品差异按当期营业成本与期末库存商品所占比例分摊计入 营业成本。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

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（十二）长期股权投资

1．初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约 定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计 入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调

整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本

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大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以长期应收项 目中对该被投资单位的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4．减值准备计提

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计 量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十三）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	8-20年	5	4.75%-11.88%
机器设备	10年	5	9.50%
运输设备	5年	5	18%
电子及其他设备	5-7年	5	13.57%-19%

3．固定资产的减值准备计提

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

（十四）在建工程

1．在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

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公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去 处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

（十五）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的存货、固定资产等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可销 售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

（十六）无形资产

1．无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见

无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

2．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去

处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，

• 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

• 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资

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产组的可收回金额。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动

的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十七）长期待摊费用摊销方法

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按发 生时的实际成本计价，长期待摊费用在受益期内分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以

后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（十八）预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付

资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

• （十九）股份支付及权益工具

本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负

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债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，其公允价值是活跃市场中的报价。对于不存在活 跃市场的，采用期权定价模型等确定公允价值。本公司采用B-S 模型确定期权的公允价值。

以权益结算的股份支付:

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关资产成本或当期费用， 同时计入资本公积的其他资本公积。

在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具 的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

以现金结算的股份支付:

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基 础计算确定的负债的公允价值计量。

在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的 期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不 同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结 算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（二十）收入确认原则

1.商品销售收入的确认原则：本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的 金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与 其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

本公司确认复合肥销售收入的具体方式为：预收货款的情况下，产品交付客户委托的承运 方时确认收入；赊销的情况下，经履行审批程序后，产品交付客户委托的承运方时确认收入。

2．提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的 完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

3．让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量时， 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

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• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十一）政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。

2．会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或 购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。

（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债

1．确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。

（二十三）经营租赁

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配

（二十四）商誉

在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。

本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，

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财务报表附注 第 14 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

（二十五）职工薪酬

在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、 当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保 险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。

（二十六）每股收益

基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益

公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在 外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参 照如下公式计算：

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度 从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

重新计算

发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因 并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收 益。

上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计 算报告期各年的每股收益。

按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前年 度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。

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财务报表附注 第 15 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

（二十七）会计政策和会计估计变更

根据2010 年7 月14 日财政部财会（2010）15 号文《企业会计准则解释第4 号》之规定， 本公司对会计政策进行了以下变更：

（1）变更非同一控制下的企业合并合并成本计量政策

变更前：非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的 各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

变更后：非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而 发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。

该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。

（2）变更合并财务报表的少数股东分担当期亏损的处理方法

变更前：子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司 的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

变更后：子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。

（3）变更集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法

变更前：尚未进行明确规定。

变更后：①结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资 者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的 长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。②接受服务企业没有结算义务或 授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该 股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

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财务报表附注 第 16 页

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本公司自2010 年10 月实施股权激励方案，该项会计政策变更对本公司以前年度财务报表 无影响，对本期财务报表影响如下：①调增母公司长期股权投资1,249,923.80 元，调减管理费 用1,249,923.80 元；②合并报表调增归属于母公司净利润34,162.82 元，调减少数股东损益 34,162.82 元。

本公司报告期内未发生会计估计变更的事项。 （二十八）前期会计差错更正

本公司报告期内未发现前期会计差错的事项。

三、税项

本公司主要税种：增值税、营业税和企业所得税等。具体如下： 1.增值税：

由于本公司及子公司生产销售的复合肥符合财税字[1998]78 号文、财税字[2001]第113 号

文的规定，本公司就经营的化肥收入免征增值税。其它非免税产品按小规模纳税人征收增值税。 2.营业税：

技术许可使用费、房屋租赁等收入适用营业税，税率为5%。

3.企业所得税：

（1）本公司在深圳市注册，根据2008 年1 月1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税 法》（以下简称“新税法”）和国务院发布的《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》 (以下简称”优惠政策”)，2009 年适用税率为20%，2010 年适用税率为22%。

另外，根据新税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率 征收企业所得税”，本公司取得GR200844200090 号“高新技术企业证书”。2008 年度、2009 年 度、2010 年度企业所得税汇算清缴适用15%的企业所得税税率。

（2）好阳光公司在深圳市注册， 2009 年度、2010 年度企业所得税税率分别为20%、22%。

（3）深圳市芭田农业生产资料有限公司（以下简称“芭田农资”）、和原生态控股股份有限 公司（以下简称“和原生态”）于2009 年在深圳市注册成立，2009 年度、2010 年度企业所得税 税率为25%。

（4）徐州芭田、徐州市禾协肥业有限公司（以下简称“禾协肥业”）在江苏省徐州市沛县 注册，2009年度、2010年度企业所得税税率为25%。

（5）贵港市芭田生态有限公司（以下简称“贵港芭田”）在广西壮族自治区贵港市注册。 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税【2001】 202 号）和《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发 【2002】47 号）规定，广西壮族自治区人民政府出具《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻 实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发（2001）100 号），对设立在广西壮 族自治区的国家鼓励类企业，减按15%的税率征收企业所得税，对自治区外企业，单位和个人

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财务报表附注 第 17 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

到该区独资或者联营新办符合国家产业政策的企业，从生产经营之日起，对外来方的生产经营 所得，五年内免征企业所得税。根据上述政策，企业从2006 年开始五年内免征企业所得税，原 享受减免税政策的企业继续享受未执行完毕的税收优惠，故2009 年度、2010 年度贵港芭田免 征企业所得税。

（6）贵港市好阳光肥业有限公司（原名“贵港市沃田肥业有限公司”，以下简称“贵港好 阳光”）在广西省贵港市注册，2009 年度、2010 年度企业所得税率为25%。

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财务报表附注 第 18 页

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四、企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。

• （一）子公司情况

1．通过企业合并取得的子公司

无通过企业合并取得的子公司

2．通过设立方式取得的子公司

子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	本公司年末 实际投资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	本公司合计 持股比例	本公司合计享有 的表决权比例	是否合 并报表
好阳光公司 *1	全资子公司	深圳市	化工行业	297万元	产、销有机肥及复合肥；购销化工原料；国内商 业	2,790,000.00	---	100%	100%	是
徐州芭田 *2	控股子公司	徐州市	化工行业	9,000万元	产、销有机肥及复合肥；购销化工原料；国内商 业	87,303,096.09	---	96.67%	96.67%	是
贵港芭田 *3	控股子公司	贵港市	化工行业	15,000万元	产、销有机肥及复合肥；购销化工原料；国内商 业	147,305,181.62	---	98%	98%	是
禾协肥业 *4	控股子公司之 控股子公司	徐州市	化工行业	300万元	生产销售多元复合肥和其他肥料；化工原料购销	2,700,000.00	---	90%	90%	是
贵港好阳光 *5	控股子公司之 全资子公司	贵港市	化工行业	300万元	生产经营多元素复合肥；化肥、化工原料的购销 等	3,000,000.00	---	100%	100%	是
芭田农资 *6	全资子公司	深圳市	化工行业	500万元	化肥零售；其他肥料、农资产品用具的购销；国 内贸易（不含专营、专控、转卖商品）	5,000,000.00	---	100%	100%	是
和原生态 *7	控股子公司	深圳市	化工行业	10,000万元	化肥零售、其他肥料、农资产品用具的购销及其 他国内贸易（不含专营、专控、转卖商品）；肥料 的技术咨询、技术咨询	97,841,646.09	---	97.20%	97.20%	是

*1 好阳光公司由本公司与蔡冰琼共同出资组建，于2001 年12 月25 日成立，营业执照号码为4403011079973。注册资本279 万元，其中本公司出资 251.1 万元，出资比例90%；蔡冰琼出资27.9 万元，出资比例10%。

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财务报表附注 第 19 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

2009 年10 月11 日，本公司与蔡冰琼签订股权转让合同，蔡冰琼将持有好阳光公司10%的股权以人民币27.9 万元的价格转让给本公司，上述股权转 让后本公司持有好阳光100%的股权。本公司于11 月23 日支付了股权转让款，并于同日办理了工商变更手续。

• *2 徐州芭田由本公司与江苏沛县国有资产经营有限公司（简称“沛县国有公司”）共同出资组建,于2005 年8 月25 日成立，营业执照号码为

• 3203221101027。注册资本3,000 万元，其中本公司出资2,700 万元，出资比例90%；沛县国有公司出资300 万元，出资比例10%。

• 根据《关于联合兴办徐州芭田生态有限公司合同书》和补充协议，为了保证沛县国有公司的利益，合资公司每年按分级累进方式向沛县国有公司支付

• 固定收益。

• 2007 年1 月1 日，本公司与沛县国有公司签订《关于徐州芭田生态有限公司向江苏沛县国有资产经营有限公司支付固定收益的解除协议》，根据该协

• 议，徐州芭田自2007 年1 月1 日起不再向沛县国有公司支付约定收益，改按股东出资比例分配利润。

• 2008 年10 月30 日，徐州芭田进行增资扩股，注册资本由增资前的3,000 万元增至9,000 万元，并领取32032000004372 号企业法人营业执照。增资

• 后，根据修订后的公司章程，本公司出资8,700 万元，占96.67%，沛县国有公司出资300 万元，占3.33%。

• 2010 年10 月29 日本公司实施股票期权计划，激励对象中有5 人在徐州芭田服务，共计授予股票期权43.60 万份，按照授予日权益工具的公允价值

• 计算2010 年应分摊的部分303,096.09 元，增加对徐州芭田的投资，该项投资不影响本公司对徐州芭田的持股比例和表决权比例。

• *3 贵港芭田由本公司与曾子鸿共同出资组建，于2006 年9 月5 日成立，营业执照号码为4508002501161。注册资本3,000 万元，其中本公司出资2700

• 万元，出资比例90%；曾子鸿出资300 万元，出资比例10%。

• 2008 年10 月18 日，贵港芭田进行增资扩股，注册资本3,000 万元增至15,000 万元,并领取450800200009696 号企业法人营业执照。增资后，根据

• 修订后的公司章程，本公司出资14,700 万元，占98%，曾子鸿出资300 万元，占2%。

• 2010 年10 月29 日本公司实施股票期权计划，激励对象中有5 人在贵港芭田服务，共计授予股票期权43.90 万份，按照授予日权益工具的公允价值

• 计算2010 年应分摊的部分305,181.62 元，增加对贵港芭田的投资，该项投资不影响本公司对贵港芭田的持股比例和表决权比例。

• *4 禾协肥业由徐州芭田与郑少敏共同出资组建，于2007 年12 月28 日成立，营业执照号码为3203221101065。注册资本300 万元，其中本公司出资

• 270 万元，出资比例90%；郑少敏出资30 万元，出资比例10%。

• 2009 年12 月25 日，郑少敏与自然人胡勤友签订股权转让协议，郑少敏将持有禾协肥业10%的股权以人民币30 万元的价格转让给胡勤友，同日办妥

• 了相关工商变更登记手续。

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财务报表附注 第 20 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

• *5 贵港好阳光由贵港芭田与魏启乔共同出资组建，于2007 年12 月25 日成立，营业执照号码为450800200000236。注册资本300 万元，其中贵港芭

• 田出资270 万元，出资比例90%；魏启乔出资30 万元，出资比例10%。

• 2009 年11 月18 日，贵港芭田与魏启乔签订股权转让合同，魏启乔将持有贵港好阳光10%的股权以人民币30 万元的价格转让给贵港芭田，上述股权

• 转让后贵港芭田持有贵港好阳光100%的股权。贵港芭田于12 月10 日支付了股权转让款，并于同月办理了工商变更手续。

• *6 芭田农资由本公司出资设立的全资子公司，于2009年4月2日成立，注册资本500万元，营业执照号码为440301103930084。

• *7 和原生态由本公司与吴健鹏共同出资组建，于2009年6月26日成立，营业执照号码为40301104111203，注册资本10,000万元，其中芭田公司出资9,720

• 万元，出资比例97.2%；吴健鹏出资280万元，出资比例2.8%。

• 2010年10月29日本公司实施股票期权计划，激励对象中有6人在和原生态服务，共计授予股票期权92.30万份，按照授予日权益工具的公允价值计算2010

• 年应分摊的部分641,646.09元，增加对和原生态的投资，该项投资不影响本公司对和原生态的持股比例和表决权比例。

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财务报表附注 第 21 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

（二）合并范围发生变更的说明

本期合并范围未发生变更

（三）少数股东权益的情况：

子公司名称	年末余额	年初余额
徐州芭田	5,827,648.48	4,162,319.39
贵港芭田	4,360,731.82	3,608,245.64
禾协肥业	253,527.46	273,043.31
和原生态	2,615,344.19	2,744,438.74
合计	13,057,251.95	10,788,047.08

五、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

项目	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	原币金额	折算率	折人民币	原币金额	折算率	折人民币
现金
人民币	333,532.78	1.0000	333,532.78	235,084.42	1.0000	235,084.42
小计			333,532.78			235,084.42
银行存款
人民币	220,500,286.53	1.0000	220,500,286.53	202,775,676.52	1.0000	202,775,676.52
美元	209,421.53	6.6227	1,386,935.97	55,315.24	6.8282	377,703.52
小计			221,887,222.50			203,153,380.04
其他货币资金	---	---	---	2,908,800.00	1.0000	2,908,800.00
小计	---	---	---			2,908,800.00
合计			222,220,755.28			206,297,264.46

期末无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项。

（二）应收账款

1．应收账款按种类披露

客户类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款	---	---	---	---	---	---	---	---
按组合计提的应收账款
账龄分析法	7,021,358.47	59.92	351,261.89	5.00	5,159,815.67	51.68	261,538.70	5.07

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财务报表附注 第 22 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

客户类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%
组合小计	7,021,358.47	59.92	351,261.89	5.00	5,159,815.67	51.68	261,538.70	5.07
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款	4,695,556.39	40.08	4,695,556.39	100.00	4,823,556.39	48.32	4,823,556.39	100.00
合计	11,716,914.86	100.00	5,046,818.28		9,983,372.06	100.00	5,085,095.09

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)
1 年以内(含1 年)	7,017,900.22	99.95	350,895.01	5.00	5,088,857.42	98.62	254,442.87	5.00
1 至2 年(含2 年)	3,353.00	0.05	335.30	10.00	70,958.25	1.38	7,095.83	10.00
2 至3 年(含3 年)	105.25	0.00	31.58	30.00	---	---	---	---
合 计	7,021,358.47	100.00	351,261.89		5,159,815.67	100.00	261,538.70

2．应收账款坏账准备的变动如下：

	期初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
2009 年度	5,500,036.99	---	414,941.90	---	5,085,095.09
2010 年度	5,085,095.09	283,594.52	321,871.33	---	5,046,818.28

3．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

应收账款内容	账面金额	坏账准备金额	计提比例	理由
货款	4,695,556.39	4,695,556.39	100.00	账龄超过三年，预计无法收回
合计	4,695,556.39	4,695,556.39

4．期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

5．期末应收账款中欠款金额前五名

债务人排名	与本公司关系	欠款金额	年限	占应收账款总额的比例%
第一名	销售客户	1,440,000.00	1 年以内	12.29
第二名	销售客户	537,692.40	1 年以内	4.59
第三名	销售客户	429,089.38	1 年以内	3.66
第四名	销售客户	303,357.98	1 年以内	2.59
第五名	销售客户	293,364.83	1 年以内	2.50

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财务报表附注 第 23 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

（三）预付款项

1．账龄分析

1．账龄分析
账龄	期末余额		期初余额
	金额	占总额比例%	金额	占总额比例%
一年以内（含一年）	78,019,962.28	94.88	100,726,110.79	89.83
一年以上至二年以内（含二年）	1,151,752.30	1.40	9,593,569.52	8.56
二年以上至三年以内（含三年）	3,056,365.40	3.72	1,808,663.15	1.61
合 计	82,228,079.98	100.00	112,128,343.46	100.00

2.账龄超过一年的重要预付账款

单位名称	金额	尚未结算的原因
运城市富农农资有限公司	2,980,197.80	厂家停产改造，于改造完工后发货。
长沙县中农农资有限公司	1,029,102.30	原计划采购材料价格变动较大，更改采购其他材料

3．预付款项前五名情况

3．预付款项前五名情况
单位名称	款项性质	金额	账龄
第一名	购买原材料	10,200,000.00	1 年以内
第二名	购买原材料	8,726,744.50	1 年以内
第三名	购买原材料	6,037,668.50	1 年以内
第四名	购买原材料	4,165,552.80	1 年以内
第五名	购买原材料	4,031,038.84	1 年以内
合 计		33,161,004.64

4．期末预付款项中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（四）其他应收款

1．其他应收款按种类披露：

客户类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	---	---	---	---	---	---	---	---
按组合计提的应收账款
账龄分析法	6,443,294.93	81.19	1,364,210.20	21.17	3,736,335.02	70.46	408,224.02	10.93
组合小计	6,443,294.93	81.19	1,364,210.20	21.17	3,736,335.02	70.46	408,224.02	10.93
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款	1,492,687.49	18.81	1,492,687.49	100.00	1,566,467.52	29.54	1,566,467.52	100.00
合计	7,935,982.42	100.00	2,856,897.69		5,302,802.54	100.00	1,974,691.54

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

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财务报表附注 第 24 页

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种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)
1 年以内(含1 年)	2,243,212.79	34.82	112,160.65	5.00	2,346,785.38	62.81	117,339.27	5.00
1 至2 年(含2 年)	791,248.99	12.28	79,124.90	10.00	919,411.44	24.61	91,941.14	10.00
2 至3 年(含3 年)	2,657,459.69	41.24	797,237.91	30.00	180,627.47	4.83	54,188.24	30.00
3 年以上	751,373.46	11.66	375,686.74	50.00	289,510.73	7.75	144,755.37	50.00
合 计	6,443,294.93	100.00	1,364,210.20		3,736,335.02	100.00	408,224.02

2.其他应收款坏账准备的变动如下：

项目	期初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
2009 年	1,786,662.54	192,393.38	---	4,364.38	1,974,691.54
2010 年	1,974,691.54	1,358,288.54	195,494.89	280,587.50	2,856,897.69

3．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

其他应收内容	账面金额	坏账准备金额	计提比例	理由
往来款	1,492,687.49	1,492,687.49	100.00	个别认定，预计无法收回
合计	1,492,687.49	1,492,687.49

• 4．本期核销的其他应收款金额为280,587.50 元，系不能收回的应收款项；

• 5．期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

• 6．期末无其他应收关联方公司款项；

7．其他应收款前五名情况：

债务人排名	与本公司关系	性质或内容	欠款金额	账龄	占其他应收款总额的比例%
第一名	员工	备用金	167,197.72	1 年以内	2.11
第二名	员工	社保费	163,591.43	1 年以内	2.06
第三名	第三方	往来款	160,950.50	3 年以上	2.03
第四名	员工	备用金	150,908.47	3 年以上	1.90
第五名	第三方	往来款	146,728.40	1 年以内	1.85

1. 其他应收款期末余额较期初余额增加2,633,179.88 元，增加比例为49.66%，主要系预

付一年以上的材料款因供应商原因无法以货物结算，准备退款转入所致。

• （五）存货及存货跌价准备

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财务报表附注 第 25 页

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项目	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
产成品	50,187,678.89	---	50,187,678.89	28,258,177.30	---	28,258,177.30
原材料	140,765,705.86	---	140,765,705.86	81,722,419.01	---	81,722,419.01
在途物资	163,800.00	---	163,800.00	---	---	---
自制半成品	7,546,060.92	---	7,546,060.92	7,044,364.02	---	7,044,364.02
包装物	5,432,495.56	---	5,432,495.56	5,285,132.84	---	5,285,132.84
低值易耗品	452,892.00	---	452,892.00	460,186.05	---	460,186.05
合计	204,548,633.23	---	204,548,633.23	122,770,279.22	---	122,770,279.22

• 1.期末存货项目的可变现净值不低于其账面成本，无需计提存货跌价准备。

• 2.本期无计入存货成本的借款费用资本化金额；

• 3.存货期末余额较期初余额增加81,778,354.01元，增加比例为66.61%，主要系复合肥市

• 场复苏，公司增加原材料储备所致。

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财务报表附注 第 26 页

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（六）长期股权投资

在被投资 在被投资单位 核算 投资 在被投资单 单位表决 持股比例与表 本期计提 本期现 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 减值准备 方法 成本 (%) 权比例 决权比例不一 减值准备 金红利 (%) 致的说明 一、其他股权投资 --天腾化工 成本法 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00 11% 11% ----------合计 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00

本公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。

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财务报表附注 第 27 页

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（七）固定资产及累计折旧

1．固定资产原价

类 别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	107,498,266.12	1,681,259.99	5,946,338.10	103,233,188.01
机器设备	192,325,042.55	13,808,432.37	20,134,925.58	185,998,549.34
运输设备	15,806,404.31	374,761.00	1,777,518.50	14,403,646.81
电子及其他设备	26,216,149.69	2,278,867.30	2,892,847.80	25,602,169.19
合 计	341,845,862.67	18,143,320.66	30,751,629.98	329,237,553.35

2．累计折旧

2．累计折旧
类 别	期初余额	本期计提	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	29,146,094.10	6,606,910.90	3,743,367.01	32,009,637.99
机器设备	60,319,744.92	16,946,798.91	11,617,744.52	65,648,799.31
运输设备	8,085,484.14	2,312,799.65	760,065.71	9,638,218.08
电子及其他设备	17,644,251.24	2,119,545.84	2,225,509.40	17,538,287.68
合 计	115,195,574.40	27,986,055.30	18,346,686.64	124,834,943.06

3．固定资产减值准备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	834,595.59	---	---	834,595.59
机器设备	277,330.00	---	---	277,330.00
运输设备	---	---	---	---
电子及其他设备	---	---	---	---
合计	1,111,925.59	---	---	1,111,925.59

4．固定资产账面价值

4．固定资产账面价值
类 别	期初余额	期末余额
房屋及建筑物	77,517,576.43	70,388,954.43
机器设备	131,727,967.63	120,072,420.03
运输设备	7,720,920.17	4,765,428.73
电子及其他设备	8,571,898.45	8,063,881.51
合 计	225,538,362.68	203,290,684.70

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财务报表附注 第 28 页

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• 5.期末本公司估计固定资产的可收回金额高于账面价值，故未计提固定资产减值准备；

6.期末未办妥产权证书的房屋及建筑物净额为41,451,263.50 元,其中：贵港芭田为 26,346,969.25 元，房屋产权证和土地使用证尚在办理中；徐州芭田为15,104,294.25 元（二 期厂房13,885,039.23 元，宿舍1,219,255.02 元），于2011 年1 月取得。

• 7.固定资产本期增加额中从在建工程转入的金额为12,314,685.20 元；

• 8.固定资产本期减少额中有9,600,176.95 元属于本公司松岗G 塔改造，将资产净值转入

• 在建工程；

• 9.期末无固定资产用于抵押或担保。

（八）在建工程

（八）在建工程
项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
徐州芭田二期工程之仓库	6,165,128.77	---	6,165,128.77	5,300,000.00	---	5,300,000.00
贵港芭田高塔二期工程	---	---	---	3,512,861.13	---	3,512,861.13
智能化电动混配设备	2,539,765.11	---	2,539,765.11	900,617.99	---	900,617.99
松岗G 塔改造项目	13,653,723.58	---	13,653,723.58	---	---	---
松岗成品再复合项目	927,792.67	---	927,792.67	---	---	---
其他零星工程	3,693,877.30	---	3,693,877.30	2,699,772.42	---	2,699,772.42
合 计	26,980,287.43	---	26,980,287.43	12,413,251.54	---	12,413,251.54

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财务报表附注 第 29 页

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1 ．在建工程项目变动情况

1．在建工程项目变	动情况
工程项目名称	预算数(万元)	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额	工程进度(%)	资金来源	工程投入占 预算的比例(%)
徐州芭田二期工程之仓库	680.00	5,300,000.00	865,128.77	---	---	6,165,128.77	90.66	募集资金、 自有资金	90.66
贵港芭田高塔二期工程	5,100.00	3,512,861.13	434,377.90	3,947,239.03	---	---	100.00	募集资金	97.08
智能化电动混配设备	---	900,617.99	2,763,737.12	1,124,590.00	---	2,539,765.11	---	自有资金	---
松岗G 塔改造项目 *	1,240.90	---	13,653,723.58	---	---	13,653,723.58	32.67	自有资金	32.67
松岗成品再复合项目	2,544.77	---	927,792.67	---	---	927,792.67	3.65	自有资金	3.65
其他零星工程	---	2,699,772.42	8,236,961.05	7,242,856.17	---	3,693,877.30	---	自有资金	---
合计		12,413,251.54	26,881,721.09	12,314,685.20	---	26,980,287.43

• 松岗G 塔改造项目本期增加数系：（1）松岗G 塔改造从固定资产转入净值9,600,176.95 元；（2）该改造项目预算需投入1,240.90 万元，本期投 入改造资金4,053,546.63 元。

2．期末本公司估计在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。

1. 在建工程期末余额较期初余额增加14,567,035.89 元，增加比例为117.35%，主要系松岗G 塔改造，将其固定资产净值转入在建工程所致。

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财务报表附注 第 30 页

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（九）无形资产

（九）无形资产
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	剩余摊销期 限(月)
一、原价合计	21,181,499.85	1,023,437.00	---	22,204,936.85
1.土地使用权	19,266,094.50	23,437.00	---	19,289,531.50	343-579
2.专利权	109,350.00	---	---	109,350.00	3
3.软件	1,806,055.35	---	---	1,806,055.35	24
4. 非专利技术	---	1,000,000.00	---	1,000,000.00	103
二、累计摊销额	2,976,951.84	947,096.66	---	3,924,048.50
1.土地使用权	2,766,809.06	522,228.15	---	3,289,037.21
2.专利权	85,081.76	19,491.27	---	104,573.03
3.软件	125,061.02	205,377.32	---	330,438.34
4.非专利技术	---	199,999.92	---	199,999.92
三、无形资产减值准备累计金额	---	---	---	---
1.土地使用权	---	---	---	---
2.专利权	---	---	---	---
3.软件	---	---	---	---
4. 非专利技术	---	---	---	---
四、无形资产账面价值合计	18,204,548.01	1,023,437.00	947,096.66	18,280,888.35
1.土地使用权	16,499,285.44	23,437.00	522,228.15	16,000,494.29
2.专利权	24,268.24	---	19,491.27	4,776.97
3.软件	1,680,994.33	---	205,377.32	1,475,617.01
4. 非专利技术	---	1,000,000.00	199,999.92	800,000.08

1.土地使用权情况如下：

土地位置	取得 方式	土地面积 (㎡)	土地使用权 原值	累计摊销	期末余额	是否 抵押	剩余摊 余期限 (月)
深圳市松岗镇江边村	购买	30,030.00	3,922,767.00	2,468,074.25	1,454,692.75	否	372
广西省贵港市贵北区港城 镇猫儿山村	购买	58,064.28	11,487,153.50	563,059.27	10,924,094.23	否	552-579
江苏省徐州市沛县	购买	33,300.00	2,054,677.00	139,832.93	1,914,844.07	否	562-578
深圳南头区西丽镇	购买	3,250.00	1,824,934.00	118,070.76	1,706,863.24	否	343
合计			19,289,531.50	3,289,037.21	16,000,494.29

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财务报表附注 第 31 页

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• 2.本公司无形资产不存在成本高于可回收金额的情形，因此无需计提减值准备。

• 3.贵港芭田拥有的土地使用权中约有72 亩尚未办妥产权证书，账面净值为9,783,294.23

• 元。

（十）长期待摊费用

类别	原始发生额	期初余额	本期增加	本期摊销	累计摊销	期末余额	剩余摊 销年限
土地租赁费*1	17,800,000.00	13,462,222.45	---	593,333.28	4,931,110.83	12,868,889.17	21年6个月
肥料实验基地 项目*2	12,091,259.67	7,737,307.82	---	1,209,126.00	5,563,077.85	6,528,181.82	5年
	29,891,259.67				10,494,188.68
合计		21,199,530.27	---	1,802,459.28		19,397,070.99

• *1 土地租赁费系本公司租用深圳市宝安区公明镇楼村碧美路东地块面积为350 亩土地支付

• 的租赁费，报告期内按合同总金额1,780 万，分30 年摊销。该租赁土地的用途为开发、科研、 种子、种苗实验等。

• *2 系本公司租用公明镇楼村碧美路东地块进行肥料实验的挖山填土、管道埋设等支出。

（十一）递延所得税资产

1.已确认的递延所得税资产

项目	期末可 抵扣暂时性差异	期末递延 所得税资产	期初可抵扣 暂时性差异	期初递延 所得税资产
坏账准备	7,903,715.97	1,209,833.16	7,059,786.03	1,055,673.03
固定资产减值准备	1,111,925.59	166,788.84	1,111,925.59	166,788.84
可弥补的税务亏损	11,204,055.09	2,767,103.93	12,624,579.10	2,803,970.05
未实现内部销售利润	2,695,568.19	404,335.23	---	---
股份支付的费用	11,352,200.00	1,827,822.38	---	---
合计	34,267,464.84	6,375,883.54	20,796,290.72	4,026,431.92

2.由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损未确认递延所得税资产：

亏损未确认递延所得税资产：
项目	期末余额	期初余额
可弥补的亏损	524,838.92	324,815.27
合计	524,838.92	324,815.27

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财务报表附注 第 32 页

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未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

项目	期末余额	期初余额
2013 年	93,416.67	93,416.67
2014 年	231,398.60	231,398.60
2015 年	200,023.65	---
合计	524,838.92	324,815.27

（十二）资产减值准备

项目	期初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
坏账准备	7,059,786.63	1,641,883.06	517,366.22	280,587.50	7,903,715.97
固定资产减值准备	1,111,925.59	---	---	---	1,111,925.59
合计	8,171,712.22	1,641,883.06	517,366.22	280,587.50	9,015,641.56

（十三）短期借款

（十三）短期借款
借款类别	期末余额	期初余额
保证借款	---	10,000,000.00
信用借款	30,000,000.00	50,000,000.00
合计	30,000,000.00	60,000,000.00

• 1.短期借款期末余额较期初余额减少30,000,000.00元，减少比例为50.00%，主要系公司

• 本期归还银行借款所致；

2.短期借款其他事项说明：

信用借款系本公司向中国农业发展银行深圳市分行借款3,000 万，借款期限为2010 年9 月27 日—2011 年3 月25 日，年利率4.374%。

（十四）应付票据

（十四）应付票据
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	---	9,696,000.00
合计	---	9,696,000.00

• 1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额；

• 2．期末余额中无欠关联方票据金额；

• 3．应付票据期末余额较期初余额减少9,696,000.00 元，减少比例为100.00％，主要原因

• 系本公司票据结算业务减少所致。

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财务报表附注 第 33 页

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（十五）应付账款

（十五）应付账款
账龄	期末余额		期初余额
	金额	占总额比例(%)	金额	占总额比例(%)
一年以内（含一年）	26,830,474.43	91.91	37,013,361.71	98.97
一年以上至二年以内（含二 年）	2,239,933.98	7.67	385,216.46	1.03
二年以上至三年以内（含三 年）	120,718.00	0.42	---	---
三年以上者	---	---	---	---
合计	29,191,126.41	100.00	37,398,578.17	100.00

• 1． 期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

• 2． 期末余额中无欠关联方应付款项。

（十六）预收款项

（十六）预收款项
账龄	期末余额		期初余额
	金额	占总额比例(%)	金额	占总额比例(%)
一年以内（含一年）	14,733,445.94	97.94	37,335,274.37	98.13
一年以上至二年以内（含二年）	293,329.33	1.95	350,027.72	0.92
二至三年（含三年）	13,030.66	0.09	158,778.04	0.42
三年以上	2,340.50	0.02	203,024.34	0.53
合计	15,042,146.43	100.00	38,047,104.4	7 100.00

• 1．期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

• 期末余额中无预收关联方款项；

• 3．预收款项期末余额较期初余额减少23,004,958.04 元，减少比例为60.46 %，主要系本

期复合肥市场复苏，市场需求增加，公司调整营销策略所致。

（十七）应付职工薪酬

（十七）应付职工薪酬
项目	期初余额	本期发生	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	10,837,932.25	87,305,842.89	87,205,550.09	10,938,225.05
二、职工福利费	---	5,644,023.86	5,644,023.86	---
三、社会保险费	---	3,105,783.58	3,105,783.58	---
合计	10,837,932.25	96,055,650.33	95,955,357.53	10,938,225.05

应付职工薪酬余额无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

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财务报表附注 第 34 页

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（十八）应交税费

（十八）应交税费
税费项目	期末余额	期初余额
增值税	55,928.51	7,262.53
营业税	28,304.23	25,408.40
城建税	790.14	354.32
企业所得税	18,872,992.48	(680,022.20)
房产税	259,592.49	411,800.82
教育费附加	2,370.45	989.31
个人所得税	225,574.66	189,042.12
土地使用税	97,304.18	87,230.24
堤围费	77,060.27	77,060.27
印花税	97,316.36	---
合计	19,717,233.77	119,125.81

应交税费期末余额较期初余额增加19,598,107.96 元，增加比例为16,451.61%，主要系本 公司净利润快速增长，根据其计提所得税增加所致。

（十九）应付股利

（十九）应付股利
投资者名称	期末余额	期初余额
沛县国有公司	284,984.57	505,062.08
合计	284,984.57	505,062.08

应付股利期末余额较期初余额减少220,077.51 元，减少比例为43.57%，主要系本期支付 以前年度应付股利所致。

（二十）其他应付款

（二十）其他应付款
账龄	期末余额		期初余额
	金额	占总额比例(%)	金额	占总额比例(%)
一年以内（含一年）	9,668,025.78	83.60	11,195,139.63	85.34
一年以上至二年以内（含二年）	309,427.55	2.68	993,980.32	7.57
二年以上至三年以内（含三年）	686,916.56	5.94	482,312.68	3.68
三年以上	899,471.71	7.78	447,512.93	3.41
合计	11,563,841.60	100.00	13,118,945.56	100.00

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财务报表附注 第 35 页

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• 1．期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

• 2．期末余额中无欠关联方款项；

• 3．期末余额中账龄超过一年的其他应付款主要系计提的企业创新奖励储备金；

（二十一）其他非流动负债

（二十一）其他非流动负债
种类	期末余额	期初余额	备注
取得的与资产相关的政府补助：
1.国家863项目经费	60,000.00	60,000.00	新农抗万隆霉素、天山菌素和生物肥 料的研制和产业化
2.广州农科院水稻所专项经费	33,000.00	33,000.00	跨越计划
3.财政拨款小农水资金	500,000.00	500,000.00	无公害农产品生产示范基地水利配 套工程
4.农业综合开发现代化示范基地建设	1,080,000.00	1,620,000.00	国家863项目经费
5.农业综合开发现代化示范基地建设	90,000.00	135,000.00	广州农科院水稻所专项经费
6.深圳市财政局[2004]81号拨款	181,000.00	181,000.00	财政拨款小农水资金
7.中小企业扶持款	80,000.00	80,000.00	深圳财政局拨款
8.菌根菌系列产品产业化	1,000,000.00	1,000,000.00	深圳财政局拨款
9.深圳市南山区科技计划项目无偿划拨 经费	170,000.00	170,000.00	深圳市财政局拨款
10.专利许可费收入	4,335,000.00	4,695,000.00	*1
11.工业技术改造专项资金	1,402,500.00	1,650,000.00	江苏省财政厅拨款
合计	8,931,500.00	10,124,000.00

*1.根据本公司之子公司好阳光公司与青上化工佛山有限公司（简称“青上化工”）签订的 《高塔复合肥技术许可使用合同》，向青上化工有偿提供“高塔造粒生产颗粒复合肥料的技术”， 专利许可费用270 万元，许可期限为15 年，截至2010 年12 月31 日止已经摊销38 个月；与湖 南永利化工股份有限公司（以下简称“永利化工”）于2008 年4 月8 日签订《专利技术许可和 专有技术设备转让合同》，向永利化工有偿提供“高塔造粒生产颗粒复合肥料的技术”，专利许 可费用270 万元，许可期限为15 年，截至2010 年12 月31 日止已经摊销33 个月。

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财务报表附注 第 36 页

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（二十二）股本

（二十二）股本
项目	期初余额				本期变动增（+）减（－）			期末余额
	金额	比例％	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例％
1．有限售条件股份
(1). 国家持股	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(2). 国有法人持股	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(3). 其他内资持股	226,801,519.00	74.47	---	---	---	(226,801,519.00)	(226,801,519.00)	---	---
其中：
境内法人持股	68,266,800.00	22.42	---	---	---	(68,266,800.00)	(68,266,800.00)	---	---
境内自然人持股	158,534,719.00	52.05	---	---	---	(158,534,719.00)	(158,534,719.00)	---	---
有限售条件股份合计	226,801,519.00	74.47	---	---	---	(226,801,519.00)	(226,801,519.00)	---	---
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股	77,758,481.00	25.53	---	---	---	226,801,519.00	226,801,519.00	304,560,000.00	100.00
(2). 其他	---	---	---	---	---	---	---	---	---
无限售条件流通股份合计	77,758,481.00	25.53	---	---	---	226,801,519.00	226,801,519.00	304,560,000.00	100.00
3、股份总数	304,560,000.00	100.00	---	---	---	---	---	304,560,000.00	100.00

变动说明: 根据本公司全体股东的承诺，自本公司上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股

份。公司自然人股东承诺在其任职期间，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，离职半年内不转让其持有的本公司股份。2010 年9 月， 全体股东持有的本公司股份已全部解禁流通，而自然人股东依其承诺所持公司股份在2010 年按25%的比例解锁。

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财务报表附注 第 37 页

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（二十三）资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的股本	46,981,000.00	---	---	46,981,000.00
（2）收购少数股权的影响	1,832,292.15	---	---	1,832,292.15
小计	48,813,292.15	---	---	48,813,292.15
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益
	(5,375.49)	---		(5,375.49)
外所有者权益其他变动
（2）与资产相关的政府补
	4,700,000.00	---	---	4,700,000.00
助验收后转入资本公积
（3）权益结算的股份支付	---	11,352,200.00	---	11,352,200.00
小计	4,694,624.51	11,352,200.00	---	16,046,824.51
合计	53,507,916.66	11,352,200.00	---	64,860,116.66

本期增加系实施股权激励，按照授予日权益工具的公允价值计算确认的金额，详见附注八。

（二十四）盈余公积

项目		本期增加	本期减少	期末余额
	期初余额
法定盈余公积	29,156,413.97	2,586,033.74	---	31,742,447.71
合计	29,156,413.97	2,586,033.74	---	31,742,447.71

根据公司法和本公司章程的规定，按母公司净利润的10%计提法定盈余公积所致。

（二十五）未分配利润

（二十五）未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
上期期末余额	157,345,273.48
加：会计政策变更	---
前期差错更正	---
本期期初余额	157,345,273.48
加： 本期归属于母公司的净利润	104,823,350.92
减：提取法定盈余公积	(2,586,033.74)	母公司净利润的10%
应付普通股股利	---
转作股本的普通股股利	---
加：其他转入	---
加：盈余公积弥补亏损	---
本期期末余额	259,582,590.66

（二十六）营业收入与营业成本

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财务报表附注 第 38 页

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项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,502,922,774.14	1,240,123,318.02	1,372,374,422.65	1,224,107,430.04
其他业务收入	40,245,915.99	35,396,291.22	44,964,931.31	46,833,481.02
合计	1,543,168,690.13	1,275,519,609.24	1,417,339,353.96	1,270,940,911.06

1.按类别列示主营业务收入、主营业务成本

（1）按产品类别列示

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
芭田复合肥系列	1,164,127,962.05	955,968,404.75	889,476,294.23	750,191,047.59
哈乐复合肥系列	2,238,360.96	1,565,783.84	5,333,378.27	4,373,170.29
好阳光复合肥系列	153,443,448.71	129,224,398.52	457,444,597.04	453,274,170.68
中俄复合肥系列	3,526,783.66	3,195,678.48	---	---
中美复合肥系列	68,987,448.23	57,466,384.83	8,540,137.39	6,813,432.77
中挪复合肥系列	110,598,770.53	92,702,667.60	11,580,015.72	9,455,608.71
合计	1,502,922,774.14	1,240,123,318.02	1,372,374,422.65	1,224,107,430.04

（2）按地区类别列示

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华北地区	266,690,246.93	220,085,989.06	224,933,372.96	214,241,934.18
华东地区	128,010,306.51	104,878,014.89	108,197,161.07	99,593,205.83
华南地区	899,598,747.20	740,064,757.49	871,109,282.24	753,060,336.32
西北地区	35,850,128.12	29,336,162.12	39,655,665.60	36,525,021.22
西南地区	172,773,345.38	145,758,394.46	128,478,940.78	120,686,932.49
合 计	1,502,922,774.14	1,240,123,318.02	1,372,374,422.65	1,224,107,430.04

2．公司向前五名客户的主营业务收入情况

	本期发生额	本期发生额	上期发生额
销售收入前五名合计金额	115,005,733.88		114,242,435.00
占销售收入比例	7.66%		8.32%
客户名称	金额		占公司主营业务收入的比例%

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第一名	37,603,325.00	2.50
第二名	20,219,475.00	1.35
第三名	19,970,245.00	1.33
第四名	18,880,428.75	1.26
第五名	18,332,260.13	1.22
合计	115,005,733.88	7.66

（二十七）财务费用

（二十七）财务费用
类别	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,112,660.00	6,697,931.66
减:利息收入	2,613,794.50	1,963,723.70
汇兑损失	35,549.89	55.31
减:汇兑收益	5,195.92	1,417.42
手续费及其他	65,594.29	65,469.54
合计	(405,186.24)	4,798,315.39

本期发生额较上期发生额减少5,203,501.63 元，减少比例为108.44%，主要系本期借款减 少相应利息支出减少所致。

（二十八）资产减值损失

（二十八）资产减值损失
类别	本期发生额	上期发生额
1、坏账准备	1,124,516.84	(222,548.52)
2、存货跌价准备	---	---
合计	1,124,516.84	(222,548.52)

资产减值损失本期发生额较上期发生额增加1,347,065.36 元，增加比例为605.29%，主要 系根据公司坏账政策计提的坏账准备增长所致。

（二十九）营业外收入

（二十九）营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	98,965.44	226,161.50
其中：固定资产处置利得	98,965.44	226,161.50
政府补助 *	5,532,500.00	5,962,000.00
违约金收入	58,579.58	18,307.76
无法支付的应付款项	695,645.96	---
其他	261,603.98	6,470.10

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财务报表附注 第 40 页

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项目	本期发生额	上期发生额
合计	6,647,294.96	6,212,939.36

* 政府补助详见附注六。

（三十）营业外支出

（三十）营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	712,790.88	155,436.78
其中：处理固定资产净损失	712,790.88	155,436.78
滞纳金及罚款支出	182,143.53	636,542.60
其他	103,881.29	103,308.41
合计	998,815.70	895,287.79

（三十一）所得税费用

（三十一）所得税费用
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	20,228,133.85	106,980.00
递延所得税调整	(521,629.24)	(1,504,421.67)
合计	19,706,504.61	(1,397,441.67)

（三十二）其他综合收益

（三十二）其他综合收益
项目	本期发生额	上期发生额
被投资单位除净损益以外所有者权益变动	---	(5,485.18)

（三十三）现金流量表附注

1.收到的其他与经营活动有关的现金

1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额
政府补助	4,700,000.00
利息收入	2,613,794.50
其他	320,183.56
合 计	7,633,978.06

2．支付的其他与经营活动有关的现金

2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额
销售费用	29,487,775.33
管理费用	27,381,441.52

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往来款	235,194.89
其他	354,788.99
合计	57,459,200.73

3．收到其他与筹资活动相关的现金

3．收到其他与筹资活动相关的现金
项目	本年发生额
汇票保证金增加	2,908,800.00
合计	2,908,800.00

（三十四）现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	107,092,555.79	11,932,652.79
加：计提的资产减值准备	1,124,516.84	(222,548.52)
固定资产折旧	27,986,055.30	26,236,232.08
无形资产摊销	947,096.66	560,203.02
长期待摊费用摊销	1,802,459.28	1,789,240.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	613,825.44	(70,724.72)
财务费用	2,112,660.00	6,697,931.66
投资损失（减：收益）	---	---
递延所得税资产减少（减：增加）	(117,294.01)	(1,504,421.67)
递延所得税负债增加（减：减少）	---	---
存货的减少（减：增加）	(81,778,354.01)	215,758,332.47
经营性应收项目的减少（减：增加）	23,460,555.74	(9,474,701.18)
经营性应付项目的增加（减：减少）	(22,629,074.06)	26,649,397.96
其他	10,159,700.00	(945,000.00)
经营活动现金流量净额：	70,774,702.97	277,406,594.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
融资租入固定资产	---	---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	222,220,755.28	203,388,464.46
减：现金的期初余额	203,388,464.46	147,257,804.68
补充资料	本期发生额	上期发生额
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的期初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	18,832,290.82	56,130,659.78

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财务报表附注 第 42 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

2．现金及现金等价物的构成

2．现金及现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	222,220,755.28	203,388,464.46
其中：库存现金	333,532.78	235,084.42
可随时用于支付的银行存款	221,887,222.50	203,153,380.04
可随时用于支付的其他货币资金	---	---
二、现金等价物	---	---
其中：三个月内到期的债券投资	---	---
三、期末现金及现金等价物余额	222,220,755.28	203,388,464.46

六、政府补助

（1）政府补助的种类、计入当期损益相关金额的情况如下：

1.与收益相关的政府补助：

政府补助的种类	以前年度计入 损益的金额	计入当期 损益的金额	尚需递延 的金额	总额	来源
2010 年市农业龙头企业奖金	---	320,000.00	---	320,000.00	深圳市财政局
经济发展专项基金	---	870,000.00	---	870,000.00	深圳市财政局
09/10 省级化肥淡季商业储备补贴	---	2,430,000.00	---	2,430,000.00	深圳市财政局
财政部2010 年农业科技成果项目资金	---	1,000,000.00	---	1,000,000.00	深圳市财政局
科技三项费用	---	60,000.00	---	60,000.00	沛县财政局
淘汰落后产能奖励资金	---	20,000.00	---	20,000.00	港北区财政局
合计	---	4,700,000.00	---	4,700,000.00

2.与资产相关的政府补助：

政府补助的种类	以前年度计入 损益的金额	计入当期 损益的金额	尚需递延的金额	总额	备注
国家863 项目经费	---	---	60,000.00	60,000.00	新农抗万隆霉素、天山 菌素和生物肥料的研 制和产业化
广州农科院水稻所专项经费	---	---	33,000.00	33,000.00	跨越计划
财政拨款小农水资金	---	---	500,000.00	500,000.00	无公害农产品生产示 范基地水利配套工程
农业综合开发现代化示范基地 建设	1,170,000.00	585,000.00	1,170,000.00	2,925,000.00	深圳市财政局拨款
深圳市财政局[2004]81 号拨款	---	---	181,000.00	181,000.00	深圳市财政局拨款
深圳市南山区科技计划项目无 偿划拨经费	---	---	170,000.00	170,000.00	南山区财政局拨款
中小企业扶持款	---	---	80,000.00	80,000.00	南山区财政局拨款
菌根菌系列产品产业化	---	---	1,000,000.00	1,000,000.00	深圳市财政局拨款
工业技术改造专项资金	---	247,500.00	1,402,500.00	1,650,000.00	江苏省财政厅

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财务报表附注 第 43 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

政府补助的种类	以前年度计入 损益的金额	计入当期 损益的金额	尚需递延的金额	总额	备注
合计	1,170,000.00	832,500.00	4,596,500.00	6,599,000.00

（2）报告期内无返还的政府补助。

七、关联方关系及其交易

（1）存在控制关系的关联方情况

控股股东名称	地址	持股比例	表决权比例
黄培钊	广东省深圳市福田区荔湖花苑B 座11 楼CD	33.51%	33.51%

（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：

关联方名称		年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	年末余额
	比例	金额			比例	金额
黄培钊	33.51%	102,060,000.00	---	---	33.51%	102,060,000.00

（3）本公司子公司的相关信息：

子公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例	组织机构代码
好阳光公司	全资子公司	有限责任公司	深圳市	张志新	化工行业	297 万元	100%	100%	73415325-X
徐州芭田	控股子公司	有限责任公司	徐州市	张志新	化工行业	9,000 万元	96.67%	96.67%	77868167-9
贵港芭田	控股子公司	有限责任公司	贵港市	吴益辉	化工行业	15,000 万元	98%	98%	79133664-2
禾协肥业	控股子公司之 控股子公司	有限责任公司	徐州市	陈清棠	化工行业	300 万元	90%	90%	67014238-2
贵港好阳光	控股子公司之 全资子公司	有限责任公司	贵港市	魏启乔	化工行业	300 万元	100%	100%	66972099-0
芭田农资	全资子公司	有限责任公司	深圳市	蔡汝存	化工行业	500 万元	100%	100%	68756138-0
和原生态	控股子公司	股份有限公司	深圳市	黄培钊	化工行业	10,000 万元	97.20%	97.20%	69118203-3

（4）本公司的其他关联方的情况如下：

（4）本公司的其他关联方的情况如下：
关联方名称	与本公司的关系
吴益辉、张志新、赵树林等15人	本公司股东、关键管理人员

（5）关联方交易

1)存在控制关系且已纳入本公司财务报表合并范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。

2)接受担保

2)接受担保
担保单位名称	借款性质	期末余额	期初余额
黄培钊	短期借款	---	10,000,000.00

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财务报表附注 第 44 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

• 3）本公司向关联方管理人员支付报酬： （单位：人民币万元）

项目	本期发生额	上期发生额
吴益辉、张志新、赵树林等15 人	194.44	150.44

（6）关联方往来

本期不存在与关联方的往来款项。

八、股份支付

八、股份支付
项目	本期发生额
1．授予的权益工具总额	1633 万股
2．行权的权益工具总额	---
3．失效的权益工具总额	---
4．行权价格范围	8.65
5．剩余的合同期限	2011.1.1 至2015.10.29
6．行权的期权的加权平均价格	---
7．股份支付交易对经营成果的影响	(11,352,200.00)
8．以股份支付而确认的费用总额	11,352,200.00
9．以股份支付换取的职工服务总额	11,352,200.00
10．以股份支付换取的其他服务总额	---

本公司2010 年度第三次临时股东大会决议通过《股票期权激励计划（草案）修订稿》，拟 授予激励对象1,822 万份股票期权，其中首次授予1,642 万份，预留180 万份。对于首次授予 的股票期权计划在2010—2013 年的4 个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权。本期股票 期权激励计划有效期为自股票期权授权日起五年，授予的股票期权自本期激励计划首次授权日 起满12 个月后，激励对象应在可行权期内按期权股票授予数的25%、25%、25%、25%的行权比 例分期行权，行权有效期为各期股票期权可行权之日起12 个月内。

根据本公司第四届董事会第四次临时会议决议，确定股票期权激励计划的授予日为2010 年10 月29 日。

根据本公司第四届董事会第五次临时会议决议，对首次授予的股票期权数量和人员名单进 行调整，调整后首次授予的股票期权数量为1633 万份。

本公司采用“布莱克-斯科尔斯-默顿”期权定价公式（B-S 模型）确定授予的期权的公允 价值。B-S 模型选取的参数为：

• 1、 标的股份在授予日的价格：选取授予日前最近一个交易日股票收盘价14.25 元；

• 2、 期权的行权价格：8.65 元；

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财务报表附注 第 45 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

• 3、 期权的有效期：每期期权的有效剩余期限分别为5 年、4 年、3 年和2 年；

• 4、 期权有效期内的无风险利率：选取对应剩余期限的国债利率；

• 5、 股价预计波动率：选取上市首日至授予日股票波动率59.96%；

根据上述参数的选取，运用B-S 模型期权定价公式计算出期权的公允价值，其中等待期为 2 年的每份期权公允价值为7.38 元，等待期为3 年的每份期权公允价值为8.13 元，等待期为 4 年的每份期权公允价值为8.76 元，等待期为5 年的每份期权的公允价值为9.29 元。

本公司报告期末对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法为：被授予期权的职工均为 公司高管及核心管理人员，本公司估计该部分职工不会于等待期内离职。

截至2010 年12 月31 日止，资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为 11,352,200.00 元。

九、或有事项

截至2010 年12 月31 日止,本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

截至2010 年12 月31 日止,本公司已经签订合同承诺支付但尚未支付款项的金额为 1,605.79 万元。

十一、资产负债表日后事项中的非调整事项

• 1.根据本公司2011 年2 月21 日第四届董事会第八次会议决议,以公司2010 年年末总股本

• 30,456 万股为基数，以未分配利润每10 股送3 股，同时每10 股派送现金红利人民币0.5 元(含 税)。上述利润分配预案尚须提交公司2010 年度股东大会审议。

截至报告日,公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十二、其他重要事项

1. 截至2010 年12 月31 日止，本公司向中国农业银行华侨城支行的借款已归还，但原设 定在该银行的厂房、宿舍及办公楼抵押尚未办理解除手续。

2. 本公司被认定为2008 年第一批高新技术企业，高新技术企业发证日期为2008 年12 月 16 日，证书编号：GR200844200090。根据《高新技术企业认定管理办法》（以下简称《管理办 法》）、《高新技术企业认定管理工作指引》（以下简称《工作指引》）的规定：高新技术企业资格 自颁发证书之日起生效，有效期为三年，高新技术企业资格期满前三个月内企业应提出复审申 请，不提出复审申请或复审不合格，其高新技术企业资格到期自动失效。本公司高新技术企业 资格将于2011 年12 月16 日到期，并将按照《管理办法》和《工作指引》的规定，在高新技术 企业资格期满前三个月内提出复审申请。

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财务报表附注 第 46 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

十三、母公司主要财务报表项目注释

（一）应收账款

1．应收账款按种类披露

客户类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款	---	---	---		---	---	---	---
按组合计提的应收账款
账龄分析法	5,035,960.22	51.75	251,991.98	5.00	4,311,717.80	44.92	219,133.80	5.08
组合小计	5,035,960.22	51.75	251,991.98	5.00	4,311,717.80	44.92	219,133.80	5.08
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款	4,695,556.39	48.25	4,695,556.39	100.00	5,287,351.19	55.08	4,823,556.39	91.23
合计	9,731,516.61	100.00	4,947,548.37		9,599,068.99	100.00	5,042,690.19

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)
1 年以内(含1 年)	5,032,501.97	99.93	251,625.10	5.00	4,240,759.60	98.35	212,037.98	5.00
1 至2 年(含2 年)	3,353.00	0.07	335.30	10.00	70,958.20	1.65	7,095.82	10.00
2 至3 年(含3 年)	105.25	0.00	31.58	30.00	---	---	---	---
合 计	5,035,960.22	100.00	251,991.98		4,311,717.80	100.00	219,133.80

2．应收账款坏账准备的变动如下：

	期初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
2009 年度	5,428,036.99	---	385,346.80	---	5,042,690.19
2010 年度	5,042,690.19	226,729.51	321,871.33	---	4,947,548.37

3．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

应收账款内容	账面金额	坏账准备金额	计提比例	理由
货款	4,695,556.39	4,695,556.39	100.00	账龄超过三年,预计 无法收回
合计	4,695,556.39	4,695,556.39	100.00

4. 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款；

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财务报表附注 第 47 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

• 5．期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

• 6．期末无应收关联方公司款项；

7．期末应收账款中欠款金额前五名：

债务人名称	与本公司关系	欠款金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	销售客户	537,692.40	1 年以内	5.53
第二名	销售客户	429,089.38	1 年以内	4.41
第三名	销售客户	303,357.98	1 年以内	3.12
第四名	销售客户	293,364.83	1 年以内	3.01
第五名	销售客户	273,560.00	3 年以上	2.81

（二）其他应收款

1．其他应收款按种类披露：

客户类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%	账面金额	占总额 比例%	坏账准备	坏账准 备比例%
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款	13,041,732.35	65.95	---	---	5,793,504.42	58.13	---	---
按组合计提的应收账款
账龄分析法	4,992,231.11	25.24	1,213,522.46	24.31	2,605,562.95	26.15	302,722.91	11.62
组合小计	4,992,231.11	25.24	1,213,522.46	24.31	2,605,562.95	26.15	302,722.91	11.62
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款	1,741,862.71	8.81	1,492,687.49	85.69	1,566,467.52	15.72	1,566,467.52	100.00
合计	19,775,826.17	100.00	2,706,209.95		9,965,534.89	100.00	1,869,190.43

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)
1 年以内(含1 年)	1,406,439.80	28.17	70,321.99	5.00	1,354,063.32	51.97	67,703.17	5.00
1 至2 年(含2 年)	304,058.16	6.09	30,405.82	10.00	891,661.44	34.22	89,166.14	10.00
2 至3 年(含3 年)	2,640,359.69	52.89	792,107.91	30.00	170,327.47	6.54	51,098.24	30.00
3 年以上	641,373.46	12.85	320,686.74	50.00	189,510.72	7.27	94,755.36	50.00
合 计	4,992,231.11	100.00	1,213,522.46		2,605,562.95	100.00	302,722.91

2.其他应收款坏账准备的变动如下：

项目	期初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
2009 年	1,494,892.03	378,662.78	---	4,364.3	8 1,869,190.43
2010 年	1,869,190.43	1,274,775.31	157,468.29	280,287.5	0 2,706,209.95

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财务报表附注 第 48 页

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3．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

应收账款内容	账面金额	坏账准备金额	计提比例	理由
合并范围内关联方往来	13,041,732.35	---	---	合并范围内关联方
往来款	1,492,687.49	1,492,687.49	100.00	个别认定，预计无法收回
合并范围内关联方往来	249,175.22	---	---	合并范围内关联方
合计	14,783,595.06	1,492,687.49

• 4．本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款；

• 5．本期核销的其他应收款的金额为280,287.50 元；

• 6．期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

7．期末其他应收关联方公司款项：

客户名称	与本公司关系	性质或内容	欠款金额	账龄	占其他应收款总额的比例%
和原生态	子公司	往来款	13,041,732.35	1 年以内	65.95
禾协肥业	子公司之子公 司	往来款	249,175.22	1 年以内	1.26

8．期末其他应收款前五名情况：

债务人排名	与本公司关系	性质或内容	欠款金额	账龄	占其他应收款总额的比例%
第一名	子公司	往来款	13,041,732.35	1 年以内	65.95
第二名	子公司之子公 司	往来款	249,175.22	1 年以内	1.26
第三名	员工	备用金	167,197.72	1 年以内	0.85
第四名	员工	代垫款	163,591.43	1 年以内	0.83
第五名	第三方	往来款	160,950.50	3 年以上	0.81

9．期末余额较期初余额增加9,810,291.28 元，增加比例为98.44%，主要系合并范围内的 关联方往来款增加所致。

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财务报表附注 第 49 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

（三）长期股权投资

被投资单位 一、对子公司投资 好阳光公司 徐州芭田 贵港芭田 芭田农资 和原生态 小计 二、其他股权投资 天腾化工 小计 合计	核算 方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法	投资 成本 2,790,000.00 87,303,096.09 147,305,181.62 5,000,000.00 97,841,646.09 340,239,923.80 4,400,000.00 4,400,000.00 344,639,923.80	期初余额 2,790,000.00 87,000,000.00 147,000,000.00 5,000,000.00 97,200,000.00 338,990,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00 343,390,000.00	增减变动 --- 303,096.09 305,181.62 --- 641,646.09 1,249,923.80 --- --- 1,249,923.80	期末余额 2,790,000.00 87,303,096.09 147,305,181.62 5,000,000.00 97,841,646.09 340,239,923.80 4,400,000.00 4,400,000.00 344,639,923.80	在被投资单 位持股比例 (%) 100% 96.67% 98% 100% 97.2% 100% 11%	在被投资 单位表决 权比例 (%) 100% 96.67% 98% 100% 97.2% 100% 11%	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 --- --- --- --- --- --- ---	单位：人民币元 减值准备 本期计提 减值准备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	本期现 金红利
										--- --- --- --- --- --- ---

本公司长期股权投资的增加系由于部分股权激励对象在子公司服务的，依据《企业会计准则解释第4 号》的规定，按照授予日权益工具的公允价值计 算本期应分摊的部分确认为对接受服务企业的长期股权投资所致。

本公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。

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财务报表附注 第 50 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

（四）营业收入与营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	563,910,494.23	457,333,675.65	570,393,966.22	479,529,352.49
其他业务收入	31,285,383.65	29,586,037.05	36,769,248.35	38,711,257.19
合计	595,195,877.88	486,919,712.70	607,163,214.57	518,240,609.68

1.按类别列示主营业务收入、主营业务成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
芭田复合肥系列	508,214,365.61	416,298,405.40	498,740,449.98	411,115,062.93
哈乐复合肥系列	2,407,255.39	1,722,803.53	4,831,456.53	3,963,088.27
好阳光复合肥系列	33,211,328.35	22,514,738.41	66,700,136.35	64,336,621.26
中俄复合肥系列	---	---	121,923.36	114,580.03
中美复合肥系列	6,073,775.99	5,070,587.35	---	---
中挪复合肥系列	14,003,768.89	11,727,140.96	---	---
合计	563,910,494.23	457,333,675.65	570,393,966.22	479,529,352.49

2.按地区列示主营业务收入、主营业务成本

地区类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华北地区	7,094,190.58	5,592,790.46	1,988,199.78	1,692,403.35
华东地区	9,997,523.67	8,032,647.75	8,215,493.03	7,369,548.03
华南地区	525,675,574.86	426,608,422.84	536,483,927.61	450,155,205.02
西北地区	6,517,601.61	5,264,073.39	7,716,831.81	6,582,930.26
西南地区	14,625,603.51	11,835,741.21	15,989,513.99	13,729,265.83
合计	563,910,494.23	457,333,675.65	570,393,966.22	479,529,352.49

3.公司向前五名客户的主营业务收入情况

	本期发生额	上期发生额
销售收入前五名合计金额	72,027,715.38	85,694,518.87
占销售收入比例	12.77%	15.02%

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财务报表附注 第 51 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

客户名称	本期发生额	占公司全部主营业务收入的比例%
第一名	16,768,208.75	2.97
第二名	15,695,691.38	2.78
第三名	14,239,210.00	2.53
第四名	12,760,457.75	2.26
第五名	12,564,147.50	2.23
合计	72,027,715.38	12.77

（五）投资收益

（五）投资收益
类别	本期发生额	上期发生额
持有期间的收益：
子公司分配利润	---	32,033,220.53
处置子公司收益	---	---
合计	---	32,033,220.53

本公司投资收益汇回不受限制

十四、非经常性损益

十四、非经常性损益
明细项目	本期发生额
1.非流动资产处置损益	(613,825.44)
2.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	5,532,500.00
3.非货币性资产交换损益	---
4.债务重组损益	---
5.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	---
6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出	729,804.70
7.少数股东损益影响金额	(6,308.79)
8.所得税的影响数	(915,105.97)
合计	4,727,064.50

十五、净资产收益率及每股收益

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
	加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上期数	本期数	上期数	本期数	上期数
归属于公司普通股股东的净利润	17.56%	2.22%	0.344	0.039	0.343	0.039
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	16.77%	1.43%	0.329	0.025	0.327	0.025

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财务报表附注 第 52 页

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2010 年审计报告

十六、财务报表的批准

本公司的财务报表已于2011 年2 月21 日获得本公司董事会批准。

深圳市芭田生态工程股份有限公司

(加盖公章)

二○一一年二月二十一日

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财务报表附注 第 53 页