SHENZHEN BATIAN ECOTYPIC ENGINEERING CO., LTD. — Audit Report / Information 2010

Feb 22, 2011

深圳市芭田生态工程股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明

立信大华核字[2011]067

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关于深圳市芭田生态工程股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

立信大华核字[2011]067

深圳市芭田生态工程股份有限公司董事会：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市芭 田生态工程股份有限公司（以下简称芭田公司）的财务报表，包括2010 年12 月31 日的合并资产负债表和公司资产负债表，2010 年度的合并利 润表和公司利润表、合并股东权益变动表和公司股东权益变动表及合并 现金流量表和公司现金流量表，并于2011 年2 月21 日签发了立信大华 审字[2011]44 号标准无保留意见的审计报告。

我所作为芭田公司2010 年度财务报表审计的注册会计师，根据中 国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业 —— 务备忘录第21 号 年度报告披露相关事宜》的规定，就芭田公司编 制的2010 年度控股股东及其他关联方资金占用及清偿情况表（以下简 称“资金占用情况表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该资金占用情况表并确保其真实性、合法性及 完整性是芭田公司的责任。我们对资金占用情况表所载资料与我所审计

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芭田公司截止2010 年12 月31 日的年度财务报表时所复核的会计资料 和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现 不一致。除了对芭田公司实施截止2010 年12 月31 日的年度财务报表 审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用 情况表所载资料执行额外的审计程序。

本专项说明不是对资金占用情况表所列示的各项资金占用的预计 偿还金额和预计偿还时间做出的保证。

本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易 所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与 执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：

深圳市芭田生态工程股份有限公司2010 年度控股股东及其他关联方资 金占用及清偿情况表

立信大华会计师事务所 中国注册会计师：

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关于对资金占用情况表的说明

1、根据中国证监会公告[2009]34 号《关于做好上市公司2009 年年度报告及相 关工作的公告》第六条规定：“明确经营性资金往来的结算期限，禁止以经营性资 金占用掩盖非经营性资金占用的行为。”因此，“资金占用情况表”对非经营性资 金占用和经营性资金占用均应列示，即应对全部资金占用进行列示并说明。

• 2、若经营性资金占用显示不正常，如数额过大，占用时间过长或到期不还等，

• 有可能改变了占用的性质或影响专项说明的意见类型。

3、据以上情况，以及证监会的一些规定，资金占用情况表全称应为“××× 股份有限公司××年度控股股东及其他关联方资金占用及清偿情况表”较合适。

4、资金占用情况表中有对占用资金的预计偿还金额和时间，可能是报告期后 的敏感问题（如到期未按披露的要求偿还），因此修改意见加上专项说明“不是作 为保证”的声明段。

5、审计中针对预计偿还方式，金额及时间，应注意获取相关的清偿计划、欠 款单位对此的承诺等书面资料。

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深圳市芭田生态工程股份有限公司

2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2010 年期初占用资金余额	2010 年度占用累计发生金额	2010 年度偿还累计发生金额	2010 年期末占用资金余额	占用形成原因
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计
关联自然人及其控制的法人
小计
上市公司的子公司及其附属企业	徐州芭田生态有限公司	控股子公司	应收账款	8.04	1,357.53	1,365.57
	贵港市芭田生态有限公司	控股子公司	应收账款	39.68	1,238.18	1,277.85
	深圳市好阳光肥业有限公司	控股子公司	应收账款	-	890.95	890.95
	和原生态控股股份有限公司	控股子公司	应收账款	-	252.96	252.96
	贵港市芭田生态有限公司	控股子公司	预付账款	-	656.24	656.24
	徐州市禾协肥业有限公司	控股子公司之子公司	其他应收款	6.20	18.73	0.01	24.92	往来款
	和原生态控股股份有限公司	控股子公司	其他应收款	579.35	27,725.13	27,000.31	1,304.17	往来款

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	贵港市芭田生态有限公司	控股子公司	其他应付款	(4,057.81)	40,995.71	42,702.14	(5,764.24)	往来款
	徐州芭田生态有限公司	控股子公司	其他应付款	(365.64)	54,519.84	58,042.95	(3,888.74)	往来款
	深圳市芭田农业生产资料有限公司	控股子公司	其他应付款	(331.42)	429.57	406.85	(308.70)	往来款
	深圳市好阳光肥业有限公司	控股子公司	其他应付款	(1,422.53)	0.00	1,404.18	(2,826.71)	往来款
小计				(5,544.14)	128,084.84	134,000.01	(11,459.30)
总计				(5,544.14)	128,084.84	134,000.01	(11,459.30)

公司法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：张万海 会计机构负责人：张万海

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