SHENZHEN BATIAN ECOTYPIC ENGINEERING CO., LTD. — Audit Report / Information 2008

Mar 24, 2009

关于深圳市芭田生态工程股份有限公司 募集资金2008年度使用情况的

鉴 证 报 告

	目 录 一．鉴证报告 二．附件 1．深圳市芭田生态工程股份有限公司募集资金 2008年度使用情况专项报告	页 次
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募集资金2008年度使用情况的鉴证报告

华德专审字[2009]162 号

深圳市芭田生态工程股份有限公司董事会：

我们接受委托，对后附的深圳市芭田生态工程股份有限公司（以下简称“ 贵公 司”）募集资金2008年度使用情况的专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）进 行鉴证。

一、管理层对募集资金专项报告的责任

贵公司管理层的责任是按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管 理细则》（2008 年修订）和《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9 号： 募集资金年度使用情况的专项报告》的规定编制募集资金专项报告，并保证募集资 金专项报告的内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证的基础上对 贵公司募集资金专项报告发表鉴证结 论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证 工作，以对 贵公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必 要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导

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致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集 资金专项报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。我们相信，我们获取的鉴证证据是充分的、适当的，为发表 结论提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为， 贵公司募集资金专项报告的编制符合深圳证券交易所《中小企业 板上市公司募集资金管理细则》（2008 年修订）和《中小企业板上市公司临时报告 内容与格式指引第9 号：募集资金年度使用情况的专项报告》的规定，在所有重大 方面如实反映了 贵公司募集资金2008 年度使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供 贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为 贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披 露。

广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国 深圳 中国注册会计师

2009年3月23日

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深圳市芭田生态工程股份有限公司 募集资金2008 年度使用情况专项报告

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]256 号文核准，并经深圳证券交 易所同意，本公司由主承销商中信建投证券有限责任公司于2007 年9 月7 日向社 会公众公开发行普通股（A 股）股票2,400 万股，每股面值1 元，每股发行价人民 币10.16 元。截止2007 年9 月12 日，本公司共募集资金243,840,000.00 元，扣 除发行费用13,059,000.00 元，募集资金净额230,781,000.00 元。

截止2007 年9 月12 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经广东大 华德律会计师事务所（原“深圳大华天诚会计师事务所”，以下简称“大华德律”） 出具“深华（2007）验字91 号”验资报告验证确认。

截止2008 年12 月31 日，本公司募集资金合计使用176,085,243.30 元，其中： 公司于募集资金到位后置换已利用自筹资金先期投入募集资金项目46,020,400.00 元；募集资金到位后直接投入募集资金项目77,421,735.43 元；利用闲置资金补充 流动资金53,781,000.00 元；募集资金账户利息收入（1,137,892.13）元。截止2008 年12 月31 日，募集资金余额为人民币54,695,756.70 元。

截止2008 年12 月31 日，本公司对募集资金项目累计投入123,442,135.43 元， 其中：公司募集资金到位后置换已利用自筹资金先期投入46,020,400.00元；于2007 年9 月12 日起至2008 年12 月31 日止使用募集资金77,421,735.43 元，其中本年 度使用募集资金77,421,735.43 元。

二、募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、 《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理 细则》（2008年修订）等法律法规，结合公司实际情况，制定了《深圳市芭田生态 工程股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”）。根据《管理制度》

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的要求，并结合公司经营需要，公司在银行设立专用账户存储募集资金，对募集资 金实行集中存放。公司设立专用账户事宜由公司董事会批准。公司在使用募集资金 时，应当严格履行申请和审批程序。管理制度所称使用募集资金申请，是指使用部 门或单位提出使用募集资金的报告，内容包括：申请用途、金额、款项提取等。本 管理制度所称使用募集资金的审批手续，是指在募集资金使用计划或公司预算范围 内，针对使用部门的使用募集资金申请由子公司使用部门申请，子公司财务主管复 核，子公司总经理审核，总裁（或被授权人）签批，会计部门执行的程序。

2007 年10 月20 日，本公司、中信建投证券有限责任公司（以下简称“保荐机 构”）分别与中国农业银行深圳华侨城支行、深圳发展银行深圳华侨城支行签订《三 方监管协议》，与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。

为了方便募投项目建设，经本公司第三届董事会第十次会议（临时）审议，变 更募集资金存放专用账户，取消原募集资金到位时开设的中国农业银行深圳华侨城 支行与深圳发展银行深圳华侨城支行两个募集资金专用账户，将徐州市芭田生态有 限公司（以下简称“徐州芭田”）在中国农业银行徐州沛县支行营业部开设的银行 账户和贵港市芭田生态有限公司（以下简称“贵港芭田”）在中国银行股份有限公 司贵港分行开设的银行账户变更为募集资金存放专用账户。2008 年10 月28 日，徐 州芭田、贵港芭田分别与保荐机构以及商业银行签订了《三方监管协议》，与深圳 证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。

根据上述三方监管协议，公司一次或累计从专户中支取的金额超过1,000 万元 或募集资金总额的百分之五的，商业银行应及时以传真方式通知保荐机构。商业银 行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配 合保荐机构调查专户情形的，公司可以单方面终止协议并注销募集资金专户。

报告期内，在募集资金的使用过程中能按照《三方监管协议》的规定履行职责， 不存在不履行义务的情形。

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截止2008 年12 月31 日，募集资金的存储情况列示如下：

金额单位：人民币元

银行名称	账号	初时存放金额 *	2008 年12 月31 日余额	存储方式
中国农业银行深圳 华侨城支行	41003200040013297	195,072,000.00	19,997.62	活期存款 （季度结息）
深圳发展银行深圳 华侨城支行	11005288858106	41,768,000.00	---	已销户
中国农业银行徐州沛县 支行营业部	10-244101040211379	---	11,005,776.28	活期存款
中国银行股份有限公司 贵港分行	884005888508093001	---	43,669,982.80	活期存款
合计		236,840,000.00	54,695,756.70

• 初始存放金额中包含未扣除的发行费用6,059,000.00 元，已于2007 年支付。

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三、2008 年度募集资金的实际使用情况

募集资金使用情况对照表

金额单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	23,078.10	23,078.10	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	7,742.17	7,742.17
变更用途的募集资金总额				---		已累计投入募集资金总额					12,344.21
变更用途的募集资金总额比例				---
承诺投资 项目	是否已变 更项目 （含部分 变更）	募集资金承 诺投资总额 (1)	调整后 投资总额	截至期末承 诺投入金额 注1	本年度 投入金额	截至期末累 计投入金额 (2)	截至期末累计投 入金额与承诺投 入金额的差额(3) ＝(2)-(1)	截至期末投 入进度（%） (4)＝ (2)/(1)	项目达到预定 可使用状态日 期	本年度实 现的效益	是否达 到预计 效益	项目可行性是 否发生重大变 化
生态型复肥 规模化生产 项目（60 万吨 复合肥项目）	否	12,000	未变更	12,000	3,129.27	7,731.31	(4,268.69)	64.43%	一期：2007 年 7 月； 二期：2009 年 9月	2,000.57	注2	否
徐州芭田30 万吨复合肥 项目	否	5,700	未变更	5,700	4,612.90	4,612.90	(1,087.10)	80.93%	2008 年12 月	---	否	否
合计	---	17,700	未变更	17,700	7,742.17	12,344.21	(5,355.79)	69.74%		2,000.57	---	---
未达到计划进度原因（分具体项目）					公司两个募集资金项目正按计划顺利实施，实际进度与计划进度差异较小
项目可行性发生重大变化的情况说明					无
募集资金投资项目实施地点变更情况					无
募集资金投资项目实施方式调整情况					无

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募集资金投资项目 先期投入及置换情况	本公司首次公开发行股票募集资金投资项目分别于2005年8月经徐州市沛县发展改革与经济委员会及2006 年8月经贵港市港北区发展和改革局备案批准立项，并经公司2006年度第一次临时股东大会决议通过利用募 集资金投资。募集资金投资项目在募集资金到位前由本公司利用自有资金现行投入，截止2007年10月9日， 本公司自筹资金投入4,602.04万元，业经大华德律出具深华（2007）专审字387号《关于深圳市芭田生态工 程股份有限公司募集资金投资项目实际自筹资金使用情况专项审核报告》鉴证。经2007年10月9日召开的第 三届董事会第三次会议审议通过《关于用募集资金置换公司预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》， 同意用部分募集资金置换公司先期已投入募集资金项目的自筹资金共计4,602.04万元。
用闲置募集资金 暂时补充流动资金情况	2007年10月本公司将7,000万元募集资金暂时用于补充流动资金，于2008年4月27日向募集资金专用账户全 额归还。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	截止报告期末，募集资金建设项目尚未完工，未出现募集资金结余情况。
募集资金其他使用情况	经本公司第三届董事会第三次会议决议通过，超出募投项目所需部分的募集资金53,781,000.00 元全部补 充流动资金。

注1：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。

注2：根据本公司首次公开发行股票招股说明书披露的“生态型复肥规模化生产项目”项目经济效益分析，项目全部投产后，按50%产能 利用率计算，年产量为30 万吨，年新增销售收入60,000 万元，年新增税后利润2,203 万元。截止2008 年12 月31 日，该项目一期于2007 年 7 月产生效益，二期正按计划进度建设中，本年度新增销售收入27,656.84 万元，年新增税后利润2,000.57 万元，基本达到预计效益。

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四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

本公司无变更募集资金投资项目的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本公司按募投项目用款计划于2008 年1 月3 日将3,000 万的资金从募集资金专户 转入非专用账户（公司结算账户）,又于6 月10 日至6 月12 日期间将共计6,700 万的 资金从募集资金专户转入非专用账户（公司结算账户）。2008 年7 月18 日,徐州芭田、 贵港芭田为募投项目开设专用账户,同日,公司将上述的资金中的4,907 万元从结算账 户转入徐州芭田和贵港芭田为募投项目开设的专用账户。

针对上述存在问题，中国证券监督管理委员会深圳监管局于2008 年9 月25 日出 具深证局公司字[2008]116 号《关于对深圳市芭田生态工程股份有限公司治理情况的监 管意见》（以下简称“监管意见”）。根据监管意见，本公司进行了整改。董事会于2008 年10 月21 日决定取消原募集资金专用账户，将徐州芭田、贵港芭田开立的募投项目 专用账户变更为募集资金存放专用账户。徐州芭田、贵港芭田于2008 年10 月28 日分 别与保荐机构以及商业银行签订了《三方监管协议》，至此,徐州芭田和贵港芭田就募 投项目开设的账户变更为募集资金专户。

截止2008 年12 月31 日，原募集资金专用账户中国农业银行深圳华侨城支行户尚 未销户，余额19,997.62 元为季度结息。

深圳市芭田生态工程股份有限公司（盖章）

法定代表人：黄培钊

主管会计工作负责人：张万海

会计机构负责人： 张万海

2009 年3 月23 日

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