SHENZHEN BATIAN ECOTYPIC ENGINEERING CO., LTD. — Audit Report / Information 2008

Mar 24, 2009

深圳市芭田生态工程股份有限公司

审 计 报 告 2008 年度

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 1．合并及公司资产负债表 2．合并及公司利润表 3．合并及公司股东权益变动表 4．合并及公司现金流量表 5．财务报表附注	页 次 1-2 3-4 5 6-9 10 11-50

0

审 计 报 告

华德股审字[2009]21 号

深圳市芭田生态工程股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市芭田生态工程股份有限公司及其子公司(简称“ 贵公 司”)的财务报表，包括2008 年12 月31 日的合并和公司资产负债表，2008 年度的 合并和公司利润表、合并和公司股东权益变动表、合并和公司现金流量表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允地反映了 贵公司2008 年12 月31 日的财务状况及2008 年度的经营成果和现 金流量。

1

广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国 深圳 中国注册会计师

2

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据

资产负债表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	147,257,804.68	85,754,901.17	99,634,338.68	90,198,629.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	16,224,969.79	24,194,192.04	17,143,678.01	17,143,678.01
预付款项	115,984,472.98	118,919,626.58	174,208,955.17	185,838,511.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		9,522,072.69
其他应收款	7,635,749.76	80,224,736.20	19,570,106.13	140,433,794.96
买入返售金融资产
存货	338,528,611.69	157,656,010.35	252,318,179.47	129,437,914.19
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	625,631,608.90	476,271,539.03	562,875,257.46	563,052,527.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	4,400,000.00	240,911,000.00		63,511,000.00
投资性房地产
固定资产	143,225,075.31	85,914,497.15	145,784,256.97	70,694,686.10
在建工程	56,917,323.96	4,498,273.57	10,550,498.48	10,163,787.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6,908,444.60	2,088,906.20	7,026,804.19	2,106,357.79
开发支出
商誉
长期待摊费用	21,402,520.80	21,402,520.80	23,052,896.80	23,052,896.80
递延所得税资产	1,887,037.37	1,355,757.05	711,425.42	477,197.77
其他非流动资产
非流动资产合计	234,740,402.04	356,170,954.77	187,125,881.86	170,005,925.70
资产总计	860,372,010.94	832,442,493.80	750,001,139.32	733,058,453.66
流动负债：
短期借款	200,000,000.00	200,000,000.00	138,500,000.00	138,500,000.00

3

深圳市芭田生态工程股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据

向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	23,204,688.00	23,204,688.00	10,134,000.00	10,134,000.00
应付账款	23,620,219.21	55,663,419.60	39,842,168.03	39,085,102.34
预收款项	20,840,806.04	20,840,806.04	18,059,172.91	18,059,172.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	7,358,999.55	3,288,321.12	6,386,184.74	2,901,737.58
应交税费	315,494.09	194,532.50	1,924,052.43	1,502,963.01
应付利息
应付股利	8,505,062.08	8,000,000.00	16,000,000.00	16,000,000.00
其他应付款	8,098,173.27	40,075,911.33	7,896,138.14	55,953,828.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计	291,943,442.24	351,267,678.59	238,741,716.25	282,136,804.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	9,419,000.00	4,364,000.00	7,619,000.00	4,949,000.00
非流动负债合计	9,419,000.00	4,364,000.00	7,619,000.00	4,949,000.00
负债合计	301,362,442.24	355,631,678.59	246,360,716.25	287,085,804.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	169,200,000.00	169,200,000.00	94,000,000.00	94,000,000.00
资本公积	136,281,000.00	136,281,000.00	211,481,000.00	211,481,000.00
减：库存股
盈余公积	25,452,971.56	20,741,287.09	21,429,154.97	16,717,470.50
一般风险准备
未分配利润	213,072,590.29	150,588,528.12	161,470,761.76	123,774,178.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	544,006,561.85	476,810,815.21	488,380,916.73	445,972,649.32
合计
少数股东权益	15,003,006.85		15,259,506.34
所有者权益合计	559,009,568.70	476,810,815.21	503,640,423.07	445,972,649.32
负债和所有者权益总计	860,372,010.94	832,442,493.80	750,001,139.32	733,058,453.66

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深圳市芭田生态工程股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据

利润表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,779,505,325.94	1,039,935,614.46	1,641,482,382.90	1,000,407,792.76
其中：营业收入	1,779,505,325.94	1,039,935,614.46	1,641,482,382.90	1,000,407,792.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,709,757,585.59	1,017,664,096.61	1,567,064,595.70	952,544,966.67
其中：营业成本	1,561,345,679.92	915,183,302.96	1,462,967,862.14	880,927,582.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	634.41
销售费用	68,927,362.99	40,531,696.29	57,389,769.96	31,150,735.77
管理费用	55,069,309.34	41,200,945.99	40,022,166.36	33,095,949.38
财务费用	15,638,744.92	16,101,704.83	6,866,038.08	6,877,984.80
资产减值损失	8,775,854.01	4,646,446.54	-181,240.84	492,713.83
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	-1,660,877.37	9,522,072.69
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	68,086,862.98	31,793,590.54	74,417,787.20	47,862,826.09
号填列）
加：营业外收入	18,768,335.04	16,789,704.96	3,610,464.58	2,152,396.83
减：营业外支出	2,631,191.95	1,976,117.90	1,203,831.48	1,198,224.77
其中：非流动资产处置	708,139.06	708,139.06	124,213.92	124,213.92
损失
四、利润总额（亏损总额以	84,224,006.07	46,607,177.60	76,824,420.30	48,816,998.15
“-”号填列）
减：所得税费用	14,381,145.25	6,369,011.71	12,973,740.18	7,597,372.42
五、净利润（净亏损以“-”	69,842,860.82	40,238,165.89	63,850,680.12	41,219,625.73
号填列）
归属于母公司所有者	65,025,645.12	40,238,165.89	61,305,165.91	41,219,625.73
的净利润
少数股东损益	4,817,215.70		2,545,514.21

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深圳市芭田生态工程股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据

六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.38		0.45
（二）稀释每股收益	0.38		0.45

现金流量表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	1,783,222,954.50	1,036,219,529.08	1,663,009,748.60	1,003,193,569.56
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动	25,404,620.26	72,117,154.61	3,556,526.47	2,155,474.64
有关的现金
经营活动现金流入	1,808,627,574.76	1,108,336,683.69	1,666,566,275.07	1,005,349,044.20
小计
购买商品、接受劳务支	1,548,314,114.12	828,943,655.35	1,704,963,712.01	1,040,553,693.73
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	89,970,392.38	60,458,539.05	77,076,952.86	50,602,540.84

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工支付的现金
支付的各项税费	21,580,831.94	12,527,434.03	17,047,870.55	7,591,973.15
支付其他与经营活动	58,283,501.74	43,094,898.20	49,796,353.38	126,764,343.32
有关的现金
经营活动现金流出	1,718,148,840.18	945,024,526.63	1,848,884,888.80	1,225,512,551.04
小计
经营活动产生的	90,478,734.58	163,312,157.06	-182,318,613.73	-220,163,506.84
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资	449,500.00	449,500.00	385,873.34	385,873.34
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营	5,513,331.95	7,000,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入	5,962,831.95	7,449,500.00	385,873.34	385,873.34
小计
购建固定资产、无形资	74,503,717.06	21,443,947.55	50,746,147.86	18,919,262.26
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金		180,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	74,503,717.06	201,443,947.55	50,746,147.86	18,919,262.26
小计
投资活动产生的	-68,540,885.11	-193,994,447.55	-50,360,274.52	-18,533,388.92
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金			237,440,000.00	236,840,000.00
其中：子公司吸收少数			600,000.00
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	430,000,000.00	430,000,000.00	261,500,000.00	261,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入	430,000,000.00	430,000,000.00	498,940,000.00	498,340,000.00
小计
偿还债务支付的现金	368,500,000.00	368,500,000.00	218,650,000.00	218,650,000.00
分配股利、利润或偿付	35,814,383.47	35,261,437.47	8,041,670.61	7,756,385.29
利息支付的现金
其中：子公司支付给少	552,946.00		285,285.32

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深圳市芭田生态工程股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据

数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动			6,059,000.00	6,059,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出	404,314,383.47	403,761,437.47	232,750,670.61	232,465,385.29
小计
筹资活动产生的	25,685,616.53	26,238,562.53	266,189,329.39	265,874,614.71
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	47,623,466.00	-4,443,727.96	33,510,441.14	27,177,718.95
加额
加：期初现金及现金等	99,634,338.68	90,198,629.13	66,123,897.54	63,020,910.18
价物余额
六、期末现金及现金等价物	147,257,804.68	85,754,901.17	99,634,338.68	90,198,629.13
余额

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所有者权益变动表

编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限公司

年度 单位：

（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
									所有者									所有者
项目	实收资							少数									少数
					一			股	权益合	实收资				一			股	权益合
	本（或	资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益			资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益
							其他		计	本（或						其他		计
	股本）	积	存股	积	险准备	利润				股本）	积	存股	积	险准备	利润
	94,000, 000.00	211,48 1,000.0 0		21,429, 154.97		161,47 0,761.7 6		15,259, 506.34	503,64 0,423.0 7	70,000, 000.00	4,700,0 00.00		15,283, 992.34		106,31 0,758.4 8		12,399, 277.45	208,69 4,028.2 7
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	94,000, 000.00	211,48 1,000.0 0		21,429, 154.97		161,47 0,761.7 6		15,259, 506.34	503,64 0,423.0 7	70,000, 000.00	4,700,0 00.00		15,283, 992.34		106,31 0,758.4 8		12,399, 277.45	208,69 4,028.2 7
二、本年年初余额
	75,200, 000.00	-75,20 0,000.0 0		4,023,8 16.59		51,601, 828.53		-256,4 99.49	55,369, 145.63	24,000, 000.00	206,78 1,000.0 0		6,145,1 62.63		55,160, 003.28		2,860,2 28.89	294,94 6,394.8 0
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
						65,025, 645.12		4,817,2 15.70	69,842, 860.82						61,305, 165.91		2,545,5 14.21	63,850, 680.12
（一）净利润
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额

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2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小						65,025, 645.12		4,817,2 15.70	69,842, 860.82						61,305, 165.91		2,545,5 14.21	63,850, 680.12
计
								-4,015, 707.11	-4,015, 707.11	24,000, 000.00	206,78 1,000.0 0						600,00 0.00	231,38 1,000.0 0
（三）所有者投入和减
少资本
										24,000, 000.00	206,78 1,000.0 0						600,00 0.00	231,38 1,000.0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
								-4,015, 707.11	-4,015, 707.11
3．其他
				4,023,8 16.59		-13,42 3,816.5 9		-1,058, 008.08	-10,45 8,008.0 8				6,145,1 62.63		-6,145, 162.63		-285,2 85.32	-285,2 85.32
（四）利润分配
				4,023,8 16.59		-4,023, 816.59		0.00	0.00				6,145,1 62.63		-6,145, 162.63
1．提取盈余公积
						-9,400, 000.00		-1,058, 008.08	-10,45 8,008.0 8								-285,2 85.32	-285,2 85.32
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股

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东）的分配
4．其他
	75,200, 000.00	-75,20 0,000.0 0
（五）所有者权益内部
结转
	75,200, 000.00	-75,20 0,000.0 0
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
	169,20 0,000.0 0	136,28 1,000.0 0		25,452, 971.56		213,07 2,590.2 9		15,003, 006.85	559,00 9,568.7 0	94,000, 000.00	211,48 1,000.0 0		21,429, 154.97		161,47 0,761.7 6		15,259, 506.34	503,64 0,423.0 7
四、本期期末余额

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财务报表附注

2008 年度

除特别说明，以人民币元表述

附注1. 公司简介

深圳市芭田生态工程股份有限公司（简称“本公司”）成立于1989 年7 月21 日，前身为深圳京石多元复合肥厂，由深圳市人民政府深府办[1988]886 号文批准 成立的企业，持有国家工商行政管理局深内法字00296 号营业执照。

2001 年7 月6 日，经深圳市人民政府股[2001]35 号文批复，同意本公司整体 改制为股份有限公司，公司名称变更为“深圳市芭田生态工程股份有限公司”。本 公司将经审计后的截止2000 年12 月31 日的净资产人民币7,000 万元按1：1 的比 例折为股本。本公司变更为股份有限公司后，新的注册号为4403011038173，执照 号为深司字N72197，注册资本为人民币7,000 万元。

2007 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］256 号文《关于核准 深圳市芭田生态工程股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会 公开发行人民币普通股（A 股）2,400 万股，本公司注册资本变更为94,000,000.00 元，已领取440301103043436 号企业法人营业执照。本公司股票于2007 年9 月19 日在深圳证券交易所挂牌交易。

2008 年4 月，经本公司2008 年4 月22 日召开的2007 年度股东大会决议通过， 以2007 年12 月31 日总股本94,000,000 股为基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增8 股，转增后注册资本变更为169,200,000.00 元。

2008 年12 月16 日，本公司获得深圳市科技信息局、深圳市财政局、深圳市国 家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”。

本公司属于复合肥行业，公司的经营范围：生产、经营多元复合肥和其他肥料 （生产执照另发）；化工原料的购销（不含易燃易爆物品）；国内商业、物资供销业 （不含专营、专控、专卖商品）；有机肥料的技术开发与研究（不含限制项目）；投 资兴办实业（具体项目另行申报）。经营进出口业务（具体按深贸管登证字第 2002-159 号资格证书经营）；道路货物运输。

本公司主要复合肥产品有：芭田系列、哈乐系列、科地系列、福的系列、中俄

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系列、中美系列、中挪系列等。

附注2. 财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假 设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费 用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

附注3. 企业合并及合并财务报表

1、分公司

分公司名称	负责人	经营范围
深圳市芭田生态工程股份有限公司松岗分公司（“松岗分公司”） 深圳市芭田生态工程股份有限公司西丽分公司（“西丽分公司”）*	张志新 黄培钊	产、销有机肥及复合肥 产、销有机肥及复合肥

• *松岗分公司成立于1997 年6 月26 日，领取深宝分字N00140 号营业执照。

• **西丽分公司成立于2001 年8 月24 日，领取深分司字N14369 号营业执照。 2、控股子公司

被投资单位名称 一、非企业合并形成的子公司 深圳市好阳光肥业有限 公司（“好阳光公司”）1 徐州市芭田生态有限 公司（“徐州芭田”） 2 贵港市芭田生态有限 公司（“贵港芭田”） 3 徐州市禾协肥业有限公司（“禾 协肥业”） 4 贵港市沃田肥业有限公司（“沃 田肥业”） *5	注册地	业务性质 产、销有机肥及复合 肥；购销化工原料； 国内商业 产、销有机肥及复合 肥；购销化工原料； 国内商业 产、销有机肥及复合 肥；购销化工原料； 国内商业 生产销售多元复合 肥和其他肥料；化工 原料购销 生产经营多元素复 合肥；化肥、化工原 料的购销等	注册资本	期末实际 投资额 RMB251.10万 RMB8,700万 RMB14,700万 RMB270万 RMB270万	持股 比例 90% 96.67% 98% 90% 90%	表决权 比例
	深圳 徐州 贵港 徐州 贵港		RMB279万 RMB9,000万 RMB15,000万 RMB300万 RMB300万			90% 96.67% 98% 90% 90%

• *1 好阳光公司（原名为“深圳市福的肥业有限公司”）由本公司与蔡冰琼女士共同出资组

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建，于2001 年12 月25 日成立，营业执照号码为4403011079973。公司注册资本279 万元，其 中本公司出资251.1 万元，出资比例为90%；蔡冰琼女士出资27.9 万元，出资比例为10%。

*2 徐州芭田由本公司与江苏沛县国有资产经营有限公司（简称“沛县国有公司”）共同出 资组建，于2005 年8 月25 日成立，营业执照号码为3203221101027。 公司注册资本3,000 万 元，其中本公司出资2,700 万元，出资比例为90%；沛县国有公司出资300 万元，出资比例为 10%。

根据《关于联合兴办徐州芭田生态有限公司合同书》和补充协议，为了保证沛县国有公司 的利益，合资公司每年按分级累进方式向沛县国有公司支付固定收益。

2007 年1 月1 日，本公司与沛县国有公司签订《关于徐州芭田生态有限公司向江苏沛县国 有资产经营有限公司支付固定收益的解除协议》，根据该协议，徐州芭田自2007 年1 月1 日起 不再向沛县国有公司支付约定收益，改按股东出资比例分配利润。

2008 年10 月30 日，徐州芭田进行增资扩股，注册资由3,000 万元增至9,000 万元，全部 由本公司进行增资。领取32032000004372 号企业法人营业执照。增资后，根据修订后的公司章 程，本公司共出资8,700 万元，占96.67%，沛县国有公司出资300 万元，占3.33%，股东按出 资比例进行利润分配。

*3 贵港芭田由本公司与曾子鸿共同出资组建，于2006 年9 月5 日成立，营业执照号码为 4508002501161。公司注册资本3,000 万元，其中本公司出资2,700 万元，出资比例为90%；曾 子鸿出资300 万元，出资比例为10%。

2008 年10 月18 日，贵港芭田进行增资扩股，注册资本由3,000 万元增至15,000 万元， 全部由本公司进行增资，领取450800200009696 号企业法人营业执照。增资后，根据修订后的 公司章程，本公司共出资14,700 万元，出资比例98%，曾子鸿出资300 万元，出资比例2%，股 东按出资比例进行利润分配。

*4 禾协肥业由徐州芭田与郑少敏共同出资组建，于2007 年12 月28 日成立，营业执照号 码为3203221101065。公司注册资本为300 万元，其中徐州芭田出资270 万元，出资比例为90%； 郑少敏出资30 万元，出资比例为10%。

*5 沃田肥业由贵港芭田与魏启乔共同出资组建，于2007 年12 月25 日成立，营业执照号 码为450800200000236。公司注册资本为300 万元，其中贵港芭田出资270 万元，出资比例为 90%；魏启乔出资30 万元，出资比例为10%。

上述子公司均纳入合并范围。

• 3、出售子公司乌拉山芭田生态有限公司（“乌拉山芭田”）的情况

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2008 年4 月13 日，本公司与内蒙古乌拉山化肥有限公司(“乌化公司”)签订 股权转让协议，以人民币850 万元的价格转让其合法持有的控股子公司乌拉山芭田 的70%股权（与芭田股份知识产权有关的使用权及高塔核心设备除外）。

出售日确定为乌拉山芭田工商变更完成日，即2008 年5 月8 日，股权转让后 本公司不再持有乌拉山芭田的股权，本公司自2008 年5 月9 日起不再将其纳入合 并范围，该公司出售日的财务数据如下：

指标 出售日金额 流动资产 65,323,838.74 非流动资产 13,266,931.95 流动负债 65,914,186.22 非流动负债 --- 主营业务收入 N/A 主营业务利润 N/A 利润总额 N/A 所得税 N/A 净利润 N/A 出售产生的现金流量： 收到的出售价款* 减：乌拉山芭田持有的的现金及现金等价物 出售长期股权投资产生的现金净流入	上年末金额 60,403,944.87 13,723,509.95 60,180,564.37 --- N/A N/A N/A N/A N/A	期初至出售日 N/A N/A N/A N/A 9,785,806.00 282,164.80 (1,270,305.98) --- (1,270,305.98)	上年金额
			N/A N/A N/A N/A 74,137,723.65 1,554,288.03 1,552,116.69 213,303.04 1,338,813.65 7,000,000.00 1,486,668.05 5,513,331.95

减：乌拉山芭田持有的的现金及现金等价物 出售长期股权投资产生的现金净流入

*截至2008 年12 月31 日止，本公司收到股权转让款700 万元。由于乌拉山芭田土地使用 权转让事宜尚未完成，乌化公司暂未支付剩余价款。因款项回收时间不能确定，未确认尾款对 应的股权转让收益。

• 4、对于纳入合并范围的子公司，在编制合并报表时按权益法调整的过程

• 如下：

控股子公司名称 好阳光公司 徐州芭田 贵港芭田 禾协肥业 沃田肥业	持股比例 90% 96.67% 98% 90% 90%	合并过程本年调整数 9,342,088.95 10,236,449.86 17,253,812.39 (40,907.48) (43,167.52)	子公司净利润 10,380,098.83 11,697,414.72 19,962,486.81 (45,452.76) (47,963.91)

5、少数股东权益的情况

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子公司名称 好阳光公司 徐州芭田 贵港芭田 禾协肥业 沃田肥业 合计	少数股东权益
	3,453,599.38 4,578,521.30 6,380,227.84 295,454.72 295,203.61 15,003,006.85

附注4. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

• （1）本公司执行新《企业会计准则》和财政部的相关规定。

• （2）会计年度

本公司采用公历年为会计年度，即每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 （3）记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

（4）外币业务核算办法

涉及外币业务时，按外币业务发生时的市场汇率，将外币金额折算为记账本位 币金额。在年度终了时，对于各外币账户的期末余额，按期末市场汇率将其折算为 记账本位币金额，并将外币账户期末余额折算为记账本位币金额与相对应的记账本 位币账户的期末余额之间的差额，确认为汇兑损益。

（5）计量属性发生变化的报表项目

报告期内无计量属性发生变化的报表项目。

（6）现金及现金等价物的确定标准

本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现 金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的短期投资。

（7）交易性金融资产

交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。

交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在 发生时计入当期损益。

在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处

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置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损 益。

（8）应收款项及坏账准备核算

应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。

本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

本公司分单项金额重大和非重大的应收款项进行减值测试，对于单项金额重大 的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大 的应收款项，按以下比例计提坏账准备：账龄在1 年以内（含1 年）的提取5%；账 龄在1-2 年（含2 年）的提取10%；账龄在2-3 年（含3 年）的提取30%；账龄在3 年以上的提取50%。

本公司确认坏账的标准是：

a．因债务人破产，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回的。

• b．因债务人死亡，在以其遗产偿还后，仍然不能收回的。

• c．因债务人逾期未履行偿债义务已超过3 年，且有明显特征表明无法收回的。 （9）存货

本公司存货主要包括：原材料、在途物资、包装物、在产品、库存商品和低值 易耗品。

库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产 能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按历史成本计价,发 出按加权平均法计价，产成品按标准成本法计算成本，标准成本与实际成本的差异 于会计期末分摊计入主营业务成本；存货采用永续盘存制。

存货按照成本进行初始计量。对接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的 存货,按公允价值计量。以非货币性交易取得的存货的核算方法详见货币性资产交 换。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。

低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。

期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项 目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程

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中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公 司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。

（10）长期投资核算方法

同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、转让 的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积之股本溢价，不足则 调整留存收益。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于 账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经

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确认，在以后会计期间不得转回。

（11）持有至到期的投资

对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交 易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金 流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（12）可供出售金融资产

对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的 交易费用计入初始确认金额。

在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用 公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性 金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 转入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成 的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务 工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不得通过损益转回。

（13）固定资产及累计折旧

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a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的资产确认为固定资产。

b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资 产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常 信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化 的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限 扣除残值（原值的5%），确定其折旧率。分类折旧率如下：

资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	使用年限 8-20年 10年 5年 5-7年	年折旧率
		4.75%-11.88% 9.50% 18% 13.57%-19%

期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。 由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产 可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值 的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资 产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值， 同时调整预计净残值。

(14)在建工程

在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利 息支出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作 为在建工程结转为固定资产的时点。

期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 (15)借款及借款费用

借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款 费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用

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确认为当期费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权 平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均 数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。

（16）无形资产与研究开发费用

无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常 信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化 的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年 限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

a.专利权，非专利技术等法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都 没有规定的按5 年摊销；

b.土地使用权按剩余使用年限摊销。

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除 同时满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：

• a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；

• b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

• 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

• e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

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期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济 利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资 产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不转回。

（17）商誉

在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损 益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 （18）长期待摊费用

长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5 年平均摊销。其中，土地租赁费摊销期为30 年。

（19）金融负债

本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，公允价值是按实际利率方 法确定的。

（20）收入确认原则

商品销售收入：系以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公 司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控 制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠的计量为确 认商品销售收入的实现。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但 已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方 式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品 收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内 采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价 款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。

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（21）职工薪酬

于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务 成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额 的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出 计入当期成本或费用。

（22）预计负债的确认

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业 承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可 靠地计量。

待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为 预计负债。

本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述 条件，确认为预计负债。

（23）所得税的会计处理方法

本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。

确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据 为：公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降，无法 获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂性差异。

（24）合并财务报表的编制基础

本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与 本公司不一致时，按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与 本公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。

本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将期初至合并日所发生 的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价 值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进 行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务报表，按公允价值计量购买 子公司的可辨认资产、负债。

在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、 内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少 数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润

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• （或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。

（25）会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正：

本公司本期未发生会计政策、会计估计变更的情况，也未有重大会计差错更正 的事项。

附注5. 税项

本公司主要税种：增值税、营业税和企业所得税等。具体如下：

a.增值税：

由于本公司及子公司生产销售的复合肥符合财税字[1998]78 号文、财税字 [2001]第113 号文的规定，本公司就经营的化肥收入免征增值税。其它非免税产品 按小规模纳税人征收增值税。

b.营业税：

技术许可使用费、房屋租赁等收入适用营业税，税率为5%。 c.企业所得税：

根据2008 年1 月1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新 税法”）和国务院发布的《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》(以下 简称”优惠政策”)，本公司及其下属公司均从2008 年1 月1 日起执行25%的企业 所得税。

1)本公司、好阳光公司在深圳市注册，根据优惠政策的规定，2008 年按18%税 率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行， 2012 年按25%税率执行；2008 年按18%税率预缴企业所得税；

另外，根据新税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，本公司取得GR200844200090 号“高新技术企业证书”， 2008 年度企业所得税汇算清缴适用15%的企业所得税税率。

2）徐州芭田：在江苏省徐州市沛县注册,本年度企业所得税率为25%。

3）贵港芭田：在广西壮族自治区贵港市注册。根据《财政部、国家税务总局、 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税【2001】202 号）和《国 家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发 【2002】47 号）规定，广西壮族自治区人民政府出具《广西壮族自治区人民政府关 于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发（2001）100

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号），对设立在广西壮族自治区的国家鼓励类企业，减按15%的税率征收企业所得税， 对自治区外企业，单位和个人到该区独资或者联营新办符合国家产业政策的企业， 从生产经营之日起，对外来方的生产经营所得，五年内免征企业所得税。根据上述 政策，原享受减免税政策的企业继续享受未执行完毕的税收优惠，故2008 年度贵 港芭田免征企业所得税。

附注6. 主要财务报表项目注释(除非特别说明，以下数据是合并数)

注释1.货币资金

种类 现金 银行存款 其他货币资金*	币种 人民币 人民币 人民币	原币金额 135,629.36 140,160,768.92 6,961,406.40	折算汇率 1.0000 1.0000 1.0000	年末数 135,629.36 140,160,768.92 6,961,406.40	年初数
					1,131,794.79 97,297,743.89 1,204,800.00
合计				147,257,804.68	99,634,338.68

*主要系商业汇票保证金。

货币资金本年数较上年数增加47,623,466.00 元，增长47.80%，主要系销售回款增加及流 动资金借款增加。

注释2.应收账款

（1）按风险组合分析

类别		年末数			年初数	坏账准备 RMB --- 1,192,559.14 709,370.72 1,901,929.86 173,124.57 ---
	金额 RMB 1,285,907.55 4,190,403.75 12,097,792.83	占总额比例 % 7.32 23.84 68.84	坏账准备	金额 RMB --- 4,858,193.42 14,187,414.45	占总额比例 % --- 25.51 74.49
			RMB
一、单项金额重大 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 三、其他不重大			64,295.38 679,949.34 604,889.62
合计	17,574,104.13	100.00	1,349,134.34	19,045,607.87	100.00
前5名合计金额	3,911,755.32	22.26	195,587.77	2,934,616.23	15.41
关联方占用应收款金额	---	---	---	---	---

单项金额重大的应收款项，确定依据为期末余额在金额100 万元（含）以上的款项。 单

项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的

依据为金额100 万元以下且账龄为一年以上。

期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款。

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（2）按账龄分析

类别		年末数		金额 RMB 14,187,414.45 1,324,494.42 3,533,699.00 --- 19,045,607.87	年初数
	金额 RMB 13,383,700.38 2,885,859.14 1,304,544.61 ---	占总额比例	坏账准备		占总额比例 % 74.49 6.96 18.55 ---	坏账准备
		%	RMB			RMB
1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上		76.16 16.42 7.42 ---	669,185.00 288,585.96 391,363.38 ---			709,370.72 132,449.44 1,060,109.70 ---
合计	17,574,104.13	100.00	1,349,134.34		100.00	1,901,929.86

应收账款公司数明细列示如下：

（1）按风险组合分析

类别		年末数	坏账准备 RMB 64,295.38 679,949.34 604,889.62 1,349,134.34 140,479.73 ---		年初数
	金额 RMB 8,946,594.80 4,190,403.75 12,406,327.83 25,543,326.38 10,470,281.83 ---	占总额比例 % 35.03 16.41 48.56		金额 RMB --- 4,858,193.42 14,187,414.45	占总额比例 % --- 25.51 74.49	坏账准备
						RMB
一、单项金额重大 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 三、其他不重大						--- 1,192,559.14 709,370.72
合计		100.00		19,045,607.87	100.00	1,901,929.86
前5名合计金额		40.99		2,934,616.23	15.41	173,124.57
关联方占用应收款金额		---		---	---	---

单项金额重大的应收款项，确定依据为期末余额在金额100 万元（含）以上的款项。 单

项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的

依据为金额100 万元以下且账龄为一年以上。

（2）按账龄分析

类别		年末数	坏账准备 RMB 669,185.00 288,585.96 391,363.38 --- 1,349,134.34		年初数
	金额 RMB 21,352,922.63 2,885,859.14 1,304,544.61 ---	占总额比例 % 83.59 11.30 5.11 ---		金额 RMB 14,187,414.45 1,324,494.42 3,533,699.00 ---	占总额比例 % 74.49 6.96 18.55 ---	坏账准备
						RMB
1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上						709,370.72 132,449.44 1,060,109.70 ---
合计	25,543,326.38	100.00		19,045,607.87	100.00	1,901,929.86

注释3.预付款项

账 龄	年末数 金 额 占总额比例(%)	年初数
		金 额 占总额比例(%)

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1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上	112,864,955.03 3,082,673.45 30,284.50 6,560.00 115,984,472.98	97.31 2.66 0.02 0.01 100.00	171,884,093.41 2,205,525.23 70,238.70 49,097.83	98.67 1.27 0.04 0.02
合 计			174,208,955.17	100.00

期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款。

预付款项本年数较上年数减少58,224,482.19 元，降低33.42%，主要系上年度预付材料款 本年购入及减少采购所致。

一年以上的预付款项系尚未结算的材料款。

注释4.其他应收款

（1）按风险组合分析

类别		年末数			年初数	坏账准备 RMB 135,127.50 804,771.46 703,795.16 1,643,694.12 398,157.26 ---
	金额 RMB 4,084,150.65 1,313,164.87 3,966,846.90 9,364,162.42	占总额比例 % 43.62 14.02 42.36	坏账准备	金额 RMB 9,666,945.27 1,787,312.40 9,759,542.58	占总额比例 % 45.57 8.43 46.00
			RMB
一、单项金额重大 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 三、其他不重大			51,100.03 1,067,720.48 609,592.15
合计		100.00	1,728,412.66	21,213,800.25	100.00	1,643,694.12
前5名合计金额	5,769,597.63	61.61	150,372.38	8,608,945.27	40.58	398,157.26
关联方占用应收款金额	---	---	---	---	---

截至2008 年12 月31 日止，本公司单项金额重大（金额100 万元（含）以上）

的款项具体情况如下：

的款项具体情况如下：
欠款单位 曾子鸿 湖南永利化工股份有限公司（“永利化工”） 合计	金额 3,062,150.00 1,022,000.65 4,084,150.65	计提坏账准备 --- 51,100.03 51,100.03	内容
			资金往来 专利技术设备转让费

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依

据为金额100 万元以下且账龄为一年以上。

其他应收款本年数较上年数减少11,849,637.83 元，降低55.86%，主要系本期清理往来款 所致。

期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款。 （2）按账龄分析

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类别		年末数	坏账准备 RMB 205,193.48 220,553.12 77,883.40 1,224,782.66 1,728,412.66		年初数
	金额	占总额比例 % 49.01 33.27 1.90 15.82		金额 RMB 16,078,137.65 3,557,131.25 595,252.80 983,278.55	占总额比例 % 75.79 16.77 2.81 4.63	坏账准备
	RMB					RMB
1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上	4,589,710.11 3,115,103.71 177,867.65 1,481,480.95					703,795.16 156,373.12 176,775.84 606,750.00
合计	9,364,162.42	100.00		21,213,800.25	100.00	1,643,694.12

其他应收款公司数明细列示如下：

（1）按风险组合分析

类别		年末数	坏账准备 RMB --- 887,720.48 548,921.67	坏账准备 RMB --- 887,720.48 548,921.67		年初数
	金额 RMB 77,278,166.65 1,013,164.87 3,370,046.83 81,661,378.35 78,132,116.65 74,216,016.65	占总额比例 % 94.63 1.24 4.13			金额 RMB 134,898,664.60 1,666,817.80 5,381,518.36	占总额比例 % 95.03 1.17 3.80	坏账准备
							RMB
一、单项金额重大 二、单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大 三、其他不重大							135,127.50 793,322.00 584,756.30
合计		100.00	1,436,642.15		141,947,000.76	100.00	1,513,205.80
前5名合计金额		95.68	168,247.50		129,728,794.53	91.39	125,000.00
关联方占用应收款金额		90.88	---		125,231,719.33	88.24	---

截至2008 年12 月31 日止，本公司单项金额重大（金额100 万元（含）以上） 的款项具体情况如下：

的款项具体情况如下：
类别 贵港芭田 徐州芭田 曾子鸿 小计	金额 18,789,908.68 55,426,107.97 3,062,150.00 77,278,166.65	计提坏账准备 --- --- --- ---	内 容
			子公司资金往来 子公司资金往来 资金往来

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依 据为金额100 万元以下且账龄为一年以上。

其他应收款本年数较上年数减少60,285,622.41 元，降低42.47%，主要系收回子公司往来 款所致。

期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款。

（2）按账龄分析

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类别		年末数	坏账准备 RMB 126,252.97 39,523.12 46,083.40 1,224,782.66		年初数
	金额 RMB 77,303,226.04 2,804,803.71 71,867.65 1,481,480.95	占总额比例 % 94.66 3.44 0.09 1.81		金额 RMB 136,931,832.76 3,442,636.65 589,252.80 983,278.55	占总额比例 % 96.47 2.43 0.42 0.68	坏账准备
						RMB
1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上						584,756.30 144,923.66 176,775.84 606,750.00
合计	81,661,378.35	100.00	1,436,642.15	141,947,000.76	100.00	1,513,205.80

注释5.存货及存货跌价准备

（1）明细列示如下

（1）明细列示如下
项目 1.库存商品 2.原材料 3.在途物资 4.在产品 5.包装物 6.低值易耗品 合计 其中：借款费用资本化金额	年初数	本年增加	本年减少	年末数 69,377,892.25 250,357,169.95 127,630.76 16,848,571.74 9,410,018.08 1,506,251.03 347,627,533.81 ---
	34,720,877.47 205,057,487.33 575,852.46 3,661,197.51 7,298,547.05 1,004,217.65 252,318,179.47	1,589,859,254.04 1,577,426,335.34 14,675,304.22 65,859,221.71 59,028,908.15 11,699,599.11 3,318,548,622.57	1,555,202,239.26 1,532,126,652.72 15,123,525.92 52,671,847.48 56,917,437.12 11,197,565.73 3,223,239,268.23
	---	---	---

（2）存货跌价准备

存货跌价准备	年初数	本年增加		本年减少数	本年减少数		年末数 9,098,922.12
			因资产价值 回升转回数 --- ---	其他原因 转出数 ---	合计	占期末余额 的比例
原材料	---	9,098,922.12			---	---
合计	---	9,098,922.12		---	---	---	9,098,922.12

存货年末数较年初数增加95,309,354.34元，增长37.77%，主要系上年度预付货款本年收到

货物所致。

本公司原材料属于为生产而持有的材料，在计提存货跌价准备时用其生产的产品的可变现 净值与其账面成本进行比较，若产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按可变现净值计 量，按其差额计提存货跌价准备。原材料可变现净值指在正常生产经营过程中，以产成品预计 售价减去完工时估计将要发生的成本、预计销售费用以及相关税费后的净值。本公司按上述方 法计提存货跌价准备。

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注释6.长期股权投资

（1）明细列示如下：

（1）明细列示如下：
项目 长期股权投资 其中：对联营企业投资 其他股权投资 合计		年末数	账面价值 --- 4,400,000.00 4,400,000.00		年初数	账面价值 --- --- ---
	账面余额 --- 4,400,000.00 4,400,000.00	减值准备		账面余额	减值准备 --- --- ---
		--- --- ---		--- --- ---

（2）成本法核算的其他股权投资

被投资单位名称 云南天腾化工有限 公司（“天腾化工”） 合计	投资 期限	占被投资 单位注册 资本比例	初始投资成本	年初数	本年增加	本年减少	年末数
	30年	11%	4,400,000.00	--- ---	4,400,000.00	--- ---	4,400,000.00 4,400,000.00
			4,400,000.00		4,400,000.00

长期投资公司数明细列示如下：

（1）明细列示如下：

项目 长期股权投资 其中：对子公司投资 其他股权投资 合计		本年数	账面价值 236,511,000.00 4,400,000.00 240,911,000.00		上年数
	账面余额	减值准备 --- --- ---		账面余额 63,511,000.00 --- 63,511,000.00	减值准备 --- --- ---	账面价值
	236,511,000.00 4,400,000.00 240,911,000.00					63,511,000.00 --- 63,511,000.00

Ⅰ.对子公司股权投资：

Ⅰ.对子公司股权投资：
被投资单位 名称 投资 年限 占被投资 公司注册 资本比例	初始投资成本	年初数	本年增加	本年减少	年末数
好阳光公司 10年 90%	2,511,000.00	2,511,000.00 7,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00	--- --- 60,000,000.00 120,000,000.00 180,000,000.00	--- 7,000,000.00 --- --- 7,000,000.00	2,511,000.00 --- 87,000,000.00 147,000,000.00
乌拉山芭田 30年 ---	7,000,000.00
徐州芭田 30年 96.67%	27,000,000.00
贵港芭田 30年 98%	27,000,000.00
小计	63,511,000.00	63,511,000.00			236,511,000.00

II.其他股权投资：

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被投资单位名称	投资 期限	占被投资 单位注册 资本比例	初始投资成本	年初数	本年增加	本年减少	年末数
天腾化工	30年	11%	4,400,000.00	--- ---	4,400,000.00	--- ---	4,400,000.00 4,400,000.00
合计			4,400,000.00		4,400,000.00

期末，本公司上述长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提减值准 备。

本公司的投资变现及投资收益汇回未受到重大限制。

注释7.固定资产及累计折旧

固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计	年初数 73,173,320.65 120,323,837.38 14,110,038.08 21,041,766.32 228,648,962.43 年初数 21,131,912.16 38,665,458.97 6,009,681.72 15,945,727.02 81,752,779.87 年初数 834,595.59 277,330.00 --- --- 1,111,925.59	本年增加 3,187,063.23 20,048,606.16 5,321,231.31 1,092,187.50 29,649,088.20 本年增加 4,030,886.86 10,145,235.90 2,575,107.61 1,269,521.03 18,020,751.40 本年增加 --- --- --- --- ---	本年减少 7,697,541.10 13,385,635.38 2,074,298.58 1,385,253.19 24,542,728.25 本年减少 1,791,002.67 5,864,947.39 1,649,946.55 1,049,313.18 10,355,209.79 本年减少 --- --- --- --- ---	年末数 68,662,842.78 126,986,808.16 17,356,970.81 20,748,700.63
				233,755,322.38
				年末数 23,371,796.35 42,945,747.48 6,934,842.78 16,165,934.87
				89,418,321.48
				年末数 834,595.59 277,330.00 --- ---
				1,111,925.59

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净值 145,784,256.97 143,225,075.31

本年增加从在建工程转入20,773,323.45 元，无置换转入。

期末固定资产中有账面净值23,593,563.52 元的资产用于借款抵押。

期末，本公司固定资产不存在成本高于可收回金额的情形，因此无需计提减值准备。

注释8.在建工程

工程项目名称 车间改造 徐州芭田二期工程 贵港芭田高塔二期 工程 松岗E 塔 其他零星工程	预算数	年初数	本年增加	本期转入 固定资产	其他减少	年末数	资金来源 自有资金 募集资金 募集资金 自有资金 自有资金	工程投入 占预算的 比例
	90 万 5,100 万 5,100 万 3,055.60 万	898,468.98 140,133.49 246,577.75 8,978,998.28 286,319.98	--- 34,852,895.10 16,146,280.68 14,170,204.40 2,012,568.67	--- 96,648.72 119,507.00 20,086,930.12 470,237.61	41,799.92 --- --- --- ---	856,669.06 34,896,379.87 16,273,351.43 3,062,272.56 1,828,651.04		99.83% 68.52% 32.14% 84.57%
合计		10,550,498.48	67,181,948.85	20,773,323.45	41,799.92	56,917,323.96

在建工程中无利息资本化金额。

本公司期末逐项检查表明，在建工程未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计提 减值准备。

在建工程本年数较上年数增加46,366,825.48元，增长439.48%，主要系募投项目本年投入 增加所致。

注释9.无形资产

注释9.无形资产
项目 一、原价合计 1.土地使用权 2.专利权 3.软件 二、累计摊销额 1.土地使用权 2.专利权 3.软件 三、无形资产减值准备累计金额合计 四、无形资产账面价值合计 1.土地使用权 2.专利权	年初数	本年增加 247,722.02 --- --- 247,722.02 366,081.61 297,046.35 19,490.86 49,544.40 ---	本年减少	年末数 9,325,193.42 8,968,121.40 109,350.00 247,722.02 2,416,748.82 2,301,613.54 65,590.88 49,544.40 --- 6,908,444.60 6,666,507.86 43,759.12	备注
	9,077,471.40 8,968,121.40 109,350.00 --- 2,050,667.21		--- --- --- ---		购买 购买 购买
	2,004,567.19 46,100.02 --- ---		--- --- --- ---
	7,026,804.19
	6,963,554.21 63,249.98

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3.软件 --198,177.62

其中土地使用权包括：

土地位置 深圳市松岗镇江边村 广西省贵港市贵北区 港城镇猫儿山村 江苏省徐州市沛县 小计	土地面积 (平方米) 30,030.00 10,064.76 33,300.00	土地使用权原值 3,922,767.00 4,145,354.40 900,000.00 8,968,121.40	累计摊销 2,075,797.54 165,816.00 60,000.00 2,301,613.54	年末数 1,846,969.46 3,979,538.40 840,000.00 6,666,507.86	剩余摊销年限
					33 年 48 年 46 年6 个月

本公司期末逐项检查表明，无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计提 减值准备。

注释10.长期待摊费用

类 别	原始发生额	年初数	本年增加	本年摊销	累计摊销	年末数	剩余摊 销年限
土地租赁费1 肥料实验基地项目2	17,800,000.00 10,505,009.67 28,305,009.67	14,648,889.10 8,404,007.70	--- ---	593,333.28 1,057,042.72	3,744,444.18 3,158,044.69 6,902,488.87	14,055,555.82 7,346,964.98	23 年6 个 月 7 年
合 计		23,052,896.80	---	1,650,376.00		21,402,520.80

*1 土地租赁费系本公司租用深圳市宝安区公明镇楼村碧美路东地块面积为350 亩土地支付 的租赁费，报告期内按合同总金额1,780 万，分30 年摊销。该租赁土地的用途为开发、科研、 种子、种苗实验等。

• *2 系本公司租用公明镇楼村碧美路东地块进行肥料实验的挖山填土、管道埋设等支出。

注释11.递延所得税资产

• （1）已确认的递延所得税资产：

项目 计提坏账准备 开办费 计提固定资产减值准备 计提存货跌价准备 合计	年初数 352,008.43 234,227.65 125,189.34 --- 711,425.42	本年增加 153,993.96 --- --- 1,255,845.64 1,409,839.60	本年减少 --- 234,227.65 --- --- 234,227.65	年末数
				506,002.39 --- 125,189.34 1,255,845.64 1,887,037.37

递延所得税资产年末数较年初数增加1,175,611.95 元，增长165.25%，主要系本年新增存

货跌价准备产生可抵扣亏损所致。

• （2）未确认为递延所得税资产的项目：

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税务亏损未确认递延所得税资产

项目 税务亏损 合计	年末数 93,416.67 93,416.67	年初数
		--- ---

注释12.资产减值准备

项目	年初数	本年计提	本年减少	本年减少	年末数
			转回	转销
1、坏账准备 2、固定资产减值准备 3、存货跌价准备 合计	3,545,623.98 1,111,925.59 --- 4,657,549.57	223,796.47 --- 9,098,922.12 9,322,718.59	546,864.58 --- --- 546,864.58	145,008.87 --- --- 145,008.87	3,077,547.00 1,111,925.59 9,098,922.12 13,288,394.71

资产减值准备年末数较年初数增加8,630,845.14 元，增长185.31%，主要系本年对存货计 提了跌价准备所致。

注释13.短期借款

注释13.短期借款
借款类型 质押借款1 保证借款2 保证抵押借款*3 信用借款 合计	末年数 原币（RMB） 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 200,000,000.00	年初数
	原币（RMB） 30,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 90,000,000.00	人民币
		--- --- 6,000,000.00 132,500,000.00 138,500,000.00

短期借款本年数较上年数增加61,500,000.00元，增长了44.40%，主要系公司为补充流动资 金增加短期借款所致。

• *1以位于松岗厂区的存货做质押，同时由深圳思思乐食品有限公司（“思思乐公司”）提供

• 抵押担保；

• *2黄培钊提供保证担保；

• *3以位于深圳市宝安区松岗江边村办公、宿舍、厂房及仓库共34套房产抵押，同时由思思

• 乐公司和黄培钊提供保证担保。

以上借款均未逾期。

抵押情况详见附注10。

注释14.应付票据

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种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 其中本年票据明细如下： 种类 出票日期 商业承兑汇票 2008.09.24 商业承兑汇票 2008.09.24 商业承兑汇票 2008.11.06 商业承兑汇票 2008.11.06 商业承兑汇票 2008.11.06 商业承兑汇票 2008.11.07 商业承兑汇票 2008.11.07 商业承兑汇票 2008.11.07 合计	年末数	金 额		年初数 5,850,000.00 4,284,000.00 10,134,000.00 保证金 885,000.00 900,000.00 900,000.00 1,003,164.30 900,000.00 573,242.10 900,000.00 900,000.00 6,961,406.40
	--- 23,204,688.00 23,204,688.00
	到期日期 2009.03.20 2009.03.06 2009.02.06 2009.04.06 2009.03.06 2009.03.25 2009.03.17 2009.04.17
		23,204,688.00

应付票据本年数较上年数增加13,070,688.00 元，增长128.98%，主要系货款结算方式发生 改变所致。

期末余额中无欠持有5%（含5%）以上股份股东单位款项。

期末应付票据中5,950,000.00 元以深圳市宝安区松岗厂区的存货及西丽厂房抵押取得，详 见附注10。

注释15.应付账款

注释15.应付账款
账龄	年末数		年初数
	金 额	占总额比例(%)	金 额	占总额比例(%)
1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年）	23,580,408.71 39,810.50 ---	99.83 0.17 ---	38,840,523.10 1,001,644.93 ---	97.49 2.51 ---
合计	23,620,219.21	100.00	39,842,168.03	100.00

应付账款本年数较上年数减少16,221,948.82元，降低40.72%，主要系货款结算方式发生改 变所致。

期末余额中无欠持有5%（含5%）以上股份股东单位款项。

注释16.预收款项

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账龄 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 合计	年末数 金 额 占总额比例(%) 20,840,806.04 100.00 --- --- 20,840,806.04 100.00	年初数	年初数
	金 额 20,840,806.04 ---	金 额 18,059,172.91 ---	占总额比例(%)
			100.00 ---
	20,840,806.04	18,059,172.91	100.00

期末余额中无欠持有5%（含5%）以上股份股东单位款。

注释17.应付职工薪酬

项目	年初数	本期发生	本期支付 83,385,538.59 6,584,853.79 89,970,392.38	年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 合计	6,386,184.74 --- 6,386,184.74	84,358,353.40 6,584,853.79 90,943,207.19		7,358,999.55 --- 7,358,999.55

注释18.应交税费

税项 增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 教育费附加 个人所得税 土地使用税 堤围费 合计	本年数 17,287.21 (77,015.85) (607.42) (158,947.79) 112,985.89 (1,822.28) 325,207.26 20,812.50 77,594.57 315,494.09	上年数 12,759.42 (95,825.40) (826.75) 1,678,587.93 112,985.89 (2,500.54) 198,038.43 20,833.45 --- 1,924,052.43

应交税费本年数较上年数减少1,608,558.34 元，降低83.60%，主要系本公司按18%预缴企 业所得税，在取得高新技术企业证书后，按新税法规定本年度可按15%汇算清缴，详见附注 5.C.1)。

注释19.应付股利

注释19.应付股利
投资者名称 黄培钊 思思乐 沛县国有公司 合 计	年末数 7,200,000.00 800,000.00 505,062.08 8,505,062.08	年初数 14,400,000.00 1,600,000.00 --- 16,000,000.00	欠款原因
			暂时未付 暂时未付 暂时未付

应付股利本年数较上年数减少7,494,937.92 元，降低46.84%，主要系本年支付以前年度

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应付股利所致。

注释20.其他应付款

账龄 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上 合 计	年末数	年末数	年初数	年初数
	金额 6,337,778.44 1,027,756.30 19,750.00 712,888.53 8,098,173.27	占总额比例(%)	金额	占总额比例(%)
		78.26 12.69 0.24 8.81	6,918,404.35 250,888.56 156,328.94 570,516.29	87.62 3.18 1.98 7.22
		100.00	7,896,138.14	100.00

本公司期末无持股5%以上（含5%）表决权股东的款项。

占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：

欠款单位 温州晨光集团十一厂 创新储备金 合 计	金额 2,682,262.32 810,536.05 3,492,798.37	性质 暂收款 暂未支付	内容 废袋回收 创新资金

其中需按类别或客户进行披露的情况：

项 目 水、电费 运输费用 合 计	本年数 342,560.77 1,089,671.37 1,432,232.14	上年数 582,069.88 2,858,819.51	结存原因
			尚未结算 尚未结算
		3,440,889.39

注释21.其他非流动负债

注释21.其他非流动负债
项 目	入账日期	金额	内 容
国家863 项目经费 广州农科院水稻所专项经费 财政拨款小农水资金 农业综合开发现代化示范基地建设 农业综合开发现代化示范基地建设 深圳市财政局[2004]81号拨款 中小企业扶持款	2003/01/31 2003/12/13 2003/12/27 2004/01/31 2004/03/25 2004/12/31 2004/12/31	60,000.00 33,000.00 500,000.00 2,160,000.00 180,000.00 181,000.00 80,000.00 1,000,000.00 170,000.00 5,055,000.00 9,419,000.00	新农抗万隆霉素、天山菌素和生物 肥料的研制和产业化 跨越计划 无公害农产品生产示范基地水利配 套工程 国家863 项目经费 广州农科院水稻所专项经费 财政拨款小农水资金 深圳财政局拨款
菌根菌系列产品产业化	2005/01/21		深圳财政局拨款
深圳市南山区科技计划项目无偿划拨经费	2006/02/08		深圳市财政局拨款
专利许可费收入			*
合计

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*根据本公司子公司好阳光公司与青上化工佛山有限公司（简称“青上化工”）签订的《高 塔复合肥技术许可使用合同》，向青上化工有偿提供“高塔造粒生产颗粒复合肥料的技术”，专 利许可费用270 万元，许可期限为15 年，截至2008 年12 月31 日止已经摊销14 个月；与永利 化工于2008 年4 月8 日签订《专利技术许可和专有技术设备转让合同》，向永利化工有偿提供 “高塔造粒生产颗粒复合肥料的技术”，专利许可费用270 万元，许可期限为15 年，截至2008 年12 月31 日止已经摊销9 个月。

注释22.股本

注释22.股本
项目 一、有限售条件的流通股份 1.非发起人股份 境内法人持有股份 其他 有限售条件的流通股份合计 二、无限售条件的流通股份 境内上市的人民币普通股 无限售条件的股份合计 三、股份总数	年初数 21,070,000.00 48,930,000.00 70,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 94,000,000.00	本年增加 16,856,000.00 39,144,000.00 56,000,000.00 19,200,000.00 19,200,000.00 75,200,000.00	本年减少	年末数 37,926,000.00 88,074,000.00 126,000,000.00
			--- ---
			---
			---	43,200,000.00
			---	43,200,000.00
			---	169,200,000.00

本公司股本变更情况详见附注1。

本次注册资本变更业经广东大华德律会计师事务所（原名“深圳大华天诚会计师事务所”） 于2008 年7 月3 日出具深华[2008]验字76 号验资报告验证。

注释23.资本公积

项 目 其他资本公积 股本溢价 合计	年初数	本年增加 --- ---	本年减少 --- 75,200,000.00	年末数
	4,700,000.00 206,781,000.00 211,481,000.00			4,700,000.00 131,581,000.00
		---	75,200,000.00	136,281,000.00

本年减少系本公司根据2007 年度股东大会决议，以2007 年12 月31 日总股本94，000， 000.00 股为基数，资本公积转增股本，每10 股转增8 股，详见附注1 及附注6.注释22。

注释24.盈余公积

项目	年初数	本年增加	本年减少 年末数
盈余公积	21,429,154.97	4,023,816.59	--- 25,452,971.56
合计	21,429,154.97	4,023,816.59	--- 25,452,971.56

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本年增加系根据本公司章程，按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

注释25.未分配利润

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数 213,072,590.29
			13,423,816.59

本年减少系根据本公司章程，按母公司净利润的10%计提法定盈余公积以及根据2007 年度 股东大会决议，以2007 年12 月31 日总股本94,000,000 股为基数，每10 股派现金股利1.00 元(含税),共计分配股利9,400,000.00 元。

注释26.营业收入和营业成本

1．营业收入与营业成本明细如下：

项目	年末数	年末数	年初数	年初数
	营业收入 1,360,185,564.27 85,481,581.02 46,746,455.50 84,895,354.50 60,819,136.63 53,120,473.53 80,773,394.35 1,772,021,959.80 7,483,366.14 1,779,505,325.94	营业成本	营业收入	营业成本
1.主营业务 芭田复合肥系列 哈乐复合肥系列 科地复合肥系列 福的复合肥系列 中俄复合肥系列 中美复合肥系列 中挪复合肥系列 小 计 2.其他业务		1,197,821,085.44 73,415,027.63 38,692,462.98 76,666,544.62 54,376,967.37 45,253,266.64 68,976,884.58 1,555,202,239.26	1,314,601,846.10 61,274,585.63 67,247,451.36 17,344,128.91 18,121,830.65 57,923,709.72 101,247,765.46 1,637,761,317.83	1,177,190,314.38 56,447,273.54 60,227,885.01 16,325,790.08 13,494,986.27 51,820,066.08 87,347,545.34 1,462,853,860.70
		6,143,440.66 1,561,345,679.92	3,721,065.08 1,641,482,382.90	114,001.44
合 计				1,462,967,862.14

• 2．本公司前五名客户营业收入总额，占全部销售收入的比例明细如下：

年末数 年初数 营业收入前五名合计金额 116,876,976.75 138,158,450.44 占营业收入比例 6.57% 8.42%

• 3．主营业务收入分地区列示：

地区类别	年末数	年末数	年初数 营业收入 营业成本 285,207,574.76 262,222,840.01 100,628,876.12 91,046,022.81 1,083,766,280.42 963,929,920.56
	营业收入	营业成本	营业收入
华北地区 华东地区 华南地区	231,636,496.08 150,393,843.33 1,168,441,722.73	206,916,956.72 131,663,649.36 1,026,704,200.93	285,207,574.76 100,628,876.12 1,083,766,280.42

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西北地区 西南地区 小 计 公司内各业务分部互相抵销 合 计	59,128,794.18 217,423,449.04 1,827,024,305.36	52,535,092.75 192,411,707.33 1,610,231,607.09 (55,029,367.83) 1,555,202,239.26	43,523,211.19 180,738,680.58 1,693,864,623.07	38,766,343.36 162,964,746.94 1,518,929,873.68 (56,076,012.98) 1,462,853,860.70
	(55,002,345.56) 1,772,021,959.80		(56,103,305.25) 1,637,761,317.82

营业收入公司数明细如下： 1、营业收入与营业成本明细如下：

项目	年末数	年末数	年初数 营业收入 营业成本 833,529,036.31 730,832,334.45 61,274,585.63 56,447,273.54 67,247,451.36 60,227,885.01 4,353,215.04 3,472,744.20 6,513,014.58 5,843,229.61 6,537,043.52 5,960,353.46 20,555,185.31 18,109,783.59 1,000,009,531.75 880,893,603.86 398,261.01 33,979.04 1,000,407,792.76 880,927,582.90
	营业收入	营业成本	营业收入
1.主营业务 芭田复合肥系列 哈乐复合肥系列 科地复合肥系列 福的复合肥系列 中俄复合肥系列 中美复合肥系列 中挪复合肥系列 小 计 2.其他业务	878,897,345.94 84,320,332.19 46,746,455.50 17,235,999.83 11,717,032.00 --- --- 1,038,917,165.46	778,334,507.25 72,494,241.84 38,692,462.98 15,055,725.58 10,504,963.79 --- --- 915,081,901.44	833,529,036.31 61,274,585.63 67,247,451.36 4,353,215.04 6,513,014.58 6,537,043.52 20,555,185.31 1,000,009,531.75
	1,018,449.00 1,039,935,614.46	101,401.52 915,183,302.96	398,261.01 1,000,407,792.76
合 计

2、本公司前五名客户营业收入总额，占全部销售收入的比例明细如下：

营业收入前五名合计金额 占营业收入比例	年末数 91,532,748.00 8.80%	年初数
		103,393,285.25 10.34%

3、主营业务收入分地区列示如下：

地区类别 华北地区 华东地区 华南地区 西北地区 西南地区 合 计	年末数	年末数	年初数	年初数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	36,476,588.65 75,282,799.00 821,914,377.56 45,387,467.75 59,855,932.50 1,038,917,165.46	32,284,513.11 66,063,348.65 724,052,040.60 40,219,573.34 52,462,425.74 915,081,901.44	821,928,658.54 49,129,550.22 37,346,123.84 33,195,759.90 58,409,439.25 1,000,009,531.75	723,223,796.77 43,464,441.73 33,198,903.67 29,295,865.27 51,710,596.42 880,893,603.86

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注释27.财务费用

注释27.财务费用
项目 利息支出 减：利息收入 其他 合 计	年末数 17,861,437.47 2,309,822.34 87,129.79 15,638,744.92	年初数
		7,756,385.29 1,208,533.65 318,186.44
		6,866,038.08

财务费用本年数较上年数增加8,772,706.84 元，增长127.77%，主要系本年借款增加，利 息增加所致。

注释28.资产减值损失

注释28.资产减值损失
项目 1、坏账准备 2、存货跌价准备 合 计	年末数 (323,068.11) 9,098,922.12 8,775,854.01	年初数
		(181,240.84) --- (181,240.84)

资产减值损失本年数较上年数增加8,957,094.85 元，增长4942.10%，主要系本年计提存 货跌价准备所致。

注释29.投资收益

注释29.投资收益
类别 处置子公司收益* 合计	年末数 (1,660,877.37) (1,660,877.37)	年初数
		---
		---

• 详见附注3.3。

投资收益公司数:

投资收益公司数:
类别 子公司分配利润* 合计	年末数 9,522,072.69 9,522,072.69	年初数
		---
		---

• 系徐州芭田分配2007 年度利润10,580,080.77 元，其中本公司享有9,522,072.69 元, 沛县国有公司享有1,058,008.08 元。

注释30.营业外收支

1. 营业外收入

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收入项目 1、非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 2、政府补助 3、违约金收入 4、非货币性交易利得1 5、以物抵债利得2 6、盘盈利得 7、其他 合 计	年末数 197,040.63 197,040.63 13,307,711.45 508,692.51 3,914,837.32 295,452.50 196,294.18 348,306.45 18,768,335.04	年初数 --- --- 3,300,000.00 300,000.00 --- --- --- 10,464.58 3,610,464.58

*1 本公司2007 年11 月7 日与云南云天化股份有限公司（以下简称“云南云天化”）签订 《合作经营合同》，合作建设30 万吨高塔尿基复合肥工程，成立天腾化工。该公司注册资本为 4,000 万元人民币，其中：云南云天化出资人民币3,560 万元，占89%；本公司以技术、设备（其 中设备系与技术相关的专有设备）出资，占11%。

本年度公司的设备和技术陆续投入天腾化工，按照《企业会计准则第7 号－非货币性交换》 的规定，本公司按公允价值确认长期股权投资初始成本4,400,000.00 元，与换出技术设备的账 面价值485,162.68 元的差额3,914,837.32 元计入营业外收入。

*2 详见附注12。

1. 营业外支出

支出项目 1、非流动资产处置损失合计 其中：处理固定资产净损失 2、滞纳金及罚款支出 3、赞助费 4、盘亏损失 5、其他 合 计	年末数 708,139.06 708,139.06 378,914.41 25,000.00 575,343.28 943,795.20 2,631,191.95	年初数
		124,213.92
		124,213.92 320,977.56 758,440.00 --- 200.00
		1,203,831.48

注释31.所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目 当期所得税费用 其中：当年产生的所得税费用	年末数 15,556,757.21 14,476,663.12	年初数
		13,086,162.30 13,086,162.30

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本期调整以前年度所得税金额	1,080,094.09	---
递延所得税费用	(1,175,611.96)	(112,422.12)
其中：当期产生的递延所得税	(1,175,611.96)	(112,422.12)
本期调整以前年度递延所得税金额税率变动的影响	---	---
合计	14,381,145.25	12,973,740.18

注释32.其他与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 政府补助 废袋、废铁收入 利息收入 往来款 违约金收入 其他 合 计 往来款 销售费用 管理费用 其他 合 计	年末数 12,722,711.45 --- 2,309,822.34 9,138,393.96 508,692.51 725,000.00 25,404,620.26 --- 38,785,603.56 18,534,028.78 963,869.40 58,283,501.74	年初数
		2,170,000.00 49,554.55 1,208,533.65 --- --- 128,438.27
		3,556,526.47
		3,142,581.79 24,851,208.89 20,981,691.99 820,870.71
		49,796,353.38

注释33.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

项 目 一、处置子公司及其他营业单位 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债	年末数 7,000,000.00 7,000,000.00 1,486,668.05 5,513,331.95 12,676,584.47 65,323,838.74 13,266,931.95 65,914,186.22 ---	年初数
		--- --- --- ---
		--- --- --- --- ---

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注释34.其他与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金 上市费用 合 计	年末数 --- ---	年初数
		6,059,000.00 6,059,000.00

注释35.现金及现金等价物

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额	年末数 147,257,804.68 135,629.36 140,160,768.92 6,961,406.40 --- 147,257,804.68	年初数 99,634,338.68 1,131,794.79 97,297,743.89 1,204,800.00 --- 99,634,338.68

附注7. 政府补助

a. 与收益相关的政府补助：

政府补助的种类	以前年度计入 损益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	计入当期 损益的金额	尚需递延 的金额	总额	内 容 与 文 号
研发与标准化同步试点项目经费 龙头企业资助奖励 科技研发资金企业研发投入资助 2006 年高新技术企业第2 批财政优惠补助 中国、世界名牌产品和驰名商标奖励 中国驰名商标奖励 企业上市壮大奖励 产业发展专项资金 深科信2008/285 号市科技研发资金第一创 沛县财政局财政结算中心 07、08 省级化肥淡季商业储备补贴 合计		30,000.00 100,000.00 800,000.00 954,400.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,284,157.00 2,100,000.00 1,434,029.45 3,020,125.00 12,722,711.45	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	30,000.00 100,000.00 800,000.00 954,400.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,284,157.00 2,100,000.00 1,434,029.45 3,020,125.00 12,722,711.45	深圳市质量技术监督局拨款 深圳市财政局拨款 深圳市财政局拨款 深圳市财政局拨款 深圳市财政局拨款 深圳市财政局拨款 深圳市南山区财政局拨款 深圳市财政局拨款 深圳市财政局拨款 沛县财政局拨款 深圳市财政局拨款

b.与资产相关的政府补助：

政府补助的种类 国家863 项目经费 广州农科院水稻所专项经费	以前年度计入 损益的金额 --- ---	计入当期 损益的金额 --- ---	尚需递延的 金额	总额	备注
			60,000.00 33,000.00	60,000.00 33,000.00	新农抗万隆霉素、天山菌素 和生物肥料的研制和产业化 跨越计划

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财政拨款小农水资金	---	---	500,000.00	500,000.00	无公害农产品生产示范基地 水利配套工程
农业综合开发现代化示范基地建设	---	585,000.00	2,340,000.00	2,925,000.00	深圳市财政局拨款
深圳市财政局[2004]81 号拨款	---	---	181,000.00	181,000.00	深圳市财政局拨款
深圳市南山区科技计划项目无偿划拨经费	---	---	170,000.00	170,000.00	南山区财政局拨款
中小企业扶持款	---	---	80,000.00	80,000.00	南山区财政局拨款
菌根菌系列产品产业化	---	---	1,000,000.00	1,000,000.00	深圳市财政局拨款
合计	---	585,000.00	4,364,000.00	4,949,000.00

附注8. 费用性质的补充披露

附注8. 费用性质的补充披露
项目 1．耗用的原材料等 2．发生的职工薪酬费用 3．计提的折旧 4．无形资产、长期待摊费用的摊销 5．计提的资产减值准备 6．发生的利息 合计	年末数 1,502,306,271.13 90,943,207.19 18,020,751.40 2,016,457.61 8,775,854.01 17,861,437.47 1,639,923,978.81	年初数
		1,392,448,739.47 75,070,895.19 17,863,351.74 3,957,181.64 (181,240.84) 7,756,385.29 1,496,915,312.49

附注9. 现金流量表补充资料

附注9. 现金流量表补充资料
补充资料 年末数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 69,842,860.82 加：资产减值准备 8,775,854.01 固定资产折旧 18,020,751.40 无形资产摊销 366,081.61 长期待摊费用摊销 1,650,376.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 511,098.43 补充资料 年末数 财务费用 17,861,437.47 投资损失 1,660,877.37 递延所得税资产减少 (1,175,611.95) 存货的减少 (95,309,354.34) 经营性应收项目的减少 72,644,369.48	年初数
	63,850,680.12 (181,240.84) 17,863,351.74 316,789.82 3,640,391.82 124,213.92 年初数
	7,756,385.29 --- (112,422.12) (121,187,891.10) (104,176,102.25)

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经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	(455,168.40) (50,212,770.13) (3,914,837.32) --- 90,478,734.58 (182,318,613.73) --- --- --- --- --- --- 147,257,804.68 99,634,338.68 99,634,338.68 66,123,897.54 --- --- --- --- 47,623,466.00 33,510,441.14

附注10. 所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别 房屋建筑物 存货* 合计	年末数 23,593,563.52 44,579,840.90 68,173,404.42	年初数
		30,930,832.71 --- 30,930,832.71

*本公司以深圳市宝安区松岗厂区的存货作为抵押，向深圳发展银行华侨城支行取得 30,000,000.00 元短期借款以及开具5,950,000.00 元应付票据。

附注11. 关联方关系及其交易

1．本公司控股股东的情况

控股股东名称 地址 黄培钊 广东省深圳市福田区荔湖花苑B座11楼CD 2．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 关联方名称 年初数 本期增(减) 金额 比例 金额 比例 黄培钊 31,500,000.00 33.51% --- ---	控股股东名称 地址 黄培钊 广东省深圳市福田区荔湖花苑B座11楼CD 2．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 关联方名称 年初数 本期增(减) 金额 比例 金额 比例 黄培钊 31,500,000.00 33.51% --- ---	控股股东名称 地址 黄培钊 广东省深圳市福田区荔湖花苑B座11楼CD 2．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 关联方名称 年初数 本期增(减) 金额 比例 金额 比例 黄培钊 31,500,000.00 33.51% --- ---	控股股东名称 地址 黄培钊 广东省深圳市福田区荔湖花苑B座11楼CD 2．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 关联方名称 年初数 本期增(减) 金额 比例 金额 比例 黄培钊 31,500,000.00 33.51% --- ---	控股股东名称 地址 黄培钊 广东省深圳市福田区荔湖花苑B座11楼CD 2．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 关联方名称 年初数 本期增(减) 金额 比例 金额 比例 黄培钊 31,500,000.00 33.51% --- ---		持股比例 表决权比例 33.51% 33.51% 年末数	表决权比例	表决权比例
	金额	比例	金额	比例		金额		比例
黄培钊	31,500,000.00	33.51%	---	---		56,700,000.00		33.51%

• 3．本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。

• 4．本公司的其他关联方的情况如下：

关联方名称

与本公司的关系

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思思乐公司	本公司股东之一
深圳福迪投资有限公司（“福迪投资”）	本公司股东之一
黄林华*1	本公司股东之一
黄淑芝	黄培钊之胞妹
林维声*2	思思乐法人代表
陈晓雁	黄培钊之配偶
吴益辉、张志新等15人	本公司股东、关键管理人员

• *1 系本公司董事长黄培钊胞姐之配偶。

• *2 系本公司董事长黄培钊胞妹即黄淑芝之配偶。

• 5．关联公司交易

A．委托贷款事项

关联方名称 项目 黄淑芝 利息支出(委托贷款)	年末数	年末数	年初数
	金额	占该项目百分比	金额 占该项目百分比 639,244.43 8.24%
	---	---

B．担保

报告期内，关联方为本公司提供担保情况如下：

担保单位名称 黄培钊、思思乐公司 黄培钊 思思乐公司 C．关联方从本公司领取薪酬 人员名称 黄培钊、吴益辉、张志新等18 人	借款性质	年末数	年初数
	短期借款 短期借款 短期借款

6.关联方往来

往来项目 其他应付款 应付股利	关联方名称 福迪投资 小 计 黄培钊 思思乐公司 小 计	经济内容 往来款 应付未付股利 应付未付股利	年末数 260,000.00 260,000.00 7,200,000.00 800,000.00 8,000,000.00	年初数 260,000.00 260,000.00 14,400,000.00 1,600,000.00 16,000,000.00

附注12. 或有事项

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本公司于2007 年10 月30 日就兰州利维塑业有限公司（以下简称“兰州利维”） 已收取货款但未足额供货一事向广东省深圳市南山区人民法院（简称“南山法院”） 提起诉讼，兰州利维应返还公司货款1,351,275.00 元及相关的利息和违约金合计 2,487,495.88 元，并提请南山法院进行财产保全。南山法院依法采取了财产保全措 施，并出具（2007）深南法民二初字第1614 号《查封、扣押、冻结财产通知书》， 扣押兰州利维四辊压延机1 套，空气压缩机3 台。

南山法院于2008 年1 月29 日作出(2007)深南民法二初字第1614 号《民事判 决书》，要求兰州利维于本判决生效日起十日内向本公司公司返还货款 1,351,275.00 元并支付利息和违约金。该判决书于2008 年3 月18 日生效。判决书 生效后兰州利维在法定期限内拒不履行付款义务,本公司于2008 年4 月1 日请求南 山法院强制执行,法院已受理。

在执行过程中,兰州利维未自觉履行生效法律文书确定的义务,南山法院扣押 兰州利维的一批藏圣牌酒,经深圳市广朋资产评估有限公司评估(深广资评字 (2008)063 号),确定被查封的财产评估价为1,889，500.00 元，并委托深圳市不动 产拍卖行有限公司以评估价进行拍卖,但因无人应价流拍。将评估价下调20%(即 1,511,600.00 元)进行拍卖仍然流拍后,本公司同意以物抵债。南山法院以（2008） 深南法执字第1176 号《民事裁定书》裁定:将兰州利维所有的一批藏圣牌酒以 1,511,600.00 元的价格抵债给本公司，以抵偿兰州利维所欠部分债务，裁定送达后 立即生效。

本公司本期确认以物抵债收益295,452.50 元,剩余违约金和利息仍在追偿中。

附注13. 承诺事项

1．根据本公司及子公司已签订的工程施工协议，未来需要支付工程款的情况如下：

单位：万元

	单位：万元
年限 一年以内 合计	金 额
	2,543.30 2,543.30

附注14.资产负债表日后事项中的非调整事项

根据本公司2009 年3 月23 日第三届董事会第十三次会议决议,以2008 年年末 总股本169,200,000 股为基数，以资本公积和未分配利润向全体股东每10 股转增5

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股送3 股并派发现金红利0.6 元（含税）。上述利润分配预案尚须提交公司2008 年 度股东大会审议。

附注15. 其他重要事项

截至2008 年12 月31 日止，本公司不存在需要披露的其他重要事项。

附注16. 非经常性损益明细表

性质或内容 1.非流动资产处置损益 (1)处置长期资产收入 小计 (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 小计 非流动资产处置损益净额 2.计入当期损益的政府补助 (与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 3.越权审批或无正式批准文 件的税收返还、减免 4.非货币性交换损益 5.除上述各项之外的其他营 业外收支净额 (1)营业外收入： 其中：违约金收入 盘盈收入 性质或内容 以物抵债利得 其他 小计 (2)营业外支出： 其中：赞助费 滞纳金、罚款支出	扣除所得税影响前金额 年末数 年初数 197,040.63 --- 197,040.63 --- 708,139.06 124,213.92 708,139.06 124,213.92 708,139.06 124,213.92 (511,098.43) (124,213.92) 13,307,711.45 3,300,000.00 --- 241,231.50 3,914,837.32 --- --- --- 508,692.51 300,000.00 196,294.18 --- 扣除所得税影响前金额 年末数 年初数 295,452.50 --- 348,306.45 10,464.58 1,348,745.64 310,464.58 25,000.00 758,440.00 378,914.41 320,977.56	扣除所得税影响后金额 年末数 年初数 167,484.54 --- 167,484.54 --- 601,918.20 105,581.83 601,918.20 105,581.83 601,918.20 105,581.83 (434,433.66) (105,581.83) 11,168,151.79 2,979,600.00 --- 241,231.50 3,327,611.72 --- --- --- 432,388.63 255,000.00 196,294.18 --- 扣除所得税影响后金额 年末数 年初数 261,229.84 --- 261,229.84 10,105.06 1,141,047.27 265,105.06 25,000.00 644,674.00 378,914.41 273,316.23
	年末数 295,452.50 348,306.45 1,348,745.64 25,000.00 378,914.41	年末数 261,229.84 261,229.84 1,141,047.27 25,000.00 378,914.41

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盘亏支出 其他 小计 营业外收支净额 扣除少数股东损益前非经常 性损益合计 减：少数股东损益影响金额 扣除少数股东损益后非经常 性损益合计	575,343.28 943,795.20 1,923,052.89 (574,307.25) 16,137,143.09 132,355.60 16,004,787.49	--- 200.00 1,079,617.56 (769,152.98) 2,647,864.60 168,934.99 2,478,929.61	523,754.04 791,082.15 1,718,750.60 (577,703.33) 13,483,626.52 91,607.76 13,392,018.75	--- 200.00 918,190.23 (653,085.17) 2,462,164.50 164,742.70 2,297,421.80

附注17. 净资产收益率

项目 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率
	全面摊薄 2008 年 2007 年 11.95% 12.55% 9.49% 12.08%	加权平均
	2008 年 11.95% 9.49%	2008 年 12.62% 10.02%	2007 年
			21.54% 20.73%

附注18. 每股收益

			每股收益
项目
	基本每股收益			稀释每股收益
	2008 年	2007	年	2008 年	2007 年
归属于公司普通股股东的净利润	0.38	0.45		0.38	0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.31	0.43		0.31	0.43
项目		2008年度			2007年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润		65,025,645.11			61,305,165.91
调整：优先股股利及其它工具影响		---			---
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益		65,025,645.11			61,305,165.91
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息		---			---
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化		---			---

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稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均 数 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 （三）每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	65,025,645.11 169,200,000.00 --- 169,200,000.00 0.38 0.31 0.38 0.31	61,305,165.91 136,800,000.00 --- 136,800,000.00 0.45 0.43 0.45 0.43

附注19. 财务报表的批准

本公司的财务报表已于2009 年3 月23 日获得本公司第三届董事会第四次会议 批准。

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