SHENZHEN BAOMING TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 19, 2021

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

深圳市宝明科技股份有限公司

2020 年度内部控制评价报告

深圳市宝明科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市宝明科技股份有限公司（以 下简称“公司”，“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，我们对公司2020 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的 内部控制有效性进行了评价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

3

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部 控制有效性评价结论的因素。

三、 内部控制评价工作情况

（一） 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及全部控股子公司，纳入评价范围 单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财 务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要事项和业务包括：

1、内部控制环境

本公司的内部控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控 制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着 规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个 方面：

（1）公司内部控制的组织架构

本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大 会、董事会、监事会、经营管理机构，具体组织架构设置如下：

4

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

==> picture [441 x 318] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股东大会
战略委员会
监事会
提名委员会
董事会办公室 董事会 专业委员会
审计委员会 内审部
总经理
薪酬与考核委员会
党
总 背 触
人 群
经 光 摸
营 研 采 行 力 关 财
理 IT 源 屏
销 发 购 政 资 系 务
办 部 事 事
部 部 部 部 源 办 部
公 业 业
部 公
室 部 部
室
----- End of picture text -----

本公司已按《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关法规的要求 制定了符合上市公司要求的公司章程；建立了股东大会、董事会、监事会以及在 董事会领导下的经营班子；为了保证“三会”有效运作，公司制定了《股东大会 议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事制度》《审计委 员会实施细则》《薪酬与考核委员会实施细则》《提名委员会议事规则》《累积 投票制度实施细则》和《总经理工作细则》等制度，使不同层次的管理控制有序 进行。

本公司不同层面的管理控制主要包含：

1）股东大会、董事会(下设提名委员会、薪酬考核委员会、审计委员会、战 略委员会)层面；

2）高级管理层；

• 3）日常管理内部控制；

4）第二方、第三方认证监督。

5

2020 年度内部控制评价报告

深圳市宝明科技股份有限公司

公司设立由董事会直接领导的董事会办公室，同时公司设有总经理直接领导 下的管理职能部门、销售部、事业部、控股子公司等部门，并制定了各部门和机 构管理岗位职责、业务管理程序、管理办法和有关说明，便于各机构和部门的实 际操作和职责权限的划分。

（2）发展战略

公司秉承“诚信务实、持续经营”的经营理念，以“成为中小尺寸显示器件 行业领军制造商”为目标，全力关注中小尺寸新型平板显示元器件领域的发展动 态和技术变革，专心于该领域的各种平板显示元器件的研发和生产，并为智能手 机、平板电脑、人机智能交互系统显示器件提供全面解决方案和配套设备。

（3）人力资源

公司已建立和实施了较为科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘 汰等人事管理制度，并聘用适当的人员，使其能完成所分配的任务。在对员工的 绩效评价的基础上，严格执行各项措施，明确了岗位责任，在一定程度上调动了 员工的积极性。

公司坚持以人为本的原则，根据《中华人民共和国劳动合同法》、《企业内 部控制基本规范》等制定了人力资源招聘管理办法、员工行为准则、员工培训管 理制度、员工绩效考核制度、员工考勤管理制度等人力资源相关管理制度。根据 企业发展战略，结合公司实际，在员工招聘、培训、考核、晋升、薪酬管理等方 面，建立了良好的人力资源管理制度和机制，合理配置人力资源，在人力资源的 引进、开发、使用和退出等方面，严格遵守国家法律法规和公司的相关规定。

（4）企业文化

公司员工有着良好职业道德和专业素养；公司稳健经营，专注发展核心业务； 公司财务透明、财务管理控制完善；公司关注环境、注重和谐经营，追求企业与 利益相关者的共赢。诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公 司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立 了《人事管理制度》《员工关系管理办法》等一系列的内部规范，通过合理的奖 惩机制和有创意的文体活动积极引导员工树立开拓创新的企业精神，形成整体团

6

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

队的向心力，促进企业长远发展目标的实现。

（5）职权与责任分配

本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括 交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权 使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度， 能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较 合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的 金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合 企业会计准则的相关要求。

2、公司主要控制活动

本公司为了保证控制目的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关 重要的作用，公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产使用及管 理方面实施了有效的控制程序。

（1）交易授权审批

公司按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的授权——一般授权 和特别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等采取各职能部门、财 务总监和总经理分级审批制度。对非经常性交易如对外投资、发行股票等重大交 易需提交董事会、股东大会审议。

（2）职责划分

公司在经营管理中，为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度，在 采购与付款、销售与收款、财务管理等各个环节均制定了较为详尽的岗位职责分 工。对各个环节的不相容职务如授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽 核检查等均由不同的人员担任。通过上述职责划分，在采购、销售、保管等过程 中，授权与执行、考核与基础资料的提供、保管实物与实物流转都由不同部门来 执行，有效地防止了舞弊和不正当行为的发生。

（3）凭证与记录控制

7

2020 年度内部控制评价报告

深圳市宝明科技股份有限公司

公司在经营管理过程中普遍使用了计算机技术，因此在采购、生产、销售、 财务管理等各环节产生的记录和凭证金额准确，并且各环节的信息相互联系，这 些都使得凭证和记录的真实、准确性得到了提高。同时，各部门在执行职能时相 互制约、相互联系，使得财务信息的可靠性大大加强。公司在外部凭证的取得及 审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完整的相互审核制度，有 效杜绝了不合格凭证流入企业内部。从财务方面来看，会计电算化的应用以及各 种制度和规章的执行保证了会计凭证和记录的准确性和可靠性。

（4）资产使用及管理

公司在资产安全和记录方面采用了安全防护措施，对于资产的管理建立了完 善的机制和方法，从而使资产的安全和完整得到合理保证。由于公司在供、产、 销过程采用了动态体系，确定了以销定产的基本思路，使原材料、在产品和产成 品的数量得到有效降低。因此，公司存货的管理达到了较理想的水平，实现了各 类存货按月盘点，彻底地保证了账实、账账相符。这不仅实现了资产的安全完整， 更为经营决策提供了准确的数据。在资料信息的使用上，相关权限和保密原则以 及财务人员技术人员等其他关键岗位职业道德管理，保证了企业的商业秘密不被 泄露。

（5）信息系统与沟通

本公司在生产经营过程中，利用计算机代替手工操作，在管理中起到的作用 越来越大，从而使本公司的高效节约的运作方式得以实现。在供产销管理过程， 原材料的采购、产品的生产、产成品的发运，管理过程完全采用计算机控制，在 降低库存量，减少资金沉积过程中起到了积极作用；在财务部门，财务软件的使 用为提高核算的及时性、准确性提供了保证。

公司在运营管理过程中，利用公司网络化办公系统等现代化信息平台，使得 各管理层级、各部门、子公司以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟 通更便捷、有效。

公司制定了《信息披露制度》《重大信息内部报告制度》《内幕信息知情人 报备制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确内部控制相关信息的

8

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

收集、处理和传递程序、传递范围，要求做好对信息的合理筛选、核对、分析、 整合，以确保信息的快速传递、归集和有效管理，及时、准确、全面、完整地披 露信息。

（6）对控制的监督

公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在 履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一 方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高 度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠 正控制运行中产生的偏差。

3、公司重点关注的领域

（1）对控股子公司的管理控制

为加强对子公司的管理，确保子公司规范、高效、有序地运作，公司制定了 《子公司管理制度》，根据制度规定，公司向子公司委派各部门主要高级管理人员； 子公司应在遵循并执行公司所有基本制度的条件下，结合子公司自身经营特点， 制订具体实施细则，例如子公司惠州市宝明精工有限公司对日常事务管理、人事 管理、财务管理等方面的管理制度制定；本公司审计部对下属子公司及子公司管 理人员实施定期或不定期审计，对审计过程中发现的问题和隐患，出具专项审计 报告呈报董事会，有效地对子公司进行控制。

目前，公司内部管理制度仍在完善中，已建立的制度得到有效地贯彻执行，对 公司的生产经营起到了很好的监督、控制和指导作用。

（2）对重大投资、对外担保的内部控制

公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，采 用不同的投资额分别由不同层次的权力机构决策的机制。公司已建立相应内控制 度，明确了投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、处置等环节的控 制方法、措施和程序，对外投资实行集体决策，决策过程有完整的书面记录。本 公司《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》及《公司章程》对对外担保事 项做出了明确规定。公司2020年度无对外担保事项。

9

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

（3）对关联交易的内部控制

公司《公司章程》及《关联交易决策制度》规定了关联交易决策权利、回避 表决制度及决议等事项。并对关联交易决策权利和程序做出了具体规定，明确了 关联交易的回避表决制度。

（4）信息披露的内部控制

公司《公司章程》及《信息披露制度》规定了信息披露的内容、程序等事项。 并对信息披露的管理和责任、责任追究机制以及对违规人员的处理措施等作出了 具体的规定。

（5）募集资金使用与管理的内部控制

公司已形成了募资业务的管理制度，能合理地确定募资规模和募资结构，选 择恰当的募资方式，严格地控制财务风险，以降低资金成本。

（6）对采购和付款的内部控制

公司集中采购以降低成本，由采购部统一实施，具体流程包括：根据生产任 务分解采购需求，制订采购计划，依据厂商供货能力、产品质量、售后服务等综 合因素确定供应商，订单跟踪，由品质管理部检验合格后入库。公司采购均签订 采购合同（或双方确认的采购订单），并按采购金额大小设置审批权限。只有在获 得并审核了充分支持文件后付款行为才可能实现。

（7）对销售和收款的内部控制

公司通过对销售流程各个环节的有效管理，实现了整个销售过程的高效运转 和风险控制。

==> picture [381 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

建立初步联系 进入后备供应商名单 参与产品认证 参与体系认证
确定供货份额 参与年度/项目招标 签订框架合作协议 进入供应商正式名单
签订合同(或下订单) 订单交付
售后服务 回款
----- End of picture text -----

仓库管理员根据销售发货计划情况，编制销售出库单，经客户签收确认或报

10

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

关出口确认销售收入，公司业务管理课协助业务员跟进货款回款工作，财务部对 应收账款进行监管。

（8）货币资金的内部控制

公司根据《内部会计控制规范—货币资金》的要求建立了货币资金业务的岗位责 任制，明确了相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位 相互分离、制约和监督。对货币资金业务建立了严格的授权批准制度，明确了审 批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定 了经办人的职责范围和工作要求。对于重要货币资金支付业务实行集体决策和审 批。公司同时注重对票据、印章等和货币资金有关的事项的管理，并建立了定期 和不定期监督检查的制度。

（9）实物资产的内部控制

公司建立了存货、模具、固定资产、低值易耗品等实物资产管理的程序和制 度，对这些资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置都进行了详细的规 定，对关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核 对等措施，有效保护了资产的安全。

（10）固定资产调度与管理的内部控制

公司的固定资产调度与管理，由设备使用部门负责日常保管与维护，财务部 负责对设备的统一登记和价值管理。

资产使用部门对固定资产的使用状态实时监控，及时进行盘查及安全隐患的 评估，以达到账、卡、物相符。固定资产取得必须由使用部门申请，由采购部门 制定采购计划；固定资产的移动由调入使用部门填写《固定资产异动申请单》，经 调入、调出双方主管部门负责人批准后，办理资产移交手续；固定资产的报废由 使用部门负责填写《设备（工治具）报废申请单》，经部门主管确认，送固定资产 主管部门审核，报事业部总经理、总经理批准后报废，财务部根据批准后的《设 备（工治具）报废申请单》进行账务处理。

（11）对产品研发的内部控制

11

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

公司对国内、国际销售市场和研发部进行统一管理，以确保适应市场的需求， 及时研发出市场所需的产品。项目经理和技术研发人员进行专业化分工，项目经 理通过市场调研及时了解产品市场的需求变化情况，并建立专门的市场信息收集 平台，收集业务人员的市场信息和客户反馈意见，提出新产品开发及品质改善需 求。公司成立项目研讨会审议确立研发设计项目，通过项目设计方案评审，形成 设计输入，经过一系列的研发流程如项目实施计划任务书、方案设计、数字化样 品、工程设计、工程样品试制、小批量试产及转量产、文件输出、资料发放归档 等，如需知识产权保护的进入事业部办公室进行专利登记程序。

（12）对成本费用的控制

公司每年末制定次年详细的费用开支预算，并由财务部编制月费用开支预算。 费用预算制定的依据为：以前年度费用发生情况、公司预算年度生产经营计划、 公司的经营策略及发展趋势等。预算制定时先由各部门上报费用支出预算，公司 通过预算制度实现对成本费用的总体控制，通过会计多级复核、严格的列支程序 和审批制度实施具体控制。

（13）工薪循环监控

公司在人力资源的管理上引进了国内、国际先进的管理经验与管理机制，“团 结，进取，关怀分享”，注重人才培养。公司人事部门负责对公司的人力资源引进、 开发、培训、升迁、待遇、社会保险、住房公积金等实施统一管理。

公司每年年末在制订下一年度工作规划时，依据经营目标、人力资源规划等 制定下一年度人力成本的预算，报经公司管理层批准。公司员工工资包括基本工 资、绩效工资、职务工资、奖金、补贴等。公司员工级别评定首先由各部门初评， 上报人事部门，人事部门根据相关岗位评定级别。公司用工变动实行分层授权批 准模式，员工职务、工资的变动均需由适当人员批准。公司运用预算控制等手段 对工资费用进行监控。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

12

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
营业收入潜在错报	错报金额≥合并财 务报表营业收入总 额的5%	合并财务报表营业收入 总额的2%≤错报金额＜ 合并财务报表营业收入 总额的5%	错报金额＜合并财 务报表营业收入总 额的2%
资产潜在错报	错报金额≥合并报 表资产总额1%	合并报表资产总额0.5% ≤错报金额＜合并报表 资产总额1%	错报金额＜合并报 表资产总额0.5%

说明：以上各项参考指标，只要有一项指标达到标准，则认定为该标准。

（2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	① 控制环境无效； ② 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影 响； ③ 当期财务报告出现重大错报，而内部控制在运行过程中未发现该错误； ④ 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正； ⑤ 公司审计委员会和审计部无法对财务报告内部控制形成有效的常规性 监督。
重要缺陷	① 未按公认会计准则选择和应用会计政策； ② 未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施； ③财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但

13

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

	影响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷	未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失金额	单次事件直接财产损 失金额≥1000万元， 对公司造成重大负面 影响并以公告形式对 外披露。	200万元≤单次事件 直接财产损失金额＜ 1000万元，或受到国 家政府部门处罚但未 对公司造成负面影响	单次事件直接财产 损失金额＜200万 元，或受到省级（含 省级）以下政府部 门处罚但未对公司 造成负面影响。

（2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	①违反国家法律、法规或规范性文件； ②决策程序不科学导致重大决策失误； ③重要业务制度性缺失或系统性失效； ④重大或重要缺陷不能得到有效整改； ⑤安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形； ⑥其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷	①重要业务制度或系统存在的缺陷； ②内部控制、内部监督发现的重要缺陷未及时整改； ③其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷	①一般业务制度或系统存在缺陷； ② 内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。

四、 内部控制缺陷认定及整改情况

1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

14

深圳市宝明科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

五、 其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以 有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

深圳市宝明科技股份有限公司

董事会

2021 年 4 月 18 日

15