Shenzhen AOTO Electronics Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 9, 2012

深圳市奥拓电子股份有限公司 2011 年度财务报表 审计报告

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目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次
	1-2 3-6 7-8 9-10 11-14 15-72

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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：（0755）8373 2888 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 传真：（0755）8223 7549

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审 计 报 告

深鹏所股审字[2012]0097 号

深圳市奥拓电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称奥拓公司）合并及公司财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2011 年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价合并财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥拓公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度合并及公司经营成果和现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

 中国 深圳

2012 年 4 月 5 日

谢 翠

中国注册会计师

蒋芳晖

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2

深圳市奥拓电子股份有限公司 财务报表

合并资产负债表

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注五	2011-12-31	2010-12-31
流动资产：
货币资金	1	405,982,680.42	109,665,184.93
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	2	53,612,655.49	40,023,351.84
预付款项	3	5,484,673.88	668,285.78
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		1,924,564.65	-
应收股利		-	-
其他应收款	4	2,646,759.58	8,514,768.96
买入返售金融资产		-	-
存货	5	57,136,270.70	37,427,109.15
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		526,787,604.72	196,298,700.66
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	6	12,300,214.47	12,226,642.79
在建工程	7	5,070,023.33	156,223.60
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	8	21,884,654.76	8,985,264.93
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	9	-	720,000.00
递延所得税资产	10	739,643.95	938,983.56
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		39,994,536.51	23,027,114.88
资产总计		566,782,141.23	219,325,815.54

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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3

合并资产负债表（续）

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注五	2011-12-31	2010-12-31
流动负债：
短期借款		-	-
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据	13	17,007,463.06	21,375,200.18
应付账款	14	28,056,557.09	19,218,460.30
预收款项	15	3,404,223.17	7,516,416.30
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	16	4,369,219.60	2,073,566.33
应交税费	17	12,450,154.08	10,432,502.88
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	18	5,027,366.15	2,512,561.67
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		70,314,983.15	63,128,707.66
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债	19	449,347.43	319,258.65
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	20	-	3,000,000.00
非流动负债合计		449,347.43	3,319,258.65
负债合计		70,764,330.58	66,447,966.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	21	84,000,000.00	63,000,000.00
资本公积	22	305,924,703.92	17,349,545.46
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	23	13,649,057.24	10,510,696.56
一般风险准备		-	-
未分配利润	24	92,444,049.49	62,017,607.21
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司所有者权益合计		496,017,810.65	152,877,849.23
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		496,017,810.65	152,877,849.23
负债和所有者权益总计		566,782,141.23	219,325,815.54

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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4

资产负债表

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注十二	2011-12-31	2010-12-31
流动资产：
货币资金		188,698,642.20	88,868,291.25
交易性金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	1	53,591,032.54	40,023,351.84
预付款项		4,662,930.00	641,341.48
应收利息		685,900.00	-
应收股利		-	-
其他应收款	2	182,927,104.09	8,493,925.96
存货		56,493,815.34	37,611,918.77
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		487,059,424.17	175,638,829.30
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	3	60,183,600.00	24,000,000.00
投资性房地产		-	-
固定资产		11,821,923.99	12,054,535.64
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		1,134,784.61	500,495.78
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	720,000.00
递延所得税资产		708,718.38	894,365.97
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		73,849,026.98	38,169,397.39
资产总计		560,908,451.15	213,808,226.69

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法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

5

资产负债表（续）

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注十二	2011-12-31	2010-12-31
流动负债：
短期借款		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据		17,007,463.06	21,375,200.18
应付账款		40,288,361.21	28,456,639.30
预收款项		3,325,354.85	7,509,311.80
应付职工薪酬		4,082,523.06	2,017,669.30
应交税费		11,420,109.52	10,137,193.52
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		4,821,185.32	2,437,612.50
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		80,944,997.02	71,933,626.60
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		449,347.43	319,258.65
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	3,000,000.00
非流动负债合计		449,347.43	3,319,258.65
负债合计		81,394,344.45	75,252,885.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		84,000,000.00	63,000,000.00
资本公积		303,629,673.53	15,054,515.07
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		13,649,057.24	10,510,696.56
一般风险准备		-	-
未分配利润		78,235,375.93	49,990,129.81
所有者权益（或股东权益）合计		479,514,106.70	138,555,341.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计		560,908,451.15	213,808,226.69

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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6

合并利润表

编制单位：	深圳市奥拓电子股份有限公司		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	项目	附注五	2011 年度	2010 年度
一、营业总收入		25	230,168,248.09	221,967,857.61
其中：营业收入		25	230,168,248.09	221,967,857.61
利息收入			-	-
已赚保费			-	-
手续费及佣金收入			-	-
二、营业总成本			196,741,877.35	170,698,677.96
其中：营业成本		25	129,630,796.41	122,742,637.07
利息支出			-	-
手续费及佣金支出			-	-
退保金			-	-
赔付支出净额			-	-
提取保险合同准备金净额			-	-
保单红利支出			-	-
分保费用			-	-
营业税金及附加		26	3,034,389.53	1,090,445.87
销售费用		27	33,349,180.90	22,777,001.25
管理费用		28	35,184,667.57	23,063,866.91
财务费用		29	-5,490,691.99	-717,198.46
资产减值损失		30	1,033,534.93	1,741,925.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			-	-
投资收益（损失以“－”号填列）			-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）			-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）			33,426,370.74	51,269,179.65
加：营业外收入		31	6,484,628.79	4,683,071.13
减：营业外支出		32	18,740.24	60,557.50
其中：非流动资产处置损失			-	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）			39,892,259.29	55,891,693.28
减：所得税费用		33	6,327,456.33	7,620,839.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）			33,564,802.96	48,270,853.66
归属于母公司所有者的净利润			33,564,802.96	48,270,853.66
少数股东损益			-	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益		34	0.46	0.77
（二）稀释每股收益		34	0.46	0.77
七、其他综合收益			-	-
八、综合收益总额			33,564,802.96	48,270,853.66
归属于母公司所有者的综合收益总额			33,564,802.96	48,270,853.66
归属于少数股东的综合收益总额			-	-
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：			0 元。

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法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

7

利润表

编制单位：	深圳市奥拓电子股份有限公司		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	项目	附注十二	2011 年度	2010 年度
一、营业收入		4	229,004,904.75	221,928,143.31
减：营业成本		4	131,556,950.41	126,670,643.23
营业税金及附加			2,979,018.72	1,065,994.94
销售费用			33,025,545.23	22,642,822.18
管理费用			31,691,736.70	21,351,719.50
财务费用			-2,522,655.98	-641,594.87
资产减值损失			1,044,512.01	1,741,328.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			-	-
投资收益（损失以“－”号填列）			-	-111,751.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）			31,229,797.66	48,985,478.44
加：营业外收入			5,311,675.47	3,405,823.01
减：营业外支出			18,659.30	33,259.30
其中：非流动资产处置损失			-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）			36,522,813.83	52,358,042.15
减：所得税费用			5,139,207.03	7,123,155.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列）			31,383,606.80	45,234,886.54

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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8

合并现金流量表

编制单位：	深圳市奥拓电子股份有限公司		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	项目	附注五	2011 年度	2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			240,285,996.91	213,770,644.76
客户存款和同业存放款项净增加额			-	-
向中央银行借款净增加额			-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额			-	-
收到原保险合同保费取得的现金			-	-
收到再保险业务现金净额			-	-
保户储金及投资款净增加额			-	-
处置交易性金融资产净增加额			-	-
收取利息、手续费及佣金的现金			-	-
拆入资金净增加额			-	-
回购业务资金净增加额			-	-
收到的税费返还			16,465,815.97	3,382,490.50
收到其他与经营活动有关的现金		35	4,615,261.96	1,803,472.14
经营活动现金流入小计			261,367,074.84	218,956,607.40
购买商品、接受劳务支付的现金			154,361,068.21	132,177,011.53
客户贷款及垫款净增加额			-	-
存放中央银行和同业款项净增加额			-	-
支付原保险合同赔付款项的现金			-	-
支付利息、手续费及佣金的现金			-	-
支付保单红利的现金			-	-
支付给职工以及为职工支付的现金			38,827,576.09	24,166,323.50
支付的各项税费			24,295,494.50	13,355,691.05
支付其他与经营活动有关的现金		35	36,025,904.17	25,493,230.07
经营活动现金流出小计			253,510,042.97	195,192,256.15
经营活动产生的现金流量净额			7,857,031.87	23,764,351.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			-	-
取得投资收益收到的现金			-	4,308.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			981.36	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-	-
收到其他与投资活动有关的现金			-	-
投资活动现金流入小计			981.36	4,308.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			22,349,110.57	13,383,910.38
投资支付的现金			-	-
质押贷款净增加额			-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-	-
支付其他与投资活动有关的现金			40,000.00	-
投资活动现金流出小计			22,389,110.57	13,383,910.38
投资活动产生的现金流量净额			-22,388,129.21	-13,379,601.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			315,880,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			-	-
取得借款收到的现金			-	-
发行债券收到的现金			-	-
收到其他与筹资活动有关的现金			2,705,600.16	-
筹资活动现金流入小计			318,585,600.16	-
偿还债务支付的现金			-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			-	10,004,308.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			-	-
支付其他与筹资活动有关的现金			7,435,401.91	-
筹资活动现金流出小计			7,435,401.91	10,004,308.43
筹资活动产生的现金流量净额			311,150,198.25	-10,004,308.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-301,605.42	-180,019.80
五、现金及现金等价物净增加额			296,317,495.49	200,421.07
加：期初现金及现金等价物余额			109,665,184.93	109,464,763.86
六、期末现金及现金等价物余额			405,982,680.42	109,665,184.93

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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9

现金流量表

编制单位：	深圳市奥拓电子股份有限公司		单位：元 币种：人民币 2011年度 2010年度 239,031,971.29 213,724,434.63 16,093,499.80 2,205,533.46 3,457,094.39 3,413,051.62 258,582,565.48 219,343,019.71 152,837,552.66 132,174,718.53 36,863,805.57 23,316,801.55 23,229,751.53 11,575,160.81 34,986,645.47 26,080,131.36 247,917,755.23 193,146,812.25 10,664,810.25 26,196,207.46 - - - 4,308.43 981.36 - - - - - 981.36 4,308.43 3,793,455.03 4,593,735.33 36,183,600.00 20,000,000.00 - - 180,110,000.00 - 220,087,055.03 24,593,735.33 -220,086,073.67 -24,589,426.90 315,880,000.00 - - - - - 1,092,002.29 - 316,972,002.29 - - - - 10,000,000.00 7,435,401.91 - 7,435,401.91 10,000,000.00 309,536,600.38 -10,000,000.00 -284,986.01 -178,809.73 99,830,350.95 -8,572,029.17 88,868,291.25 97,440,320.42 188,698,642.20 88,868,291.25	单位：元 币种：人民币 2011年度 2010年度 239,031,971.29 213,724,434.63 16,093,499.80 2,205,533.46 3,457,094.39 3,413,051.62 258,582,565.48 219,343,019.71 152,837,552.66 132,174,718.53 36,863,805.57 23,316,801.55 23,229,751.53 11,575,160.81 34,986,645.47 26,080,131.36 247,917,755.23 193,146,812.25 10,664,810.25 26,196,207.46 - - - 4,308.43 981.36 - - - - - 981.36 4,308.43 3,793,455.03 4,593,735.33 36,183,600.00 20,000,000.00 - - 180,110,000.00 - 220,087,055.03 24,593,735.33 -220,086,073.67 -24,589,426.90 315,880,000.00 - - - - - 1,092,002.29 - 316,972,002.29 - - - - 10,000,000.00 7,435,401.91 - 7,435,401.91 10,000,000.00 309,536,600.38 -10,000,000.00 -284,986.01 -178,809.73 99,830,350.95 -8,572,029.17 88,868,291.25 97,440,320.42 188,698,642.20 88,868,291.25
	项目	附注十二	2011年度	2010年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			239,031,971.29	213,724,434.63
收到的税费返还			16,093,499.80	2,205,533.46
收到其他与经营活动有关的现金			3,457,094.39	3,413,051.62
经营活动现金流入小计			258,582,565.48	219,343,019.71
购买商品、接受劳务支付的现金			152,837,552.66	132,174,718.53
支付给职工以及为职工支付的现金			36,863,805.57	23,316,801.55
支付的各项税费			23,229,751.53	11,575,160.81
支付其他与经营活动有关的现金			34,986,645.47	26,080,131.36
经营活动现金流出小计			247,917,755.23	193,146,812.25
经营活动产生的现金流量净额			10,664,810.25	26,196,207.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			-	-
取得投资收益收到的现金			-	4,308.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			981.36	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-	-
收到其他与投资活动有关的现金			-	-
投资活动现金流入小计			981.36	4,308.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			3,793,455.03	4,593,735.33
投资支付的现金			36,183,600.00	20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-	-
支付其他与投资活动有关的现金			180,110,000.00	-
投资活动现金流出小计			220,087,055.03	24,593,735.33
投资活动产生的现金流量净额			-220,086,073.67	-24,589,426.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			315,880,000.00	-
取得借款收到的现金			-	-
发行债券收到的现金			-	-
收到其他与筹资活动有关的现金			1,092,002.29	-
筹资活动现金流入小计			316,972,002.29	-
偿还债务支付的现金			-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			-	10,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金			7,435,401.91	-
筹资活动现金流出小计			7,435,401.91	10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额			309,536,600.38	-10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-284,986.01	-178,809.73
五、现金及现金等价物净增加额			99,830,350.95	-8,572,029.17
加：期初现金及现金等价物余额			88,868,291.25	97,440,320.42
六、期末现金及现金等价物余额			188,698,642.20	88,868,291.25

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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10

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目			2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	63,000,000.00	17,349,545.46			10,510,696.56		62,017,607.21	-	-	152,877,849.23
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	63,000,000.00	17,349,545.46	-	-	10,510,696.56	-	62,017,607.21	-	-	152,877,849.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	21,000,000.00	288,575,158.46	-	-	3,138,360.68	-	30,426,442.28	-	-	343,139,961.42
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	33,564,802.96	-	-	33,564,802.96
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）所有者投入和减少资本	21,000,000.00	288,575,158.46	-	-	-	-	-	-	-	309,575,158.46
1．所有者投入资本	21,000,000.00	288,575,158.46	-	-	-	-	-	-	-	309,575,158.46
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	3,138,360.68	-	-3,138,360.68	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	3,138,360.68		-3,138,360.68	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(七) 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	84,000,000.00	305,924,703.92	-	-	13,649,057.24	-	92,444,049.49	-	-	496,017,810.65

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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11

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目			2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	63,000,000.00	17,349,545.46	-	-	5,987,207.91	-	18,270,242.20	-	-	104,606,995.57
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	63,000,000.00	17,349,545.46	-	-	5,987,207.91	-	18,270,242.20	-	-	104,606,995.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	4,523,488.65	-	43,747,365.01	-	-	48,270,853.66
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	48,270,853.66	-	-	48,270,853.66
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	48,270,853.66	-	-	48,270,853.66
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,523,488.65	-	-4,523,488.65	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,523,488.65	-	-4,523,488.65	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(七) 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	63,000,000.00	17,349,545.46	-	-	10,510,696.56	-	62,017,607.21	-	-	152,877,849.23

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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12

所有者权益变动表

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司							单位：元	币种：人民币
项目				2011 年度
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	63,000,000.00	15,054,515.07	-	-	10,510,696.56	-	49,990,129.81	138,555,341.44
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	63,000,000.00	15,054,515.07	-	-	10,510,696.56	-	49,990,129.81	138,555,341.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	21,000,000.00	288,575,158.46	-	-	3,138,360.68	-	28,245,246.12	340,958,765.26
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	31,383,606.80	31,383,606.80
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	31,383,606.80	31,383,606.80
（三）所有者投入和减少资本	21,000,000.00	288,575,158.46	-	-	-	-	-	309,575,158.46
1．所有者投入资本	21,000,000.00	288,575,158.46	-	-	-	-	-	309,575,158.46
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	3,138,360.68	-	-3,138,360.68	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	3,138,360.68	-	-3,138,360.68	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
(七) 其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	84,000,000.00	303,629,673.53	-	-	13,649,057.24	-	78,235,375.93	479,514,106.70

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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13

所有者权益变动表

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司							单位：元	币种：人民币
项目				2010 年度
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	63,000,000.00	15,054,515.07	-	-	5,987,207.91	-	9,278,731.92	93,320,454.90
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	63,000,000.00	15,054,515.07	-	-	5,987,207.91	-	9,278,731.92	93,320,454.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	4,523,488.65	-	40,711,397.89	45,234,886.54
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	45,234,886.54	45,234,886.54
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	45,234,886.54	45,234,886.54
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,523,488.65	-	-4,523,488.65	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,523,488.65	-	-4,523,488.65	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
(七) 其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	63,000,000.00	15,054,515.07	-	-	10,510,696.56	-	49,990,129.81	138,555,341.44

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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深圳市奥拓电子股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称 “公司”）前身为深圳奥拓电子有限公司，成立于 1993 年 5 月 12 日。1997 年 5 月更名为深圳市奥拓电子有限公司，并于 2009 年 11 月采取整体变更方式设立股份公 司，注册资本 6,300 万元。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]653 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股） 2,100 万股，发行价格每股 16 元。经深圳证券交易所“深证上[2011]172 号”文批准，公司于 2011 年 6 月 10 日，在深圳证券交易所中小板上市，发行后公司股本为 8,400 万股，注册资本为 8,400 万元。

行业性质：电子设备制造业中的半导体光电器件制造业和其它电子设备制造业 。

经营范围：电子自助服务设备、金融电子产品、LED 光电产品、电子大屏幕显示屏、电子商务系统集 成和计算机软硬件产品的技术开发及销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除

外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；电子设备租赁。 经营期限：自 1993 年 5 月 12 日至永续经营。

公司注册资本：8,400 万元人民币

企业法人营业执照号：440301102883041

注册地址：深圳市南山区深南大道高新技术工业村 T2 厂房 T2A6-B

法定代表人：吴涵渠

公司财务报告经本公司 2012 年 4 月 5 日董事会决议通过批准报出。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

―― 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

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2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

3 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并 ：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项 资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整 的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并 ：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价 付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产 负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

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6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表 范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本 公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少 数股东权益后合并编制而成。

（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行 调整后合并。

（3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当 期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务 报表中单独列示。

（5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额 或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起 编制备考利润表。

（6）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对个别财务报表进行调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当

月月初的汇率。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

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• B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。

• C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

• 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

• （2）外币财务报表的折算方法

• 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

• A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

• 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。

• B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9 、金融工具

• （1）金融资产的分类：

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。

• （2）金融资产的计量：

• A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

• 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

• B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

• 费用。但是，下列情况除外：

• a 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

• b 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

• 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• （3）金融资产公允价值的确定：

• A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

• B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值

• 日在公平交易中可能采用的交易价格。

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（4）金融资产转移：

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。

（5）金融资产减值：

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项：

• A、发行方或债务人发生严重财务困难；

• B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投

资成本；

• G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

• 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （6）金融资产减值损失的计量：

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准

备；

C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。

D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

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10 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将单项金额在50 万元以上的应收账款，单项金额 在20 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收 款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法		对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
以账龄作为信用风险特征组合	对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的 应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法：

以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1－2 年	10	10
2－3 年	30	30
3 年以上	50	50

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由 个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款 项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行 减值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据 此计提相应的坏账准备。

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11 、存货

（1）存货的分类

存货分为库存商品、原材料、在产品、发出商品四大类。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用移动加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品：

低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。

包装物：

包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。

12 、长期股权投资

• （1）投资成本的确定

• A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

• a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

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在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的投资成本。按④照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：

• 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

• 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。

• 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

• 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

• B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资

• 成本：

• a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得

• 长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

• b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定

• 价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期 股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。

• e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（2）后续计量及损益确认方法

A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被

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投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。

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13 、投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

• （1）投资性房地产按照成本进行初始计量：

• A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

• B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

• C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

• （2）后续计量

与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房

• 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。

• 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

14 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产 的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	40 年	10%	2.25%
机器设备	5-10 年	10%	9%-18%
运输设备	5-10 年	10%	9%-18%
电子设备	5 年	10%	18%
其他设备	5 年	10%	18%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估 计净残值确定折旧率，计提折旧。

15 、在建工程

（1）在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

（2）在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：A、 在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，B、所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。

16 、借款费用

• （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

• 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化：

• A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

• 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• B、借款费用已经发生；

• C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

17 、无形资产

（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用 权等。

（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。

（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入 当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

（4）无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值 准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。

18 、长期待摊费用

（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资 产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均 摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全 部转入当期损益。

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19 、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账 面金额。

20 、收入

（1）销售商品收入

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21 、政府补助

包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）递延所得税资产的确认

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

27

• A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

• 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：

• a 该项交易不是企业合并；

• b 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

• 确认相应的递延所得税资产：

• a 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

• 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （2）递延所得税负债的确认

• 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• A、商誉的初始确认；

• B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a 该项交易不是企业合并；

• b 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

• 的：

• a 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 23 、主要会计政策、会计估计的变更

• （1）本报告期会计政策未发生变更

• （2）本报告期会计估计未发生变更。

24 、前期会计差错更正

本报告期无重大会计差错更正

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

28

25 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

本公司无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。

三、税项

1 、 主要税种及税率

1、 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	内销产品销售收入	17%、3%
	外销产品销售收入	实行“免、抵、退”
营业税	提供服务	5%
城市维护建设税	应纳增值税、营业税额	7%
教育费附加	应纳增值税、营业税额	3%
地方教育费附加	应纳增值税、营业税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	见下表

子公司南京奥拓电子科技有限公司按小规模纳税人的税率缴纳增值税；深圳市奥拓光电科技有限公司

于 2011 年 10 月 19 日经深圳市宝安区国家税务局龙华税务分局认定为一般纳税人，从 2011 年 11 月 1 日（税 款所属期）起按增值税一般纳税人的规定征管。

本公司及子公司执行的所得税税率如下：

单 位	所得税税率	所得税税率
	2011 年	2010 年
本部	15%	15%
奥拓软件	24%	11%
奥拓光电	24%	22%
南京奥拓	25%	25%
惠州奥拓	25%	-

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29

2 、税收优惠及批文

（1）增值税

软件公司增值税：

深圳市奥拓软件技术有限公司 2005 年 12 月 30 日经深圳市科技和信息局认定为软件企业，证书编号： 深 R-2005-0189，根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2000]25 号文关于《鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题》的通知，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税 人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部 分实行即征即退政策。

根据国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》继 续实施软件增值税优惠政策。

（2）企业所得税

①公司本部税收优惠政策

2011 年 10 月 31 日公司被深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和 深圳市地方税务局重新认定为高新技术企业，证书编号：GF201144200098，三年有效。根据深圳市南山区 地方税务局深地税南备[2012]245 号深圳市南山区地方税务局税务事项通知关于书关于国家需要重点扶持 的高新技术企业所得税优惠税率减免的规定，在享受减免税的条件发生变化前，公司企业所得税税率按优 惠税率减免。

2011 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

②软件公司税收优惠政策

软件公司于 2005 年 12 月 30 日取得深圳市科技与信息局认定的软件企业认定证书，证书号为 R-2005-0189。根据深府[2001]11 号《深圳市人民政府印发关于鼓励软件产业发展的若干政策的通知》的有 关规定，软件公司从开始获利年度起，第 1 年至第 2 年的经营所得免征所得税，第 3 年至第 5 年减半征收 所得税。软件企业 2006 年、2007 年免征企业所得税，2008-2010 年减半征收企业所得税，分别为 9%、10%、 11%。

2011 年 1 月 1 日起恢复按 24%的优惠税率执行。

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30

四、企业合并及合并财务报表

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：万元 币种：人民币

子公司全称													从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目 余额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否合 并报表	少数股 东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
深圳市奥拓软件技术有限公司	有限公司	深圳	研发	100	计算机软件的开发与销售	100	-	100	100	是	-	-	-
深圳市奥拓光电科技有限公司	有限公司	深圳	研发	2,000	LED半导体照明产品的研 发与销售	2,718.36	-	100	100	是	-	-	-
南京奥拓电子科技有限公司	有限公司	南京	生产	2,000	电子产品、光电产品、计算 机产品的开及销售	2,000	-	100	100	是	-	-	-
惠州市奥拓电子科技有限公司	有限公司	惠州	生产	1,500	筹建中 目前不得从事经营 活动	1,500	-	100	100	是	-	-	-

• （1）深圳市奥拓软件技术有限公司成立于 2005 年 4 月 30 日，注册资本 100 万元，本公司持有 90%股权。2007 年 6 月本公司以 10 万元的价格受让另一股

• 东郭卫华所持 10%的股权，2007 年 7 月已办理工商登记变更。本公司自 2005 年起将深圳市奥拓软件技术有限公司纳入合并范围。

（2）深圳市奥拓光电科技有限公司于 2006 年 7 月 10 日成立，注册资本 600 万元，由深圳市奥伦德科技有限公司出资 300 万元，占出资比例的 50%，本公 司出资 300 万元，占出资比例的 50%。公司成立时，深圳市奥伦德科技公司委托本公司负责奥拓光电科技公司的生产经营活动，本公司自 2006 年起深圳市奥拓 光电科技有限公司纳入合并范围。2007 年 10 月 10 日经深圳市奥拓光电科技有限公司股东会决议，深圳市奥伦德科技有限公司将其持有的股权转让给深圳市奥 拓软件技术有限公司。根据奥拓电子 2011 年第三次临时股东大会决议《关于使用部分超募资金对深圳市奥拓光电科技有限公司增资用于 LED 照明应用项目的 公告》，用超募资金额 2,118.36 万元向深圳市奥拓光电科技有限公司增资。

• （3）南京奥拓电子科技有限公司成立于 2010 年 7 月 30 日，注册资本 2,000 万元，本公司持有 100%股权。自 2010 年起纳入合并范围。

• （4）惠州市奥拓电子科技有限公司成立于 2011 年 4 月 18 日，注册资本 1,500 万元，本公司持有 100%股权。自 2011 年起纳入合并范围。

• 2、公司无同一控制下企业合并取得的子公司。

• 3、公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。

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31

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2011-12-31				2010-12-31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币	298,029.72	1.00	298,029.72	104,219.54	1.00	104,219.54
美元	1,393.19	6.30	8,778.35	1,893.19	6.62	12,538.03
港币	1,734.06	0.81	1,405.80	2,534.06	0.85	2,156.31
小计			308,213.87			118,913.88
银行存款：
人民币	393,914,086.32	1.00	393,914,086.32	99,048,712.92	1.00	99,048,712.92
港币	818.30	0.81	663.40	3,394.64	0.85	2,888.60
美元	223,105.18	6.30	1,405,763.42	270,975.50	6.62	1,794,589.45
小计			395,320,513.14			100,846,190.97
其他货币资金：
人民币	10,353,953.41	1.00	10,353,953.41	8,700,080.08	1.00	8,700,080.08
小计			10,353,953.41			8,700,080.08
合计			405,982,680.42			109,665,184.93

截止 2011 年 12 月 31 日本公司其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。

2 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	2011-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-

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32

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合	57,376,477.06	100.00%	3,763,821.57	6.56%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	57,376,477.06	100.00%	3,763,821.57	6.56%

种类	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合	42,622,067.58	100.00%	2,598,715.74	6.09%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	42,622,067.58	100.00%	2,598,715.74	6.09%

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

	2011-12-31	2011-12-31
金 额	比例	坏账准备	净 额
48,717,148.67	84.91%	2,435,857.44	46,281,291.23
6,848,992.70	11.94%	684,899.27	6,164,093.43
1,310,514.93	2.28%	393,154.48	917,360.45
499,820.76	0.87%	249,910.38	249,910.38
57,376,477.06	100.00%	3,763,821.57	53,612,655.49

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33

账 龄		2010-12-31	2010-12-31
	金 额	比例	坏账准备	净 额
1 年以内	38,431,955.87	90.17%	1,921,597.79	36,510,358.08
1-2 年	3,256,609.01	7.64%	325,660.90	2,930,948.11
2-3 年	576,471.50	1.35%	172,941.45	403,530.05
3 年以上	357,031.20	0.84%	178,515.60	178,515.60
合 计	42,622,067.58	100.00%	2,598,715.74	40,023,351.84

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。

（3）本期实际核销的应收账款情况：

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限
中国银行股份有限公司北京市分行	非关联方	134,417.80	3-5 年以上
招商银行股份有限公司天津分行	非关联方	26,446.00	3-4 年
招商银行股份有限公司长沙分行	非关联方	7,939.00	4-5 年
汉口银行股份有限公司红旗渠路支行	非关联方	675.00	3-4 年
合计		169,477.80

（4）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的。

（5）期末应收账款金额前五名单位情况如下：

			单位：元	币种：人民币
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例
中国银行股份有限公司	非关联方	22,734,510.90	1 年以内	39.62%
中国移动通信集团云南有限公司	非关联方	3,337,686.27	1 年以内	5.82%
厦门市唐码博美广告有限公司	非关联方	3,020,870.00	1 年以内	5.26%

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34

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例
深圳光启高等理工研究院	非关联方	2,820,000.00	1 年以内	4.91%
中国农业银行股份有限公司苏州分行	非关联方	1,372,506.82	1 年以内	2.39%
合计		33,285,573.99		58.00%

• （6）应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

3 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	2011-12-31		2010-12-31
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	5,438,531.30	99.16%	668,285.78	100.00%
1-2 年	46,142.58	0.84%	-	-
合计	5,484,673.88	100.00%	668,285.78	100.00%

（2）期末预付款项金额前五名单位情况如下：

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
珠海比邻信息技术有限公司	非关联方	2,066,125.61	1 年以内	预付材料款
深圳市新网在线广告有限公司	非关联方	760,000.00	1 年以内	预付宣传费
南京市建设工程社会保障费征收管理处	非关联方	788,007.00	1 年以内	代付社会保障费
深圳市万全智策商务咨询有限公司	非关联方	505,333.33	1 年以内	预付宣传费
深圳市伟创自动化设备有限公司	非关联方	467,600.00	1 年以内	预付设备款
合计		4,587,065.94

• （3）预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

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35

4 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	2011-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合	3,096,321.31	100.00%	449,561.73	14.52%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款	-	-	-	-
合计	3,096,321.31	100.00%	449,561.73	14.52%

种类	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合	9,315,153.16	100.00%	800,384.20	8.59%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款	-	-	-	-
合计	9,315,153.16	100.00%	800,384.20	8.59%

（2）本期实际核销的其他应收款情况：无。

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

	2011-12-31	2011-12-31
金 额	比例	坏账准备	净 额
1,535,568.01	49.59%	76,778.40	1,458,789.61

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

36

账 龄		2011-12-31	2011-12-31
	金 额	比例	坏账准备	净 额
1-2 年	965,213.30	31.17%	96,521.33	868,691.97
2-3 年	107,540.00	3.47%	32,262.00	75,278.00
3 年以上	488,000.00	15.76%	244,000.00	244,000.00
合 计	3,096,321.31	100.00%	449,561.73	2,646,759.58

账 龄		2010-12-31	2010-12-31
	金 额	比例	坏账准备	净 额
1 年以内	7,981,173.15	85.68%	399,058.67	7,582,114.48
1-2 年	306,442.33	3.29%	30,644.23	275,798.10
2-3 年	715,437.68	7.68%	214,631.30	500,806.38
3 年以上	312,100.00	3.35%	156,050.00	156,050.00
合 计	9,315,153.16	100.00%	800,384.20	8,514,768.96

• （4）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

（5）期末金额前五名单位情况如下：

				单位：元	币种：人民币
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例	款项性质
深圳市塘头股份合作有限公司	房东	596,391.20	1 年以内	19.26%	租房押金
中国农业银行股份有限公司深圳市分行	客户	400,000.00	1-2 年	12.92%	履约保证金
中国建设银行股份有限公司广东省分行	客户	300,000.00	3-4 年	9.69%	履约保证金
中国农业银行股份有限公司江苏省分行	客户	200,000.00	1-2 年	6.46%	投标保证金
中国银行股份有限公司云南省分行	客户	139,450.00	1-2 年	4.50%	履约保证金
合计		1,635,841.20		52.83%

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37

5 、存货

（1）存货分类

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2011-12-31			2010-12-31
	账面金额	跌价准备	账面价值	账面金额	跌价准备	账面价值
原材料	17,852,361.13	-	17,852,361.13	10,793,863.32	-	10,793,863.32
库存商品	17,541,628.19	31,398.35	17,510,229.84	6,478,648.90	-	6,478,648.90
发出商品	11,844,058.21	20,782.14	11,823,276.07	12,720,614.23	9,263.29	12,711,350.94
在产品	9,950,403.66	-	9,950,403.66	7,443,245.99	-	7,443,245.99
合计	57,188,451.19	52,180.49	57,136,270.70	37,436,372.44	9,263.29	37,427,109.15

（2）存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

存货种类	2010-12-31	本期计提额	本期减少	本期减少	2011-12-31
			转回	转销
发出商品	9,263.29	18,375.42	-	6,856.57	20,782.14
库存商品	-	31,398.35	-	-	31,398.35
合计	9,263.29	49,773.77	-	6,856.57	52,180.49

（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

6 、固定资产

（1）固定资产情况

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、账面原值合计：	18,212,657.52	2,377,887.75	18,502.27	20,572,043.00
其中：房屋建筑物	3,526,665.95	-	-	3,526,665.95
机器设备	6,534,016.44	997,925.28	-	7,531,941.72

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38

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
运输设备	2,712,724.67	222,654.21	-	2,935,378.88
电子设备	4,633,823.23	1,138,375.90	18,502.27	5,753,696.86
其他设备	805,427.23	18,932.36	-	824,359.59

项目	2010-12-31	本期增加	本期增加	本期减少	2011-12-31
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	5,986,014.73	-	2,297,405.65	11,591.85	8,271,828.53
其中：房屋建筑物	615,689.23	-	83,855.22	-	699,544.45
机器设备	1,784,600.86	-	1,049,964.51	-	2,834,565.37
运输设备	1,108,609.79	-	303,469.77	-	1,412,079.56
电子设备	1,983,208.97	-	776,553.44	11,591.85	2,748,170.56
其他设备	493,905.88	-	83,562.71	-	577,468.59

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
三、固定资产账面净值合计	12,226,642.79	-	-	12,300,214.47
其中：房屋建筑物	2,910,976.72	-	-	2,827,121.50
机器设备	4,749,415.58			4,697,376.35
运输设备	1,604,114.88	-	-	1,523,299.32
电子设备	2,650,614.26	-	-	3,005,526.30
其他设备	311,521.35	-	-	246,891.00
四、减值准备合计	-	-	-
其中：房屋建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
运输设备	-	-	-	-
电子设备	-	-	-	-
其他设备	-	-	-	-

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39

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
五、固定资产账面价值合计	12,226,642.79	-	-	12,300,214.47
其中：房屋建筑物	2,910,976.72	-	-	2,827,121.50
机器设备	4,749,415.58			4,697,376.35
运输设备	1,604,114.88	-	-	1,523,299.32
电子设备	2,650,614.26	-	-	3,005,526.30
其他设备	311,521.35	-	-	246,891.00

• （1）房屋建筑物-深圳市南山区深南大道高新技术工业村 T2 厂房 T2A6-b，房屋所有权证编号为：深

• 房地字第 4000441181，账面价值 2,827,121.50 元。

• （2）本报告期末无暂时闲置的固定资产。

• （3）本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• （4）本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）本报告期无期末持有待售的固定资产。

• （6）本报告期末无未办妥产权证书的的固定资产。

7 、在建工程

（1）在建工程明细：

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
南京奥拓电子科技产业园	5,070,023.33	-	5,070,023.33	156,223.60	-	156,223.60

（2）重大在建工程项目变动情况

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固 定资产	其他 减少	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度 (%)	利息资本 化累计 金额	其中：本期 利息资本 化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源	期末数
南京奥拓 电子科技 产业园	3,010万元	156,223.60	4,913,799.73	-	-	16.85	20-30	-	-	-	募集资金	5,070,023.33
合计	3,010 万元	156,223.60	4,913,799.73	-	-	16.85	20-30	-	-	-	-	5,070,023.33

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40

（3）重大在建工程的工程进度情况

南京奥拓电子科技有限公司 2010 年 11 月 2 日取得南京市雨花台区雨花经济开发区二期 A06-5 地块， 用于建设南京奥拓电子科技产业园，目前处于工程建设阶段。

8 、无形资产

单位：元 币种：人民币

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、账面原值合计	9,251,327.83	13,436,497.24	15,900.00	22,671,925.07
软件	552,244.38	674,410.24	-	1,226,654.62
已授权专利	44,525.00	31,690.00	-	76,215.00
未授权专利	108,505.00	153,855.00	15,900.00	246,460.00
土地使用权	8,539,591.45	12,532,303.00	-	21,071,894.45
商标	6,462.00	44,239.00	-	50,701.00
二、累计摊销合计	266,062.90	525,712.41	4,505.00	787,270.31
软件	171,272.15	176,618.53	-	347,890.68
已授权专利	9,605.87	19,457.85	-	29,063.72
未授权专利	27,608.08	27,936.29	4,505.00	51,039.37
土地使用权	56,930.60	295,983.12	-	352,913.72
商标	646.2	5,716.62	-	6,362.82
三、无形资产账面净值合计	8,985,264.93	-	-	21,884,654.76
软件	380,972.23	-	-	878,763.94
已授权专利	34,919.13	-	-	47,151.28
未授权专利	80,896.92	-	-	195,420.63
土地使用权	8,482,660.85	-	-	20,718,980.73
商标	5,815.80	-	-	44,338.18
四、减值准备合计	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
已授权专利	-	-	-	-

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41

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
未授权专利	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
商标	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	8,985,264.93	-		21,884,654.76
软件	380,972.23	-	-	878,763.94
已授权专利	34,919.13	-	-	47,151.28
未授权专利	80,896.92	-	-	195,420.63
土地使用权	8,482,660.85	-	-	20,718,980.73
商标	5,815.80		-	44,338.18

2010 年 11 月 2 日取得南京市雨花台区雨花经济开发区二期 A06-5 地块，土地使用证号为：宁雨国用

（2010）第 09933 号，使用权面积为 17,194 平方米，终止日期：2060 年 9 月 3 日，地类（用途）：工业用 地，地号：14104056009。

2011 年 5 月 11 日，惠州市奥拓电子科技有限公司与惠州市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让 合同》，该宗地坐落于原响水河工业园，面积 28,238 平方米，出让价 12,085,900 元。土地使用权证正在办 理中。

9 、长期待摊费用

单位：元 币种：人民币

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
上市中介费	720,000.00	-	-	720,000.00	-	公司上市后在发行 溢价收入中扣除
合计	720,000.00	-	-	720,000.00	-

10 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产

		单位：元 币种：人民币
项 目	2011-12-31	2010-12-31
递延所得税资产：
其中：坏账准备	632,427.59	815,783.98

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42

项 目 存货跌价准备 未实现的内部销售 预计负债 小 计	2011-12-31	2010-12-31
	7,827.07	2,223.19
	31,987.18	44,354.31
	67,402.11	76,622.08
	739,643.95	938,983.56

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

	单位：元 币种：人民币
项 目	暂时性差异金额
坏账准备	4,213,383.30
存货跌价准备	52,180.49
未实现的内部销售	127,948.71
预计负债	449,347.43
合 计	4,842,859.93

11 、资产减值准备明细

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少		2011-12-31
			转回	转销
一、坏账准备	3,399,099.94	983,761.16	-	169,477.80	4,213,383.30
二、存货跌价准备	9,263.29	49,773.77	-	6,856.57	52,180.49
合计	3,408,363.23	1,033,534.93	-	176,334.37	4,265,563.79

12 、所有权受限制的资产

	单位：元	单位：元	单位：元	币种：人民币
受限资产类别 货币资金-定期存单 货币资金-定期存单	账面原值	账面净值	受限制期限	受限原因
	1,094,800.00	1,094,800.00	2011.12.22-2012.3.22	质押
	4,709,050.00	4,709,050.00	2011.11.8-2012.1.3	质押

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43

账面原值	账面净值	受限制期限	受限原因
3,415,713.43	3,415,713.43	2011.12.8-2012.3.7	质押
237,000.00	237,000.00	2011.12.27-2012.3.26	质押
147,000.00	147,000.00	2011.12.27-2012.2.26	质押
9,603,563.43	9,603,563.43

13 、应付票据

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
票据种类 银行承兑汇票	2011-12-31	2010-12-31
	17,007,463.06	21,375,200.18

下一会计期间将到期的金额为 17,007,463.06 元。

14 、应付账款

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011-12-31	2010-12-31
1 年以内	27,510,375.08	18,801,281.82
1-2 年	401,083.81	133,966.71
2-3 年	72,748.95	168,485.58
3 年以上	72,349.25	114,726.19
合计	28,056,557.09	19,218,460.30

应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。

15 、预收款项

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011-12-31	2010-12-31
1 年以内	3,404,223.17	7,160,538.89
1至2 年	-	355,877.41
合计	3,404,223.17	7,516,416.30

预收款项期末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

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44

16 、应付职工薪酬

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,073,566.33	37,068,417.56	34,772,764.29	4,369,219.60
二、职工福利费	-	1,871,383.70	1,871,383.70	-
三、社会保险费	-	1,507,858.64	1,507,858.64	-
四、工会经费和职工教育经费	-	361,568.12	361,568.12	-
五、因解除劳动关系给予补偿	-	5,400.00	5,400.00	-
六、住房公积金	-	1,013,370.00	1,013,370.00	-
七、残疾人就业保障金	-	68,373.19	68,373.19	-
八、商业保险	-	60,394.42	60,394.42	-
合计	2,073,566.33	41,956,765.63	39,661,112.36	4,369,219.60

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
发放时间	金额	备注
2012 年1 月	4,369,219.60	工资、奖金
17、应交税费

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011-12-31	2010-12-31
增值税	8,927,706.87	5,794,360.86
营业税	27,200.45	11,381.65
城市维护建设税	627,096.71	406,401.97
企业所得税	2,060,239.42	3,931,660.44
个人所得税	352,151.24	114,525.68
教育费附加	268,755.73	174,172.28

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45

项目	2011-12-31	2010-12-31
地方教育附加	179,170.49	-
堤围费	7,833.17	-
合计	12,450,154.08	10,432,502.88

18 、其他应付款

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011-12-31	2010-12-31
1 年以内	4,720,366.15	2,284,255.09
1-2 年	115,500.00	181,500.00
2-3 年	181,500.00	26,806.58
3 年以上	10,000.00	20,000.00
合计	5,027,366.15	2,512,561.67

本报告期末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项见附注六.6。

19 、预计负债

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
保修维护费	319,258.65	646,318.40	516,229.62	449,347.43

20 、其他非流动负债

			单位：元	币种：人民币
种类	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
递延收益：
深圳市LED显示技术研究开发中心项目资助	3,000,000.00	-	3,000,000.00	-
合计	3,000,000.00	-	3,000,000.00	-

2009 年 7 月，根据深圳市科技和信息局项目文件号：深科信[2009]144 号，深圳市财政局拨款 300 万 元，用于“深圳市 LED 显示技术研究开发中心”项目，需经拨款单位验收。2011 年 10 月 26 日取得深圳市 科技工贸和信息化委员会颁发的验收证书，转营业外收入。

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46

21 、股本

单位：元 币种：人民币

项 目	期初数		本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
一、有限售条件股份
1、国家持股	-	-	-	-	-	-	-
2、国有法人持股	11,565,000.00	-	-	-	-	-	11,565,000.00
3、其他内资持股	-	-	-	-	-	-	-
其中：境内法人持股	-	-	-	-	-	-	-
境内自然人持股	51,435,000.00	-	-	-	-	-	51,435,000.00
其他	-	-	-	-	-	-	-
4、外资持股
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-
有限售条件股份合计	63,000,000.00	-	-	-	-	-	63,000,000.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股	-	21,000,000.00	-	-	-	-	21,000,000.00
2、境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-
3、境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份合计	-	21,000,000.00	-	-	-	-	21,000,000.00
三、股份总数	63,000,000.00	21,000,000.00	-	-	-	-	84,000,000.00

上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具深鹏所验字[2011]0183 号《验资报告》验证。

22 、资本公积

单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
期初数	本期增加	本期减少	期末数
15,054,515.07	288,575,158.46	-	303,629,673.53
2,295,030.39	-	-	2,295,030.39
17,349,545.46	288,575,158.46	-	305,924,703.92

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47

股本溢价：

（1）根据 2009 年 11 月 20 日，深圳市奥拓电子有限公司股东会决议，以深圳市鹏城会计师事务所有 限公司出具的深鹏所审字[2009]1325 号审计报告中载明的深圳市奥拓电子有限公司截止 2009 年 9 月 30 日 经审计后的净资产 78,054,515.07 元，其中：资本公积 5,006,000 元，以 1:0.8071 的比例折为股份公司的股 本总额，股份公司的股份为 63,000,000 股，同时增加资本公积 15,054,515.07 元。

（2）2011 年 6 月，本公司向社会公开发行普通股 2,100 万股，实际募集资金超过股本而增加的资本 公积 288,575,158.46 元。

其他资本公积：

（1）2007 年公司受让奥拓软件公司 10%的股权，享有奥拓软件以前年度收益 2,301,811.69 元转入资 本公积。

（2）2008 年 6 月奥拓软件受让奥拓光电公司 50%股权损失 6,781.30 元转入资本公积。

23 、盈余公积

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
法定盈余公积	10,510,696.56	3,138,360.68	-	13,649,057.24

24 、未分配利润

		单位：元 币种：人民币
项 目	2011 年度	2010 年度
调整前 上年末未分配利润	62,017,607.21	18,270,242.20
调整 年初未分配利润合计数	-	-
调整后 年初未分配利润	62,017,607.21	18,270,242.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润	33,564,802.96	48,270,853.66
减：提取法定盈余公积	3,138,360.68	4,523,488.65
应付普通股股利	-	-
所有者权益内部结转	-	-
期末未分配利润	92,444,049.49	62,017,607.21

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48

25 、营业总收入、营业成本

（1）营业总收入

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
主营业务收入	230,168,248.09	221,967,857.61
其他业务收入	-	-
营业总收入合计	230,168,248.09	221,967,857.61
营业成本	129,630,796.41	122,742,637.07
其他业务支出	-	-
营业成本合计	129,630,796.41	122,742,637.07

（2）主营业务（分产品）

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	产品名称	2011 年度		2010 年度
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
LED显 示系统	LED 视频显示系统	114,739,353.81	64,101,450.88	108,415,343.65	56,992,886.73
	LED 信息发布和指示系统	73,862,861.20	46,318,123.00	64,281,347.32	38,503,201.07
	小 计	188,602,215.01	110,419,573.88	172,696,690.97	95,496,087.80
电子回单系统		28,639,485.51	17,936,675.06	41,708,190.07	26,502,000.52
LED 照明产品		1,056,999.68	759,346.41	-	-
其他		11,869,547.89	515,201.06	7,562,976.57	744,548.75
合计		230,168,248.09	129,630,796.41	221,967,857.61	122,742,637.07

（3）主营业务（分产品）毛利及毛利率

	产品名称	2011 年度	2011 年度	2010 年度	2010 年度
		毛利	毛利率	毛利	毛利率
LED显 示系统	LED 视频显示系统	50,637,902.93	44.13%	51,422,456.92	47.43%
	LED 信息发布和指示系统	27,544,738.20	37.29%	25,778,146.25	40.10%
	小 计	78,182,641.13	41.45%	50,761,527.21	44.70%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

49

产品名称	2011 年度 毛利 毛利率	2011 年度 毛利 毛利率	2010 年度	2010 年度
		毛利率	毛利	毛利率
电子回单系统	10,702,810.45	37.37%	15,206,189.55	36.46%
LED 照明产品	297,653.27	28.16%	-	-
其他	11,354,346.83	95.66%	6,818,427.82	90.16%
合计	100,537,451.68	43.68%	99,225,220.54	44.70%

（4）主营业务（内销、外销）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	2011 年度		2010 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
内销	133,349,606.27	77,002,600.14	119,942,047.13	70,267,570.63
外销	96,818,641.82	52,628,196.27	102,025,810.48	52,475,066.44
合计	230,168,248.09	129,630,796.41	221,967,857.61	122,742,637.07

（5）公司前五名客户的营业收入情况

①2011 年度

	单位：元 币种：人民币
营业收入	占公司全部营业收入的比例
37,049,836.73	16.10%
28,944,523.96	12.58%
15,452,012.40	6.71%
14,167,338.18	6.16%
11,156,908.62	4.85%
106,770,619.89	46.40%

②2010 年度

	单位：元 币种：人民币
营业收入	占公司全部营业收入的比例
56,259,800.52	25.35%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

50

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
第二名	12,058,102.48	5.43%
第三名	9,024,686.15	4.07%
第四名	5,395,590.01	2.43%
第五名	4,845,641.03	2.18%
合计	87,583,820.18	39.46%

26 、营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
营业税	289,856.03	108,398.54
城建税	1,601,009.97	506,770.23
教育费附加	1,143,523.53	475,277.10
合计	3,034,389.53	1,090,445.87

27 、销售费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
工资及福利	13,589,514.42	8,586,598.57
办公费	1,120,745.59	1,169,358.86
差旅费	5,264,496.60	3,973,380.61
业务招待费	1,419,112.68	2,510,088.77
展览费	2,462,218.02	1,448,162.98
运输费	2,685,369.82	1,900,175.78
维护费	1,491,116.53	766,287.91
租赁及水电费	1,350,599.89	1,062,979.30
其他	3,966,007.35	1,359,968.47
合计	33,349,180.90	22,777,001.25

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

51

28 、管理费用

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
2011 年度	2010 年度
19,075,361.05	15,393,832.03
6,008,882.02	2,936,190.77
1,320,044.66	678,674.73
450,013.08	644,230.12
545,102.56	274,819.75
746,921.76	337,027.03
67,800.00	472,592.45
6,970,542.44	2,326,500.03
35,184,667.57	23,063,866.91

29 、财务费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
利息支出	-	-
减：利息收入	5,677,748.57	897,758.05
汇兑损益	99,901.38	119,077.28
银行手续费	87,155.20	61,482.31
合计	-5,490,691.99	-717,198.46

30 、资产减值损失

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
一、坏账损失	983,761.16	1,885,483.72
二、存货跌价损失	49,773.77	-143,558.40
合计	1,033,534.93	1,741,925.32

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

52

31 、营业外收入

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
政府补助	5,932,721.00	3,320,569.00
软件企业增值税退税	372,316.17	1,176,957.04
其他	179,591.62	185,545.09
合计	6,484,628.79	4,683,071.13

（1）政府补助明细如下：

单位：元 币种：人民币

项 目	2011 年度	2010 年度	说明
深圳市南山区科技局拨付的南山区科技发展专项资金资助款	3,200.00	-	-
深圳市市场监督管理局拨付的专利申请资助款	4,400.00	-	-
深圳市科技工贸和信息化委员会拨付的重点自主创新产品资助款	814,960.00	-	-
深圳市南山区贸易工业局拨付的南山区经济发展专项资金（企业上市）资助款	1,000,000.00	-	-
南京雨花开发区管理委员会拨付的项目扶持基金	800,000.00		南京奥拓
深圳市科技工贸和信息化委员会拨付的深圳市支持骨干企业加快发展财政奖励 资金	240,000.00	-	-
深圳市科技工贸和信息化委员会拨付的机电产品及高新技术资助款	70,161.00	-	-
深圳市贸易工业局和深圳市财政局拨中小企业国际市场开拓资金	-	192,400.00	-
深圳市南山区财政局拨经济发展专项基金	-	200,000.00	-
深圳市科技和信息局拨深圳市科技创新奖	-	-	-
深圳市知识产权局拨深圳市知识产权优势企业奖金、资助款	-	50,000.00	-
深圳市科技开发交流中心拨境外展览补贴款	-	38,475.00	-
深圳市机电产品和高新技术产品出口增量资助款	-	39,694.00	-
深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制上市培育项目资助款	-	300,000.00	-
深圳市LED显示技术研究开发中心项目	3,000,000.00	-	项目验收合格
深圳市科技研发资金资助项目“功率型白光LED 产业化封装的关键技术”	-	2,000,000.00	项目验收合格
深圳市南山区科技发展专项资金资助项目“户外租赁型全彩屏箱体”	-	200,000.00	项目验收合格
深圳市南山区科技研发资金资助项目“功率型LED芯片的产业化关键技术”	-	200,000.00	项目验收合格
深圳市南山区科技研发资金资助项目“LED全彩屏产品认证检测”	-	100,000.00	项目验收合格
合计	5,932,721.00	3,320,569.00

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53

（2）2011 年度共收到退增值税为 372,316.17 元在营业外收入列示。明细如下：

单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
退税文号	退税金额（元）
深圳市南山区国家税务局深国税南退抵税[2011]0449 号	16,153.84
深圳市南山区国家税务局深国税南退抵税[2011]0459 号	125,760.67
深圳市南山区国家税务局深国税南退抵税[2011]0709 号	18,427.35
深圳市南山区国家税务局深国税南退抵税[2011]1983 号	71,794.85
深圳市南山区国家税务局深国税南退抵税[2011]1984 号	58,632.47
深圳市南山区国家税务局深国税南退抵税[2011]1985 号	42,311.10
深圳市南山区国家税务局深国税南退抵税[2011]1986 号	32,056.40
深圳市南山区国家税务局深国税南退抵税[2011]1987 号	7,179.49
	372,316.17

32 、营业外支出

单位：元 币种：人民币

项目	2011 年度	2010 年度
非流动资产处置损失合计	3,785.39	2,500.00
其中：固定资产处置损失	3,785.39	2,500.00
对外捐赠	2,000.00	30,000.00
其他	7,773.91	28,057.50
违约及滞纳金	5,180.94	-
合计	18,740.24	60,557.50

33 、所得税费用

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	6,128,116.72	8,162,036.69
递延所得税费用	199,339.61	-541,197.07
合计	6,327,456.33	7,620,839.62

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

54

34 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	计算过程	2011 年度	2010 年度
归属于公司普通股股东的净利润	P0	33,564,802.96	48,270,853.66
归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	5,299,122.04	2,931,642.82
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	P0'=P0-F	28,265,680.92	45,339,210.84
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响	V	-	-
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对 其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。	P1=P0+V	33,564,802.96	48,270,853.66
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润的影响	V'	-	-
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑 稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定 进行调整	P1'=P0'+V'	28,265,680.92	45,339,210.84
期初股份总数	S0	63,000,000.00	63,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	-	-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	21,000,000.00	-
报告期因回购等减少股份数	Sj	-	-
报告期缩股数	Sk	-	-
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	6	-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj	-	-
发行在外的普通股加权平均数	S=S0＋S1＋Si×Mi ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk	73,500,000.00	63,000,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通 股加权平均数	X1	-	-
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	73,500,000.00	63,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数		-	-
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数		-	-
回购承诺履行而增加的普通股加权数		-	-
归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0=P0÷S	0.46	0.77

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

55

项目	计算过程	2011 年度	2010 年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0'=P0'÷S	0.38	0.72
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1=P1÷X2	0.46	0.77
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1'=P1'÷X2	0.38	0.72

35 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
科技经费	2,996,572.64	818,569.00
利息收入	1,047,583.76	897,758.05
往来款	359,888.91	-
其他收入	211,216.65	87,145.09
合计	4,615,261.96	1,803,472.14

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
租赁及水电费	3,923,520.70	3,623,992.48
研发费用	3,920,123.53	3,494,925.54
业务招待费	2,394,276.27	2,542,362.70
差旅费	5,547,538.59	2,736,892.67
展览费	2,489,546.39	1,363,228.12
运输费	3,002,569.04	1,833,042.35
办公费	2,009,818.82	1,526,642.07
中介机构费	71,800.00	1,365,592.45
维护费	1,313,463.52	702,810.53
其他	5,884,397.80	1,285,448.39

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

56

2011 年度	2010 年度
3,796,000.00
1,672,849.51	5,018,292.77
36,025,904.17	25,493,230.07

36 、现金流量表补充资料：

（1）现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料	2011 年度	2010 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	33,564,802.96	48,270,853.66
加：资产减值准备	1,033,534.93	1,741,925.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,297,405.65	1,826,563.03
无形资产摊销	521,207.41	180,176.48
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	3,785.39	2,500.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,705,600.16	-
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	199,339.61	-541,197.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,752,078.75	5,401,394.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-15,276,530.88	-43,583,118.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	7,971,165.71	10,465,253.94
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	7,857,031.87	23,764,351.25

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

57

补充资料	2011 年度	2010 年度
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	405,982,680.42	109,665,184.93
减：现金的期初余额	109,665,184.93	109,464,763.86
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	296,317,495.49	200,421.07

（2）现金和现金等价物的构成

		单位：元 币种：人民币 2010 年度 109,665,184.93 118,913.88 100,846,190.97 8,700,080.08 - - 109,665,184.93
项目	2011 年度	2010 年度
一、现金	405,982,680.42	109,665,184.93
其中：库存现金	308,213.87	118,913.88
可随时用于支付的银行存款	395,320,513.14	100,846,190.97
其他货币资金	10,353,953.41	8,700,080.08
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	405,982,680.42	109,665,184.93

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

58

六、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

									单位：元	币种：人民币
母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	母公司对本企业的 持股比例	母公司对本企业 的表决权比例	本企业最终 控制方	组织机构 代码
吴涵渠	本公司股东	自然人	-	-	-	-	30.43%	30.43%	-	-

2 、本企业的子公司情况

单位：元 币种：人民币

								单位：元	币种：人民币
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
深圳市奥拓光电科技有限公司	全资子公司	有限责任	深圳	吴涵渠	LED 半导体照明产 品的研发与销售	2,000	100	100	790495561
深圳市奥拓软件技术有限公司	全资子公司	有限责任	深圳	吴涵渠	计算机软件的开发 与销售	100	100	100	77413618X
南京奥拓电子科技有限公司	全资子公司	有限责任	南京	吴涵渠	电子产品、光电产 品、计算机产品的 开及销售	2,000	100	100	55886136-0
惠州市奥拓电子科技有限公司	全资子公司	有限责任	惠州	吴涵渠	筹建期 不得从事 经营活动	1,500	100	100	57446438-1

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

59

3 、本企业无合营和联营企业。

4 、本企业的其他关联方情况

4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
中检集团南方电子产品测试（深圳）有限公司	本公司股东（原名深圳电子产品质量检测中心）	67483168-7
郭卫华	本公司股东、董事	-
赵旭峰	本公司股东、董事	-
沈毅	本公司股东、董事	-
彭世新	本公司股东、财务总监	-
邱荣邦	本公司股东、监事	-
李军	本公司股东、董事会秘书	-
杨四化	本公司股东、监事	-
吴振志	本公司股东、监事	-
王昊翔	本公司股东、高管	-
深圳市奥伦德光电有限公司	控股股东的家庭成员控制的其他企业	731138038
深圳市奥伦德科技有限公司	控股股东的家庭成员控制的其他企业	793925359
深圳中认南方检测技术有限公司	中检集团南方电子产品测试（深圳）有限公司工会 委员会控股的公司	779870842

5 、关联交易情况

（1）采购商品/接受劳务情况表

（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序
深圳市奥伦德光电有限公司	采购	货物	市场价格
深圳市奥伦德科技有限公司	采购	货物	市场价格
中检集团南方电子产品测试（深圳） 有限公司	提供检测服务	检测费	按市场价格、政府指导价
深圳中认南方检测技术有限公司	提供检测服务	检测费	按市场价格、政府指导价

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

60

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	2011 年度		2010 年度
	金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
深圳市奥伦德光电有限公司	-	-	1,581,552.32	1.27
深圳市奥伦德科技有限公司	214,433.98	0.68	-	-
中检集团南方电子产品测试（深圳） 有限公司	412,007.36	37.15	244,726.90	34.97
深圳中认南方检测技术有限公司	144,300.00	13.01	57,890.00	8.27

6 、关联方应收应付款项

单位：元 币种：人民币

应收关联方款项：

应收关联方款项：
项目名称	关联方	2011 年12 月31 日		2010 年12 月31 日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
无	-	-	-	-	-

应付关联方款项：

项目名称	关联方	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
应付账款	深圳市奥伦德光电有限公司	-	570,021.37
应付票据	深圳市奥伦德光电有限公司	-	799,002.00
其他应付款	吴涵渠	53,277.29	690.00
其他应付款	赵旭峰	9,585.00	89,693.51
其他应付款	沈毅	114,403.82	45,914.70
其他应付款	郭卫华	93,893.05	16,701.22
其他应付款	彭世新	15,400.62	139.50
其他应付款	邱荣邦	381.10	988.00
其他应付款	李军	2,071.00	16,151.23
其他应付款	杨四化	17,387.60	-
其他应付款	吴振志	4,332.40	-
其他应付款	王昊翔	1,986.60	-

上述个人均为公司的管理人员，往来款系经营性占用。

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61

7 、关联方担保

2010 年 12 月 16 日，吴涵渠与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订了编号为 2010 年圳中银 高司保字第 0054《最高额保证合同》，为本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订的《授信 额度协议》（编号：2010 年圳中银高额协字第 050237 号）提供连带责任保证。担保债权之最高本金余额 人民币 3000 万元整。授信额度使用期限自协议生效之日起至 2011 年 12 月 16 日，担保到期日 2013 年 12 月 16 日。

七、股份支付

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司无股份支付事项。

八、或有事项

本公司于 2010 年 12 月 16 日与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订了编号为 2010 年圳中银 高额协字第 050237《授信额度协议》，授信额 3000 万元，循环使用，额度种类：开立银行承兑汇票额度 1,000 万元整、保函额度 2,000 万元； 额度使用期限自 2010 年 12 月 16 至 2011 年 12 月 16 日；担保人： 吴涵渠，担保方式：连带责任保证。截止 2011 年 12 月 31 日，本公司在该行未到承兑期的银行承兑汇票 余额为 17,007,463.06 元，其中：在该授信额度内的余额 7,403,899.63 元，其余 9,603,563.43 元不在授信 额度内由公司提供了等额的定期存单质押。

九、承诺事项

1、已经签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响

（1）本公司与深圳市塘头股份合作公司签订场地使用协议书：租用该公司座落于深圳市宝安区石岩 街道塘头第三工业区 13 栋的厂房作为公司办公场地，合同期限自 2008 年 8 月 20 日至 2011 年 8 月 20 日，租赁面积 12,408 平方米，月租金 186,120 元，于每月 10 日前交付租金。

2011 年 7 月 20 日，本公司与塘头股份合作公司续签《厂房租赁合同》，租赁期限从 2011 年 8 月 20 日至 2013 年 8 月 19 日。月租金 189,842.40 元，于每月 10 日前交付租金。

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62

• （2）本公司与深圳市塘头股份合作公司签订场地使用协议书：租用该公司座落于塘头第三工业区 1

• 栋 3 层的厂房作为公司办公场地，合同期限自 2010 年 3 月 01 日至 2013 年 2 月 28 日，租赁面积 2,476 平方米，月租金合计 24,760 元，于每月 10 日前交付租金。

• 2011 年 9 月，经协商，自 2011 年 10 月 1 日起，承租方改为子公司“深圳市奥拓光电科技有限公司”，

• 并重新签订了《厂房租赁合同》，租赁期限及租金计缴方式不变。

• （3）本公司与深圳市文峥鑫科技有限公司签订场地使用协议书：租用该公司座落于深圳市南山区深

• 南路科技工业园 30 区厂房 3 栋 411 房作为公司办公场地，合同期限自 2010 年 6 月 15 日至 2011 年 6 月 14 日，租赁面积 138 平方米，月租金 8,970 元，于每月 5 日前交付租金。

• （4）本公司与深圳市塘头股份合作公司签订场地使用协议书：租用该公司座落于塘头第三工业区 A

• 幢公寓 24 套、塘头第三工业区 C 幢工人宿舍二楼 8 间作为宿舍作用，合同期限自 2008 年 9 月 01 日至 2011 年 8 月 30 日，共计 32 套，月租金合计 23,400 元，于每月 10 日前交付租金。

• 2011 年 7 月续签《租房合同书》，租用 A 幢公寓 24 套，租用期限 2011 年 9 月 1 日至 2013 年 8 月

• 30 日，月租金 18,600 元，于每月 10 日前交付租金。

• （5）2011 年 7 月 25 日，本公司与深圳市塘头股份合作公司签订《厂房租赁合同》：租用该公司座

• 落于塘头第三工业区第 1 栋的 4-5 层厂房，面积 4952 平方米，二层面积相同。租赁期从 2011 年 8 月 1 日至 2013 年 7 月 31 日止，月租金 75,765.60 元，于每月 10 日前交付租金。

• 2、其他重大财务承诺等。

公司在报告期内无需披露的其他承诺事项。

十、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明：

拟分配的利润或股利

拟以本公司截至 2011 年 12 月 31 日总股本 84,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股现金派发股利 3.00 元（含税），共计 25,200,000.00 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增股本 25,200,000 股，转增股本后公司总股本增加至 109,200,000 股。

经审议批准宣告发放的利润或股利

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本公司无其他重大需披露的资产负债表日后事项。

63

十一、其他重要事项

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	2011-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合	57,353,716.06	100.00%	3,762,683.52	6.56%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	57,353,716.06	100.00%	3,762,683.52	6.56%

种类	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合	42,622,067.58	100.00%	2,598,715.74	6.09%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	42,622,067.58	100.00%	2,598,715.74	6.09%

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64

（2）本期实际核销的应收账款情况：

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司 关系	金额	年限
中国银行股份有限公司北京市分行	非关联方	134,417.80	3-5 年以上
招商银行股份有限公司天津分行	非关联方	26,446.00	3-4 年
招商银行股份有限公司长沙分行	非关联方	7,939.00	4-5 年
汉口银行股份有限公司红旗渠路支行	非关联方	675.00	3-4 年
合计		169,477.80

(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。

（4）应收账款金额前五名单位情况

（4）应收账款金额前五名单位情况
			单位：元	币种：人民币
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例
中国银行股份有限公司	非关联关系	22,734,510.90	1 年以内	39.64%
中国移动通信集团云南有限公司	非关联关系	3,337,686.27	1 年以内	5.82%
厦门市唐码博美广告有限公司	非关联关系	3,020,870.00	1 年以内	5.27%
深圳光启高等理工研究院	非关联关系	2,820,000.00	1 年以内	4.92%
中国农业银行股份有限公司苏州分行	非关联关系	1,372,506.82	1 年以内	2.39%
合计		33,285,573.99		58.04%

（4）本报告期应收账款中无持有关联方款项。

2 、其他应收款

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	2011-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	180,070,000.00	98.19%	-	-

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65

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合	3,317,683.95	1.81%	460,579.86	13.88%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款	-	-	-	-
合计	183,387,683.95	100.00%	460,579.86	0.25%

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	2010-12-31
	账面原值		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以账龄作为信用风险特征组合	9,293,213.16	100.00%	799,287.20	8.60%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款	-	-	-	-
合计	9,293,213.16	100.00%	799,287.20	8.60%

（1）本期实际核销的其他应收款情况：无。

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。

（2）其他应收款金额前五名单位情况（不含合并范围子公司）

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例	款项性质
深圳市塘头股份合作有限公司	房东	596,391.20	1 年以内	0.33%	租房押金
中国农业银行股份有限公司深圳市分行	客户	400,000.00	1-2 年	0.22%	履约保证金
中国建设银行股份有限公司广东省分行	客户	300,000.00	3-4 年	0.16%	履约保证金
中国农业银行股份有限公司江苏省分行	客户	200,000.00	1-2 年	0.11%	投标保证金
中国银行股份有限公司云南省分行	客户	139,450.00	1-2 年	0.08%	履约保证金
合计		1,635,841.20		0.90%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

66

3 、长期股权投资

单位：元 币种：人民币

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位 持股比例	在被投资单位 表决权比例	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本期计提 减值准备	现金红利
深圳市奥拓软件 有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00	-	1,000,000.00	100%	100%	-	-	-	-
深圳市奥拓光电 科技有限公司	成本法	24,183,600.00	3,000,000.00	21,183,600.00	24,183,600.00	85%	85%	-	-	-	-
南京奥拓电子科 技有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	-	20,000,000.00	100%	100%	-	-	-	-
惠州市奥拓电子 科技有限公司	成本法	15,000,000.00	-	15,000,000.00	15,000,000.00	100%	100%	-	-	-	-
合计		60,183,600.00	24,000,000.00	36,183,600.00	60,183,600.00	-	-	-	-	-	-

2011 年 9 月 21 日，公司用超募资金 21,183,600 元对深圳市奥拓光电科技有限公司增资，其中，用于增加注册资本 1,400 万元，其余用于增加资本公积。变 更后奥拓光电公司注册资本 2,000 万元人民币，公司持股比例变更为 85%。

2011 年 4 月 18 日，公司在惠州市注册成立全资子公司惠州市奥拓电子科技有限公司，注册资本 1,500 万元人民币，法定代表人：吴涵渠

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67

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	2011 年度	2010 年度
主营业务收入	229,004,904.75	221,928,143.31
主营业务成本	131,556,950.41	126,670,643.23

（2）公司前五名客户的营业收入情况

①2011 年度

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
第一名	37,049,836.73	16.18%
第二名	28,944,523.96	12.64%
第三名	15,452,012.40	6.75%
第四名	14,167,338.18	6.19%
第五名	11,156,908.62	4.87%
合计	106,770,619.89	46.63%

②2010 年度

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
营业收入	占公司全部营业收入的比例
56,259,800.52	25.35%
12,058,102.48	5.43%
9,024,686.15	4.07%
5,395,590.01	2.43%
4,845,641.03	2.18%
87,583,820.19	39.46%

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68

5 、现金流量表补充资料

5、现金流量表补充资料
	单位：元 币种：人民币
补充资料	2011 年度	2010 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	31,383,606.80	45,234,886.54
加：资产减值准备	1,044,512.01	1,741,328.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,223,131.49	1,796,183.08
无形资产摊销	224,255.41	123,054.18
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	3,785.39	2,500.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,092,002.29	-
投资损失（收益以“－”号填列）	-	111,751.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	185,647.59	-607,605.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-18,924,813.77	-4,846,032.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-13,463,607.79	-29,828,685.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	9,080,295.41	12,468,827.47
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	10,664,810.25	26,196,207.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	188,698,642.20	88,868,291.25
减：现金的期初余额	88,868,291.25	97,440,320.42
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	99,830,350.95	-8,572,029.17

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69

十三、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-3,785.39	-
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,932,721.00	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收支净额	164,636.77	-

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

70

项目	金额	说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
非经常性损益合计	6,093,572.38	-
减：所得税影响额	794,450.34	-
少数股东损益	-	-
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额	5,299,122.04	-

2 、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
	基本每股收益	稀释每股收益
10.35%	0.46	0.46
8.71%	0.38	0.38

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%的主要项目列示如下：

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10	项目	增减金额	增减比例	主要原因
	货币资金	296,317,495.49	270.20%	主要是公司2011 年6 月首次公开发行股票2,100 万股，取 得募集资金31,588 万元所致
	应收账款	13,589,303.65	33.95%	主要是国内销售收款周期延长，导致应收账款增长较快
	预付款项	4,816,388.10	720.71%	主要是预付采购材料及购买固定资产
	其他应收款	-5,868,009.38	-68.92%	主要是收回期初应收出口退税626.34 万元，导致其它应收 款减少
	存货	19,709,161.55	52.66%	主要是期末签订中行等销售合同，为下年初执行合同备货
	在建工程	4,913,799.73	3,145.36%	主要是南京募投项目“LED 信息发布及指示系统项目”开工 建设所致
	无形资产	12,899,389.83	143.56%	主要是子公司“惠州奥拓”取得土地使用权所致
	长期待摊费用	-720,000.00	-100.00%	公司上市后在发行溢价收入中扣除
	应付账款	8,838,096.79	45.99%	主要是期末采购备货，导致应付账款增加
	预收款项	-4,112,193.13	-54.71%	主要是受欧债危机影响，期末海外订单减少

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序号	项目	增减金额	增减比例	主要原因
11	应付职工薪酬	2,295,653.27	110.71%	主要是人员增加、工资及年终奖预提增长所致
12	其他应付款	2,514,804.48	100.09%	期末增加应退客户款项及未支付员工报销款
13	预计负债	130,088.78	40.75%	主要是销售增加，期末预提的产品维护费用增加所致
14	其他非流动负债	-3,000,000.00	-100.00%	政府补助项目已完工验收，转营业外收入
15	股本	21,000,000.00	33.33%	公司向社会公开发行A 股股票
16	资本公积	288,575,158.46	1,663.30%	公司向社会公开发行普通股2,100万股，实际募集资金超过 股本而致资本公积大幅增加
17	营业税金及附加	1,943,943.66	178.27%	1、自2010 年12 月1 日起，深圳市按7%征收城市维护建 设税，而去年同期此税率为1%；2、深圳市自2011年1月 1 日起开征地方教育费附加，税率为2%
18	销售费用	10,572,179.65	46.42%	随着销售扩大、人员增加，工资及福利费、运输费、安装费、 展览宣传等费用明显增长
19	管理费用	12,120,800.66	52.56%	报告期人员增加、加大投发投入、公司上市，工资及福利费、 研发费用、上市费用增加
20	财务费用	-4,773,493.53	665.57%	募集资金到位后存款利息收入增加
21	资产减值损失	-708,390.39	-40.67%	应收款项增幅减缓致计提的坏账准备少于上期
22	营业外收入	1,801,557.66	38.47%	原在递延收益列示的政府补助在本期完工验收转入本科目
23	营业外支出	-41,817.26	-69.05%	本期对外捐赠较上期减少
24	净利润	-14,706,050.70	-30.47%	收入与上年基本持平，而期间费用大幅增长所致

上述 2011 年度公司及合并财务报表和有关附注，系按全面执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则编 制而成。

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

日 期： 日 期： 日 期：

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