Shenwu Energy Saving Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Dec 24, 2021

证券代码：000820 股票简称：*ST节能 公告编号：2021-108

神雾节能股份有限公司

关于对深圳证券交易所关注函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

神雾节能股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“上市公司”）于 2021 年 12 月 22 日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）《关于对神雾节能股份 有限公司的关注函》（公司部关注函〔2021〕第 467 号）（以下简称“关注函”）。 公司董事会高度重视，认真落实函件要求，经认真核查，现将相关问题回复如下：

释 义

释义项		释义内容
公司	指	神雾节能股份有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
		金川弃渣综合利用二期工程-金川冶炼炉渣
金川二期	指
		资源化利用项目
金川神雾	指	甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司
神雾集团	指	神雾科技集团股份有限公司
八冶建设	指	八冶建设集团有限公司
金川建设	指	金川集团工程建设有限公司

一、请你公司结合 2018 年末相关金川二期项目的实际运行情况、是否存在 重大期后事项等说明公司未就 2018 年度转入存货 54,839,848.82 元计提跌价准备 的判断依据及合理性，是否符合企业会计准则的相关规定。请你公司年审会计 师进行核查并发表明确意见。

回复：

（一）金川二期项目建设情况

• 金川弃渣综合利用二期工程 金川冶炼炉渣资源化利用项目是由江苏院作为 EPC 总包方承接的包括设备设计、采购和工程施工的资源综合化利用项目。该项 目总投资额 10 亿元，建设周期 1.5 年，涵盖了从冶炼炉渣、石灰石、还原煤、 其他辅料及动力输入开始到还原铁粉压块输出为止全流程的工艺设计及设备采 购、建设施工工程。设计采用转底炉还原+磁选工艺处理镍渣，年处理镍渣 75.26 万吨，年产铁粉压块 26.08 万吨。项目建成后最终产品可获得铁粉压块 26.08 万 吨/年，TFe 品位~90%，铁回收率~80%；转底炉产生的高温烟气经余热利用后， 产生的蒸汽与铜渣线蒸汽一起发电，年回收电力可达 211×106kwh/年，同时可 回收凝水 104.36 万 m[3] /年。

江苏院与金川神雾分别于 2015 年 11 月 6 日、2016 年 4 月 20 日就金川二期 项目的 EPC 总包分别签订了《建设工程设计合同》、《EPC 总承包合同》(以下 统称“EPC 合同”)，合同金额分别为 1,980 万元、78,177 万元。设计工作完成 后，江苏院继续推进金川二期的设备采购及工程施工工作，于 2016 年 9 月与八 冶建设、金川建设等分包商和供应商签订分包及采购合同，并于 2016 年 12 月开 始项目现场施工。2017 年金川二期项目共发生成本 54,839,848.82 元，因 2017 年末该项目最终未获得业主方认可，该部分成本应调整至存货。

（二）金川二期项目存货的主要构成

2017 年金川二期项目共发生成本 54,839,848.82 元，具体构成如下：

年金川二期项目共发生成本	54,839,848.82元，具体构成如
成本类别	金额（元）
分包成本	16,858,436.21
设备材料成本	36,587,052.30
其他成本	1,394,360.31
合计	54,839,848.82

（三）金川二期项目2018 年未计提存货跌价准备的说明

1、金川二期项目存货的性质

金川二期项目所需设备为定制化的非标工程，由设备供应商根据工程设计图 纸定制或集成，其土建施工则由分包商现场施工。项目存货是否计提跌价准备， 主要取决于金川二期项目是否能顺利推进并收回其投入的成本，并不由设备本身 的市场价格所决定。基于存货的非标性质，公司主要从金川二期项目的进展及成 本的预期可回收性考虑是否计提存货跌价准备。

2、金川二期项目的推进情况

2018 年为确保金川项目建设工作顺利推进，公司控股股东神雾集团多次组 织投资机构对金川项目进行实地考察，并与部分战略投资者就流动性支持和项目 融资签订了投资协议。2018 年4 月26 日，神雾集团与上海图世投资管理中心（以 下简称“上海图世”）签订了《战略合作协议书》和《增资协议书》，由上海图 世出资15 亿元认购神雾集团增发的相应股份及提供流动性支持，2018 年5 月2 日上海图世3.5 亿元增资款到账；2008 年8 月20 日，神雾集团、青岛伯勒投资 中心(以下简称“青岛伯勒”)、集团实际控制人吴道洪先生共同签订了《合作框 架协议》，由青岛伯勒在神雾旗集团两家上市公司2018 年年度审计报告出具并 确认后的3 个月内以增资扩股的方式向神雾集团增资4.032 亿元，并在2018 年 年底前签署《增资扩股协议》。

在推动项目融资工作的同时，公司对金川一期项目试生产过程中暴露出来的 问题进行积极改进：一方面，公司通过增加磁选工艺解决了转底炉无法连续稳定 生产的问题；另一方面，针对铁精粉冷压块部分杂质元素含量高难以在炼钢企业 实现销售的问题，公司开展了对西宁、中卫、乌海、鄂尔多斯等地硅铁冶炼厂的 调研，经硅铁厂试炼后发现冷压块可有效代替现有的氧化铁皮、钢屑、氧化球团 用于转炉冶炼普通硅铁。在完成上述技改和产品重新定位后，金川项目启动复产 工作，制定了详尽的复产计划，并完成了一期二期项目共用的动力车间、存煤仓 库等设施的施工工作，为二期项目的推进打下了良好基础。

综上，在一期项目复产工作重新启动、项目融资取得突破后，公司判断金川 项目可继续推进、金川二期项目在2018 年的存货不存在减值风险，无需计提相 关存货减值准备。

（四）金川二期项目2019 年全额计提减值的说明

2019 年末因神雾集团未能按计划融资到位，导致金川项目运营资金断裂， 项目建设全面停止。公司判断金川二期项目投入的成本完全无法收回，故公司在 2019 年底对金川二期项目存货全额计提减值准备。

二、会计师回复

1、会计师执行了以下核查程序：

（1）获取并查阅公司金川二期项目相关资料，主要包括项目总包合同、设备 采购及工程安装合同、设备运货单、设备验收文件等；

（2）获取并查阅金川二期项目发包方关于工程施工的相关工作联系文件；

（3）获取金川二期项目成本确认相关资料，审查相关成本确认的依据及合理

性；

（4）获取并查阅神雾集团与战略投资者就流动性支持和项目融资签订的投资 协议及投资者投入资金的到账银行单据，以及对神雾集团的偿债能力进行分析； （5）访谈江苏院总经理，了解金川二期项目的背景及项目施工、设备采购情 况；

（6）从公开信息查阅甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司的基本情况， 查阅甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司的财务报表及访谈记录，分析偿债 能力；

（7）查阅上市公司相关公告。

2、核查意见

综上，我们复核了企业上述回复，同时与审计过程中获取的相关证据进行了 核对，未见重大不一致情形。

具体内容详见公司于同日在巨潮资讯网披露的《关于神雾节能股份有限公司 关注函有关问题的回复》（众环专字(2021) 0101667 号）。

特此公告。

神雾节能股份有限公司 2021 年 12 月 24 日