Shenwu Energy Saving Co., Ltd. — Annual Report 2002

Apr 15, 2003

金城造纸股份有限公司 2002 年度财务报告

金城造纸股份有限公司 2002 年度财务报告

目 录：

• 审 计 报 告 ...................................................... 2

• � 资产负债表 ..................................................... 3-4 � 利润及利润分配表 .................................................. 7 � 现金流量表 ..................................................... 8-7 � 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 ................... 10 � 资产减值准备明细表 ............................................... 10 � 会计报表附注 ................................................. 11-24

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审 计 报 告

中洲光华(2003)股审字第 027 号

金城造纸股份有限公司全体股东:

我们接受委托，审计了金城造纸股份有限公司（以下简称贵公司）2002 年 12 月31 日的资产负债表和2002 年度的利润及利润分配表以及该年度的现金流 量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我 们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程 序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关 规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12月31 日的财务状况和2002 年度的经营成果以及该年度的现金流量变动情况,会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。

中国注册会计师

北京中洲光华会计师事务所有限公司 中国·北京 中国注册会计师 复兴门内大街158 号远洋大厦

报告日期： 2003 年 03 月 21 日 签发日期： 2003 年 04 月 09 日

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资产负债表

编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年12月31日 金额单位: 人民币元 资产 注释 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 1 356,638,784.76 415,569,741.64 短期投资净额 5,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 179,209,611.49 269,178,582.43 其他应收款 3 18,458,470.29 73,248,878.65 预付账款 4 129,001,547.14 101,920,167.78 应收补贴款 存货净额 5 143,948,463.15 143,819,643.37 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 827,256,876.83 1,003,742,013.87 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 6 720,234,051.37 735,730,032.64 减：累计折旧 6 224,381,562.60 257,920,355.52 固定资产净值 495,852,488.77 477,809,677.12 减：固定资产减值准备 182,124.38 569,850.24 固定资产净额 495,670,364.39 477,239,826.88 工程物资 41,302.13 在建工程净额 7 31,629,204.67 42,996,061.58 固定资产清理 固定资产合计 527,340,871.19 520,235,888.46 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,354,597,748.02 1,523,977,902.33 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人：	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年12月31日 金额单位: 人民币元	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年12月31日 金额单位: 人民币元	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年12月31日 金额单位: 人民币元	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年12月31日 金额单位: 人民币元
	资产	注释	年初数	期末数
	流动资产：
	货币资金	1	356,638,784.76	415,569,741.64
	短期投资净额			5,000.00
	应收票据
	应收股利
	应收利息
	应收账款	2	179,209,611.49	269,178,582.43
	其他应收款	3	18,458,470.29	73,248,878.65
	预付账款	4	129,001,547.14	101,920,167.78
	应收补贴款
	存货净额	5	143,948,463.15	143,819,643.37
	待摊费用
	一年内到期的长期债权投资
	其他流动资产
	流动资产合计		827,256,876.83	1,003,742,013.87
	长期投资
	长期股权投资
	长期债权投资
	长期投资合计
	固定资产
	固定资产原价	6	720,234,051.37	735,730,032.64
	减：累计折旧	6	224,381,562.60	257,920,355.52
	固定资产净值		495,852,488.77	477,809,677.12
	减：固定资产减值准备		182,124.38	569,850.24
	固定资产净额		495,670,364.39	477,239,826.88
	工程物资		41,302.13
	在建工程净额	7	31,629,204.67	42,996,061.58
	固定资产清理
	固定资产合计		527,340,871.19	520,235,888.46
	无形资产及其他资产：
	无形资产
	长期待摊费用
	其他长期资产
	无形资产及其他资产合计
	递延税项：
	递延税款借项
	资产总计		1,354,597,748.02	1,523,977,902.33

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资产负债表（续）

编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年12月31日 金额单位:人 民币元	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年12月31日 金额单位:人 民币元	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年12月31日 金额单位:人 民币元	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年12月31日 金额单位:人 民币元
负债和股东权益	注释	年初数	期末数
流动负债：
短期借款	8	324,329,303.00	440,619,803.87
应付票据	9	51,400,000.00	42,000,000.00
应付账款	10	135,358,679.85	186,679,227.54
预收账款	11	10,974,087.52	4,166,749.28
应付工资	12	4,474,336.40	4,474,336.40
应付福利费			1,749,569.22
应付股利	13	880,508.80	823,848.80
应交税金	14	60,081,312.60	70,153,352.20
其他应交款	15	1,910,056.47	2,864,961.76
其他应付款	16	28,677,441.33	49,820,337.11
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债	17	49,161,324.57	113,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计		667,247,050.54	916,452,186.18
长期负债：
长期借款	18	152,514,184.23	65,907,641.09
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		152,514,184.23	65,907,641.09
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		819,761,234.77	982,359,827.27
股东权益
股本	19	211,416,000.00	211,416,000.00
减：已归还投资
股本净额		211,416,000.00	211,416,000.00
资本公积	20	148,806,470.84	147,744,239.23
盈余公积	21	85,238,873.52	88,768,580.56
其中：法定公益金		12,562,894.08	12,955,083.75
未分配利润	22	89,375,168.89	93,689,255.27
股东权益合计		534,836,513.25	541,618,075.06
负债和股东权益总计		1,354,597,748.02	1,523,977,902.33

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法定代表人：

主管会计工作的负责人：

总会计师：

会计机构负责人：

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利润及利润分配表

编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年度 金额单位: 人民币元	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年度 金额单位: 人民币元	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年度 金额单位: 人民币元	编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年度 金额单位: 人民币元
项 目	注释	本年发生数	上年发生数
一、主营业务收入	23	519,678,982.80	523,268,903.90
减：主营业务成本	23	395,943,006.19	379,348,841.43
主营业务税金及附加	24	5,215,312.70	4,740,983.24
三、主营业务利润（亏损以“-”号填列）		118,520,663.91	139,179,079.23
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	25	1,368,955.91	3,858,771.95
减：营业费用		25,038,390.68	26,030,974.55
管理费用		51,458,732.26	37,295,168.07
财务费用	26	29,975,936.99	22,053,233.28
四、营业利润（亏损以“-”号填列）		13,416,559.89	57,658,475.28
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入			42,927.78
减：营业外支出	27	1,478,751.77	435,831.39
五、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		11,937,808.12	57,265,571.67
减：所得税		4,094,014.70	11,363,342.82
六、净利润（净亏损以“-”号填列）		7,843,793.42	45,902,228.85
加：年初未分配利润		89,375,168.89	68,357,263.03
其他转入
七、可供分配的利润		97,218,962.31	114,259,491.88
减：提取法定盈余公积		784,379.34	4,590,222.89
提取法定公益金		392,189.67	2,295,111.44
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
八、可供投资者分配的利润		96,042,393.30	107,374,157.55
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积		2,353,138.03	13,770,668.66
应付普通股股利			4,228,320.00
转作资本（股本）的普通股股利
九、未分配利润		93,689,255.27	89,375,168.89
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人：

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现金流量表

编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年度

金额单位:

人民币元

人民币元
项 目	注释	金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		531,735,137.14
收到的税费返还		1,160,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金		2,926,759.11
现金流入小计		535,821,896.25
购买商品、接受劳务支付的现金		362,072,049.67
支付给职工以及为职工支付的现金		48,324,538.08
支付的各项税费		54,336,995.69
支付的其他与经营活动有关的现金	28	69,844,227.95
现金流出小计		534,577,811.39
经营活动产生的现金流量净额		1,244,084.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		28,665,428.55
投资所支付的现金		5,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		28,670,428.55
投资活动产生的现金流量净额		-28,670,428.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		654,049,540.43
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		654,049,540.43
偿还债务所支付的现金		536,136,499.13
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		31,563,569.61
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		567,700,068.74
筹资活动产生的现金流量净额		86,349,471.69
四、汇率变动对现金的影响		7,828.88
五、现金及现金等价物净增加额		58,930,956.88
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人：

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现金流量表（续）

编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年度 人民币元

金额单位:

人民币元
补充资料	注释	金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		7,843,793.42
加：计提的资产减值准备		6,323,513.63
固定资产折旧		35,316,221.67
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		202,822.12
固定资产报废损失		66,463.75
财务费用		31,470,060.73
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		1,909,084.29
经营性应收项目的减少（减：增加）		-125,365,032.22
经营性应付项目的增加（减：减少）		43,477,157.47
其他
经营活动产生的现金流量净额		1,244,084.86
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		415,569,741.64
减：现金的期初余额		356,638,784.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		58,930,956.88
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人：

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利润表附表

全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益

编制单位：金城造纸股份有限公司	2002年度	2002年度	2002年度	2002年度
报告期利润	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	21.88%	22.01%	0.561	0.561
营业利润	2.48%	2.49%	0.063	0.063
净利润	1.45%	1.46%	0.037	0.037
扣除非经常性损益后的净利润	1.63%	1.64%	0.042	0.042

资产负债表附表

资产减值准备明细表

资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2002年度 金额单位:人民币元
项目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏账准备合计	8,366,069.38	7,716,052.28		16,082,121.66
其中：应收账款	8,301,565.92	6,943,215.97		15,244,781.89
其他应收款	64,503.46	772,836.31		837,339.77
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	2,203,759.26	282,069.15	2,062,333.66	423,494.75
其中：物资采购		282,069.15		282,069.15
库存商品	996,071.67		854,646.07	141,425.60
原材料	1,207,687.59		1,207,687.59
四、长期投资跌价准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	182,124.38	387,725.86		569,850.24
其中：房屋建筑物		53,215.73		53,215.73
专用设备	182,124.38	334,510.13		516,634.51
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人：

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会计报表附注

一、公司基本情况

金城造纸股份有限公司（以下简称公司）是 1993 年3 月经辽宁省体改委辽体改发 ［1993］129 号文件批准，由原金城造纸总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公 司。1998 年5 月经中国证监会证监发字（1998）99 号、100 号文件批准，向社会公开发行 A 股股票并于1998 年6 月30 日在深圳证券交易所上市交易。

公司主要经营业务：机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售；造纸技术的咨询、 服务；蒸汽、电力生产供应。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1. 会计制度

公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。

2. 会计年度

公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4. 记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。

5. 外币业务核算方法

公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业 务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位 币余额，折合金额与原账面记账本位币金额之间的差额，一般情况下作为汇兑损益列入当期 财务费用。

6. 现金等价物确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

7. 短期投资及其收益核算方法

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（1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利 息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减 短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当 期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价；

（2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分；

（3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项目的 市价低于其帐面成本的差额提取短期投资跌价准备。

8. 坏账核算方法

（1）坏账的确认标准：

①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；

②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项。

（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收 账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提，根据债务单位的财务 状况、现金流量等情况，计提比例如下：

1 年以内 0.5% 1—2 年 5% 2—3 年 10% 3—4 年 20% 4—5 年 30% 5 年以上 100%

9. 存货核算方法

（1）存货分类为：物资采购、原材料、在产品、库存商品等；

（2）存货计价方法：对直接形成产品实体或虽不直接形成产品实体但与形成产品实体 有关的主要材料按实际购进成本计价，领用或发出时采用加权平均成本法计价；对与形成产 品实体无关的生产维修用一般材料、低值易耗品等采用计划成本法核算，期末计算综合差异 率，当期领用或发出的一般性材料、低值易耗品应分摊的成本差异计入当期成本费用中；产 成品按实际生产成本计价入库，销售发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。

（4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使存货成本不可收回的部分。

（5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变

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现净值低于其成本的差额提取。

10. 长期投资的核算方法

（1） 长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续 费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实 际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息；

（2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；

（3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投 资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采 用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20% 或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；

（4） 股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投 资期限的，借方差额一般按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额一般按不低于 10 年的期限 摊销；

（5） 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢 复；

（6） 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于 长期投资账面价值的差额提取。

11. 固定资产计价和折旧方法

• （1） 固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限

• 超过一年，单位价值较高的有形资产；

• （2） 固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、运输设备、通用及其他设备；

• （3） 固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进

• 口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；

• （4） 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限

• 扣除残值（原值的 4% ）制定其折旧率；

确定分类折旧率如下：

类别 年限 年折旧率（%） 30 3.2 房屋

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建筑物	25	3.84
专用设备	14	6.86
通用设备	12	8
运输设备	12	8
其他设备	12	8

（5） 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；

（6） 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的 可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济 利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。

12. 在建工程核算方法

（ 1 ）在建工程核算方法：按实际成本核算，在交付使用后转入固定资产。需要办理竣 工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收 并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；

（2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或 所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不 确定性；

（3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可 收回金额低于其账面价值的差额计提。

13. 委托贷款核算方法

（ 1 ）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计 提应收利息；

（2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；

（3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可 收回金额低于委托贷款本金的差额计提。

14. 无形资产计价和摊销方法

（1）无形资产核算方法：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得 时的实际支出记账；投资者投入的，按股东各方确定的价值记账；在受益期内按直线法分期 摊销。

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（2）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额 低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限， 但仍然具有部分使用价值。

（3）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的 预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济 利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。

15. 长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用以实际成本计价，按实际受益期限摊销。

16. 借款费用的会计处理方法

用于购建固定资产而发生的借款费用，在购建固定资产尚未达到预定可使用状态前发 生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本，在购建固定资产达到预定可使用状态后发 生的，于发生当期直接计入财务费用。购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续 超过 3 个月（含 3 个月），其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资产的成本，将 其计入当期财务费用，直到购建重新开始；但如果中断是使购建固定资产达到可使用状态所 必需的程序，则中断期间所发生的借款费用，计入所购建固定资产的成本；

用于购建固定资产之外的借款费用，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，在 开始生产经营的当月，一次计入费用；属于生产经营期间发生的，直接计入当期财务费用。 17. 收入确认方法

（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易 相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；

（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳 务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补 偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；

（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相 关的收入和成本能够可够地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 18. 所得税的会计处理方法

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公司采用应付税款法核算。

19. 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

• （1）公司本年度无会计政策变更。

（2）根据公司董事会决议，本公司自 2002 年 1 月 1 日起会计估计作如下变更：坏帐准备 计提方法由原来的余额百分比法改为帐龄分析法。此项会计估计的变更采用未来适用法， 影响 2002 年度税前利润 7,709,964.53 元。

三、主要税项

• （ 1 ） 增值税：按应税收入的 17% 、 13% 适用税率计缴。

• （ 2 ） 城建税：按照应缴纳流转税额的 7% 计缴。

• （ 3 ） 教育费附加：按照应缴纳流转税额的 3% 计缴。

• （ 4 ） 地方教育费：按照应缴纳流转税额的 1% 计缴。

• （ 5 ） 农业特产税：按照收购原料价款的 5% 计缴。

• （ 6 ） 所得税：本公司按 33% 税率计缴。

四、会计报表主要项目注释（截至 2002 年 12 月 31 日止，金额单位：人民币元） 注释1、 货币资金

项目	原币金额	年初数 汇率	折合人民币	原币余额	期末数 汇率	折合人民币
现金			976.46			18.00
银行存款			356,637,808.30			415,569,723.64
其中:人民币			356,637,808.30			414,459,201.66
美元				134,167.48	8.2773	1,110,521.98
合计			356,638,784.76			415,569,741.64

注释2、 应收账款

	帐龄	金额	年初数 比例(%)	坏帐准备	金额	期末数 比例(%)	坏帐准备
1	年以内	153,634,533.34	81.94	607,901.24	213,343,881.74	75.00	1,066,719.41

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1— 2 年	10,749,299.71	5.73	42,997.20	40,364,774.38	14.19	2,018,238.72
2— 3 年	4,034,396.53	2.15	16,137.59	10,197,247.25	3.59	1,019,724.73
3— 4 年	9,256,425.30	4.94	213,244.12	3,826,783.22	1.35	765,356.64
4— 5 年	2,536,165.13	1.35	120,928.37	9,022,764.77	3.17	2,706,829.43
5 年以上	7,300,357.40	3.89	7,300,357.40	7,667,912.96	2.70	7,667,912.96
合 计	187,511,177.41	100	8,301,565.92	284,423,364.32	100	15,244,781.89

期末余额比期初增加较大的原因为：本期销售回款不及时。 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注五(三)。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例 73,662,231.57 25.90%

注释3、 其他应收款

帐龄	金额	年初数 比例(%)	坏帐准备	金额	期末数 比例(%)	坏帐准备
1 年以内	18,494,361.29	99.85	50,445.01	63,721,581.13	86.01	318,607.91
1— 2 年	10,000.00	0.05	40.00	10,354,637.29	13.98	517,731.86
2— 3 年	4,612.46	0.02	18.45	10,000.00	0.01	1,000.00
3— 4 年	14,000.00	0.08	14,000.00
合 计	18,522,973.75	100	64,503.46	74,086,218.42	100	837,339.77

期末余额比期初增加较大的原因为：本期为关联方垫付了部分款项。 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注五(三)。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例 68,871,542.12 92.96%

金额较大的其他应收款项：
单位名称	所欠金额	欠款时间	性质内容	比例
金城造纸（集团）有限责任公司	62,411,942.27	2002	借款	84.24%
北宁市幽州摩托车有限责任公司	4,800,000.00	2001	借款	6.48%
凌海粘合剂厂	1,102,430.85	2002	暂借款	1.49%
张凯民	347,169.00	2002	备用金	0.47%
鞍山整流器厂	210,000.00	2001	借款	0.28%

注释4、 预付账款

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帐龄	年初数 金额	比例(%)	期末数 金额	比例(%)
1 年以内	128,800,238.59	99.84	101,424,826.18	99.51
1—2 年	201,308.55	0.16	469,078.47	0.46
2—3 年			26,263.13	0.03
合计	129,001,547.14	100	101,920,167.78	100

无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。

注释5、 存货

项目	年初数	期末数
物资采购	309,197.91	282,069.15
原材料	122,280,401.61	117,413,007.00
在产品	372,816.65	354,101.36
库存商品	23,189,806.24	26,193,960.61
合计	146,152,222.41	144,243,138.12

存货跌价准备：

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
物资采购		282,069.15		282,069.15
原材料	1,207,687.59		1,207,687.59
库存商品	996,071.67		854,646.07	141,425.60
合计	2,203,759.26	282,069.15	2,062,333.66	423,494.75

本年度存货可变现净值系根据预计的销售价格扣除相关的税费确定。

注释6、 固定资产

项目	年初价值	本期增加	本期减少	期末价值
原值
房屋建筑物	228,404,887.73	7,094,019.87		235,498,907.60
专用设备	438,265,911.41	4,173,898.54	1,809,614.00	440,630,195.95
通用及其他设备	39,346,796.42	2,595,923.47	42,000.00	41,900,719.89
运输设备	14,022,747.20	6,711,662.00	3,034,200.00	17,700,209.20
未使用设备	193,708.61	43,440.00	237,148.61
合计	720,234,051.37	20,618,943.88	5,122,962.61	735,730,032.64

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累计折旧

房屋建筑物	36,483,827.31	3,822,920.93		40,306,748.24
专用设备	170,008,346.61	27,591,382.09	1,729,948.75	195,869,779.95
通用及其他设备	11,833,884.74	2,799,673.28	41,720.00	14,591,838.02
运输设备	6,055,503.94	1,102,245.37	5,760.00	7,151,989.31
合计	224,381,562.60	35,316,221.67	1,777,428.75	257,920,355.52
净值	495,852,488.77			477,809,677.12

固定资产抵押情况详见本附注六1。

固定资产减值准备：

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	计提原因
房屋建筑物		53,215.73		53,215.73
专用设备	182,124.38	334,510.13		516,634.51
合计	182,124.38	387,725.86		569,850.24

注释7、 在建工程

工程名称	预算数	年初数	本期增加	本期转入 固定资产	期末余额	资金来源	工程投 入比例
年产10 万吨低定量 微涂印刷纸工程	1,048,987,600.00	31,629,204.67	9,071,634.99		40,700,839.66	募集、自筹	3.88%
粘合剂过滤装置			804,558.11		804,558.11	自筹
五六抄三段通汽 改造			1,490,663.81		1,490,663.81	自筹
合计		31,629,204.67	11,366,856.91		42,996,061.58	——

注释8、 短期借款

借款类别	年初数	期末数
抵押借款		78,051,000.00
保证借款	302,480,000.00	336,158,000.00
信用借款	21,849,303.00	26,410,803.87
合计	324,329,303.00	440,619,803.87

注释9、 应付票据

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种类	年初数	期末数	其中：本年内到期
银行承兑汇票	51,400,000.00	42,000,000.00
合计	51,400,000.00	42,000,000.00

注释10、 应付账款

三年以上金额较大的应付账款：
单位名称	所欠金额	欠款时间	欠款原因	比例
辽宁艾海滑石粉有限公司	804,036.73	1999 年	货款	0.43%
锦州机电物资销售中心	215,110.00	1999年	货款	0.12%
辽宁自动化仪表成套厂三分厂	179,285.00	1998年	货款	0.10%
锦州热电建筑工程队	164,662.10	1999年	货款	0.09%
锦州市第二燃料经销处	138,264.00	1999年	货款	0.07%

无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。

注释11、 预收账款

一年以上金额较大的预收账款：
单位名称	所欠金额	欠款时间	欠款原因	比例
北京鑫吉宁商贸有限公司	624,605.36	2001 年	货款	14.99%
江西南昌兴业图书服务公司	196,498.20	2001 年	货款	4.72%
沧州市纸业有限公司	130,454.40	2001 年	货款	3.13%
营口千惠物资中心	117,071.74	2001 年	货款	2.81%
北京大红河纸业有限公司	79,317.00	2001 年	货款	1.90%

无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。

注释12、 应付工资

应付工资期末数 4,474,336.40 元为欠付 2000 年度工资。

注释13、 应付股利

投资单位 期末数 募集法人股 823,340.00

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社会公众股

508.80

合计

823,848.80

注释14、 应交税金

项目	法定税率	期末数
农业特产税	5%	8,007,559.49
城建税	7%	2,460,916.99
增值税	17%、13%	55,961,579.98
企业所得税	33%	3,151,103.48
房产税	1.2%	513,063.52
印花税	0.03%、0.005%	59,128.74
合计		70,153,352.20

注释15、 其他应交款

项目	计缴标准	期末数
教育费附加	3%	1,191,144.35
地方教育费	1%	1,673,817.41
合计		2,864,961.76

注释16、 其他应付款

三年以上金额较大的其他应付款项：

单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 凌海市油田工作办公室 3,000,000.00 1996 年 借款 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 金额较大的应付款项：

单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 凌海市社会保险公司 10,187,382.93 2002 年 保险金 锦州恒升房地产开发有限公司 3,490,000.00 2002 年 借款 凌海市油田工作办 3,000,000.00 1996 年 借款

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凌海保安服务公司 2,000,000.00 2002 年 暂借款 锦州市财政局 1,000,000.00 2002 年 环保治理费

注释17、 一年内到期的长期负债

借款单位	金额	借款期限	年利率	借款条件
凌海市工商银行	113,100,000.00 2000.11.29-2003.11.5		5.85%	保证
合计	113,100,000.00
注释18、 长期借款
借款类别	年初数	期末数		备注
保证借款	113,100,000.00
信用借款	39,414,184.23	65,907,641.09
合计	152,514,184.23	65,907,641.09

注释19、 股本

项目	年初数 配股	送股	本期变动增减 其他	小计	期末数
一、尚未流通股份
1．发起人股份	88,600,400.00		-22,500,000.00	-22,500,000.00	66,100,400.00
其中：国家持有股份	88,600,400.00		-22,500,000.00	-22,500,000.00	66,100,400.00
2．募集法人股	21,000,000.00				21,000,000.00
3．内部职工股	—
4．其他	24,451,000.00		22,500,000.00	22,500,000.00	46,951,000.00
尚未流通股份合计	134,051,400.00				134,051,400.00
二、已流通股份
境内上市人民币普通股	77,364,600.00				77,364,600.00
三、股份总数	211,416,000.00				211,416,000.00
有关股本变动情况详见本附注十其他重要事项1。

注释20、 资本公积

项目	年初数	本期增加数	本期减少数	期末数
股本溢价	138,401,837.10			138,401,837.10
其他资本公积	10,404,633.74		1,062,231.61	9,342,402.13
合计	148,806,470.84		1,062,231.61	147,744,239.23

其他资本公积减少数为冲销以前年度已确认的债务重组收益。

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注释21、 盈余公积

注释21、 盈余公积
项目	年初数	本期增加数	本期减少数	期末数
法定盈余公积	25,125,788.22	784,379.34		25,910,167.56
法定公益金	12,562,894.08	392,189.67		12,955,083.75
任意盈余公积	47,550,191.22	2,353,138.03		49,903,329.25
合计	85,238,873.52	3,529,707.04		88,768,580.56

本期增加数为按净利润的 10% 计提法定盈余公积、按 5% 计提法定公益金、按 30% 计提 任意盈余公积。

注释22、 未分配利润

项目	分配比例	金额
年初未分配利润		89,375,168.89
加：本期净利润		7,843,793.42
减：提取法定盈余公积	10%	784,379.34
提取法定公益金	5%	392,189.67
提取任意盈余公积	30%	2,353,138.03
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润		93,689,255.27

注释23、 主营业务收入及主营业务成本

类别	营业收入 本年发生数 上年发生数	营业收入 本年发生数 上年发生数	营业成本 本年发生数 上年发生数	营业成本 本年发生数 上年发生数	营业毛利 本年发生数 上年发生数	营业毛利 本年发生数 上年发生数
胶印纸	283,432,725.03	360,069,787.23	222,454,338.95	264,816,492.87	60,978,386.08	95,253,294.36
书写纸	177,473,143.60	134,696,582.18	138,312,346.54	103,987,845.14	39,160,797.06	30,708,737.04
损纸	15,458,904.25	16,521,338.34	12,676,301.49	9,885,302.99	2,782,602.76	6,636,035.35
白板纸		54,525.81		47,484.12		7,041.69
回收浆		801,395.82		611,716.31		189,679.51
取暖费	8,383,858.41	11,125,274.52	2,677,107.02		5,706,751.39	11,125,274.52
粘合剂	34,930,351.51		19,822,912.19		15,107,439.32
合计	519,678,982.80	523,268,903.90	395,943,006.19	379,348,841.43	123,735,976.61	143,920,062.47

前五名销售商销售总额 131,292,405.54 元，占销售收入比例 25.26 %。

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注释24、 主营业务税金及附加

项目	本年发生数 金额 计提标准	本年发生数 金额 计提标准	上年发生数 金额	计提标准
城建税	3,318,835.37	7%	3,016,989.34	7%
教育费附加	1,422,357.99	3%	1,292,995.43	3%
地方教育费	474,119.34	1%	430,998.47	1%
合计	5,215,312.70		4,740,983.24

注释25、 其他业务利润

项目	收入	本年发生数 成本	利润	收入	上年发生数 成本	利润
材料销售	1,981,629.72	1,979,367.49	2,262.23	277,128.48	244,153.78	32,974.70
装卸及短运				29,719.42	77,266.00	-47,546.58
电气及废料	22,325,112.74	20,958,419.06	1,366,693.68	22,758,778.20	18,885,434.37	3,873,343.83
合计	24,306,742.46	22,937,786.55	1,368,955.91	23,065,626.10	19,206,854.15	3,858,771.95

注释26、 财务费用

类别	本年发生数	上年发生数
利息支出	32,595,745.48	26,597,440.59
减：利息收入	2,926,759.11	4,627,560.08
金融机构手续费	299,121.74	83,352.77
汇兑损益	7,828.88
合计	29,975,936.99	22,053,233.28

注释27、 营业外支出

类别	内容	金额
处理固定资产净损失		269,285.87
捐赠支出		130,902.63
税收滞纳金		150,000.00

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固定资产减值准备	387,725.86
罚款支出	1,200.00
赔偿支出	447,710.26
其他	91,927.15
合计	1,478,751.77

注释28、 支付的其他与经营活动有关的现金

本期支付的其他与经营活动有关的现金为 69,844,227.95 元，其中: 营业费用 23,078,186.82 元；管理费用 12,345,692.24 元；代垫往来款项 34,420,348.89 元。

五、关联方关系及其交易

(一)、关联方关系

• 1 、 存在控制关系的关联方

(一)、关联方关系 1、 存在控制关系的关联方
企业名称	注册地址	主营业务	与本企业 关系	经济性质 或类型	法人代表
金城造纸（集团）有限责任公司	辽宁凌海 市金城街	机制纸及纸板、机制纸浆等	母公司	有限责任	柏丹

• 2 、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民 币万元

币万元
企业名称		年初数	本期增加		本期减少		期末数
金城造纸（集团）有限责任公司		19,040					19,040
3、 存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化						单位：人民币
万元
年初数		本期增加		本期减少		期末数
企业名称 金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
金城造纸（集团）有 限责任公司 8,860.04	41.91%			2,250	10.64%	6,610.04	31.27%

• 4、 不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称 与本企业的关系 金城造纸集团凌海造纸有限公司 同一母公司 金城造纸集团进出口有限责任公司 同一母公司 大连经济技术开发区金城商行 同一母公司 金城造纸集团金宝纸业有限责任公司 同一母公司 金城造纸集团营口造纸有限责任公司 同一母公司

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金城造纸集团锦州食品有限责任公司 金城造纸集团锦州金城造纸机械有限责任公司 金城造纸集团锦州印刷有限责任公司

同一母公司 同一母公司 同一母公司

(二)、关联交易

1 、 采购

金额单位：元

关联方	交易内容	定价原则	交易金额 2002年度 2001年度	交易金额 2002年度 2001年度	占购货的比例(%) 2002年度 2001年度	占购货的比例(%) 2002年度 2001年度
	漂液等材料	协议价		44,562,214.21		8.03
金城造纸（集团）有限 责任公司	木浆等 水 电	协议价 协议价	7,867,633.16	7,144,844.79 11,907,800.82	2.41	1.29 2.15
	劳务	协议价		3,669,786.09		0.66
金城造纸集团金宝纸业	纸芯等材料	协议价	4,580,095.04	3,225,666.13	1.40	0.58
有限责任公司	劳务	协议价	3,945,702.38	5,064,926.62	1.21	0.91
大连经济技术开发区金城商行	木浆等	协议价	20,001,237.13	3,499,910.90	6.13	0.63

2 、 销售

金额单位：元

关联方	交易内容	定价原则	交易金额 2002年度 2001年度	交易金额 2002年度 2001年度	占销货的比例(%) 2002年度 2001年度	占销货的比例(%) 2002年度 2001年度
	粘合剂	协议价	8,812,940.05		1.62
金城造纸（集团） 有限责任公司	液碱等材料 电 汽	协议价 协议价 协议价	304,296.67 1,765,965.70 8,871,246.00	6,461,058.57 11,504,550.00	0.06 0.32 1.63	1.18 2.11
	劳务	协议价		245,451.53		0.04
	损纸	协议价	15,458,904.27	21,208,418.00	2.84	3.88
金城造纸集团金宝 纸业有限责任公司	纸 苇节浆等材料 电	协议价 协议价 协议价	1,572,584.74 3,986,138.38 3,053,169.38	6,388,265.57	0.29 0.73 0.56	1.17
	汽	协议价	902,400.00	90,000.00	0.17	0.02
大连经济技术开发 区金城商行	纸	协议价	21,192,824.11	5,817,809.42	3.90	1.06
金城造纸集团锦州 印刷有限责任公司	纸	协议价	102,144.27	913,285.96	0.02	0.17

( 三 ) 、 关联往来

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企业名称	款项内容	年初数 金额	比例(%)	期末数 金额	比例(%)
金城造纸集团锦州印刷有限责任公司	应收帐款	686,188.32	0.36	695,293.56	0.24
大连经济技术开发区金城商行	应收帐款	787,743.91	0.42	2,698,480.03	0.95
金城造纸集团金宝纸业有限责任公司	应收帐款	185,291.46	0.10	22,709,099.87	7.98
金城造纸集团金宝纸业有限责任公司	其他应收款	5,883,108.07	31.76
金城造纸集团有限责任公司	应收帐款			16,312,026.23	5.74
金城造纸集团有限责任公司	其他应收款			62,411,942.27	84.24
金城造纸集团有限责任公司	其他应付款	8,329,413.23	29.05
金城造纸集团锦州金城造纸机械有限 责任公司	预付帐款			533,500.00	0.52

六、承诺事项

1 、截至 2002 年 12 月 31 日止，公司以房屋建筑物账面原值 12,231,548.00 元，净值 11,840,138.00 元；机器设备账面原值 183,026,481.26 元，净值 97,538,466.36 元作抵押， 取得贷款 78,051,000.00 元。

• 2 、截至 2002 年 12 月 31 日止，公司为锦州彩练集团有限责任公司 5,189 万元银行借

• 款提供担保。

七、或有事项

截至 2002 年 12 月 31 日止，公司无其他重大或有事项。

八、资产负债表日后非调整事项

自资产负债表日至报告日止，公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果和现金流 量的资产负债表日后重大非调整事项。

九、非货币性交易事项

截至 2002 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。

十、其他重要事项

1、根据公司 2002 年 4 月 30 日董事会公告，公司第一大股东金城造纸（集团）有限 责任公司因欠外部单位货款，其持有的本公司国有法人股 2250 万股经吉林省延边朝鲜族自

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治州中级人民法院、辽宁省沈阳市中级人民法院、内蒙古自治区赤峰市中级人民法院、天津 市汉沽区人民法院裁定，分别过户给三亚龙珠海产有限公司 450 万股、三亚南龙经贸有限公 司 1000 万股、龙口市名成投资管理咨询有限公司 500 万股、三亚华创实业有限公司 250 万 股、上海中钨金属材料有限公司 50 万股。公司第一大股东持有的国有法人股由 8860.04 万 股减少至 6610.04 万股，其股权已被锦州市中级人民法院全部冻结。

• 2、截至 2002 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。

金城造纸股份有限公司

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