Shengyi Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Mar 27, 2024

关于生益电子股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告

目 录

1、 2023 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明

2、 上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

委托单位:生益电子股份有限公司 审计单位:华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话:0769-89281988

关于生益电子股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联方资金往来 情况的专项说明

华兴专字[2024]23011560043号

生益电子股份有限公司全体股东:

我们接受委托。审计了生益电子股份有限公司(以下简称"贵公司")财 务报表, 包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2023 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表, 以及财务报表附注, 并于 2024 年 3 月 26 日出具了"华兴审字 [2024]23011560019 号"无保留意见的审计报告。财务报表的编制和公允列 报是贵公司管理层的责任, 我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执 行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。

根据《上市公司监管指引第8号 一上市公司资金往来、对外担保的监管 要求》等有关规定, 贵公司编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况汇总表(以下简称"汇总表")。

如实编制和对外披露上述汇总表, 并确保其真实性、合法性及完整性是 贵公司的责任,我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。我 们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对,在所有重要方面未发 现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所 执行的相关审计程序及上述核对程序外, 我们并未对汇总表执行额外的审计 或其他程序。

为了更好地理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表, 汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明仅作为贵公司为2023年度报告披露使用,未经本所书面同意, 不得用于其他用途。

附件:生益电子股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况汇总表

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国福州市

二〇二四年三月二十六日

关于生益电子股份有限公司

2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位:元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初占用资金余额	2023年度占用累计发生金额(不含利息)	2023年度占用资金的利息(如有)	2023年度偿还累计发生金额	2023年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现控股股东、实际控制人及其附属企业
小计	/	/	/						/	/
前控股股东、实际控制人及其附属企业
小计	/	/	/						/	/
其他关联方及其附属企业
小计	/	/	/						/	/
总计	/	/	/						/	/
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初往来资金余额	2023年度往来累计发生金额(不含利息)	2023年度往来资金的利息(如有)	2023年度偿还累计发生金额	2023年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
控股股东、实际控制人及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业	吉安生益电子有限公司	全资子公司	其他应收款	219,938,114.56	6,862,673.33	2,919,155.03	229,719,942.92		往来款	非经营性往来
	生益电子(香港)有限公司	全资子公司	其他应收款		9,812,211.47		8,880,186.03	932,025.44	往来款	非经营性往来
关联自然人
其他关联方及其附属企业
总计	/	/	/	219,938,114.56	16,674,884.80	2,919,155.03	238,600,128.95	932,025.44	/	/

国家企业信用信息公示系统网址: http://www.gsxt.gov.en

企业信用信息公示系统报送公示年度报告

国家市场监督管理总局监制

会计师事务所 执业证书

称: 华兴会计师事务所(特殊普通合伙)

仅共出具报

m

B

首席合伙人: 童益恭 主任会计师:

名

E

n

经营场所: 福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9

E DE LE DE LE PETITIE DE L

组织形式: 特殊普通合伙 执业证书编号: 35010001 批准执业文号: 闽财会(2013)46号 批准执业日期: 2013年11月29日

证书序号: 0014303

说 明

• 1. 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 凭证。
• 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\overline{2}$ 应当向财政部门申请换发。
• 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 $3$ 租、出借、转让。
• 会计师事务所终止或执业许可注销的。应当向财 $\overline{4}$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》。

中华人民共和国财政部制

年度检验登记 Annual Renewal Registration This certificate is valid for another year after this renewal 中班社教导学会 建主催取准 郭远静 社 $\mathbf{z}$ Full name性 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -别 Sex 出生日期Date of birth工作单位 湾河 1987-01-21 工作单位Working unit身份证号码Identity cardAut 东正中珠江会计师事务所 $\geqslant 5$ 继续有效。 待殊普通合伙 hia 新加 $\frac{1}{2}$ $\widetilde{m}$ m 同意调出Agree the bolder to $\Xi$ Agree the 运序编号:No of Certificate $\frac{\mathcal{K}}{\mathcal{K}}$ iff $,$ f] $,$ fij : $\begin{array}{l} \mbox{\it th.}\ \mbox{\it ft.}\ \mbox{\it ft.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it th.}\ \mbox{\it$ æ š 3 ▲ 计师工作单位变更事项登记stration of the Change of Working Unit by a CP^ wŽ $\frac{\sum f_i}{\sum f_i}$ transferred fr √ 44010790138 $rac{4}{1000}$ 2020年9月换发 东盐注册会计师协会 通向优 象洲家 $\begin{array}{c}\n09 \ R\n\end{array}$ 章 $\begin{array}{c} 01 \text{ B} \ \text{B} \end{array}$ $\overline{2}$ ed 平edCPAs 可以 平河 学 CPAs svan $\begin{array}{c}\n\mathbb{R} \ \mathbb{E} \ \mathbb{R} \ \mathbb{R}\n\end{array}$ $\mathbb{R}$ $+4$ $\approx$ m