Shengyi Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Mar 27, 2023

生益电子股份有限公司

募集资金存放与实际使用情况的专项鉴证报告

华兴专字[2023]22010750037号

华兴会计师事务所(特殊普通合伙)

同

关于生益电子股份有限公司

2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项鉴证报告

华兴专字[2023]22010750037号

生益电子股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对生益电子股份有限公司(以下简称"生益电子"或"公 司")董事会编制的《关于2022年度募集资金年度存放与实际使用情况的专 项报告》执行了合理保证的鉴证工作。

生益电子董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会公告「2022115号 《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022 年修订)》、上海证券交易所颁布的《上海证券交易所科创板上市公司自律 监管指引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 1号 公告格式第十六号 上市公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 的要求编制《关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。这 种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制 相关的内部控制, 保证募集资金存放与实际使用情况专项报告的真实、准确 和宗整。以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大溃漏。

$\mathbf{1}$

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对生益电子董事会编制的《关于 2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施鉴证工作, 以对募集资金存放与实际使用情况专项报告是否在所有 重大方面按照中国证券监督管理委员会公告[2022]15号《上市公司监管指引第 2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》、上海证券交 易所颁布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运 作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号 公告格式第十六号 上 市公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》编制,在所有重大错方面如 实反映了生益电子2022年度募集资金存放与实际使用情况获取合理保证。

合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序,以获取有关募集资金存放与实 际使用情况专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告 「2022]15号《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管 要求(2022年修订)》、上海证券交易所颁布的《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指 南第1号 公告格式第十六号 上市公司募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》编制,在所有重大错方面如实反映了生益电子2022年度募集资金存放 与实际使用情况的充分适当的证据。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断, 包括对由于舞弊或错误导致的募集资金存放与实际使用情况的专项报告重大 错报风险的评估。在执行鉴证工作的过程中,我们实施了解、询问、检查、 重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们获取的证据是充分、 适当的, 为发表鉴证意见提供了基础。

$\overline{2}$

我们认为, 生益电子董事会编制的《关于2022年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告 「2022]15号《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管 要求(2022年修订)》、上海证券交易所颁布的《上海证券交易所科创板上 市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律 监管指南第1号 公告格式第十六号 上市公司募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》编制,并在所有重大方面如实反映了生益电子2022年度募集资 金的存放和使用情况。

本鉴证报告仅供生益电子2022年度报告披露之目的使用,不得用作任何 其他目的。

二〇二三年三月二十四日

生益电子股份有限公司董事会

关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意生益电子股份有限公司首次公开发行股票注 册的批复》(证监许可〔2021〕7 号)同意,公司首次公开发行人民币普通股股票 16,636.40 万股,每股发行价格为人民币 12.42 元,募集资金总额为人民币 206,624.0880 万元,发 行费用总额 9,130.1959 万元(不含税),扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 197,493.8921 万元。该募集资金已经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2021 年 2 月 19 日出具了《验资报告》(华兴验字[2021]21000250047 号)。

公司对募集资金进行专户管理,并与开户银行、保荐机构签署了《募集资金专户存 储三方监管协议》。

截至 2022 年 12 月 31 日,本次募集资金的使用情况如下:

单位:人民币元

项目	金额
募集资金净额	1,974,938,921.10
减:募投项目累计使用金额	1,117,520,684.33
其中:本期募投项目使用金额	422,889,978.84
减:暂时补流	10,000,000.00
其中:本期暂时补流	10,000,000.00
加:累计利息收入扣除手续费净额	49,741,744.03
其中本期利息收入扣除手续费净额	23,225,003.15
尚未使用的募集资金余额	897,159,980.80

截至 2022 年 12 月 31 日,公司累计使用募集资金 1,117,520,684.33 元,累计利息 收入扣除手续费净额 49,741,744.03 元,公司募集资金专户账户余额合计为 897,159,980.80 元。

二、募集资金管理情况

为规范公司募集资金的管理和使用,保护投资者的权益,根据中国证监会《上市公 司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022 年修订)》《上 海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的规定, 结合公司实际情况,2020 年 5 月 8 日,公司 2020 年度第一次临时股东大会审议通过《生 益电子股份有限公司募集资金管理制度》。

2021 年 2 月 23 日与 2022 年 2 月 14 日,公司与东莞证券股份有限公司在东莞市分别 与中国建设银行股份有限公司东莞市分行、交通银行股份有限公司东莞分行、中信银行 股份有限公司东莞分行、中国工商银行股份有限公司东莞分行、广发银行股份有限公司 东莞分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》(以下简称"三方监管协议"), 三方监管协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议(范本)》 不存在重大差异。

公司募集资金集中存放于专户中,实行专户存储、专款专用,协议各方均按照三方 监管协议的规定履行职责。截至 2022 年 12 月 31 日,公司募集资金专项账户的存储情况 如下:

单位:人民币元

开户行	银行账号	余额
中国建设银行股份有限公司东莞万江支行	44050177610809987777	102,113,479.79
交通银行股份有限公司东莞分行	483007611013000154770	已注销
中信银行股份有限公司东莞新城支行	8110901014301254600	145,681,238.68
中国工商银行股份有限公司东莞分行	2010021329200666688	已注销
广发银行股份有限公司东莞城区支行	9550881686681688869	648,472,817.37
广发银行股份有限公司东莞城区支行	9550881681686868836	892,444.96
合计		897,159,980.80

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一) 募集资金投资项目(以下简称"募投项目")的资金使用情况

截至 2022 年 12 月 31 日,公司累计使用募集资金 1,117,520,684.33 元,其中 2022 年使用募集资金 422,889,978.84 元,募集资金使用情况对照表详见附表 (附表 1"募 集资金使用情况对照表")。

(二) 募投项目先期投入及置换情况

为保障募投项目顺利执行,在募集资金到位前,公司以自筹资金先行投入东城工厂 (四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目。截至 2021 年 2 月 19 日,公司 已实际投入资金 76,222,443.77 元。

2021 年 3 月 12 日,公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第八次会议, 审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自有资金的 议案》,同意公司使用募集资金人民币 76,222,443.77 元置换预先投入募投项目的自有 资金。华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对公司以自筹资金预先投入前述募投项目情 况进行了专项审核并出具了"华兴专字[2021]21000250081 号"《生益电子股份有限公司 关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的鉴证报告》,保荐机构东莞证券股份有限 公司出具了《关于生益电子股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付 发行费用的自有资金之核查意见》。

截至 2022 年 12 月 31 日,公司从募集资金专户中实际转出 76,222,443.77 元至自有 资金账户以置换预先投入募投项目的自筹资金。

(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

在保证募集资金投资项目正常进行的前提下,为了充分提高公司资金使用效率,降 低财务费用,维护公司和股东的利益。2022 年 3 月 11 日,公司召开第二届董事会第二十 二次会议和第二届监事会第十六次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时 补充流动资金的议案》,同意公司在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金使用 的情况下,使用额度不超过人民币 5 亿元(含本数)的闲置募集资金临时补充流动资金。 使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。公司独立董事对上述事项发表了 同意的独立意见。公司履行的审批程序符合相关法律法规规定,符合监管部门的相关监 管要求。具体情况如下:

6

单位:万元

审批时间	补流金额	已归还金额	待归还金额	归还截止日期
2022年3月11日	50,000.00	49,000.00	1,000.00	2023年3月10日

截止 2023 年 2 月 21 日,公司已将上述临时补充流动资金的 5 亿元闲置募集资金全 部提前归还至募集资金专用账户,并将上述募集资金的归还情况通知了公司的保荐机构 和保荐代表人。具体内容详见公司于 2023 年 2 月 22 日在上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)披露的《生益电子股份有限公司关于归还临时用于补充流动资金的 闲置募集资金的公告》,公告编号(2023-003)。

(四) 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况

2022 年 3 月 11 日,公司第二届董事会第二十二次会议及第二届监事会第十六次会议 审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》,并经独立董事及保荐机构 发表同意意见,同意公司在保证不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下,使用 最高不超过人民币 12.49 亿元的暂时闲置资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动 性好、发行主体有保本约定、单项产品期限最长不超过一年的各种存款、理财产品或中 国证监会认可的其他投资品种等。在前述额度及期限范围内,公司可以循环滚动使用。

根据前述审议情况,公司将本次公开发行股票闲置募集资金的存款余额以协定存款 方式存放,但未投资相关产品。截至 2022 年 12 月 31 日,本年度以协定存款方式存放的 存款利息是 23,226,675.47 元,累计以协定存款方式存放的存款利息是 49,743,961.10 元。

(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

截至 2022 年 12 月 31 日,公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款 情况。

(六) 超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)的情况

截至 2022 年 12 月 31 日,公司不存在超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资 产等)的情况。

(七) 节余募集资金使用情况

截至 2022 年 12 月 31 日,公司不存在节余募集资金使用情况。

(八) 募集资金使用的其他情况

7

1、调整部分募集资金投资建设项目内部投资结构和投资总额

公司于 2022 年 3 月 11 日召开第二届董事会第二十二次会议及第二届监事会第十六 次会议,审议通过了《关于调整部分募集资金投资建设项目内部投资结构和投资总额的 议案》。

由于大宗原材料涨价、市场环境变化、优化调整设计等因素影响,公司拟对部分募 投项目的内部投资结构及投资总额进行调整,以更合理、有效的利用募投资金,实现公 司和全体股东利益的最大化。

序号	项目名称	原预算调整后投资总额(万元)	本次拟调整后投资总额(万元)	差异金额(万元)	差异比例
1	东城工厂(四期)5G应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目	199,778.95	199,778.95
2	吉安工厂(二期)多层印制电路板建设项目	127,927.12	127,927.12
3	研发中心建设项目	28,386.71	32,520.35	4,133.64	14.56%
4	补充营运资金项目	40,000.00	40,000.00
	合计	396,092.78	400,226.42	4,133.64	1.04%

(1)募集资金投资建设项目投资总额调整情况如下:

研发中心建设项目投资总额由 28,386.71 万元调整为 32,520.35 万元,增加 4,133.64 万元,新增投资由公司自有资金投入。本次所有募投项目投资总额由 396,092.78 万元调 整为 400,226.42 万元,增加 4,133.64 万元,增加比例 1.04%。

(2)东城工厂(四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目内部投资结构 调整情况如下:

序号	项目	原预算调整后投资金额(万元)	本次拟调整后投资金额(万元)	差异金额(万元)	差异比例
一	建设投资	189,075.93	189,075.93
1	建筑工程费	59,565.91	67,066.47	7,500.56	12.59%
2	设备购置及安装费	120,152.30	118,651.76	-1,500.54	-1.25%
3	基本预备费	9,357.72	3,357.70	-6,000.02	-64.12%
二	铺底流动资金	10,703.02	10,703.02
三	项目总投资	199,778.95	199,778.95

由于 2021 年度大宗商品持续涨价(建筑主材如钢铁、商品混凝土等)、设计调整等 因素叠加影响,建筑工程投资总额由 59,565.91 万元调整为 67,066.47 万元,增加 7,500.56 万元,增加比例 12.59%。

由于市场环境变化,东城工厂(四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项 目追加了表面处理、铣外形及测试设备投入,同时本次设备购置时进一步优化设计、选 型和招投标策略,设备购置及安装费投资由 120,152.30 万元调整为 118,651.76 万元, 减少 1,500.54 万元。具体调整情况详见下表:

					原方案	调整后方案
序号	设备	单位	调整前数量	调整后数量	投资金额	投资金额
					(万元)	(万元)
1	开料设备	台	6	6	198.88	146.90
2	内层图形转移设备	台/套/条	44	38	12,776.91	8,201.54
3	棕化设备	台/条	12	15	1,185.37	1,701.78
4	贴合设备	台	21	18	759.36	628.28
5	冲型设备	台	9	6	722.07	264.42
6	层压设备	台/套/条	42	46	9,407.25	10,194.86
7	层压后处理设备	台/条	23	21	4,068.00	3,548.20
8	钻孔设备	台	149	163	23,289.30	25,591.11
9	沉铜设备	台/条	21	23	7,695.30	6,474.90
10	电镀设备	台/套/条	25	18	18,136.50	13,277.50
11	树脂塞孔设备	台/条	37	29	4,347.11	3,185.47
12	外层图形转移设备	台/条	27	26	4,781.03	4,273.66
13	阻焊&字符设备	台/条	44	47	7,175.50	6,401.45
14	表面处理设备	台/条	6	16	524.32	2,055.04
15	铣外形设备	台	24	41	1,763.93	2,910.88
16	电测&终检&包装设备	台/条	18	55	1,659.97	4,959.57
17	自动化设备	台	229	341	6,379.98	6,887.46
18	智能化设备	套	10	11	4,281.57	4,910.14
19	污染处理设备	套	5	5	7,468.45	8,020.40
20	IT电子设备	套	12	12	3,331.50	4,628.20
21	其它	套	1	1	200.00	390.00
	合计		765	938	120,152.30	118,651.76

东城工厂(四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目内部投资结构有所 变化,该项目总投资金额不变。

(3)研发中心建设项目投资金额调整情况如下:

序号	项目	原预算调整后投资金额(万元)	本次拟调整后投资金额(万元)	差异金额(万元)	差异比例
	工程建设	12, 193. 06	16,326.70	4, 133. 64	33.90%
	研发设备	12,396.10	12,396.10
Ξ	项目实施费用	2,800.00	2,800.00
四	基本预备费	997.55	997.55
五	项目总投资	28, 386. 71	32,520.35	4,133.64	14.56%

由于 2021 年度大宗商品持续涨价(建筑主材如钢铁、商品混凝土等)、研发楼地质 结构影响(原场地回填土有岩石影响止水桩施工)以及新增消防、电梯等公共设施预算, 建筑工程投资总额由 12,193.06 万元调整为 16,326.70 万元, 增加 4,133.64 万元, 增加 比例 33.90%。

本次募投项目调整系公司东城工厂(四期)5G应用领域高速高密印制电路板扩建升 级项目与研发中心建设项目优化调整,本次调整不影响募投项目的正常实施,也未取消 原募投项目和实施新项目;未改变募投项目实施主体和实施方式,也不存在对募投项目 产能及目标的影响。因此,本次调整不构成公司募集资金用途的变更。

四、变更募投项目的资金使用情况

截至 2022年12月31日, 公司不存在变更募投项目的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整地反映了公司募集资金使用 情况,不存在募集资金管理违规情形。

附表: 1、募集资金使用情况对照表

附表:1

募集资金使用情况对照表

单位:人民币元

		募集资金总额			2,066,240,880.00	本年度投入募集资金总额					422,889,978.84
		变更用途的募集资金总额变更用途的募集资金总额比例				已累计投入募集资金总额				1,117,520,684.33
承诺投资项目	已变更项目,含部分变更(如有)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额	截至期末承诺投入金额(1)	本年度投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1)	截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本年度实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
东城工厂(四期)5G应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目	无	1,033,351,879.93	1,033,351,879.93	1,033,351,879.93	400,016,271.80	807,130,065.21	-226,221,814.72	78.11	2022年4季度	不适用	不适用	否
吉安工厂(二期)多层印制电路板建设项目	无	637,865,373.76	637,865,373.76	637,865,373.76	6,109,323.42	6,109,323.42	-631,756,050.34	0.96	2023年4季度	不适用	不适用	否
研发中心建设项目	无	104,232,887.50	104,232,887.50	104,232,887.50	16,764,383.62	104,600,612.94	367,725.44	100.35	2023年4季度	不适用	不适用	否
补充营运资金项目	无	199,488,779.91	199,488,779.91	199,488,779.91		199,680,682.76	191,902.85	100.10	不适用	不适用	不适用	否
合计	————	1,974,938,921.10	1,974,938,921.10	1,974,938,921.10	422,889,978.84	1,117,520,684.33	-857,418,236.77	—	—	—	—	—
未达到计划进度原因(分具体募投项目)				无
		项目可行性发生重大变化的情况说明			无

	详见本报告之"三、本报告期募集资金的实际使用情况"之"(二)用募集资金投资项目先期投入及
募集资金投资项目先期投入及置换情况	置换情况"
	详见本报告之"三、本报告期募集资金的实际使用情况"之"(三)用闲置募集资金暂时补充流动资
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	金情况"。
对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况	详见本报告之"三、本报告期募集资金的实际使用情况"之"(四)对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况"。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况	无
募集资金结余的金额及形成原因	无
募集资金其他使用情况	详见本报告之"三、本报告期募集资金的实际使用情况"之"(八)募集资金使用的其他情况"。

胸Ē,EXECUTIVE00000000000QgG)	证书序号:0001939	畺说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	准予执行注册会计师法定业务的部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的凭证。$\alpha'$	应当向财政部门申请换发	王涂改.《会计师事务所执业证书》不得伪造、转让。出借、租、$\infty$	应当向财会计师事务所终止或执业许可注销的,4,	$\circ$政部门交回《会计师事务所执业证书》		政厅中谷发证机		$E + E$雷特用男		中华人民共和国财政部制	a dia tanàna ao amin'ny faritr'i Normandie, ao amin'ny faritr'i Normandie, ao amin'ny faritr'i Normandie, ao amin'ny faritr'i Normandie, ao Frantsa.Ny faritr'ora dia GMT+1.
a bi bi bi bi bi bi bi bi bi bi bi bi bi				事务所会计师	我业证书	"幽外所	华兴会计师事务所《特殊管理合伙》		3200496林宝明	福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 楼		特殊普通合伙	35010001	闽财会(2013)46号	2013年11月29日	e pierre e e e e e e e e e e e e e e e e e
							称:名	首席合伙人:	主任会计师:	所:场营经		K.织形组	执业证书编号:	批准执业文号:	批准执业日期: