Shengyi Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Mar 24, 2022

关于生益电子股份有限公司

2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项鉴证报告

华兴专字[2022]21012570031号

生益电子股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对生益电子股份有限公司(以下简称"生益电子"或"公 司")董事会编制的《关于2021年度募集资金年度存放与实际使用情况的专 项报告》执行了合理保证的鉴证工作。

生益电子董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会公告[2022]15号 《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022 年修订)》、上海证券交易所颁布的《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号 公 告格式第十六号 上市公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的要求 编制《关于2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。这种责任 包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的 内部控制,保证募集资金存放与实际使用情况专项报告的真实、准确和完整, 以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对生益电子董事会编制的《关于 2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范,

计划和实施鉴证工作,以对募集资金存放与实际使用情况专项报告是否在所有 重大方面按照中国证券监督管理委员会公告[2022]15号《上市公司监管指引第 2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》、上海证券交 易所颁布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及 《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号 公告格式第十六号 上市公司 募集资金存放与实际使用情况的专项报告》编制,在所有重大错方面如实反映 了生益电子2021年度募集资金存放与实际使用情况获取合理保证。

合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序,以获取有关募集资金存放与实 际使用情况专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告 [2022]15号《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管 要求(2022年修订)》、上海证券交易所颁布的《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指 南第1号 公告格式第十六号 上市公司募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》编制,在所有重大错方面如实反映了生益电子2021年度募集资金存放 与实际使用情况的充分适当的证据。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断, 包括对由于舞弊或错误导致的募集资金存放与实际使用情况的专项报告重大 错报风险的评估。在执行鉴证工作的过程中,我们实施了解、询问、检查、 重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们获取的证据是充分、 适当的,为发表鉴证意见提供了基础。

我们认为, 生益电子董事会编制的《关于2021年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告 「2022]15号《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管 要求(2022年修订)》、上海证券交易所颁布的《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指 南第1号 公告格式第十六号 上市公司募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》编制,并在所有重大方面如实反映了生益电子2021年度募集资金的存 放和使用情况。

本鉴证报告仅供生益电子2021年度报告披露之目的使用,不得用作任何 其他目的。

生益电子股份有限公司董事会

关于2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意生益电子股份有限公司首次公开发行股票注 册的批复》(证监许可〔2021〕7 号)同意,公司首次公开发行人民币普通股股票 16,636.40 万股,每股发行价格为人民币 12.42 元,募集资金总额为人民币 206,624.0880 万元,发 行费用总额 9,130.1959 万元(不含税),扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 197,493.8921 万元。该募集资金已经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2021 年 2 月 19 日出具了《验资报告》(华兴验字[2021]21000250047 号)。

公司对募集资金进行专户管理,并与开户银行、保荐机构签署了《募集资金专户存 储三方监管协议》。

截至 2021 年 12 月 31 日,本次募集资金的使用情况如下:

单位:人民币元

项目	金额
募集资金净额	1,974,938,921.10
减:募投项目累计使用金额	694,630,705.49
减:暂时补流	450,000,000.00
加:累计利息收入扣除手续费净额	26,516,740.88
尚未使用的募集资金余额	856,824,956.49

截至 2021 年 12 月 31 日,公司累计使用募集资金 694,630,705.49 元,累计利息收 入 扣 除 手 续 费 净 额 26,516,740.88 元 , 公 司 募 集 资 金 专 户 账 户 余 额 合 计 为 856,824,956.49 元。

二、募集资金管理情况

为规范公司募集资金的管理和使用,保护投资者的权益,根据中国证监会《上市公 司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所 上市公司募集资金管理办法(2013 年修订)》等法律法规的规定,结合公司实际情况, 2020 年 5 月 8 日,公司 2020 年度第一次临时股东大会审议通过《生益电子股份有限公司 募集资金管理制度》。

2021 年 2 月 23 日,公司与东莞证券股份有限公司(以下简称"东莞证券")在东莞 市分别与中国建设银行股份有限公司东莞市分行(以下简称"建设银行") 、交通银行 股份有限公司东莞分行(以下简称"交通银行")、中信银行股份有限公司东莞分行(以 下简称"中信银行")、中国工商银行股份有限公司东莞分行(以下简称"工商银行") 、 广发银行股份有限公司东莞分行(以下简称"广发银行")签订了《募集资金专户存储 三方监管协议》(以下简称"三方监管协议"),三方监管协议内容与上海证券交易所 制订的《募集资金专户存储三方监管协议(范本)》不存在重大差异。

公司募集资金集中存放于专户中,实行专户存储、专款专用,协议各方均按照三方 监管协议的规定履行职责。截至 2021 年 12 月 31 日,公司募集资金专项账户的存储情况 如下:

单位:人民币元

开户行	银行账号	余额
中国建设银行股份有限公司东莞万江支行	44050177610809987777	3,903,739.39
交通银行股份有限公司东莞分行	483007611013000154770	6,737,642.65
中信银行股份有限公司东莞新城支行	8110901014301254600	193,266,983.82
中国工商银行股份有限公司东莞分行	2010021329200666688	已注销
广发银行股份有限公司东莞城区支行	9550881686681688869	652,916,590.63
合计		856,824,956.49

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一) 募集资金投资项目(以下简称"募投项目")的资金使用情况

截至 2021 年 12 月 31 日,公司累计使用募集资金 694,630,705.49 元,其中 2021 年 年度使用募集资金 694,630,705.49 元,募集资金使用情况对照表详见附表 (附表 1"募 集资金使用情况对照表")。

(二) 募投项目先期投入及置换情况

为保障募投项目顺利执行,在募集资金到位前,公司以自筹资金先行投入东城工厂 (四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目。截至 2021 年 2 月 19 日,公司 已实际投入资金 76,222,443.77 元。

2021 年 3 月 12 日,公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第八次会议, 审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自有资金的 议案》,同意公司使用募集资金人民币 76,222,443.77 元置换预先投入募投项目的自有 资金。华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对公司以自筹资金预先投入前述募投项目情 况进行了专项审核并出具了"华兴专字[2021]21000250081 号"《生益电子股份有限公司 关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的鉴证报告》,保荐机构东莞证券股份有限 公司出具了《关于生益电子股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付 发行费用的自有资金之核查意见》。

截至 2021 年 12 月 31 日,公司从募集资金专户中实际转出 76,222,443.77 元至自有 资金账户以置换预先投入募投项目的自筹资金。

(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

在保证募集资金投资项目正常进行的前提下,为了充分提高公司资金使用效率,降 低财务费用,维护公司和股东的利益。2021 年 3 月 12 日,公司召开第二届董事会第十四 次会议和第二届监事会第八次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充 流动资金的议案》,同意公司在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金使用的情 况下,使用额度不超过人民币 5 亿元(含本数)的闲置募集资金临时补充流动资金。使 用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。公司独立董事对上述事项发表了同 意的独立意见。公司履行的审批程序符合相关法律法规规定,符合监管部门的相关监管 要求。截至 2021 年 12 月 31 日,公司用闲置募集资金暂时补充流动资金情况如下:

单位:万元

审批时间补流金额		已归还金额	待归还金额	归还截止日期
2021年3月12日	50,000.00	5,000.00	45,000.00	2022年3月11日

(四) 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况

2021 年 3 月 12 日,公司第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第八次会议审议

通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》,并经独立董事及保荐机构发表 同意意见,同意公司在保证不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下,使用最高 不超过人民币 11.99 亿元的暂时闲置资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好、 发行主体有保本约定、单项产品期限最长不超过一年的各种存款、理财产品或中国证监 会认可的其他投资品种等。在前述额度及期限范围内,公司可以循环滚动使用。

根据前述审议情况,公司将本次公开发行股票闲置募集资金的存款余额以协定存款 方式存放,但未投资相关产品。截至 2021 年 12 月 31 日,以协定存款方式存放的存款利 息是 26,517,285.63 元。

(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

截至 2021 年 12 月 31 日,公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款 情况。

(六) 超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)的情况

截至 2021 年 12 月 31 日,公司不存在超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资 产等)的情况。

(七) 节余募集资金使用情况

截至 2021 年 12 月 31 日,公司不存在节余募集资金使用情况。

(八) 募集资金使用的其他情况

1、吉安工厂(二期)多层印制电路板建设项目于第四季度正式启动

公司结合市场需求及现有产能的提升情况,于第四季度正式启动吉安二期筹建工作。 目前厂房布局和园区规划初步完成,相关报建工作有序进行中。公司预测未来新能源汽 车 PCB 需求增长较快,吉安生益二期项目已在加速推进,预计 2023 年释放产能,公司将 努力把握新能源汽车发展的机遇期。

吉安工厂(二期)多层印制电路板建设项目于第四季度正式启动是公司结合市场需 求的变化以及公司吉安一期第二阶段、东城四期产能的逐步释放情况而有序推进,不影 响募投项目的正常实施。

2、调整部分募集资金投资建设项目投资结构和投资总额

公司于 2021 年 3 月 12 日召开第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第八次会 议,审议通过了《关于调整部分募集资金投资建设项目投资结构和投资总额的议案》。

为进一步优化公司东城工厂(四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目 以及研发中心建设项目在消防、人防、工业用地限高等方面的设计,修订新的建筑设计 方案。

公司东城工厂(四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目与研发中心建 设项目由左右贴邻设计调整为分离设计。公司东城工厂(四期)5G 应用领域高速高密印 制电路板扩建升级项目建筑面积由 191,432 ㎡调整为 167,162.9 ㎡,费用减少 5,984.29 万元;取消原设计方案中地下 1 层地下室建设项目,减少项目预算 1,451.80 万元。研发 中心建设项目建筑面积由 25,594 ㎡调整至 36,446.76 ㎡,费用增加 1,538.04 万元;地 下室由地下 1 层调整为 2 层,面积由 4,270 ㎡调整为 15,876.15 ㎡,费用增加 5,900.13 万元。

序号	项目名称	原投资总额(万元)	新方案投资总额(万元)	差异金额(万元)
1	东城工厂(四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目	207,215.04	199,778.95	-7,436.09
2	吉安工厂(二期)多层印制电路板建设项目	127,927.12	127,927.12	0.00
3	研发中心建设项目	20,948.54	28,386.71	7,438.17
4	补充营运资金项目	40,000.00	40,000.00	0.00
	合计	396,090.70	396,092.78	2.08

募集资金投资建设项目投资总额调整情况如下:

东城工厂(四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目投资总额由 207,215.04 万元调整为 199,778.95 万元,减少 7,436.09 万元。研发中心建设项目投资 总额由 20,948.54 万元调整为 28,386.71 万元,增加 7,438.17 万元。本次所有募投项目 投资总额由 396,090.70 万元调整为 396,092.78 万元,增加 2.08 万元。

本次募投项目调整系公司东城工厂(四期)5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升 级项目与研发中心建设项目优化调整,本次调整不影响募投项目的正常实施,也未取消 原募投项目和实施新项目;未改变募投项目实施主体和实施方式,也不存在对募投项目 产能及目标的影响。因此,本次调整不构成公司募集资金用途的变更。

四、变更募投项目的资金使用情况

截至 2021 年 12 月 31 日, 公司不存在变更募投项目的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整地反映了公司募集资金使用 情况,不存在募集资金管理违规情形。

附表: 1、募集资金使用情况对照表

附表:1

募集资金使用情况对照表

单位:人民币元

		募集资金总额			1,974,938,921.10	本年度投入募集资金总额					694,630,705.49
		变更用途的募集资金总额				已累计投入募集资金总额					694,630,705.49
变更用途的募集资金总额比例
承诺投资项目	已变更项目,含部分变更(如有)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额	截至期末承诺投入金额(1)	本年度投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1)	截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本年度实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
东城工厂(四期)5G应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目	无	1,033,351,879.93	1,033,351,879.93	1,033,351,879.93	407,113,793.41	407,113,793.41	-626,238,086.52	39.40	2022年4季度	不适用	不适用	否
吉安工厂(二期)多层印制电路板建设项目	无	637,865,373.76	637,865,373.76	637,865,373.76			-637,865,373.76	0.00	2023年4季度	不适用	不适用	否
研发中心建设项目	无	104,232,887.50	104,232,887.50	104,232,887.50	87,836,229.32	87,836,229.32	-16,396,658.18	84.27	2023年4季度	不适用	不适用	否
补充营运资金项目	无	199,488,779.91	199,488,779.91	199,488,779.91	199,680,682.76	199,680,682.76	191,902.85	100.10	不适用	不适用	不适用	否
合计	————	1,974,938,921.10	1,974,938,921.10	1,974,938,921.10	694,630,705.49	694,630,705.49	-1,280,308,215.61	—	—	—	—	—
未达到计划进度原因(分具体募投项目)							无
项目可行性发生重大变化的情况说明							无

募集资金投资项目先期投入及置换情况	详见本报告之"三、本报告期募集资金的实际使用情况"之"(二)用募集资金投资项目先期投入及置换情况"
	详见本报告之"三、本报告期募集资金的实际使用情况"之"(三)用闲置募集资金暂时补充流动资
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	金情况"。
对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况	详见本报告之"三、本报告期募集资金的实际使用情况"之"(四)对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况"。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况	无
募集资金结余的金额及形成原因	无
募集资金其他使用情况	详见本报告之"三、本报告期募集资金的实际使用情况"之"(八)募集资金使用的其他情况"。

证书序号:0001939	写说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政准予执行注册会计师法定业务的部门依法审批,$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,凭证。$\sim$	应当向财政部门申请换发	田涂改.《会计师事务所执业证书》不得伪造、转让。出借、租、$\sim$	应当向财会计师事务所终止或执业许可注销的,4,	$\circ$《会计师事务所执业证书》政部门交回		F财政₹发证机		七十五日翻转用乳		中华人民共和国财政部制po.	sele e la pie la la la la la la la la la la la
		务所$\frac{1}{\frac{1}{\sqrt{2}}\left\ \frac{1}{\sqrt{2}}\right\ }$			华兴会计师事务所《特殊管理合伙》藝店所		林宝明	9楼福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6		特殊普通合伙	35010001	闽财会(2013)46号	2013年11月29日	900000000000000000000
		公计师			称:名	首席合伙人:	主任会计师:	所:场营经		织形式:组	执业证书编号:	批准执业文号:	批准执业日期: