Shede Spirits Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2007

Jul 30, 2007

四川沱牌曲酒股份有限公司

600702

2007 年半年度报告

四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

目 录

一、重要提示......................................................................... 3 二、公司基本情况..................................................................... 3 三、股本变动及股东情况............................................................... 4 四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 6 五、董事会报告....................................................................... 6 六、重要事项........................................................................ 10 七、财务会计报告(未经审计) .......................................................... 13 八、备查文件目录.................................................................... 56

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

一、重要提示

• 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• 2、公司全体董事出席董事会会议。

• 3、公司半年度财务报告未经审计。

• 4、公司负责人李家顺、主管会计工作负责人李富全及会计机构负责人（会计主管人员）颜怀彦声 明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

• (一)公司基本情况简介

• 1、 公司法定中文名称：四川沱牌曲酒股份有限公司

公司法定中文名称缩写：沱牌曲酒 公司英文名称：TUOPAI YEAST LIQUOR CO.,LTD.SICHUAN 2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：沱牌曲酒 公司A 股代码：600702 3、 公司注册地址：四川省射洪县柳树镇中街149 号 公司办公地址：四川省射洪县柳树镇中街149 号 邮政编码：629209 公司国际互联网网址：http://www.chinatuopai.com 公司电子信箱：tuopai@tuopai.cn 4、 公司法定代表人：李家顺

5、 公司董事会秘书：马力军 电话：0825-6618268 传真：0825-6618269 E-mail：tzfz@tuopai.cn 联系地址：四川省射洪县柳树镇中街149 号 公司证券事务代表：周建 电话：0825-6618269 传真：0825-6618269 E-mail：tzgl@tuopai.cn 联系地址：四川省射洪县柳树镇中街149 号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、 公司其他基本情况： 公司首次注册登记日期：1993 年7 月28 日 公司首次注册登记地点：四川省射洪县工商行政管理局 公司最近1 次变更登记日期：2007 年6 月6 日 公司最近1 次变更注册登记地址：四川省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5100001822880 公司税务登记号码：510922206358198 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市八宝街88 号国信广场22、23 楼

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

(二)主要财务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

		单位:元	单位:元	币种:人民币
	本报告期末	上年度期末		本报告期末比上 年度期末增减 （％）
		调整后	调整前
总资产	2,651,302,194.63	2,552,342,446.45	2,519,735,649.37	3.88
所有者权益（或股东权 益）	1,712,150,845.54	1,695,018,856.52	1,664,783,477.30	1.01
每股净资产(元)	5.08	5.03	4.94	0.99
	报告期（1－6 月）	上年同期		本报告期比上年 同期增减（％）
		调整后	调整前
营业利润	42,198,315.20	14,032,273.41	11,944,346.34	200.72
利润总额	43,657,954.54	14,080,172.62	14,080,172.62	210.07
净利润	27,250,989.02	6,098,871.31	11,726,907.38	346.82
扣除非经常性损益的净利润	25,761,949.68	3,331,092.11	8,959,128.18	673.38
基本每股收益(元)	0.0808	0.0189	0.0348	327.51
稀释每股收益(元)	0.0808	0.0189	0.0348	327.51
净资产收益率(%)	1.59	0.36	0.71	增加1.23 个百分点
经营活动产生的现金流量净额	-57,557,128.98	-27,207,668.47	-27,207,668.47
每股经营活动产生的现金流量净额	-0.17	-0.08	-0.08

说明：2007 年7 月2 日公司披露了“2007 年中期业绩预增公告”，其比较基数为2006 年同期未 按新会计准则追溯调整的数据（即2006 年半年度报告实际披露数据）。上表“本报告期比上年同期 增减(%)”是按照新会计准则调整后的数据进行比较。

2、非经常性损益项目和金额

单位:元 币种:人民币

	单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-206,306.71
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对 非金融企业收取的资金占用费除外	29,400.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额	1,665,946.05
合计	1,489,039.34

三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

单位:股

								单位:股	单位:股
	本次变动前				本次变动增减（＋，－）			本次变动后
	数量	比例 （%）	发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计	数量	比例 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股	100,437,810	29.78				-5,372,088	-5,372,088	95,065,722	28.18

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3、其他内资持股	30,282,336	8.97				-23,278,378	-23,278,378	7,003,958	2.08
其中：境内非国有法人持股	30,282,336	8.97				-23,278,378	-23,278,378	7,003,958	2.08
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股	206,579,854	61.25				28,650,466	28,650,466	235,230,320	69.74
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	337,300,000	100						337,300,000	100

2006 年3 月9 日，公司股权分置改革方案得到四川省人民政府国有资产监督管理委员会[川国资 产权（2006）69 号]批准，该方案于2006 年3 月20 日公司召开的股权分置相关股东会议上获得了通 过。非流通股股东向流通股股东支付57,961,254 股股票为对价取得上市流通权,即每10 股流通A 股 获送3.9 股，对价股票的上市流通日为2006 年4 月6 日。2007 年4 月6 日，经上海证券交易所审 核，公司小非解禁，有 28,650,466.00 股为可上市流通股。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

(二)股东情况 1、股东数量和持股情况
								单位：股
报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 四川沱牌集团有限公司 四川省射洪广厦房地产开发公司 武汉都市环保工程技术股份有限公司 四川省射洪顺发贸易公司 上海市珠光投资发展有限公司 上海腾海工贸发展有限公司 中国工商银行成都市总府支行 施大亮 吴耀兰 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金					46,510
	股东性质		持股比 例(%)	持股总数	报告期内 增减		持有有限售条 件股份数量	质押或冻结的股份数 量
	国有法人		29.78	100,437,810			95,065,722	质押70,000,000
	境内非国有法人		5.04	17,000,000			5,222,249	质押17,000,000
	境内非国有法人		2.11	7,125,798	7,125,798
	境内非国有法人		1.72	5,800,000			1,781,709	质押5,800,000
	境内非国有法人		0.94	3,181,500	3,181,500
	境内非国有法人		0.62	2,105,700	2,105,700
	境内非国有法人		0.62	2,078,427
	境内自然人		0.55	1,854,889	1,854,889
	境内自然人		0.49	1,639,300	1,639,300
	境内非国有法人		0.44	1,500,000	1,500,000
前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 四川省射洪广厦房地产开发公司 武汉都市环保工程技术股份有限公司 四川沱牌集团有限公司 四川省射洪顺发贸易公司 上海市珠光投资发展有限公司 上海腾海工贸发展有限公司 中国工商银行成都市总府支行 施大亮 吴耀兰 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金
			持有无限售条件股份数量				股份种类
			11,777,751				人民币普通股
			7,125,798				人民币普通股
			5,372,088				人民币普通股
			4,018,291				人民币普通股
			3,181,500				人民币普通股
			2,105,700				人民币普通股
			2,078,427				人民币普通股
			1,854,889				人民币普通股
			1,639,300				人民币普通股
			1,500,000				人民币普通股

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公司控股股东四川沱牌集团有限公司与其他前10 名股东及其他前10 名无限售条件股东之间不存在 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 关联关系和一致行动关系。公司未知前十名无限售条件股东的关联关系和一致行动人情况。公司未 知前十名无限售条件股东和前十名股东之间关联关系和一致行动人情况。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

					单位：股
序 号	有限售条件股东名称	持有的有限 售条件股份 数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市 交易股份数 量
1	四川沱牌集团有限公司	95,065,722	2008 年4 月6 日	10,043,781	在G+13 个月至G+36 个月内，当价格低于5.00 元/股（因公司送股、公积金转增股本、配股、 增发新股及派现等时，按复权价格计算）时， 不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的 沱牌曲酒股份。
2	四川沱牌集团有限公司		2009 年4 月6 日	85,021,941
3	四川省射洪广厦房地产开 发公司	5,222,249	2009 年4 月6 日	5,222,249	在G+13 个月至G+36 个月内，当价格低于5.00 元/股（因公司送股、公积金转增股本、配股、 增发新股及派现等时，按复权价格计算）时， 不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的 沱牌曲酒股份。公司第二、三大股东应支付对 价部分由沱牌集团代为支付，沱牌集团已与其 达成垫付和偿还协议，其所持股份的流通须取 得沱牌集团的同意，并由本公司向上海证券交 易所提出其所持股份的上市流通申请。
4	四川省射洪顺发贸易公司	1,781,709	2009 年4 月6 日	1,781,709

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件说明:

• 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件中不包括公司董事、监事、高级管理人员。

• 2、控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

公司于2007 年4 月29 日召开五届董事会二十四次会议，审议通过了《关于增补公司董事并修改 公司章程相应条款的议案》。为进一步完善公司治理结构，公司董事会提名增补罗建先生为公司第五 届董事会独立董事候选人，提名增补杨永平先生为公司第五届董事会董事候选人，任期同第五届董事 会任期。有关会议及决议公告已于2007 年5 月8 日在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券 交易所网站http://www.sse.com.cn 上公告。2007 年5 月23 日，公司2007 年第一次临时股东大会 审议通过了关于增补罗建先生为公司独立董事、关于增补杨永平先生为公司董事的议案。有关会议及 决议公告已于2007 年5 月24 日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和 《中国证券报》上公告。

五、董事会报告

(一)董事会报告

本报告期内，面对国内消费结构持续升级和白酒行业稳定发展的良好形势，公司紧紧围绕“不断 提升公司产品品质，重点推进中高档白酒销售，继续抓好企业循环经济发展”的工作方针，在不断提 升白酒质量的同时，继续在产品结构调整和中高档产品市场营销上下功夫，开发多途径的营销渠道， 使“舍得”系列中高档白酒稳步增长。报告期内公司实现营业收入428,507,065.23元，较上年同期增 加3.89%，营业利润 42,198,315.20 元，较上年同期增加200.72%，净利润 27,250,989.02 元，较上

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年同期增加346.82%。营业利润和净利润增长的主要原因是随着公司产品结构调整的深入，毛利率较 高的中高档白酒销量不断提高。

（1）经营成果分析

单位:元 币种:人民币

			单位:元	币种:人民币
项 目	金 额		增减额	增减（%）
	2007 年1—6 月	2006 年1—6 月
营业收入	428,507,065.23	412,457,675.79	16,049,389.44	3.89
营业利润	42,198,315.20	14,032,273.41	28,166,041.79	200.72
净利润	27,250,989.02	6,098,871.31	21,152,117.71	346.82
现金及现金等价物净增加额	22,941,864.43	4,817,361.93	18,124,502.50	376.23
财务费用	11,347,290.39	12,096.14	11,335,194.25	93709.19
资产减值损失	945,811.92	-17,389,194.74	18,335,006.66	105.44
投资收益	3,749,637.32	2,087,927.07	1,661,710.25	79.59
营业外收入	1,669,630.39	103,135.60	1,566,494.79	1518.87
利润总额	43,657,954.54	14,080,172.62	29,577,781.92	210.07
所得税	16,406,965.52	7,715,112.58	8,691,852.94	112.66

注：变动的主要原因：

• ①营业利润本期较上年同期增长200.72%，主要是因为公司经过近几年的产品结构调整，高附加

• 值的“舍得酒”及高档系列曲酒的销售同比大幅度上升，导致产品毛利率上升所致。

• ②财务费用本期发生额较上期发生额增加1,133.52 元，上升93,709.19%，主要是因为： a 公司为加大舍得酒、高档曲酒等的储备和促销，增大了银行融资额度。

• b 为保障公司原辅材料的供应，对以前年度滚存的应付账款加大了支付力度。

• ③投资收益本期较去年同期上升79.59%，主要是因为本公司按权益法核算的参股公司－四川天

• 马玻璃有限公司本期实现利润较去年同期大幅度增加所致。

• ④本期营业外收入较去年同期增加156.65 万元，上升1,518.87%，主要是因为当期无法付出款

• 项1,471,016.80 元记入营业外收入所致。

• ⑤本期利润总额较去年同期增加2,957.78 万元，上升210.07%，其原因同①。

• ⑥本期所得税费用较去年同期增加869.19 万元，上升112.66%，主要是因为利润总额较去年同

• 期增加所致。

• ⑦本期现金及现金等价物净增加额较去年同期增加1,812.45 万元，上升376.23%，主要是因为

• 货币资金增加所致。

• ⑧本期资产减值损失较去年同期增加1,833.50 万元，主要是因为去年同期因公司“以资抵债”

• 工作完成，导致按大股东占用资金余额计提的坏账准备转回所致。

• （2）财务状况分析

单位:元 币种:人民币

项 目	2007 年6 月30 日	2006 年12 月30 日	增减额	增减（%）
总资产	2,651,302,194.63	2,552,342,446.45	98,959,748.18	3.88

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股东权益	1,712,150,845.54	1,695,018,856.52	17,131,989.02	1.01
货币资金	166,533,906.06	143,592,041.63	22,941,864.43	15.98
应收账款	68,458,122.97	40,701,567.30	27,756,555.67	68.20
工程物资	3,463,663.80	7,764,252.32	-4,300,588.52	-55.39
递延所得税资产	21,332,378.51	29,079,864.59	-7,747,486.08	-26.64
短期借款	474,000,000.00	359,000,000.00	115,000,000.00	32.03
应付账款	62,058,525.14	120,696,794.04	-58,638,268.90	-48.58
预收款项	23,233,642.44	41,077,344.15	-17,843,701.71	-43.44
应交税费	37,722,124.89	24,837,640.18	12,884,484.71	51.87
未分配利润	397,206,096.40	380,074,107.38	17,131,989.02	4.51

注：变动的主要原因：

• ①应收账款期末余额较年初增加2,775.66 万元，上升68.20%，主要是因为公司为加大舍得、曲

• 酒系列的促销力度，对部分信用好的经销商增加了中、高档酒铺底赊销所致。

• ②工程物资期末余额较年初减少430.06 万元，下降55.39%，主要是因为公司近年未发生大型建

• 设所致。

• ③短期借款期末余额较年初增加11,500 万元，上升32.03％，主要是因为：

a、公司为保障高档酒原辅材料的供应，加大了对滚存应付账款的支付力度，同时，对部分物质 采取了现款现货的结算方式。

• b、为保障公司进一步拓展高档酒市场，储备了必要的高档酒原辅材料及在产品。

• ④应付账款期末余额较年初减少5,863.83 万元，下降48.58%，主要是因为公司为保障高档酒原

• 辅材料的供应，加大了对滚存应付账款的支付力度，同时，对部分物质采取了现款现货的结算方式。 ⑤预收账款期末余额较年初减少1,784.37 万元，下降43.44％，主要是因为公司为加大舍得、

• 曲酒系列的促销力度，对部分信用好的经销商增加了中、高档酒铺底赊销所致。

⑥应交税费期末较年初增加1,288.45 万元，上升51.87%，主要是因为本期期末部分供应商未及 时提供增值税专用发票，导致可抵减的增值税进项税额较小所致。 （3）现金流量分析

时提供增值税专用发票，导致可抵减的增值税进项税额较小所致。 （3）现金流量分析	时提供增值税专用发票，导致可抵减的增值税进项税额较小所致。 （3）现金流量分析	时提供增值税专用发票，导致可抵减的增值税进项税额较小所致。 （3）现金流量分析
			单位:元 币种:人民币 增减（%） -111.55 70.86 27.78
项目	2007 年6 月30 日	2006 年6 月30 日	增减（%）
经营活动产生的现金流量净额	-57,557,128.98	-27,207,668.47	-111.55
投资活动产生的现金流量净额	-11,693,281.59	-40,124,669.60	70.86
筹资活动产生的现金流量净额	92,192,275.00	72,149,700.00	27.78

注：变动的主要原因：

• ①经营活动产生的现金流量净额期末余额较上年同期减少3,034.95 万元，下降 111.55%，主要是

• 因为公司为加大舍得、曲酒系列的促销力度，对部分信用好的经销商增加了部分市场中、高档酒铺底 赊销以及加大了舍得酒、高档曲酒等的储备和支付以前年度滚存的应付账款所致。

• ②投资活动产生的现金流量净额期末余额较上年同期增加2,843.14 万元，上升 70.86%，主要是

因为参股公司四川天马玻璃有限公司投资收益增加和购建固定资产支付减少所致。

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(二)公司主营业务及其经营状况

• 1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

分行业或分产 品	营业收入	营业成本	毛利 率(%)	营业收入比 上年同期增 减(%)	营业成本比 上年同期增 减(%)	毛利率比上年同期 增减(%)
分行业
酒业	383,081,409.89	210,797,180.92	44.97	0.68	-17.73	增加12.32 个百分点
药业	16,826,158.23	15,047,706.85	10.57	343.72	340.64	增加0.62 个百分点
合 计	399,907,568.12	225,844,887.77	43.53	4.07	-13.02	增加11.10 个百分点
分产品
舍得酒系列	64,259,935.14	6,704,773.96	89.57	105.39	47.68	增加4.08 个百分点
沱牌大曲系列	76,096,347.39	47,839,716.82	37.13	-8.91	-13.83	增加3.59 个百分点
沱牌酒系列	125,826,568.64	88,443,542.18	29.71	-17.47	-26.15	增加8.26 个百分点
其他酒系列	116,898,558.72	67,809,147.96	41.99	3.28	-11.24	增加9.49 个百分点
药品	16,826,158.23	15,047,706.85	10.57	343.72	340.64	增加0.62 个百分点
合 计	399,907,568.12	225,844,887.77	43.53	4.07	-13.02	增加11.09 个百分点

说明：本公司药品业务为2006 年4 月底大股东的“以资抵债”资产四川沱牌药业有限责任公司 股权进入本公司，本公司从2006 年5 月起合并该公司报表，故造成本期药品业务收入较去年同期上 升343.72%。

2、主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

2、主营业务分地区情况		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)
射洪县	383,081,409.89	0.68
成都市	16,826,158.23	343.72
合 计	399,907,568.12	4.07

• 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

单位:元 币种:人民币

公司名称	经营范围	净利润	参股公司贡献的投资 收益	占上市公司净利润 的比重(%)
四川天马玻璃 有限公司	生产玻璃制品，销售本公司产品 及其他同类玻璃制品	9,374,093.30	3,749,637.32	13.76

4、公司在经营中出现的问题与困难

虽然整个白酒行业保持持续发展的良好形势，但白酒企业之间竞争也更加激烈，公司在经营中也 面临着一些困难和问题：

• ①、能源和粮食等原材料价格持续上升。针对此项困难，公司一方面在采购上下功夫，绝大部分 原材料进行招标采购，同时对粮食市场价格进行分析，在价格相对回落期间进行储备。另一方面，生 产过程中大力推行节能降耗工作，严格控制产品成本。

• ②、市场竞争激烈，中高档白酒市场占有率较低。虽然公司近年来积极进行产品结构调整，但中 高档白酒的市场占有率相对较低。针对此项困难，公司将在营销模式，营销渠道，营销人员的培训和 激励等多方面努力，确保公司在中高档白酒市场占有率进一步扩大。

• ③、公司品牌以前较多而杂，品牌形象不清晰。针对此问题，公司对品牌进行了梳理，制定了详

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

细的品牌发展方案。在高档酒层次，重点推广公司的“舍得”系列白酒；在中高档层次，重点推广 “四星”沱牌曲酒、沱牌特曲等系列白酒；中低档层次，重点推广沱牌大曲、沱牌酒、柳浪春和沱牌 枸杞酒等系列白酒。

(三)公司投资情况

1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 2、非募集资金项目情况

项目名称	项目金额(元)	项目进度	项目收益情况
312环境工程	9,702,274.03	95%
酿酒车间配套	2,239,991.90	65%
厂区道路及管网	911,464.85	99%
其他工程	17,651,177.99
合 计	30,504,908.77

(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示 及说明

由于公司进行产品结构调整,高档产品“舍得”和“四星”曲酒等销售量持续增加,预计公司1-9 月的累计净利润与上年度同期相比,将增长100%以上。

六、重要事项

(一)公司治理的情况

公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办 法》等，公司严格执行上述制度，形成较为有效的内部控制体系，公司治理的实际情况符合中国证监 会发布的有关上市公司规范性文件的要求。

1、报告期内，公司根据中国证监会发布的《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字〔2007〕28 号）等文件精神，对本公司治理情况进行了自查，并作出了整改计划。 2007 年5 月14 日公司五届董事会二十五次会议审议通过了《公司治理自查报告与整改计划》，进 一步完善和提高了公司的治理水平。

2、 2007 年6 月26 日，公司五届董事会第二十六次会议审议通过公司《投资者关系管理制 度》的议案、修订《信息披露事务管理制度》的议案、修订《募集资金管理办法》的议案。公司将持 续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况

根据公司2006 年度股东大会决议，以2006 年12 月31 日公司股本总额337,300,000 股为基数, 按每10 股派发现金0.30 元(含税)向全体股东分配股利。

本次公司现金红利发放的实施公告刊登在2007 年5 月15 日的《中国证券报》、《上海证券报》 和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上，其中股权登记日为5 月18 日，除权除息日为5 月21 日，红利发放日为5 月25 日，公司2006 年度利润分配方案于2007 年5 月25 日实施完毕。

(三)重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

• (四)资产交易事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

(五)报告期内公司重大关联交易事项

• 1、与日常经营相关的关联交易

• （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易

						单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
关联方名称	关联交易内 容	关联交易 定价原则	关联交 易价格	关联交易金额	占同类交易金 额的比例(%)	关联交易结 算方式	市场 价格	关联交易对公 司利润的影响
四川天华包装有限公司	购买纸箱纸盒	市场价格		22,510,902.63	21.62	现汇、银行 承兑汇票
四川沱牌集团有限公司	购买粮食	市场价格		49,551,443.13	60.44	现汇、银行 承兑汇票

• 1)、本公司向母公司的控股子公司四川天华包装有限公司购买纸箱纸盒。

• 2)、本公司向母公司四川沱牌集团有限公司购买粮食。

(六)托管情况

本报告期公司无托管事项。

(七)承包情况 本报告期公司无承包事项。

(八)租赁情况

2003 年3 月26 日，本公司（简称甲方）与四川天马玻璃有限公司（简称乙方）签订《租赁合 同》，本公司将所属的8 万吨玻瓶项目房地产租赁给天马玻璃公司，租赁期限为9.5 年（4.5+5 年），即2003 年4 月1 日至2007 年9 月30 日为双方必须履行时期，2007 年10 月1 日至2012 年9 月30 日为乙方有权决定是否续租时期。租赁到期后，若乙方不再续租，甲方可向第三方出租。租赁 期间的租金总额为5,236.00 万元。2004 年12 月25 日，本公司与天马玻璃公司就2003 年-2004 年减 免租金事宜签订《租赁合同补充协议》，双方约定2003 年全额减免租赁费，2004 年减半收取。2007 年按合同约定的收取标准计算，本期已收取资产租赁费4,195,000.00 元。

(九)担保情况

本报告期公司无担保事项。

(十)委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

• (十一)其他重大合同

本报告期公司无其他重大合同。

• (十二)承诺事项履行情况

本报告期内，公司未有承诺事项。

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

股东名称 四川沱牌集团有限公司、四川省射洪广厦房地产开发公司 、四 川省射洪顺发贸易公司、射洪县融达房地产实业综合开发公 司、遂宁金宁商贸有限公司、中国工商银行成都市总府支行 、 射洪县金穗物业管理有限责任公司 、 射洪县金鑫城市信用社	承诺事项	承诺履行情况	备注
	承诺所持有的沱牌曲酒非流通股股份取得流通权后的第十三个月 至第三十六个月内，当价格低于5.00 元/股（因公司送股、公积 金转增股本、配股、增发新股及派现等时，按复权价格计算） 时，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的股份。	正常履行中

• (十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到中国证监会的稽

• 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

1、其他重大事项的说明

经公司2007 年5 月23 日召开的2007 年第一次临时股东大会审议通过公司2007 年度非公开发 行股票的议案。公司计划于2007 年实施非公开发行股份数量不超过9,000 万股（含9,000 万股）， 在该上限范围内，董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况与保荐机构协商确定最终发行数量。 本次发行价格不低于本次董事会公告前20 个交易日公司股票均价的百分之九十（本次发行前如有派 息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则对本价格做相应除权除息处理），具体发行价格 由本公司董事会根据本次发行具体情况，按照前述定价原则最终确定。 本次非公开发行股票计划募集资金拟投资于以下项目：

项目	拟募集资金(万元)
投资舍得系列酒陈酿及精加工技改扩能项目	29,949.14
投资年处理50万吨酒糟综合利用项目	6,203.63
投资建设公司高档产品“舍得”“沱牌曲酒”专卖店项目	10,823.00
购买生产设备	6,100.00
对四川天马玻璃有限公司增资	5,200.00
合 计	58,275.77

本次发行的计划募集资金净额（扣除发行费用后的募集资金额）不超过拟投资项目所需资金 58,275.77 万元，如有缺口则以实际募集资金按前述顺序依次进行投资，不足部分通过其他方式解 决。详见2007 年5 月8 日和5 月24 日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证 券报》和《中国证券报》上公告。

(十五)信息披露索引

(十五)信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
董事会五届二十一次会议决议公告	中国证券报D039 版、上海证券报D19 版	2007 年3 月23 日	http//www.sse.com.cn
监事会五届四次会议决议公告	中国证券报D039 版、上海证券报D19 版	2007 年3 月23 日	http//www.sse.com.cn
公司2007 年度日常关联交易公告	中国证券报D039 版、上海证券报D19 版	2007 年3 月23 日	http//www.sse.com.cn
关于召开2006 年度股东大会的通知	中国证券报D039 版、上海证券报D19 版	2007 年3 月23 日	http//www.sse.com.cn
公司有限售条件流通股上市流通公告	中国证券报版B10、上海证券报A28 版	2007 年4 月2 日	http//www.sse.com.cn
公司重大事项公告	中国证券报版C024、上海证券报A23 版	2007 年4 月16 日	http//www.sse.com.cn
董事会五届二十二次会议决议公告	中国证券报版C003、上海证券报D16 版	2007 年4 月17 日	http//www.sse.com.cn
监事会五届五次会议决议公告	中国证券报版C003、上海证券报D16 版	2007 年4 月17 日	http//www.sse.com.cn
2006 年度股东大会决议公告	中国证券报版C007、上海证券报版D73	2007 年4 月19 日	http//www.sse.com.cn
公司2007 年一季度报告	中国证券报版C018、上海证券报版D38	2007 年4 月27 日	http//www.sse.com.cn
董事会五届二十四次会议决议公告	中国证券报版C019、上海证券报版A32	2007 年5 月8 日	http//www.sse.com.cn
监事会五届六次会议决议公告	中国证券报版C019、上海证券报版A33	2007 年5 月8 日	http//www.sse.com.cn
关于召开2007 年第一次临时股东大会的通知	中国证券报版C019、上海证券报版A32	2007 年5 月8 日	http//www.sse.com.cn
公司2006 年度分红派息公告	中国证券报版C003、上海证券报版D16	2007 年5 月15 日	http//www.sse.com.cn
公司关于公司治理专项活动联系方式的公告	中国证券报版C003、上海证券报版D16	2007 年5 月15 日	http//www.sse.com.cn
关于召开2007 年第一次临时股东大会的提示性公告	中国证券报版C003、上海证券报版D9	2007 年5 月22 日	http//www.sse.com.cn
公司2007 年第一次临时股东大会决议公告	中国证券报版C015、上海证券报版D13	2007 年5 月24 日	http//www.sse.com.cn
公司董事会五届二十六次会议决议公告	中国证券报版C024、上海证券报版D20	2007 年6 月27 日	http//www.sse.com.cn
公司关于公司治理专项活动自查报告及整改计划的公告	中国证券报版C032、上海证券报版D31	2007 年6 月29 日	http//www.sse.com.cn

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

七、财务会计报告(未经审计)

财务报表

合并资产负债表 2007 年06 月30 日

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1	166,533,906.06	143,592,041.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	2	18,440,000.00	22,618,000.00
应收账款	3	68,458,122.97	40,701,567.30
预付款项	5	27,792,682.92	28,039,639.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	4	131,824,105.40	131,164,650.00
买入返售金融资产
存货	6	836,555,298.66	767,135,887.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,249,604,116.01	1,133,251,785.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	8	104,666,420.29	90,572,360.57
投资性房地产	9	186,325,313.71	186,300,583.71
固定资产	10	822,578,527.14	843,076,597.31
在建工程		30,504,908.77	25,871,154.19
工程物资		3,463,663.80	7,764,252.32
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	11	210,705,228.61	213,302,644.85
开发支出
商誉
长期待摊费用		21,968,137.79	22,978,103.79
递延所得税资产	12	21,332,378.51	29,079,864.59
其他非流动资产		153,500.00	145,100.00

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

非流动资产合计		1,401,698,078.62	1,419,090,661.33
资产总计		2,651,302,194.63	2,552,342,446.45
流动负债：
短期借款	14	474,000,000.00	359,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		312,500,000.00	281,750,000.00
应付账款	15	62,058,525.14	120,696,794.04
预收款项	16	23,233,642.44	41,077,344.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	17	5,206,408.08	5,459,108.79
应交税费	18	37,722,124.89	24,837,640.18
应付利息
其他应付款	19	18,915,115.41	18,949,849.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		933,635,815.96	851,770,737.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	20	250,000.00	250,000.00
预计负债
递延所得税负债	21	587,515.42	624,835.12
其他非流动负债
非流动负债合计		837,515.42	874,835.12
负债合计		934,473,331.38	852,645,572.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	22	337,300,000.00	337,300,000.00
资本公积	23	799,603,126.37	799,603,126.37
减：库存股
盈余公积	24	178,041,622.77	178,041,622.77
一般风险准备
未分配利润	25	397,206,096.40	380,074,107.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,712,150,845.54	1,695,018,856.52
少数股东权益		4,678,017.71	4,678,017.71
所有者权益合计		1,716,828,863.25	1,699,696,874.23
负债和所有者权益总计		2,651,302,194.63	2,552,342,446.45

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司资产负债表 2007 年06 月30 日

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		150,669,219.02	139,753,100.99
交易性金融资产
应收票据		3,450,000.00	16,818,000.00
应收账款	1	50,471,786.09	3,480,763.52
预付款项	3	1,226,812.52	35,158,553.46
应收利息
应收股利
其他应收款	2	172,145,401.63	175,502,758.09
存货		730,388,765.43	754,835,455.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,108,351,984.69	1,125,548,631.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	4	277,315,564.72	272,721,505.00
投资性房地产		186,325,313.71	186,300,583.71
固定资产		705,411,540.55	715,002,397.79
在建工程		30,504,908.77	25,871,154.19
工程物资		3,463,663.80	7,764,252.32
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		172,074,112.76	174,165,423.96
开发支出
商誉
长期待摊费用		21,968,137.79	22,978,103.79
递延所得税资产		16,783,235.56	24,807,135.92
其他非流动资产		153,500.00	145,100.00
非流动资产合计		1,413,999,977.66	1,429,755,656.68
资产总计		2,522,351,962.35	2,555,304,287.89
流动负债：
短期借款		474,000,000.00	359,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		312,500,000.00	281,750,000.00
应付账款	5	63,061,295.62	113,410,266.38

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

预收款项	6	24,263,907.19	153,583,828.13
应付职工薪酬		4,800,032.34	5,171,860.79
应交税费		19,396,660.25	-79,537,955.82
应付利息
应付股利
其他应付款	7	35,322,271.70	30,305,325.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		933,344,167.10	863,683,324.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		250,000.00	250,000.00
预计负债
递延所得税负债		587,515.42	615,265.12
其他非流动负债
非流动负债合计		837,515.42	865,265.12
负债合计		934,181,682.52	864,548,590.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		337,300,000.00	337,300,000.00
资本公积		799,603,126.37	799,603,126.37
减：库存股
盈余公积		177,623,026.72	177,623,026.72
未分配利润	8	273,644,126.74	376,229,544.76
所有者权益（或股东权益）合计		1,588,170,279.83	1,690,755,697.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,522,351,962.35	2,555,304,287.89

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

合并利润表 2007 年1-6 月

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司

编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		428,507,065.23	412,457,675.79
其中：营业收入	26	428,507,065.23	412,457,675.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		390,083,117.35	400,513,329.45
其中：营业成本	26	245,866,380.64	285,961,138.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		38,090,063.76	36,162,149.92
销售费用		57,468,987.47	56,226,731.67
管理费用		36,364,583.17	39,540,408.43
财务费用		11,347,290.39	12,096.14
资产减值损失	29	945,811.92	-17,389,194.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	27	24,730.00	0
投资收益（损失以“－”号填列）	28	3,749,637.32	2,087,927.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,749,637.32	2,087,927.07
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		42,198,315.20	14,032,273.41
加：营业外收入	30	1,669,630.39	103,135.60
减：营业外支出	31	209,991.05	55,236.39
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		43,657,954.54	14,080,172.62
减：所得税费用	32	16,406,965.52	7,715,112.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		27,250,989.02	6,365,060.04
归属于母公司所有者的净利润		27,250,989.02	6,098,871.31
少数股东损益			266,188.73
六、每股收益：	33
（一）基本每股收益		0.0808	0.0189
（二）稀释每股收益		0.0808	0.0189

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司利润表 2007 年1-6 月

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司

编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		180,614,197.22	185,248,846.42
减：营业成本		192,674,238.18	332,007,754.86
营业税金及附加		35,923,726.29	31,692,231.99
销售费用		224,356.43	186,817.31
管理费用		32,228,996.67	37,989,636.59
财务费用		7,713,779.47	-475,598.47
资产减值损失		-36,697.07	-18,300,861.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		24,730.00
投资收益（损失以“－”号填列）		3,749,637.32	2,087,927.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,749,637.32	2,087,927.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-84,339,835.43	- 195,763,207.60
加：营业外收入		1,514,651.80	93,405.60
减：营业外支出		206,306.71
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-83,031,490.34	- 195,669,802.00
减：所得税费用		9,434,927.68	6,004,063.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-92,466,418.02	- 201,673,865.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

合并现金流量表 2007 年1-6 月

单位:元 币种:人民币

编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司

编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		442,594,698.14	420,331,690.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	34	9,209,563.27	4,772,398.17
经营活动现金流入小计		451,804,261.41	425,104,089.05
购买商品、接受劳务支付的现金		343,782,518.00	278,419,408.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		35,481,448.92	32,614,569.38
支付的各项税费		70,078,368.21	77,862,289.79
支付其他与经营活动有关的现金	35	60,019,055.26	63,415,489.69
经营活动现金流出小计		509,361,390.39	452,311,757.52
经营活动产生的现金流量净额		-57,557,128.98	-27,207,668.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		9,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		250,000.00	30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	36
投资活动现金流入小计		9,750,000.00	30,000.00

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		11,098,859.59	40,154,669.60
投资支付的现金		10,344,422.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	37
投资活动现金流出小计		21,443,281.59	40,154,669.60
投资活动产生的现金流量净额		-11,693,281.59	-40,124,669.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		277,000,000.00	130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	38
筹资活动现金流入小计		277,000,000.00	130,000,000.00
偿还债务支付的现金		162,000,000.00	55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		22,807,725.00	2,850,300.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	39
筹资活动现金流出小计		184,807,725.00	57,850,300.00
筹资活动产生的现金流量净额		92,192,275.00	72,149,700.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		22,941,864.43	4,817,361.93
加：期初现金及现金等价物余额		143,592,041.63	31,933,271.29
六、期末现金及现金等价物余额		166,533,906.06	36,750,633.22
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		27,250,989.02	6,365,060.04
加：资产减值准备		945,811.92	-17,389,194.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧		30,501,078.55	40,040,773.91
无形资产摊销		2,690,061.24	2,700,836.00
长期待摊费用摊销		1,009,966.00	1,189,320.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		811,631.63	94,736.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-24,730.00
财务费用（收益以“－”号填列）		3,022,221.66	-2,828,273.86
投资损失（收益以“－”号填列）		-3,749,637.32	-2,087,927.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		7,747,486.08	5,628,036.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-37,319.70
存货的减少（增加以“－”号填列）		-67,959,456.32	35,984,229.62

20

四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-26,630,310.60	-111,838,686.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		-33,134,921.14	14,933,421.10
其他
经营活动产生的现金流量净额		-57,557,128.98	-27,207,668.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		166,533,906.06	36,750,633.22
减：现金的期初余额		143,592,041.63	31,933,271.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		22,941,864.43	4,817,361.93

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司现金流量表 2007 年1-6 月

单位:元 币种:人民币

编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司

编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		121,143,486.65	297,741,511.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		8,753,120.94	4,607,141.81
经营活动现金流入小计		129,896,607.59	302,348,653.57
购买商品、接受劳务支付的现金		112,943,782.70	264,691,746.82
支付给职工以及为职工支付的现金		31,265,149.80	30,102,529.63
支付的各项税费		42,629,477.24	21,913,451.71
支付其他与经营活动有关的现金		12,784,128.61	10,854,689.19
经营活动现金流出小计		199,622,538.35	327,562,417.35
经营活动产生的现金流量净额		-69,725,930.76	-25,213,763.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		9,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		250,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		9,750,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,955,804.21	39,777,271.54
投资支付的现金		10,344,422.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		21,300,226.21	39,777,271.54
投资活动产生的现金流量净额		-11,550,226.21	-39,777,271.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		277,000,000.00	130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		277,000,000.00	130,000,000.00
偿还债务支付的现金		162,000,000.00	55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		22,807,725.00	2,850,300.00

22

四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		184,807,725.00	57,850,300.00
筹资活动产生的现金流量净额		92,192,275.00	72,149,700.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		10,916,118.03	7,158,664.68
加：期初现金及现金等价物余额		139,753,100.99	23,364,691.96
六、期末现金及现金等价物余额		150,669,219.02	30,523,356.64
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		-92,466,418.02	-201,673,865.54
加：资产减值准备		-36,697.07	-18,300,861.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧		25,004,925.54	27,917,838.50
无形资产摊销		2,183,955.60	2,601,810.90
长期待摊费用摊销		1,009,966.00	1,189,320.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		811,631.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-24,730.00
财务费用（收益以“－”号填列）		3,050,004.58	-3,325,898.47
投资损失（收益以“－”号填列）		-3,749,637.32	-2,087,927.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		8,023,900.36	6,004,063.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-27,749.70
存货的减少（增加以“－”号填列）		24,446,689.72	53,654,271.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		7,387,385.74	110,861,260.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		-45,339,157.82	-2,053,776.94
其他
经营活动产生的现金流量净额		-69,725,930.76	-25,213,763.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		150,669,219.02	30,523,356.64
减：现金的期初余额		139,753,100.99	23,364,691.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		10,916,118.03	7,158,664.68

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦

23

四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

合并所有者权益变动表 2007 年1-6 月

编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目			本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	337,300,000.00	799,603,126.37		175,025,804.67		352,854,546.26		4,678,017.71	1,669,461,495.01
加：会计政策变更				3,015,818.10		27,219,561.12			30,235,379.22
前期差错更正
二、本年年初余额	337,300,000.00	799,603,126.37		178,041,622.77		380,074,107.38		4,678,017.71	1,699,696,874.23
三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列）						17,131,989.02			17,131,989.02
（一）净利润						27,250,989.02			27,250,989.02
（二）直接计入所有者权益 的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价 值变动净额
2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计						27,250,989.02			27,250,989.02
（三）所有者投入和减少资 本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分配						10,119,000.00			10,119,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配						10,119,000.00			10,119,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	337,300,000.00	799,603,126.37		178,041,622.77		397,206,096.40		4,678,017.71	1,716,828,863.25

24

四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目			上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
			归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	337,300,000.00	797,602,045.29		173,031,679.93		341,653,423.63		5,554,790.67	1,655,141,939.52
加：会计政策变更				2,752,169.38		13,402,617.09			16,154,786.47
前期差错更正
二、本年年初余额	337,300,000.00	797,602,045.29		175,783,849.31		355,056,040.72		5,554,790.67	1,671,296,725.99
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 列）						6,365,060.04			6,365,060.04
（一）净利润						6,365,060.04			6,365,060.04
（二）直接计入所有者 权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公 允价值变动净额
2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响
3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 计						6,365,060.04			6,365,060.04
（三）所有者投入和减 少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者 权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他
（五）所有者权益内部 结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	337,300,000.00	797,602,045.29		175,783,849.31		361,421,100.76		5,554,790.67	1,677,661,786.03

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦

25

四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司所有者权益变动表 2007 年1-6 月

编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目			本期金额	本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	337,300,000.00	799,603,126.37		175,025,804.67	352,854,546.26	1,664,783,477.30
加：会计政策变更				2,597,222.05	23,374,998.50	25,972,220.55
前期差错更正
二、本年年初余额	337,300,000.00	799,603,126.37		177,623,026.72	376,229,544.76	1,690,755,697.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）					-102,585,418.02	-102,585,418.02
（一）净利润					-92,466,418.02	-92,466,418.02
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					-92,466,418.02	-92,466,418.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					10,119,000.00	10,119,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配					10,119,000.00	10,119,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	337,300,000.00	799,603,126.37		177,623,026.72	273,644,126.74	1,588,170,279.83

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目			上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	337,300,000.00	797,602,045.29		173,031,679.93	341,653,423.63	1,649,587,148.85
加：会计政策变更				2,532,433.27	24,769,524.62	27,301,957.89
前期差错更正
二、本年年初余额	337,300,000.00	797,602,045.29		175,564,113.20	366,422,948.25	1,676,889,106.74
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）					-201,673,865.54	-201,673,865.54
（一）净利润					-201,673,865.54	-201,673,865.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					-201,673,865.54	-201,673,865.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	337,300,000.00	797,602,045.29		175,564,113.20	164,749,082.71	1,475,215,241.20

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

会计报表附注：

一 ( ) 、本公司简介

四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业四川省射洪沱牌曲酒厂，是建国初期 建立的地方国有酿酒企业。1988 年 10 月，该厂主导产品沱牌曲酒被评为中国名酒，1990 年被评为国 家大型企业，1993 年列入全国 500 强最佳经济效益工业企业之一。1993 年 3 月 3 日，四川省股份制 试点联审小组[川股审(1993)4 号]批准四川省射洪沱牌曲酒厂部分改制，与工商银行四川省分行总府 支行等共同发起设立四川沱牌实业股份有限公司，1993 年 7 月 28 日成立，成立时的注册资本为人民 币 109,650,000.00 元，其中射洪沱牌曲酒厂以经评估确认的生产经营性净资产 70,920,000.00 元投入， 为国有法人股，另 3 户企业及其他法人均以现金认购股份共 16,800,000.00 元，内部职工以现金认购 21,930,000.00 元。1996 年 5 月，中国证监会[证监发审字(1996)38 号]批准本公司向社会公开发行人民 币普通股 3,300 万股（其中内部职工股 1,096 万股占额度上市流通），股本总额由 109,650,000.00 元 增至 131,690,000.00 元。

1996 年 11 月 15 日，本公司第 5 次股东大会决议将公司名称由“四川沱牌实业股份有限公司” 变更为“四川沱牌曲酒股份有限公司”，并决议以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，股本总 额增至 263,380,000.00 元，1996 年 11 月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。本公 司 1998 年第 7 次股东大会决议并经中国证监会[证监上字(1998)66 号]批准，以 1997 年末总股本为基 数按 10：3 向全体股东配售股份，股本总额增至 298,272,400.00 元，于 1998 年 8 月 7 日经四川省射洪 县工商行政管理局办理了变更登记手续。

2000 年 4 月 6 日，本公司 1999 年度股东大会审议通过了“2000 年增资配股方案”，即以 1999 年末总股本 298,272,400 股为基数按 10：3 向全体股东配售股份，共计应配售 89,481,720 股。国有法 人股股东四川沱牌集团有限公司应配 45,105,120 股，经财政部[财管字（2000）42 号]批准以现金认购 其应配股份的 10.49%即 4,731,000 股，其余 89.51%放弃认购；其他法人股股东应配 10,080,000 股， 全部放弃认购；社会公众股股东应配 34,296,600 股，按“承销协议”由承销商包销。此方案经中国证 监会[证监公司字(2000)145 号]批准实施。2000 年 11 月 13 日此次配股完成后，本公司股本总额增至 337,300,000.00 元，2000 年 11 月 17 日在四川省遂宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登记手续。

2006 年3 月，本公司进行了股权分置改革，由原非流通股股东提出股权分置改革方案，即原非 流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每10 股获送3.9 股的股份，原非流通股获得上市流 通的权利，成为有限售条件的流通股。股权分置改革方案分别于2006 年3 月9 日经四川省政府国资 委[川国资产权（2006）69 号]批复同意以及2006 年3 月20 日2006 年第1 次临时股东大会审议通 过。因四川省射洪县广厦房地产开发有限公司和四川省射洪顺发贸易公司股份全部被质押，其应支付 对价7,003,958 股由四川沱牌集团有限公司在方案实施时代为支付。股权分置改革完成后，本公司股 本结构如下：

本结构如下：
股东类别	股改前		股改后
	持股数(股)	比例	持股数(股)	比例
一、有限售条件的流通股	188,681,400	55.94%	130,720,146	38.75%
四川沱牌集团有限公司***	155,081,400	45.98%	100,437,810	29.78%
四川省射洪广厦房地产开发公司	17,000,000	5.04%	17,000,000	5.04%
四川省射洪顺发贸易公司	5,800,000	1.72%	5,800,000	1.72%
射洪县融达房地产实业综合开发公司	4,000,000	1.19%	2,771,234	0.82%
遂宁金宁商贸有限公司	3,000,000	0.89%	2,078,427	0.62%
中国工商银行成都市总府支行	3,000,000	0.89%	2,078,427	0.62%
射洪县金穗物业管理有限责任公司	400,000	0.12%	277,124	0.08%
射洪县金鑫城市信用社	400,000	0.12%	277,124	0.08%
二、无限售条件的流通股	148,618,600	44.06%	206,579,854	61.25%
总股本	337,300,000	100.00%	337,300,000	100.00%

***四川沱牌集团有限公司持股数加上代四川省射洪县广厦房地产开发有限公司和四川省射洪顺 发贸易公司支付的对价7,003,958 股，其实际持股比例为31.85％。

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

股权分置改革中承诺：

1、公司的非流通股股东在 G+13 个月至 G+36 个月内，当价格低于 5.00 元/股（因公司送股、公 积金转增股本、配股、增发新股及派现等时，按复权价格计算）时，不通过证券交易所挂牌交易方式 出售所持有的沱牌曲酒股份。

2、公司第二、三大股东应支付对价部分由沱牌集团代为支付，沱牌集团已与其达成垫付和偿还 协议，其所持股份的流通须取得沱牌集团的同意，并由本公司向上海证券交易所提出其所持股份的上 市流通申请。

2007 年 4 月 6 日，有限售条件的流通股 28,650,466 股上市流通后，公司的股本结构变动如下：

股东类别		流通前	上市流通数量		流通后
	持股数(股)	比例		持股数(股)	比例
一、有限售条件的流通股	130,720,146	38.75%	28,650,466	102,069,680	30.26%
四川沱牌集团有限公司	100,437,810	29.78%	5,372,088	95,065,722	28.18%
四川省射洪广厦房地产开发公司	17,000,000	5.04%	11,777,751	5,222,249	1.55%
四川省射洪顺发贸易公司	5,800,000	1.72%	4,018,291	1,781,709	0.53%
射洪县融达房地产实业综合开发公司	2,771,234	0.82%	2,771,234	0	0
遂宁金宁商贸有限公司	2,078,427	0.62%	2,078,427	0	0
中国工商银行成都市总府支行	2,078,427	0.62%	2,078,427	0	0
射洪县金穗物业管理有限责任公司	277,124	0.08%	277,124	0	0
射洪县金鑫城市信用社	277,124	0.08%	277,124	0	0
二、无限售条件的流通股	206,579,854	61.25%		235,230,320	69.74%
总股本	337,300,000	100.00%		337,300,000	100.00%

本公司目前的企业法人营业执照注册号码为 5100001822880；经营范围是：粮食收购，沱牌系列 酒及纯净水生产、销售（有效期限以许可证为准），进出口业务，商品批发与零售；技术推广服务。 （以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）危险货物运输（3 类）、普 通货运（经营期限以许可证为准）。注册地址是四川省射洪县柳树镇中街 149 号；注册资本为人民币 337,300,000.00 元；法定代表人为李家顺。

1、企业注册地、组织形式和总部地址：

企业注册地	组织形式	组织形式	总部地址
四川省射洪县柳树镇中街149 号	股份有限公司		四川省射洪县柳树镇中街149 号
2、企业的业务性质和主要经营活动：
业务性质		主要经营活动
白酒制造、销售		粮食收购，沱牌系列酒及纯净水生产、销售（有效期限以许可证为准），进出口业务，商 品批发与零售；技术推广服务。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或 审批文件经营）危险货物运输（3类）、普通货运（经营期限以许可证为准）。

3、母公司：

本公司母公司为四川沱牌集团有限公司，目前该公司最终控制方为射洪县人民政府。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

财务报告的批准报出者	财务报告报告批准报出日
本公司董事会	2007 年7 月31 日

• (二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错

1、会计准则和会计制度：

本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1 号—存货》等38 项具体准则及其2006 年10 月30 日颁布的《企业会计准则－应用指南》，并遵循修 订后的《企业财务通则》。

• 2、财务报表的编制基础：

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

本公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本 公司财务报表以持续经营为基础列报。

• 3、会计年度：

公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• 4、记账本位币：

本公司的记账本位币为人民币。

• 5、计量属性：

根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，本公司主要采用历史成本 和公允价值计量，与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。 6、现金及现金等价物的确定标准：

本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等视为 现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以通知方式提前 支取的银行定期存款、可转让存单等。

• 7、外币业务核算方法：

本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人民币 入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生 的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

• 8、金融资产和金融负债的核算方法：

• 8.1、金融工具的确认依据

金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。

• 8.2、金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量

• 本公司的金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或

• 可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值 计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有 报价、公允价值能够可靠取得的，作为可供出售金融资产按22 号准则、23 号准则和37 号准则核算 和列报；在活跃市场没有报价、其公允价值不能可靠取得的，按2 号准则核算和列报。

• 本公司的金融负债包括银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付款项。

• 金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率

• 法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价

• （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• 8.3、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

• 需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下：

• A、对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独进行减值测

• 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。

• B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，按账

• 龄特征评估其信用风险，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄1 年（含1 年）以内，按其余额的5%计提；1-2 年（含2 年），按其余额的10%计提；2-3 年（含3 年），按其余额的30%计提；3 年以上，按其余额的60%计 提。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。

• 8.4 本公司目前尚无持有到期的投资，不存在需要重分类之类的情况，也不需要考虑持有意图和持续 能力。

• 9、应收款项坏账损失核算方法

• 坏账的确认标准为：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款

• 项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备，

坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备，	坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备，	坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5	5
1－2 年	10	10
2－3 年	30	30
3 年以上	60	60

根据历年经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估 计，对期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，计入当年损 益。根据对本公司的子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的分析，相互之间的债权不存在坏账 损失，因此不计提坏账准备。

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严 重不足等，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 10、存货核算方法：

本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、自 制半成品、低值易耗品等。存货按其采购、加工和其他符合1 号准则规定的成本之和进行初始计量。 领用、发出原材料、库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入成本费用；低值易耗 品按价值大小，1,000 元以下的于领用时实行一次性摊销，1,000 元以上的实行五五摊销法。 产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品，生产费用包括原材料（红粮、大米、小麦等）、辅料 （曲药、谷壳等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、直接工资及制造费用三个成 本项目，并按主要的散酒生产、储存勾兑加工及包装三个生产步骤采用分步法计算产品生产成本。 本公司存货中在产品属储存时间超过一年的，可比照准则第17 号，将借款费用计入其在产品成 本。

存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期 地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期末对存货按账 面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成 本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。可变现净值按1 号准则应用指南三.（三）规定的方法 确定。

11、投资性房地产的核算方法：

投资性房产采用公允价值模式计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投 资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。目 前，本公司的投资性房地产主要是用于出租的房屋及土地使用权等，估计的使用寿命为35 年。按8 号准则的规定计提减值准备。

12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：

• (1) 固定资产计价和折旧方法：

• 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

• 较高的有形资产。

• 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平

• 均法)提取折旧。

各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	11	5	8.64
电子设备	5	5	19.00
运输设备	8	5	11.88
其他	10	5	9.50

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房屋		3
其中：一般房屋	40	3	2.43
受腐蚀房屋	25	3	3.88
受强腐蚀房屋	15	3	6.47
简易房	10	3	9.70
建筑物	25	3	3.88

固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年、单位价值在2,000 元以 上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属 于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也作为固定资 产。固定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别的原价、估计使用年限和预计的残值率 （其中房屋及建筑物为3%、其余为5%）确定折旧率。

• (2) 减值准备的计提方法：

在报告期末，对固定资产进行减值测试，如存在下列情况之一时，应当计提固定资产减值准备： ①固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近 期内不可能恢复。

• ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期

• 发生重大变化，并对本公司产生负面影响。

• ③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致

• 固定资产可回金额大幅度降低。

• ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏。

• ⑤预计固定资产使用方式发生重大变化。

⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。

• (3) 其他说明 固定资产分类

本公司固定资产按如下类别进行分类：

第一类：房屋、建筑物（房屋包括：一般房屋、受腐蚀房屋、受强腐蚀房屋及简易房四类） 第二类：机器设备（包括除运输工具和电子设备外的所有机器设备）

• 第三类：运输工具（所有运输车辆）

• 第四类：电子设备（指与IT、通讯相关的信息产品、设备）

• 第五类：融资租入的固定资产 第六类：其他

• 13、在建工程核算方法：

在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态 前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技 术改造工程、大修理工程等。在建工程中的借款费用资本化金额按第17 号准则的规定计算计入工程 成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣 工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。

• 报告期末，对在建工程进行减值测试，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在

• 建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

• ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

• 定性；

• ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

• 14、无形资产计价及摊销方法：

• 14.1 无形资产的确认：本公司按6 号准则第二章的规定确认无形资产。

• 14.2 初始计量

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

无形资产目前主要为土地使用权，初始计量是按本公司设立时按经国有资产管理部门确认或备案 后的土地评估机构的评估价值确定的，或者以购买价值确定的。以后取得的其他的无形资产按6 号准 则第三章的规定进行计量。

14.3 本公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。土地使用权按土地使用权证所列的使用年限 平均摊销；本公司目前尚无使用寿命不确定的无形资产。

每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无 形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销 方法。作出改变的作为会计估计变更按未来适用法处理。

• 14.4 无形资产减值

在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果 由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价 值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干 项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：

• ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

• 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8 号准则的资产

• 是否存在8 号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现上述资产存在减值迹象 的，则进行减值测试，按8 号准则第三章和8 号准则应用指南第一至三项的规定估计其可收回金额。 如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

• 16、资产组的核算方法：

• 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资

• 产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照8 号准则第二条、第十八条第二至四款和8 号准则应用指南第四项的规定，本公司以各所属各经 营单位作为资产组，其中生产车间、热电厂、运输等6 家分别作为6 个单独的资产组，各控股子公司 （含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产 的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况 的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按8 号准则第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需 要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。

• 17、长期股权投资的核算方法：

• 17.1 长期股权投资分为对子公司（含控股子公司）投资、共同控制和有重大影响的长期股权投资以 及对联营公司（企业）投资。对联营公司（企业）投资是指对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

• 17.2、初始计量

• 长期股权投资按2 号准则第三条、第四条和2 号准则应用指南第二项的规定进行初始计量。

• 17.3、后续计量及收益确认方法

• （1）本公司对以下长期股权投资按2 号准则第七条的规定采用成本法核算：

• A、对子公司的投资。

• B、对联营公司（企业）的投资。

• （2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按2 号准则第8 条和2 号

• 准则第三项的规定采用权益法核算。

• 17.4、具有共同控制、重大影响的确定标准

• 本公司按照2 号准则第五条第2 款规定的共同控制和重大影响确定标准确定。

• 17.5 长期股权投资的减值

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

报告期末对长期股权投资按8 号准则第5 条的规定进行减值迹象判断，存在减值迹象的，按8 号 准则第三章的规定测算其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额与账面价值的差 额计提长期股权投资减值准备。

18、借款费用的会计处理方法：

公司借款费用是银行借款（包括专门借款和一般借款）利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额。为购建某项固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用在固定资产 在达到预定可使用状态前直接予以资本化；而未专门借入款项的固定资产在达到预定可使用状态前以 及需要经过一年以上才能达到可销售状态的存货发生的借款费用在开始资本化到停止资本化的会计期 间（扣除暂停资本化期间），按以下公式计算资本化金额：

资本化金额=年初至当期末止购建固定资产（或相关存货）月平均占用额×资本化率（年初至当 期末止借款费用除以年初至当期末止相关资产月平均占用额）

记入有关固定资产的购建成本或存货成本；除此以外的借款费用记入当期损益。

• 19、收入确认原则：

• 19.1 销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入实现。

• 19.2 租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计收，确认租金收入。

19.3 提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭 证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。 19.4 建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收入和费 用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成本 确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不 确认合同收入。

• 20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：

• 20.1 合并范围确定

本公司根据33 号准则第六条和第七条的规定和33 号准则应用指南第一项的规定将直接或间接持 有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投票权或直接拥有决 定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满足33 号准则第八条 规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主 体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。

• 20.2 合并程序

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长 期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据33 号准则的要求，将母公司与各子公司及各子公司 之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。如果子公司会计政策 及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

• (1) 会计政策变更

1、根据财政部33 号令、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文规定，本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部颁布的企业会计准则—基本准则和38 项具体会计准则与具体会计准则应用指南，本 公司董事会根据准则和应用指南通过了根据本公司具体情况制定的会计政策。对于本次会计政策变 更，本公司根据38 号准则，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照本公司新的会计政 策进行了重新分类、确认与计量，并编制了期初资产负债表，并根据38 号准则第五至十九的规定对 所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。

①2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和 《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报 表已经四川君和会计师事务所审计，并于2007 年3 月21 日出具了标准无保留意见的审计报告[君和 （2007）审字第1060 号]。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。 ②拟以公允价值模式计量的投资性房地产

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策。根据新会计准则对于有确凿证据表 明可以采用公允价值模式计量的投资性房地产，在首次执行日可以按照公允价值进行计量。本公司对 投资性房地产采用公允价值模式计量，在首次执行日将账面价值与公允价值的差额1,780,349.75 元 调整留存收益，增加2007 年1 月1 日留存收益1,780,349.75 元。

③所得税

本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备、计 提了存货跌价准备、按权益法核算了长期股权投资、计提了固定资产减值准备。根据新会计准则应将 资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额以及可抵扣的亏损额，计算递延所得税资产或递延所 得税负债。经计算，本公司形成递延所得税资产28,455,029.47 元，其中母公司产生递延所得税资产 24,191,870.80 元、全资子公司产生递延所得税资产4,263,158.67 元，共计增加2007 年1 月1 日留 存收益28,455,029.47 元

④少数股东权益

本公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 4,678,017.71 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益4,678,017.71 元。

• (2) 会计估计变更

无

• (3) 会计差错更正

无

• (三)税项：

1、主要税种及税率

(三)税项： 1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	系列酒、电力	17%
消费税	粮食白酒、薯类白酒、其他酒	20%、20%、10%
营业税	租金、技术转让	5%
城建税	已交流转税	5%
企业所得税	应纳税所得额	33%

2、其他说明

（1）另外按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的5％、3％、1%分别计缴城市维护建设税、教育 费附加、地方教育费附加。

（2）粮食白酒和薯类白酒的消费税从2001 年5 月1 日起，按照财政部、国家税务总局[财税 （2001）84 号]《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，消费税的比例税率分别为25%和 15%，实行“从量定额和从价定率相结合的复合计税办法”，应纳税额=销售数量×0.5 元/斤+销售金 额×适用税率。

粮食白酒和薯类白酒的消费税从2006 年4 月1 日起，按照财政部、国家税务总局[财税（2006）33 号]《关于调整和完善消费税政策的通知》的规定，比例税率统一调整为20%，并继续实行“从量定 额和从价定率相结合的复合计税办法”。

（3）房产税：以房产原值70％为基础按1.2％的税率计征。

（4）其他税项：按国家规定计缴。

• (四)企业合并及合并财务报表

单位:万元 币种:人民币

1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
四川舍得酒业有限公司	全资子公司	射洪县	舍得系列酒及其包装物销售	3,000	舍得系列酒及其包装物销售

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

四川省射洪沱牌供销有限公司	全资子公司	全资子公司	射洪县		批发零售酒类产品、物资采购销售	批发零售酒类产品、物资采购销售		2,980	批发零售酒类产品、物资采购销售	批发零售酒类产品、物资采购销售
四川沱牌药业有限责任公司	全资子公司		成都市		医药制造、销售			5,200	医药制造、销售
上海复旦沱牌生物技术有限公司	控股子公司		上海市		医药、生物制品等			2,400	医药、生物制品等
子公司全称			投资额		净投资额	持股比例(%)		表决权比例(%)		是否合并报表
四川舍得酒业有限公司			30,000,000		30,000,000	100		100		是
四川省射洪沱牌供销有限公司			29,800,000		29,800,000	100		100		是
四川沱牌药业有限责任公司			52,000,000		52,000,000	100		100		是
上海复旦沱牌生物技术有限公司*			19,200,000		19,200,000	80		80		是

说明：上海复旦沱牌生物技术有限公司目前正在按照工商局相关程序办理注销手续。

• (1)合并报表范围发生变更的内容和原因

• （1.1）合并范围的增加：无

• （1.2）合并范围的减少：

四川射洪沱牌曲酒营销有限公司原名为“射洪县沱牌酒类销售有限公司”，是本公司与四川省射 洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，本公司控制其96.84%的股权。1997 年1 月15 日，本公 司董事会作出决议收购四川省射洪县糖酒公司持有的射洪县沱牌酒类销售有限公司3.16%的股份， 1997 年1 月20 日本公司与四川省射洪县糖酒公司达成协议，收购其拥有的射洪县沱牌酒类销售有限 公司300,000.00 元占3.16％的股份，射洪县沱牌酒类销售有限公司成为本公司的全资子公司，更名 为“四川射洪沱牌曲酒营销有限公司”，其经营范围是酒类、饮料及其酒类包装；注册地址为四川省 射洪县柳树镇；注册资本为人民币950 万元；法定代表人为张树平。本公司为了整合下属分、子公司 的资产及业务。2007 年3 月21 日，经本公司董事会5 届21 次会议决议，根据市场变化，本公司对 经营战略进行相应调整，决定解散四川射洪沱牌曲酒营销有限公司，同时授权本公司管理层根据公司 章程和有关法规办理清算和注销等事宜。目前，注销工作已经完成。

(五)合并会计报表附注

1、货币资金

单位:元

1、货币资金		单位:元
项目	期末数	期初数
	人民币金额	人民币金额
现金：
人民币	30,316.00	57,301.27
银行存款：
人民币	32,584,280.89	21,344,765.72
其他货币资金：
人民币	133,919,309.17	122,189,974.64
合 计	166,533,906.06	143,592,041.63

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

2、应收票据

(1) 应收票据分类

单位:元 币种:人民币

2、应收票据 (1) 应收票据分类		单位:元 币种:人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	18,440,000.00	22,618,000.00
合 计	18,440,000.00	22,618,000.00

3、应收账款

(1) 应收账款账龄

单位:元 币种:人民币

				单位:元	单位:元	币种:人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
一年以内	64,981,736.12	85.82	3,253,705.15	35,135,841.35	74.63	1,756,792.07
一至二年	3,551,004.64	4.69	355,100.46	4,712,832.80	10.01	471,283.28
二至三年	2,196,835.12	2.90	659,050.54	629,328.44	1.34	188,798.53
三年以上	4,991,008.10	6.59	2,994,604.86	6,601,096.48	14.02	3,960,657.89
合计	75,720,583.98	100	7,262,461.01	47,079,099.07	100.00	6,377,531.77

(2) 应收账款坏账准备变动情况

单位:元 币种:人民币

(2) 应收账款坏账准备变动情况		单位:元 币种:人民币
项目	期初余额	期末余额
应收账款坏账准备	6,377,531.77	7,262,461.01

(3) 应收账款前五名欠款情况

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
	期末数		期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
前五名欠款单位合计及比例	20,213,313.07	26.69	12,679,972.56	26.93

(4) 应收账款主要单位

单位:元 币种:人民币

(4) 应收账款主要单位			单位:元 币种:人民币
单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
武汉市武昌区人利和副食经营部	7,533,800.81	1 年以内	结算原因,欠货款
南京江海糖烟酒有限责任公司	4,229,278.46	1 年以内	结算原因,欠货款
兴华市建宏酒业经营部	3,358,843.26	1 年以内	结算原因,欠货款

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

黑龙江舍得酒业营销有限公司	3,020,190.54	1 年以内	结算原因,欠货款
石家庄市瑞雪恒丰贸易有限公司	2,071,200.00	1 年以内	结算原因,欠货款
合计	20,213,313.07	--	--

• (5) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

• (6) 应收账款期末较年初增加68.20%，主要是因为公司为加大舍得、曲酒系列的促销力度，对部分 信用好的经销商增加了中、高档酒铺底赊销所致。

• 4、其他应收款

(1) 其他应收款账龄

单位:元 币种:人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
一年以内	136,744,461.54	97.21	6,881,666.51	130,701,397.99	93.34	6,534,840.48
一至二年	664,265.89	0.47	66,426.59	5,907,440.15	4.22	590,744.02
二至三年	199,469.07	0.14	59,840.72	1,057,263.32	0.76	317,179.00
三年以上	3,059,606.79	2.18	1,835,764.07	2,353,280.08	1.68	1,411,968.04
合计	140,667,803.29	100.00	8,843,697.89	140,019,381.54	100	8,854,731.54

(2) 其他应收款坏账准备变动情况

单位:元 币种:人民币

(2) 其他应收款坏账准备变动情况		单位:元 币种:人民币
项目	期初余额	期末余额
其他应收款坏账准备	8,854,731.54	8,843,697.89

(3) 其他应收款前五名欠款情况

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
	期末数		期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
前五名欠款单位合计及比例	130,993,912.66	93.12	124,940,000.00	89.23

(4) 其他应收款主要单位

单位:元 币种:人民币

(4) 其他应收款主要单位			单位:元 币种:人民币
单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
吉林龙谷生物科技有限公司	124,940,000.00	1 年以内	转让款
陈大兴	3,081,463.12	1 年以内	业务人员备用金
刘宴	2,230,245.69	1 年以内	业务人员备用金

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王应	443,417.40	1 年以内	业务人员备用金
鲍勇	298,786.45	1 年以内	业务人员备用金
合计	130,993,912.66	--	--

• (5) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

5、预付账款

(1) 预付账款账龄

单位:元 币种:人民币

(1) 预付账款账龄			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
一年以内	27,792,682.92	100	27,559,784.46	98.29
一至二年			479,854.61	1.71
合计	27,792,682.92	100	28,039,639.07	100

• (2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

6、存货

(1) 存货分类

单位:元 币种:人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	128,065,688.81	71,116.30	127,994,572.51	135,878,719.47	13,446.28	135,865,273.19
库存商品	68,728,679.98	45,538.66	68,683,141.32	53,926,545.08	598.78	53,925,946.30
在产品	604,872,977.46		604,872,977.46	543,480,895.66		543,480,895.66
低值易耗品	4,635,324.17		4,635,324.17	4,741,245.71		4,741,245.71
包装物	30,369,283.20		30,369,283.20	29,153,219.83	30,693.57	29,122,526.26
合计	836,671,953.62	116,654.96	836,555,298.66	767,180,625.75	44,738.63	767,135,887.12

7、对合营企业投资和联营企业投资

单位:万元 币种:人民币

被投资单位名称	注册 地	业务性质	本企业持股 比例（%）	本企业在被投资单位 表决权比例（%）	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
一、联营企业
四川天马玻璃有限 公司	射洪 县	主要从事玻璃制品的 生产和销售	40	40	21,244。17	10,648.56	937.41

• 8、长期股权投资

• (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
被投资单位	在被投资单位持股比例	在被投资单位表决权比例	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
四川天马玻璃有限公司	40.00	40.00

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

四川射洪太和投资管理有限责任公司	49.00	49.00
遂宁腾辉水泥有限公司	10.00	10.00
四川晶樽包装有限公司	5.07	5.07
四川六朵金花酒业有限公司	0.80	0.80

(2)按成本法核算

(2)按成本法核算
				单位:元 币种:人民币
被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备
遂宁腾辉水泥有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00
四川晶樽包装有限公司	692,288.00	692,288.00		692,288.00	692,288.00
四川六朵金花酒业有限公司	52,000.00	52,000.00		52,000.00	52,000.00

(3)按权益法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备	现金 红利
四川天马玻璃有限公司	78,790,084.20	76,398,077.97	14,094,059.72	90,492,137.69
四川射洪太和投资管理有限责 任公司	9,800,000.00	12,674,282.60		12,674,282.60

长期股权投资期末余额较年初余额增加14,094,059.72 元，上升15.56%，主要是因为：

①本期按权益法核算的四川天马玻璃公司损益调整金额3,749,637.32 元；

②四川天马玻璃有限公司是由本公司和马来亚玻璃产品私人有限公司于2001 年8 月8 日共同出 资组建的中外合资企业，主要从事玻璃制品的生产和销售。注册资本2,380 万美元。其中本公司出资 952 万元美元，占注册资本的40%。外方出资1,428 万美元，占注册资本的60%。目前，该公司产品 在市场上供不应求，为加快该公司发展，股东双方愿意再增资扩建一条年产7 万吨轻量玻瓶生产线。 根据相关协议，项目中固定资产投资13,000 万元由股东双方按原投资比例直接增资，本公司应增加 投资5,200 万元。该项目已经公司五届二十一次董事会审议通过。2007 年5 月28 日，双方第一次付 款。其中本公司支付10,344,422.40 元。

9、投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计	186,300,583.71	24,730.00		186,325,313.71
1.房屋、建筑物	51,221,474.18	24,730.00		51,246,204.18
2.土地使用权	135,079,109.53			135,079,109.53
二、累计折旧和累计摊销合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计	186,300,583.71	24,730.00		186,325,313.71
1.房屋、建筑物	51,221,474.18	24,730.00		51,246,204.18
2.土地使用权	135,079,109.53			135,079,109.53

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

本公司投资性房地产是依据《企业会计准则－基本准则》和《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3 号），结合本公司实际情况进行确认，且采 用公允价值模式进行后续计量。主要为：

①天马玻璃公司主厂房及配套设施、土地

该房地产坐落于四川省遂宁市射洪县柳树镇本公司厂区内，分别拥有“射房权证柳树字第 0007971 号”、“射房权证柳树字第0007972 号”、“射房权证柳树字第0007973 号”、“射房权证 柳树字第0007974 号”、“射房权证柳树字第0007975 号”《房屋所有权证》和“射洪县国用 （2005）第06712 号”《国有土地使用证》（工业用地）。截至2006 年12 月31 日，该部分房地产 账面原值为63,309,521.27 元，净值为59,952,529.29 元。2003 年3 月26 日，本公司（简称甲方） 与天马玻璃公司（简称乙方）签订《租赁合同》，本公司将以上房地产租赁给天马玻璃公司，租赁期 限为9.5 年（4.5+5 年），即2003 年4 月1 日至2007 年9 月30 日为双方必须履行时期，2007 年10 月1 日至2012 年9 月30 日为乙方有权决定是否续租时期。租赁到期后，若乙方不再续租，甲方可向 第三方出租。租赁期间的租金总额为5,236.00 万元。2004 年12 月25 日，本公司与天马玻璃公司就 2003 年-2004 年减免租金事宜签订《租赁合同补充协议》，双方约定2003 年全额减免租赁费，2004 年减半收取。截至2006 年12 月31 日。累计收到租金979.55 万元。该房地产的公允价值能够从本县 的国有土地资产交易中心和房产交易中心持续取得。2007 年1 月1 日，该房地产公允价值为 59,981,414.12 元，其公允价值变动收益已在首次执行日进行追溯调整。截至期末，价值未发生变 化。

②射洪县城城北房产、土地

该房地产位于四川省遂宁市射洪县太和镇太和大道北段。公司持有“射房权证太字第0005994、 0005995、0005996、0005997 号”四个《房屋所有权证》和“射洪县国用（2005）第03230 号”、 “射洪县国用（2005）第03232 号”《国有土地使用证》。截至2006 年12 月31 日，该房地产账面 原值共计125,024,167.38 元，净值123,238,315.28 元。其中：房产为为生产仓库，共七层高，总建 筑面积9079.52M2,混合结构(钢筋混凝土框架结构)。公司2006 年5 月与四川富士电机有限公司签订 《租赁经营协议》，本公司将该房产租赁给四川富士电机有限公司，租赁期5 年，协议约定一年到期 支付租金。该投资性房地产之两块土地均为商业用地，具体位置是东至太和大道，南至枇杷路，西至 公路，北至水沟小路。周围已逐渐形成商业和住宅结合区域。北面为正在建设的“银华纺织工业 城”，东隔太和大道为在建的“美丰馨苑”别墅住宅区，南隔枇杷路为“明珠住宅小区”和“银河住 宅区”，沿太和大道向南为密集的商业和住宅区，其中步行约10 分钟为正在发售的大型步行街“恒 业商业城”和大型住宅区“诚信花园”。根据周围发展趋势，该地块作为商业用途升值潜力很大。周 边房地产交易活跃，该房地产公允价值均能够从本县的国有土地资产交易中心和房产交易中心持续取 得。2007 年1 月1 日，该房地产公允价值为123,243,282.79 元，其公允价值变动收益已在首次执行 日进行追溯调整。截至期末，价值未发生变化。

③三厂门面房及土地

该房地产地处四川省遂宁市遂州南路110 号。原为本公司三厂厂区和办公、宿舍区。公司持有 “遂权字第210148 号”《房屋所有权证》和“遂国用（95）字第188 号”《国有土地使用证》。账 面原值2,500,425.90 元，净值1,329,389.39 元。该房地产位于遂宁市市中心闹市区，其多个门面房 已于多年前出租给了多个商业经营者，且分别签订了《租赁协议》。该房地产地处遂宁市商业中心， 升值空间较大，周边存在活跃的交易，其公允价值能从当地国有土地资产交易中心和房产交易中心持 续取得。本期投资性房地产增加额为三厂门面房公允价值变动所致。2007 年1 月1 日，该房地产公 允价值为3,075,886.80 元，其公允价值变动收益已在首次执行日进行追溯调整。截至期末，其公允 价值为3,100,616.80 元，公允价值变动收益24,730.00 元记入本期损益。 10、固定资产

(1) 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
一、原价合计：	1,315,393,188.82	10,673,048.53	1,890,351.74	1,324,175,885.61

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其中：房屋及建筑物	734,808,634.78	1,137,976.56		735,946,611.34
机器设备	488,774,641.88	5,185,519.04	1,091,283.35	492,868,877.57
运输设备	75,523,600.39	2,886,323.22	318,910.95	78,091,012.66
电子设备	13,049,765.65	1,283,069.41	480,157.44	13,852,677.62
融资租入固定资产 融资租入固定资产
其他设备	3,236,546.12	180,160.30		3,416,706.42
二、累计折旧合计：	425,792,879.11	30,501,078.55	1,149,515.85	455,144,441.81
其中：房屋及建筑物	165,181,601.04	9,931,392.48		175,112,993.52
机器设备	205,707,372.73	18,152,492.25	655,329.27	223,204,535.71
运输设备	46,833,894.66	1,144,705.66	233,913.57	47,744,686.75
电子设备	7,437,112.62	1,086,138.94	260,273.01	8,262,978.55
融资租入固定资产
其他设备	632,898.06	186,349.22		819,247.28
三、固定资产净值合计	889,600,309.71			869,031,443.80
其中：房屋及建筑物	569,627,033.74			560,833,617.82
机器设备	283,067,269.15			269,664,341.86
运输设备	28,689,705.73			30,346,325.91
电子设备	5,612,653.03			5,589,699.07
融资租入固定资产
其他设备	2,603,648.06			2,597,459.14
四、减值准备合计	46,523,712.40		70,795.74	46,452,916.66
其中：房屋及建筑物	5,814,354.37			5,814,354.37
机器设备	24,022,286.47			24,022,286.47
运输设备	16,185,958.00		70,795.74	16,115,162.26
电子设备	456,706.21			456,706.21
融资租入固定资产
其他设备	44,407.35			44,407.35
五、固定资产净额合计	843,076,597.31			822,578,527.14
其中：房屋及建筑物	563,812,679.37			555,019,263.45
机器设备	259,044,982.68			245,642,055.39
运输设备	12,503,747.73			14,231,163.65
电子设备	5,155,946.82			5,132,992.86
融资租入固定资产
其他设备	2,559,240.71			2,553,051.79

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11、无形资产

(1) 无形资产情况：

单位:元 币种:人民币

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额	累计减值准备 金额
专利权	1,993,128.82		110,387.28	1,882,741.54
土地使用权	210,911,255.13		2,493,971.52	208,417,283.61
软件	398,260.90	92,645.00	85,702.44	405,203.46
合计	213,302,644.85	92,645.00	2,690,061.24	210,705,228.61

12、递延所得税资产的说明：

• （1）已确认的递延所得税资产

项 目	期末账面余额	年初账面余额
一、递延所得税资产		-
1、应收款项	4,368,059.85	4,690,210.93
2、存货	38,496.15	14,763.75
3、投资性房地产	-	-
4、长期股权投资	1,584,190.00	1,862,849.39
5、固定资产	15,341,632.51	15,398,505.39
6、可抵扣亏损	-	7,113,535.13
合 计	21,332,378.51	29,079,864.59

• （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为10,175,555.50 元，为本公司独立纳税的子公司累计亏 损。

13、资产减值准备明细

单位:元 币种:人民币

项目	年初账面余 额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	本期减少额	期末账面余 额
			转回	转销	合计
一、坏账准备	15,232,263.31	6,361,562.17	5,487,666.58		5,487,666.58	16,106,158.90
二、存货跌价准 备	44,738.63	190,850.04	118,933.71		118,933.71	116,654.96
三、可供出售金 融资产减值准备
四、持有至到期 投资减值准备
五、长期股权投 资减值准备	744,288.00					744,288.00
六、投资性房地 产减值准备
七、固定资产减 值准备	46,523,712.40		70,795.74		70,795.74	46,452,916.66
八、工程物资减

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值准备
九、在建工程减 值准备
十、生产性生物 资产减值准备
其中：成熟生产 性生物资产减值 准备
十一、油气资产 减值准备
十二、无形资产 减值准备
十三、商誉减值 准备
十四、其他
合计	62,545,002.34	6,552,412.21	5,677,396.03		5,677,396.03	63,420,018.52

14、短期借款

(1) 短期借款分类：

单位:元 币种:人民币

14、短期借款 (1) 短期借款分类：		单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数
抵押借款	459,000,000.00	359,000,000.00
保证借款	15,000,000.00
合计	474,000,000.00	359,000,000.00

①经本公司董事会4 届16 次会议决议，2004 年9 月21 日本公司与中国工商银行遂宁市分行签 定最高额抵押合同（合同编号：2004 年抵字第08 号），以房屋建筑物及土地作抵押，2004 年10 月 21 日至2012 年10 月20 日期间在19,839 万元最高贷款余额内办理流动资金借款及签发银行承兑汇 票等金融业务。截止期末，本公司在该银行贷款余额为11,700 万元。

②2006 年6 月29 日，本公司董事会第5 届第11 次会议审议通过将本公司位于沱牌工业园区的 四幢厂房和一宗土地作为抵押物，向中国建设银行股份有限公司射洪支行申请6,000 万元流动资金贷 款，贷款期限6 个月。2006 年8 月31 日，本公司董事会第5 届第14 次会议审议通过将本公司位于 县城北门的土地和房屋抵押给中国建设银行股份有限公司射洪支行，用于办理流动资金贷款等金融业 务，抵押权利价值不低于9,600 万元，抵押期限3 年。2006 年9 月25 日，本公司董事会第5 届第15 次会议审议通过将本公司位于沱牌工业园区的四幢厂房和一宗土地作为抵押物，抵押权利价值不低于 6,900 万元，抵押期限3 年，向中国建设银行股份有限公司射洪支行申请流动资金贷款。2006 年8 月 30 日，本公司与中国建设银行股份有限公司射洪支行签定最高额抵押合同（合同编号：信贷抵 （2006）06 号），以四宗房屋建筑物和二宗土地作抵押，2006 年8 月30 日至2009 年8 月29 日期间 在9,600 万元最高贷款余额内，办理连续、循环的银行借款；2006 年9 月25 日，本公司与中国建设 银行股份有限公司射洪支行另签定最高额抵押合同（合同编号：信贷抵（2006）07 号），以四宗房 屋建筑物和一宗土地作抵押，2006 年9 月25 日至2009 年9 月24 日期间在6,900 万元最高贷款余额 内，办理连续、循环的银行借款。截止期末，本公司在该银行贷款余额为15,400 万元。

③2006 年3 月22 日，本公司董事会5 届5 次会议审议通过，同意与中国民生银行股份有限公司 成都分行签订流动资金贷款、银行承兑汇票签发等金融业务的《最高额抵押合同》，以本公司96 储 酒库厂房作为抵押物，抵押权利价值不低于5,000 万元，抵押期限3 年。2006 年3 月23 日，本公司 与中国民生银行股份有限公司成都分行签订最高额抵押合同，编号为[（2006）年（民成高抵）字 （2000001）号]，本公司以96 储酒库及占用范围内的土地使用权，为本公司与中国民生银行股份有 限公司成都分行在2006 年3 月24 日至2009 年3 月23 日期间签订的多个《综合授信合同》中的最高 授信额度提供抵押担保的抵押物（房屋建筑物的建筑面积115,146.65 平方米，土地使用权面积 111,368.20 平方米）。同日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为[（2006）年

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（民成综）字（004）号]综合授信合同，中国民生银行股份有限公司成都分行为本公司提供5,000 万 元人民币的最高授信额度，期限1 年，自2006 年3 月24 日至2007 年3 月23 日，最高授信额度可用 于人民币①贷款、②汇票承兑、③商票包买。截止期末，本公司在该银行贷款余额为1,800 万元。

④2006 年11 月7 日，本公司董事会第5 届第18 次会议审议通过将位于沱牌工业园区部分土地 205,160 ㎡及厂房六幢52,602.28 ㎡作为抵押物，抵押权利价值不低于5,000 万元，抵押期限为三 年，用于向中信银行成都分行申请人民币5,000 万元的流动资金综合授信总量。2006 年11 月7 日本 公司与中信银行成都分行签定最高额抵押合同（合同编号：2006 信银蓉武最高额抵字第610014 号），以房屋建筑物及土地作抵押，2006 年11 月8 日至2009 年11 月8 日期间在5,000 万元最高额 内办理贷款、票据等银行业务。截止期末，本公司在该银行贷款余额为2,000 万元。

⑤2006 年5 月9 日，本公司董事会第5 届第8 次会议审议通过公司以自有的沱牌热电公司厂房 14,712.48 ㎡及土地97,371.70 ㎡和柳树镇滨江路商业土地177,721.20 ㎡作为在中国银行股份有限 公司融资抵押物，抵押期限为五年，向中国银行股份有限公司申请3 亿元短期授信总量。2006 年10 月26 日，本公司董事会第5 届第17 次会议审议通过将自有的沱牌热电公司厂房14,712.48 ㎡及土地 97,371.70 ㎡和柳树镇滨江路商业土地177,721.20 ㎡作为抵押物，抵押期限为五年，向中国银行股 份有限公司射洪支行申请人民币1.5 亿元的短期流动资金授信总量。2006 年11 月2 日本公司与中国 银行股份有限公司射洪支行签定最高额抵押合同（合同编号：G-12-D-2006-174-02 号），以房屋建 筑物及土地作抵押，2006 年10 月1 日至2011 年10 月1 日期间在45,000 万元最高贷款余额内办理 贷款等金融业务。截止本期末，本公司在该银行贷款余额为15,000 万元。

⑥2007 年4 月17 日，本公司向遂宁市城市信用社签订为期6 个月的借款合同，控股股东－四川 沱牌集团有限公司为本公司担保。截至期末，本公司在遂宁市城市信用社贷款余额为1,500 万元。

15、应付账款：

• (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

• 16、预收账款：

• (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

17、应付职工薪酬：

单位:元 币种:人民币

项目	期初账面余额	本期增加额	本期支付额	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	5,053,979.73	25,507,993.69	25,881,467.71	4,680,505.71
二、职工福利费	344,743.07	3,198,335.64	3,185,844.34	357,234.37
三、社会保险费	60,385.99	6,481,391.60	6,414,136.87	127,640.72
其中：1．医疗保险费		898,631.45	879,975.30	18,656.15
2．基本养老保险费	60,385.99	4,825,963.98	4,789,802.97	96,547.00
3．年金缴费
4．失业保险费		318,976.47	312,757.60	6,218.87
5．工伤保险费		239,899.35	236,790.00	3,109.35
6．生育保险费		197,920.35	194,811.00	3,109.35
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费		924,770.55	883,743.27	41,027.28
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿

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八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计	5,459,108.79	36,112,491.48	36,365,192.19	5,206,408.08

18、应交税费：

单位:元 币种:人民币

18、应交税费：			单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数	计缴标准
增值税	-16,844,575.52	-27,448,076.35	系列酒、电力
消费税	38,814,358.48	40,912,322.70	粮食白酒、薯类白酒、其他酒
营业税	2,261,670.88	1,414,617.85	租金、技术转让
所得税	4,850,765.53	-798,804.71	应纳税所得额
个人所得税	1,247,709.91	770,245.67
城建税	3,416,194.45	1,700,128.99	已交流转税
印花税	4,749.57	294,652.87
房产税	493,298.72	1,941,115.26
土地及车船使用税	130,353.40	1,191,897.00
代交建安营业税	110,259.03	811,456.94
教育费附加	2,038,210.20	2,768,684.94
地方教育费附加	1,199,130.24	1,279,399.02
合计	37,722,124.89	24,837,640.18	--

19、其他应付款：

• (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

20、专项应付款：

20、专项应付款：
		单位:元 币种:人民币
项目	期初数	本期结转数	期末数
四川省遂宁市财政局	250,000.00		250,000.00
合计	250,000.00		250,000.00

2006 年11 月28 日，遂宁市财政局[遂市财建（2006）89 号]“关于下达工业节能资金的通 知”，由遂宁市财政局拨给本公司专项用于节能项目建设的资金250,000.00 元，款项于2006 年12 月29 日收到。

21、递延所得税负债的说明：

项 目	期末账面余额	年初账面余额
二、递延所得税负债	-	-
1、应收款项	-	37,319.70
2、投资性房地产	587,515.42	587,515.42
合 计	587,515.42	624,835.12

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22、股本

单位:股

22、股本				单位:股
股东名称及类别	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、有限售条件的流通股	130,720,146.00	-	28,650,466.00	102,069,680.00
1、四川沱牌集团有限公司	100,437,810.00	-	5,372,088.00	95,065,722.00
2、四川省射洪广厦房地产开发公司	17,000,000.00	-	11,777,751.00	5,222,249.00
3、四川省射洪顺发贸易公司	5,800,000.00	-	4,018,291.00	1,781,709.00
4、射洪县融达房地产实业综合开发公司	2,771,234.00	-	2,771,234.00	-
5、遂宁金宁商贸有限公司	2,078,427.00	-	2,078,427.00	-
6、中国工商银行成都市总府支行	2,078,427.00	-	2,078,427.00	-
7、射洪县金穗物业管理有限责任公司	277,124.00	-	277,124.00	-
8、射洪县金鑫城市信用社	277,124.00	-	277,124.00	-
二、无限售条件的流通股	206,579,854.00	28,650,466.00		235,230,320.00
合 计	337,300,000.00	28,650,466.00	28,650,466.00	337,300,000.00

2006 年3 月9 日，公司股权分置改革方案得到四川省人民政府国有资产监督管理委员会[川国资 产权（2006）69 号]批准，该方案于2006 年3 月20 日公司召开的股权分置相关股东会议上获得了通 过。非流通股股东向流通股股东支付57,961,254 股股票为对价取得上市流通权,即每10 股流通A 股 获送3.9 股，对价股票的上市流通日为2006 年4 月6 日。2007 年4 月6 日，经上海证券交易所审 核，公司小非解禁，本期减少数28,650,466.00 股为可上市流通股。

四川沱牌集团有限公司持股数加上代四川省射洪县广厦房地产开发有限公司和四川省射洪顺发贸 易公司支付的对价7,003,958 股和可上市流通股5,372,088 股，其实际持股比例为31.85％。 23、资本公积：

单位:元币种:人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	756,339,276.79			756,339,276.79
其他资本公积	43,263,849.58			43,263,849.58
合计	799,603,126.37			799,603,126.37

24、盈余公积：

单位:元 币种:人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	140,097,543.86			140,097,543.86
法定公益金	37,944,078.91			37,944,078.91
合计	178,041,622.77			178,041,622.77

47

四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

25、未分配利润：

单位:元 币种:人民币

25、未分配利润：	单位:元 币种:人民币
项目	期末数
净利润	27,250,989.02
加：年初未分配利润	380,074,107.38
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	10,119,000.00
未分配利润	397,206,096.40

26、营业收入

(1) 营业收入

单位:元 币种:人民币

未分配利润 26、营业收入 (1) 营业收入		397,206,096.40 单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	399,907,568.12	384,269,211.62
其他业务收入	28,599,497.11	28,188,464.17
合计	428,507,065.23	412,457,675.79

(2) 主营业务（分行业）

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
行业名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
酒业	383,081,409.89	210,797,180.92	380,477,158.52	256,233,560.54
药业	16,826,158.23	15,047,706.85	3,792,053.10	3,414,931.82
合计	399,907,568.12	225,844,887.77	384,269,211.62	259,648,492.36

(3) 主营业务（分产品）

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
产品名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
舍得酒系列	64,259,935.14	6,704,773.96	31,286,804.26	4,540,041.18
沱牌大曲系列	76,096,347.39	47,839,716.82	83,536,891.42	55,517,975.62
沱牌酒系列	125,826,568.64	88,443,542.18	152,466,767.95	119,767,399.93
其他酒系列	116,898,558.72	67,809,147.96	113,186,694.89	76,398,143.81
药品	16,826,158.23	15,047,706.85	3,792,053.10	3,414,931.82
合计	399,907,568.12	225,844,887.77	384,269,211.62	259,648,492.36

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

(4) 主营业务（分地区）

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
地区名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
射洪县	383,081,409.89	210,797,180.92	380,477,158.52	256,233,560.54
成都市	16,826,158.23	15,047,706.85	3,792,053.10	3,414,931.82
合计	399,907,568.12	225,844,887.77	384,269,211.62	259,648,492.36

(5) 公司前五名客户的销售收入总额及其占公司全部销售收入的比例情况

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
项 目	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
前五名客户销售收入总额	96,824,352.30	97,999,845.63
占销售收入总额的比例	25.28	25.50

27、公允价值变动收益

单位:元 币种:人民币

占销售收入总额的比例 27、公允价值变动收益	25.28	25.50 单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
交易性金融负债
投资性房地产	24,730.00	-
衍生工具
套期保值
合计	24,730.00	-

详见注9。

28、投资收益

单位:元 币种:人民币

28、投资收益			单位:元 币种:人民币
被投资单位	上期金额	本期金额	本期与上期增减变动的原因
四川天马玻璃有限公司	2,087,927.07	3,749,637.32	参股公司四川天马玻璃有限公司利润增加所致。
合计	2,087,927.07	3,749,637.32	－

29、资产减值损失

单位:元 币种:人民币

29、资产减值损失		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	873,895.59	-17,296,241.35
二、存货跌价损失	71,916.33	-92,953.39
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	945,811.92	-17,389,194.74

30、营业外收入

单位:元 币种:人民币

30、营业外收入		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助利得		40,000.00
罚款利得	30,925.88	27,484.94
其他	1,638,704.51	35,650.66
合计	1,669,630.39	103,135.60

31、营业外支出

单位:元 币种:人民币

31、营业外支出		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	206,306.71	54,736.39
其中：固定资产处置损失	206,306.71	54,736.39
无形资产处置损失
其他	3,684.34	500.00
合计	209,991.05	55,236.39

32、所得税费用：

单位:元 币种:人民币

32、所得税费用：		单位:元 币种:人民币
项目	本期数	上年同期数
当期所得税	8,696,799.14	2,087,076.51
递延所得税	7,710,166.38	5,628,036.07
合计	16,406,965.52	7,715,112.58

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

所得税费用（收益）与会计利润的关系：

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	43,657,954.54	14,080,172.62
加:酒类广告费	2,115,951.00	798,072.00
不能抵扣的亏损**	3,944,171.81	8,500,884.41
应纳税所得额	49,718,077.35	23,379,129.03
乘以：税率	33.00%	33.00%
所得税费用	16,406,965.52	7,715,112.58

• **为本公司独立纳税的子公司本期亏损。详见"递延所提税资产和递延所所税负债"

33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

（一）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益

项目	净资产收益率（％）	净资产收益率（％）	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利 润	1.59	1.60	0.0808	0.0808
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	1.50	1.51	0.0763	0.0763

（二）计算公式 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：

ROE= P/ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新 增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

34、收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

34、收到的其他与经营活动有关的现金	单位:元 币种:人民币
项 目	金 额
天马玻璃有限公司归还借款	5,600,000.00
利息收入	1,157,421.23
保证金	100,000.00
水电费	89,699.72
其他	2,262,442.32
合计	9,209,563.27

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

35、支付的其他与经营活动有关的现金

35、支付的其他与经营活动有关的现金
	单位:元 币种:人民币
项 目	金 额
市场开发费	30,745,936.88
差旅费	6,753,762.52
运输、装卸费用	4,461,653.47
广告费	2,115,951.00
污水处理费	1,493,026.72
交易会费用	1,182,391.85
保险费	896,910.80
其他	12,369,422.02
合计	60,019,055.26

• 36、收到的其他与投资活动有关的现金 无。

• 37、支付的其他与投资活动有关的现金 无。

• 38、收到的其他与筹资活动有关的现金 无。

• 39、支付的其他与筹资活动有关的现金 无。

• (六)母公司会计报表附注

• 1、应收账款

• (1) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、其他应收款

• (1) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

• 3、预付账款

• (1) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

4、长期股权投资

(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
被投资单位	在被投资单位持股比例	在被投资单位表决权比例	在被投资单位持股比例与表决 权比例不一致的说明
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司**	100	100
四川舍得酒业有限公司	100	100
四川沱牌药业有限责任公司	100	100
四川省射洪沱牌供销有限公司	100	100
四川六朵金花酒业有限公司	0.80	0.80
四川晶樽包装有限公司	5.07	5.07
上海复旦沱牌生物技术有限公司	80	80
四川射洪太和投资管理有限公司	49	49
四川天马玻璃有限公司	40	40
遂宁腾辉水泥有限公司	10	10

说明：上海复旦沱牌生物技术有限公司目前正在按照工商局相关程序办理注销手续。

(2)按成本法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司**	9,500,000.00	9,500,000.00	-9,500,000.00
四川舍得酒业有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00
四川沱牌药业有限责任公司	94,137,073.53	94,137,073.53		94,137,073.53
四川省射洪沱牌供销有限公司	29,800,000.00	29,800,000.00		29,800,000.00
四川六朵金花酒业有限公司	50,000.00	52,000.00		52,000.00	52,000.00
四川晶樽包装有限公司	600,000.00	692,288.00		692,288.00	692,288.00
上海复旦沱牌生物技术有限公司	19,200,000.00	18,712,070.90		18,712,070.90
遂宁腾辉水泥有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00

说明：上海复旦沱牌生物技术有限公司目前正在按照工商局相关程序办理注销手续。

(3)按权益法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	现金红利
四川天马玻璃有限公司	78,790,084.20	76,398,077.97	14,094,059.72	90,492,137.69
四川射洪太和投资管理有限责任公司	9,800,000.00	12,674,282.60		12,674,282.60

**四川射洪沱牌曲酒营销有限公司原名为“射洪县沱牌酒类销售有限公司”，是本公司与四川省 射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，本公司控制其96.84%的股权。1997 年1 月15 日，本 公司董事会作出决议收购四川省射洪县糖酒公司持有的射洪县沱牌酒类销售有限公司3.16%的股份， 1997 年1 月20 日本公司与四川省射洪县糖酒公司达成协议，收购其拥有的射洪县沱牌酒类销售有限 公司300,000.00 元，占3.16％的股份，射洪县沱牌酒类销售有限公司成为本公司的全资子公司，更 名为“四川射洪沱牌曲酒营销有限公司”，其经营范围是酒类、饮料及其酒类包装；注册地址为四川 省射洪县柳树镇；注册资本为人民币950 万元；法定代表人为张树平。本公司为了整合下属分、子公

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

司的资产及业务。2007 年3 月21 日，经本公司董事会5 届21 次会议决议，根据市场变化，本公司 对经营战略进行相应调整，决定解散四川射洪沱牌曲酒营销有限公司，同时授权本公司管理层根据公 司章程和有关法规办理清算和注销等事宜。目前，注销工作已经完成。

5、应付账款：

• (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

• 6、预收账款：

• (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

• 7、其他应付款：

• (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

• 8、未分配利润：

单位:元 币种:人民币

8、未分配利润：	单位:元 币种:人民币
项目	期末数
净利润	-92,466,418.02
加：年初未分配利润	376,229,544.76
其他转入
减：应付普通股股利	10,119,000.00
未分配利润	273,644,126.74

(七)关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位:万元 币种:人民币

母公司名 称	注册 地	业务性质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本企 业的表决权比 例(%)	本企业 最终控 制方
四川沱牌 集团有限 公司	射洪 县	制造、销售：酒类、饮料及包装物，生物制品（有专项规定的除外）， 玻瓶，药品及生物肥料；批发、零售：百货、其它食品、化工产品（不 含危险品）、建筑材料、食糖；餐饮、住宿、娱乐；出口本企业自产的 各类酒、饮料、玻璃制品；进口本企业所需要的原辅料、机械设备、仪 表、仪器及零件；收购粮食；技术咨询与服务。	11,380	29.78	29.78	射洪县 人民政 府

公司股权分置改革时，由于第二大股东四川省射洪广厦房地产开发公司和第三大股东四川省射洪 顺发贸易公司所持股份全部被质押，其应支付的对价由沱牌集团公司先行代为支付，因此，四川沱牌 集团有限公司持股数 100,437,810 股加上代四川省射洪县广厦房地产开发有限公司和四川省射洪顺发 贸易公司支付的对价7,003,958 股，其实际持股比例为31.85％。

2、本企业的子公司情况

单位:万元 币种:人民币

子公司全称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)
四川舍得酒业有限公司	射洪县	舍得系列酒及其包装物销售	3,000	100	100
四川省射洪沱牌供销有限公司	射洪县	批发零售酒类产品、物资采购销售	2,980	100	100

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

四川沱牌药业有限责任公司	成都市	医药制造、销售	5,200	100	100
上海复旦沱牌生物技术有限公司	上海市	医药、生物制品等	2,400	80	80

说明：上海复旦沱牌生物技术有限公司目前正在按照工商局相关程序办理注销手续。

3、本企业的合营和联营企业的情况

单位:万元 币种:人民币

					单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称	注册地	业务性质	注册资本	本企业持股比例(%)	本企业在被投资单位表决权比例(%)
一、联营企业
四川天马玻璃有限公司	射洪县	主要从事政策玻璃制品的生产和销售	17,850	40	40

被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	本期营业收入总额	本期净利润
一、联营企业
四川天马玻璃有限公司	29,832.70	8,588.53	10,648.56	937.41

4、本企业的其他关联方情况

4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
四川绵阳西蜀包装制品有限公司	母公司的控股子公司
四川天华包装有限公司	母公司的控股子公司
四川射洪太和投资管理有限责任公司	母公司的控股子公司
四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司	母公司的控股子公司
四川省射洪县糖酒公司	母公司的控股子公司

5、关联交易情况

(1) 购买商品、接受劳务的关联交易

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
关联方	关联交易内容	关联交易定价 原则	本期数		上年同期数
			金额	占同类交易金额 的比例(%)	金额	占同类交易金额的 比例(%)
四川天华包装有限公司	购买纸箱纸盒	市场公允价格	22,510,902.63	21.62	28,363,564.94	60.56
四川沱牌集团有限公司	购买粮食	市场公允价格	49,551,443.13	60．44	39,113,512.34	59.98

(2) 销售商品、提供劳务的关联交易

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
关联方	关联交易内容	关联交易定价 原则	本期数		上年同期数
			金额	占同类交易金额的比 例(%)	金额	占同类交易金额的比 例(%)
四川天马玻璃有限公司	不含税电力销售	市场公允价格	3,924,900.00	44.19	2,972,467.95	38.23

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

6、关联方应收应付款项

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应收款	四川天马玻璃有限公司		56,000,000.00
应付票据	四川天华包装有限公司	7,000,000.00	13,000,000.00
应付票据	四川天马玻璃有限公司	10,000,000.00	45,300,000.00
应付票据	四川沱牌集团有限公司	58,000,000.00	172,000,000.00
应付账款	四川天马玻璃有限公司		1,310,688.26
应付账款	四川沱牌集团有限公司	1,583,003.37	2,797,808.12
预付账款	四川天马玻璃有限公司	13,579,922.63
预付账款	四川天华包装有限公司	6,277,061.69	11,649,611.67

(八)股份支付：

无

(九)或有事项：

1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：

①、因从各银行办理贷款及签发银行承兑汇票的需要，本公司与各家银行分别签定了最高额抵押 合同，将本公司的部分房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止本期末，已抵押的固定资产账 面价值为291,481,958.90 元，土地使用权账面价值为225,800,888.01 元。具体情况详见“注14、 短期借款”。

②、2006 年7 月5 日，本公司董事会第5 届第12 次会议审议通过将公司三期续建厂房抵押给上 海浦东发展银行成都分行用于办理综合授信业务，抵押权利价值不低于5,000 万元，抵押期限3 年。 2006 年7 月11 日，本公司与上海浦东发展银行成都分行签定房地产最高额抵押合同（合同编号： 73012006280528-5 号），本公司以三期续建厂六宗及土地一宗作抵押，在2006 年7 月11 日至2009 年7 月10 日期间在5,000 万元最高贷款余额内，办理贷款及签发和贴现汇票等金融业务。截止期 末，本公司尚未从该银行贷款，但已办理银行承兑汇票10,500 万元。

③、截止2007 年6 月30 日，本公司已背书转让和向银行贴现的未到期的银行承兑汇票 367,233,000.00 元。

(十)承诺事项：

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺事项：全体非流通股股东所持有的本公司非 流通股股份取得流通权后的第十三个月至第三十六个月内，当价格低于5.00 元/股（因公司送股、公 积金转增股本、配股、增发新股及派现等时，按复权价格计算）时，不通过证券交易所挂牌交易方式 出售所持有的沱牌曲酒股份。

(十一)资产负债表日后事项：

1、 资产负债表日后事项中的非调整事项

（1）截至2007 年7 月29 日。已兑付应付票据59,040,000.00 元

（2）2007 年6 月30 日应收票据余额18,440,000.00 元，截至2007 年7 月29 日已背书转让 10,510,000.00 元，贴现2,400,000.00 元。

(十二)其他重要事项：

公司2007 年5 月23 日召开了2007 年第一次临时股东大会,审议通过公司2007 年度非公开发行 股票的议案。公司计划于2007 年实施非公开发行股份数量不超过9,000 万股（含9,000 万股），在 该上限范围内，董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况与保荐机构协商确定最终发行数量。

本次发行价格不低于本次董事会公告前20 个交易日公司股票均价的百分之九十（本次发行前如 有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则对本价格做相应除权除息处理），具体发行 价格由本公司董事会根据本次发行具体情况，按照前述定价原则最终确定。 本次非公开发行股票计划募集资金拟投资于以下项目：

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

项目	拟募集资金(万元)
投资舍得系列酒陈酿及精加工技改扩能项目	29,949.14
投资年处理50万吨酒糟综合利用项目	6,203.63
投资建设公司高档产品“舍得”“沱牌曲酒”专卖店项目	10,823.00
购买生产设备	6,100.00
对四川天马玻璃有限公司增资	5,200.00
合 计	58,275.77

本次发行的计划募集资金净额（扣除发行费用后的募集资金额）不超过拟投资项目所需资金 58,275.77 万元，如有缺口则以实际募集资金按前述顺序依次进行投资，不足部分通过其他方式解 决。详见2007 年5 月8 日和5 月24 日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证 券报》和《中国证券报》上公告。

(十三)补充资料：

1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益：

及每股收益：
			单位:元 币种:人民币
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	净资产收益率（%）		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
	1.59	1.60	0.0808	0.0808
	1.50	1.51	0.0763	0.0763

2、2006 年半年度净利润差异调节表

单位:元 币种:人民币

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.50 1. 2、2006 年半年度净利润差异调节表	51 0.0763 0.0763 单位:元 币种:人民币
项目	金额
2006 年半年度净利润（原会计准则）	11,726,907.38
追溯调整项目影响合计数	-5,361,847.34
其中：
递延所得税费用	5,628,036.07
归属于少数股东的损益	-266,188.73
2006 年半年度净利润（新会计准则）	6,365,060.04
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
管理费用	-17,389,194.74
资产减值损失	17,389,194.74
2006 年半年度模拟净利润	6,365,060.04

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2007 年半年度报告

八、备查文件目录

• 1、载有董事长签名的半年度报告文本；

• 2、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；

• 4、其他相关资料。

董事长：李家顺

四川沱牌曲酒股份有限公司

2007 年7 月31 日

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