Shede Spirits Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2004

Aug 17, 2004

四川沱牌曲酒股份有限公司

2004 半年度报告

董事长 李家顺

二○○四年八月十八日

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

重 要 提 示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。

公司负责人李家顺先生、主管会计工作负责人张涛先生及会计机构负责人 李富全先生声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。

目 录

……………………………………………… 03 第一节 公司基本情况 第 页 …………………………… 05 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第 页 ………………………… 07 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第 页 ………………………………………… 07 第四节 管理层讨论与分析 第 页 …………………………………………………… 09 第五节 重要事项 第 页 …………………………………………………… 13 第六节 财务报告 第 页 …………………………………………………… 50 第七节 备查文件 第 页

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

第一节 公司基本情况

一、公司基本情况

• （一）法定中文名称：四川沱牌曲酒股份有限公司 英文名称： TUOPAI YEAST LIQUOR CO.,LTD. SICHUAN

• （二）股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：沱牌曲酒 600702

• 股票代码：

• （三）注册及办公地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号 邮政编码： 629209

互联网网址： http://www.chinatuopai.com

电子信箱： tuopai@tuopai.cn

• （四）法定代表人：李家顺

• （五）董事会秘书：马力军 联系地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号

• 0825-6766322

• 电话：

0825-6766322 传真：

电子信箱： tzfz@tuopai.cn

证券事务代表：胡仁彬

联系地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号

0825-6766322 电话：

0825-6766322 传真： 电子信箱： zqb@tuopai.cn

• （六）选定的中国证监会指定报纸：中国证券报 上海证券报 指定互联网网址： http//www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部

二、主要财务数据和指标

二、主要财务数据和指标
项 目	2004 年6 月30 日	2003 年12 月31 日	增减（%）
流动资产	1,116,103,961.26	1,126,644,924.84	-0.94
流动负债	456,054,186.73	455,574,620.32	0.11

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

总资产	2,087,199,304.72	2,079,326,882.20	0.38
股东权益（不含少数股东权益）	1,624,114,131.04	1,617,157,446.92	0.43
每股净资产（元）	4.82	4.79	0.63
调整后的每股净资产（元）	4.79	4.77	0.42
	2004 年1—6 月	2003 年1—6 月	增减（%）
净利润（元）	6,956,684.12	6,304,971.61	10.34
扣除非经常性损益后的净利润（元）	9,296,831.79	4,059,747.94	129.00
经营活动产生的现金流量净额（元）	14,939,125.19	-77,171,147.85	--
净资产收益率（%）	0.43	0.39	10.26
每股收益（元）	0.0206	0.0187	10.16

备注：扣除非经常性损益后的净利润涉及的扣除项目：

项 目	金额（元）
营业外收支净额	342.154.19
投资收益	-3,834,871.90
合计	-3,492,717.71
扣除所得税影响数	161,986.77
应扣除非经常性损益	-2,340,147.67

三、按全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益

项 目	净资产收益率%	净资产收益率%	每股收益（元）	每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	5.56	5.57	0.2675	0.2675
营业利润	1.02	1.02	0.0492	0.0492
净利润	0.43	0.43	0.0206	0.0206
扣除非经常性损益后的 净利润	0.57	0.57	0.0276	0.0276

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

第二节 股本变动和主要股东持股情况

一、报告期内，公司股份变动情况

数量单位：股

股份类别	本次变动前		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		本次变动后
		配股	送股	公积金 转股	增 发	其 他	小 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份	165,081,400							165,081,400
其中：
国家持有股份	155,081,400							155,081,400
境内法人持有股份	10,000,000							10,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份	23,600,000							23,600,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计	188,681,400							188,681,400
二、已上市流通股份
1、人民币普通股	148,618,600							148,618,600
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计	148,618,600							148,618,600
三、股份总数	337,300,000							337,300,000

二、报告期末，公司股东总数 62,824 户。

三、公司前十名股东情况

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

股东名称（全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例（％）	股份类别（已流 通或未流通）	质押或冻结 的股份数量	股东性质 （国有股东或 外资股东）
四川沱牌集团有限公司		155081400	45.98	未流通	0	国有股
四川射洪广厦房地产开发公司		17000000	5.04	未流通	0	募集法人股
四川射洪顺发贸易公司		5800000	1.72	未流通	0	募集法人股
四川射洪融达房地产开发公司		4000000	1.19	未流通	0	发起法人股
遂宁市金宁商贸有限公司		3000000	0.89	未流通	0	发起法人股
工商银行四川省分行总府支行		3000000	0.89	未流通	0	发起法人股
中关村证券股份有限公司		611885	0.18	已流通	0	流通股
谢宇	601951	601951	0.17	已流通	0	流通股
射洪县金穗物业管理公司		400000	0.12	未流通	0	募集法人股
射洪县金鑫城市信用社		400000	0.12	未流通	0	募集法人股

10 四、公司前 名流通股东持股情况

股东名称	期末持有流通股的数量（股）	种类（A、B、H股或其它）
中关村证券股份有限公司	611885	A股
谢宇	601951	A股
汕头证券公司工会	381000	A股
张丽娜	307999	A股
中信中原汽车有限公司	240000	A股
刘寓中	237220	A股
谢英	224600	A股
谷安谋	224370	A股
冯建强	222000	A股
卢思颖	219287	A股

10 公司前 名股东中，法人股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，流 通股东之间是否存在关联关系和一致行动人情况未知。

五、报告期内，公司控股股东未发生变化。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

第三节 董事、监事、高级管理人员情况

一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票情况 报告期内，公司董事、监事及其他高级管理人员所持公司股票无变化。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况

2004 4 26 年 月 日，董事会四届十二次会议通过了同意周放生先生辞去公司 2004 6 6 2003 独立董事、增补黄辉先生为公司独立董事的议案。 年 月 日公司 年 度股东大会选举黄辉先生为公司独立董事。

第四节 管理层讨论与分析

一、 经营成果及财务状况简析

项 目	2004 年1-6 月(元)	2003 年1-6 月(元)	增减比例%
主营业务收入	361,671,350.46	315,809,173.34	14.52
主营业务利润	90,227,536.91	65,766,762.80	37.19
净利润	6,956,684.12	6,304,971.61	10.34
现金及现金等价物净增加额	-41,778,494.69	-79,873,278.87	47.69

项 目	2004 年6 月30 日(元)	2003 年12 月31 日(元)	增减比例%
资产总额	2,087,199,304.72	2,079,326,882.20	0.38
股东权益	1,624,114,131.04	1,617,157,446.92	0.43

增减变动的主要原因：

• 1 、主营业务收入上升是因为本期加大了市场营销力度，产品结构调整效果

• 进一步显现，中高档产品销售比例上升；

• 2 、主营业务利润上升是因为产品销售收入上升以及中高档产品销售比例上

• 升所致；

• 3 、净利润上升是因为产品销售收入上升所致；

• 4 、现金及现金等价物净增加额增加主要是因为本期在建工程投资减少。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

二、报告期经营情况

（一）公司主营业务的范围及经营状况

公司主营中国名酒“沱牌曲酒”及其系列产品的生产和销售，其业务在公司 驻地四川省射洪县完成。

报告期内，公司面对激烈的市场竞争，较重的消费税、所得税税赋，原燃料 价格上涨以及整治“超限运输”等诸多不良因素，继续大力实施品牌创新和产品 结构调整战略，加大市场营销力度，深化内部改革，大力挖潜增效，为实现销售 收入和利润的恢复性增长以及提高企业竞争力作了大量工作并取得明显效果。 1-6 月份实现主营业务收入 36,167.14 万元、主营业务利润 9,022.75 万元、净利润 695.67 万元，分别较去年同期上升 14.52% 、 37.19% 和 10.34% 。报告期主要产品

的销售收入、成本、毛利率情况如下：

产 品	占主营业务收入的百分比%	收入（万元）	成本（万元）	毛利率（%）
沱牌酒系列	54.50	19,711	13,697	30.51
沱牌大曲系列	17.19	6,216	4,186	32.66
其他系列酒	28.31	10,240	6,340	38.09
合 计	100.00	36,167	24,223	33.02

• （二）报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

（三）报告期内，公司按权益法核算计算的四川天马玻璃有限公司投资损失

• -3,834,871.90 元，属于对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。

三、报告期投资情况

（一）报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金延续使用情况。 （二）报告期内,公司无重大非募股资金投资项目。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内没有发生公司治理实际状况与证监会有关文件的要求存在差异的 事项

二、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积 金转增股本方案及发行新股方案。本期公司不进行利润分配和公积金转增股本。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

四、报告期内，公司无重大资产收购以及企业收购兼并事项。 五、重大关联交易事项

公司与关联方四川天华包装有限公司、吉林市旺族商贸有限公司存在货物买 卖，有关关联交易均按照货物买卖协议履行，交易价格遵循公平、公正、公允的

原则，对公司的经营成果及财务状况无影响。

关联交易方	关 系	交易内容	交易金额 （万元）	占同类交 易总额%	结算方式
四川天华包装有限公司	与本公司同一母公司	购买纸箱	2131	40.25	银行承兑
吉林市旺族商贸有限公司	与本公司同一母公司	购买代用品酒	4435	63.67	银行承兑

六、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况

• 1、截止 2004 年 6 月末，公司控股股东及其子公司占用公司资金情况：

关联方名称	资金占用 期初余额	2004 年6 月末 占用资金余额	2004 年1-6 月 累计资金占用额	资金占用方式	资金占用原因
四川沱牌集团有 限公司	280,169,087.12	353,360,668.65	248,437,045.20
其中：			170,530,000.00	暂借款	非经营性暂借款
			65,095,642.00	代集团支付货款	非经营性代付
			4,410,079.00	结转代建工程款	非经营性结转
			8,401,324.20	代集团支付费用等款	非经营性代付

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

• 2 2004 1-6 、 年 月控股股东及其子公司偿还占用资金的情况：

关联方名称	2004年1-6月累计 偿还占用资金金额	偿还方式的具体情况
四川沱牌集团有限公司	175,245,463.67
其中：	135,750,000.00	集团公司归还暂借款
	30,000,000.00	集团公司代上市公司支付货款
	9,495,463.67	集团公司代上市公司支付费用

3 2004 1-6 、 年 月本公司控股股东及其子公司新增资金占用的情况：

大股东及其他关联方名称	新增资金占用额	资金占用方式	资金占用原因
四川沱牌集团有限公司	73,191,581.53	暂借款和代收代付占用	非经营性暂借款和代收代付

4 、公司及其他控股子公司未对控股股东及所属企业提供任何担保

截止报告期末，控股股东占用公司资金余额为 353,360,668.65 元，其形成原因 有其特殊性，主要是出让公司历年来形成的职工住房等非经营性资产形成控股股 东对本公司资金占用以及在关联交易过程中，不可避免的形成控股股东与本公司 相互资金占用等。

根据证监会[2003]56 号文精神和四川证监局专项检查要求，公司董事会对 控股股东占用公司资金情况进行了认真自查，并提出了相应措施：

1 、进一步加强对公司董事、监事及高级管理人员相关法律法规的学习，建 立和完善资金管理制度，健全资金使用的决策机制和约束机制，进一步规范本公 司与控股股东间的资金往来行为，从即日起至 2004 年末，将控股股东占用的资 金控制在四川证监局专项检查要求的 3.81 亿元以内。

2 、加强督促和催收，要求控股股东及时履行关于出让公司历年来形成的职 工住房等非经营性资产的《资产出让合同》，力争在 2005 年 12 月 31 日前收回资 产出让款 1.69 亿元。

3、根据国家有关政策，积极探索和引进创新机制，力争利用制度创新的成 果最大限度地解决控股股东占用资金问题。

4 、以本公司经济效益增长为突破口，继续按照本公司结构调整战略，开发 适销对路产品，加大营销力度，增加公司效益，力争在 3 年时间内从根本上彻底 解决控股股东占用公司资金问题。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

七、重大合同及其履行情况

（一）报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁公司资产事项。

（二）报告期内，公司无重大担保合同事项。

• （三）报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的事项。

• 5%

• 八、报告期内，公司及持有公司股份 以上的股东无重大承诺事项。 九、公司本期财务报告未经审计。

十、其他重大事项

1、公司于 2004 年 1 月 2 日发布了《关于控股股东股权变动方案获得批复的 提示性公告》，2004 年 4 月 13 日发布了《关于公司收购事宜的提示性公告》，2004 年 6 月 9 日发布了《关于射洪县人民政府解除股权转让协议的公告》，以上公告 刊载于《中国证券报》、《上海证券报》）。

2、四川证监局于 2004 年 6 月 17-19 日对公司与控股股东之间的资金往来进 行了专项检查并提出了整改意见。

3 、独立董事关于公司累计和当前对外担保情况的专项说明及独立意见

独立董事认为：公司能够严格遵守相关法律法规及中国证监会的有关规定， 未发现为控股股东及其他关联方提供担保。公司对照证监会 [2003]56 号文进行了 严格自查，与控股股东之间的资金往来较频繁且期末余额较大，其形成原因有其 特殊性，作为独立董事，为保护投资者权益，正督促公司加强资金管理，采取措 施收回控股股东占用的资金。

十一、报告期公告索引

1、2004 年 1 月 2 日 《四川沱牌曲酒股份有限公司关于控股股东股权变动 方案获得批复的提示性公告》，编号：临 2004—01

2 2004 3 26 、 年 月 日 《四川沱牌曲酒股份有限公司董事会四届十次会议决 2003 2004—02 议公告》审议通过了 年年报等，编号：

3 2004 3 26 、 年 月 日《四川沱牌曲酒股份有限公司监事会四届五次会议决 2003 2004—03 议公告》审议通过了 年年报等，编号：

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

• 4 、 2004 年 4 月 13 日《四川沱牌曲酒股份有限公司关于公司收购事宜的提 2004—04

• 示性公告》，编号：

5 2004 4 15 、 年 月 日《四川沱牌曲酒股份有限公司董事会四届十一次会议 决议公告》，审议通过了《关于四川沱牌集团有限公司收购事宜致全体股东的报 2004—05 告书》编号：

6 2004 4 28 、 年 月 日《四川沱牌曲酒股份有限公司董事会四届十二次会议 2004—06 决议公告》，审议通过了更换独立董事等，编号：

7 2004 4 28 2003 2004 07 、 年 月 日《关于召开 年度股东大会的通知》编号： —

8、2004 年 5 月 14 日《四川沱牌曲酒股份有限公司董事会四届十三次会议 决议公告》，审议通过了关于向中国工商银行遂宁分行借款的议案，编号： 2004—08

9、2004 年 6 月 8 日《四川沱牌曲酒股份有限公司 2003 年度股东大会决议 公告》，编号：2004—09

10、2004 年 6 月 9 日《四川沱牌曲酒股份有限公司关于射洪县人民政府解 除股权转让协议的公告》编号：2004—10

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

第六节 财务报告（未经审计）

一、会计报表

资产负债表

会企 01 表

编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 2004 年 6 月 30 日 单位： 元

资 产	注 释	合并数	合并数	母公司	母公司
		期末数	年初数	期末数	年初数
流动资产：
货币资金	1	22,701,042.88	64,479,537.57	4,719,851.10	6,877,171.64
短期投资
应收票据	2	22,641,558.00	62,807,841.00
应收股利
应收利息
应收帐款	3	52,190,333.99	49,972,773.59	12,814,377.80	103,455,697.13
其他应收款	4	357,473,981.76	289,603,464.12	350,185,193.68	280,757,000.37
预付帐款	5	4,790,272.12	2,849,130.42	7,729,530.56	2,849,130.42
应收补贴款
存货	6	656,859,458.36	656,874,899.54	664,670,191.62	650,394,103.63
待摊费用	7	372,566.40	57,278.60	372,566.40	57,278.60
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产		-925,252.25		-925,252.25
流动资产合计		1,116,103,961.26	1,126,644,924.84	1,039,566,458.91	1,044,390,381.79
长期投资：
长期股权投资	8	91,950,486.41	71,675,318.31	125,409,595.06	105,154,365.64
长期债权投资
长期投资合计		91,950,486.41	71,675,318.31	125,409,595.06	105,154,365.64
固定资产：
固定资产原价	9	1,076,058,731.69	1,071,753,857.10	1,020,694,697.76	1,014,361,134.29
减：累计折旧	9	313,310,644.98	288,216,040.40	299,320,194.96	273,777,472.65
固定资产净值	9	762,748,086.71	783,537,816.70	721,374,502.08	740,583,661.64
减：固定资产减值准备		72,591,168.90	74,008,569.34	59,167,710.62	59,749,498.96
固定资产净额		690,156,917.81	709,529,247.36	662,206,792.18	680,834,162.68
工程物资	10	11,508,054.98	9,900,504.19	11,508,054.98	9,900,504.19
在建工程	11	72,679,485.58	54,157,599.10	72,679,485.58	54,157,599.10
固定资产清理
固定资产合计		774,344,458.37	773,587,350.65	746,394,332.74	744,892,265.97
无形资产及其他资产：
无形资产	12	104,459,798.68	107,039,588.40	104,459,798.68	107,039,588.40
长期待摊费用
其他长期资产		340,600.00	379,700.00	340,600.00	379,700.00
无形资产及其他资产合计		104,800,398.68	107,419,288.40	104,800,398.68	107,419,288.40
递延税项：
资产总计		2,087,199,304.72	2,079,326,882.20	2,016,170,785.39	2,001,856,301.80

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

资产负债表（续）

会企 01 表

编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 2004 年 6 月 30 日 单位： 元

负债和股东权益	注 释	合并数	合并数	母公司	母公司
		期末数	年初数	期末数	年初数
流动负债：
短期借款	13	31,000,000.00	1,000,000.00	31,000,000.00	1,000,000.00
应付票据		101,473,468.66	122,887,700.92	101,473,468.66	122,887,700.92
应付帐款	14	157,621,565.61	128,099,954.05	154,992,709.84	126,939,517.45
预收帐款	15	14,883,310.36	20,229,792.29	84,598.80	2,000.60
应付工资		4,820,646.08	5,779,111.75	4,518,092.08	5,470,553.87
应付福利费		71,798,104.57	71,504,577.26	71,287,004.43	70,401,360.32
应付股利
应交税金	16	48,464,030.15	78,400,154.28	-16,086,806.52	12,850,002.41
其他应交款	17	1,441,481.53	561,493.85	1,166,956.23	69,783.87
其他应付款	18	24,551,579.77	27,111,835.92	41,968,656.14	43,788,538.85
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		456,054,186.73	455,574,620.32	390,404,679.66	383,409,458.29
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		1,417,711.48	987,711.48	1,177,711.48	747,711.48
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		1,417,711.48	987,711.48	1,177,711.48	747,711.48
递延税项：
递延税款贷项		474,263.21	541,685.11	474,263.21	541,685.11
负债合计		457,946,161.42	457,104,016.91	392,056,654.35	384,698,854.88
少数股东权益		5,139,012.26	5,065,418.37
股东权益：
股本	19	337,300,000.00	337,300,000.00	337,300,000.00	337,300,000.00
减：已归还投资
股本净额		337,300,000.00	337,300,000.00	337,300,000.00	337,300,000.00
资本公积	20	793,616,165.88	793,616,165.88	793,616,165.88	793,616,165.88
盈余公积	21	167,342,915.41	167,342,915.41	167,342,915.41	167,342,915.41
其中：法定公益金		58,034,460.11	58,034,460.11	58,034,460.11	58,034,460.11
未分配利润	22	325,855,049.75	318,898,365.63	325,855,049.75	318,898,365.63
其中：现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计		1,624,114,131.04	1,617,157,446.92	1,624,114,131.04	1,617,157,446.92
负债和股东权益总计		2,087,199,304.72	2,079,326,882.20	2,016,170,785.39	2,001,856,301.80

14

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

利润及利润分配表

会企 02 表

编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 2004 年 1-6 月 单位： 元

项 目	注 释	合并数	合并数	母公司	母公司
		2004年1-6月	2003年1-6月	2004年1-6月	2003年1-6月
一、主营业务收入	23	361,671,350.46	315,809,173.34	112,689,189.91	97,241,815.94
减：主营业务成本		242,225,034.70	223,145,772.81	217,217,182.51	168,058,479.13
主营业务税金及附加		29,218,778.85	26,896,637.73	25,951,749.41	24,419,886.99
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）		90,227,536.91	65,766,762.80	-130,479,742.01	-95,236,550.18
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	24	2,026,134.01	13,235,486.76	1,766,983.37	13,070,898.89
减：营业费用		46,821,093.56	43,996,119.41	280,976.22	288,596.08
管理费用		28,715,385.18	25,799,126.00	25,910,110.29	21,044,371.13
财务费用	25	119,970.00	-65,912.31	152,420.23	-91,298.77
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		16,597,222.18	9,272,916.46	-155,056,265.38	-103,407,319.73
加：投资收益（损失以“-”号填列）	26	-3,834,871.90	67,376.68	167,813,178.55	112,682,063.68
补贴收入
营业外收入	27	396,511.81	3,355,428.99	328,355.03	3,353,538.99
减：营业外支出	28	54,397.62	71,725.56	54,397.62	51,725.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		13,104,464.47	12,623,996.57	13,030,870.58	12,576,557.38
减：所得税		6,074,186.46	6,271,585.77	6,074,186.46	6,271,585.77
少数股东损益		73,593.89	47,439.19
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		6,956,684.12	6,304,971.61	6,956,684.12	6,304,971.61
加：年初未分配利润		318,898,365.63	309,262,093.85	318,898,365.63	309,262,093.85
其他转入
六、可供分配的利润		325,855,049.75	315,567,065.46	325,855,049.75	315,567,065.46
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		325,855,049.75	315,567,065.46	325,855,049.75	315,567,065.46
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		325,855,049.75	315,567,065.46	325,855,049.75	315,567,065.46

15

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

现金流量表

会企 03 表

编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 2004 年 1-6 月 单位： 元

项 目	注 释	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		456,590,189.26	222,570,269.72
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	29	5,801,272.62	1,365,437.12
现金流入小计		462,391,461.88	223,935,706.84
购买商品、接受劳务支付的现金		275,684,793.47	251,394,633.40
支付给职工以及为职工支付的现金		23,876,163.83	23,209,545.21
支付的各项税费		98,720,378.87	53,410,379.30
支付的其他与经营活动有关的现金	30	49,171,000.52	11,872,138.71
现金流出小计		447,452,336.69	339,886,696.62
经营活动产生的现金流量净额		14,939,125.19	-115,950,989.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金			133,895,524.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		225,156.11	225,156.11
收到的其他与投资活动有关的现金	31
现金流入小计		225,156.11	134,120,681.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		25,958,726.66	25,915,091.86
投资所支付的现金		24,210,040.00	24,210,040.00
支付的其他与投资活动有关的现金	32	36,505,604.69
现金流出小计		86,674,371.35	50,125,131.86
投资活动产生的现金流量净额		-86,449,215.24	83,995,549.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
借款所收到的现金		31,000,000.00	31,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	33
现金流入小计		31,000,000.00	31,000,000.00
偿还债务所支付的现金		1,000,000.00	1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		268,404.64	201,880.00
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金	34
现金流出小计		1,268,404.64	1,201,880.00
筹资活动产生的现金流量净额		29,731,595.36	29,798,120.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-41,778,494.69	-2,157,320.54

16

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

现金流量表附表

现金流量表附表
补 充 资 料	注 释	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		6,956,684.12	6,956,684.12
加：少数股东损益		73,593.89
计提的资产减值准备		4,503,664.33	3,668,177.63
固定资产折旧		28,093,986.79	27,840,426.79
无形资产摊销		2,618,889.72	2,618,889.72
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）		-315,287.80	-315,287.80
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-272,723.19	-230,728.84
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）		3,834,871.90	-167,813,178.55
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		15,441.18	-14,276,087.99
经营性应收项目的减少（减：增加）		-70,088,078.04	48,604,893.77
经营性应付项目的增加（减：减少）		39,518,082.29	-23,004,778.63
其他
经营活动产生的现金流量净额		14,939,125.19	-115,950,989.78
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		22,701,042.88	4,719,851.10
减：现金的期初余额		64,479.537.57	6,877,171.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-41,778,494.69	-2,157,320.54

17

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

合并减值准备明细表

会企 01 表附表 1

编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 2004 年 1-6 月 单位：元

项 目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏账准备合计	23,532,868.90	4,494,103.71		28,026,972.61
其中：应收账款	7,778,158.94	832,468.55		8,610,627.49
其他应收款	15,754,709.96	3,661,635.16		19,416,345.12
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	1,076,566.31	141,720.46	132,159.74	1,086,127.03
其中：库存商品	877,745.50			877,745.50
包装物	193,984.74		132,159.74	61,825.00
原材料	4,836.07	141,720.46		146,556.53
四、长期投资减值准备合计	140,393.99			140,393.99
其中：长期股权投资	140,393.99			140,393.99
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	74,008,569.34		1,417,400.44	72,591,168.90
其中：房屋、建筑物	21,925,605.08			21,925,605.08
专用设备	15,624,167.09		447,229.25	15,176,937.84
通用设备	19,643,870.14		134,559.09	19,509,311.05
运输设备	16,783,504.72		835,612.10	15,947,892.62
其他设备	31,422.31			31,422.31
六、无形资产减值准备	5,784,377.80			5,784,377.80
其中：土地使用权	5,784,377.80			5,784,377.80
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

18

沱牌曲酒

年半年度报告

二、财务报表附注

（一）本公司简介

四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业四川省射洪沱牌 曲酒厂，是建国初期建立的地方国有酿酒企业。 1988 年 10 月，该厂主导产品沱 牌曲酒被评为中国名酒， 1990 年被评为国家大型企业， 1993 年列入全国 500 强 最佳经济效益工业企业之一。 1993 年 3 月 3 日，四川省股份制试点联审小组 [ 川 股审 (1993)4 号 ] 批准四川省射洪沱牌曲酒厂部分改制，与工商银行四川省分行总 府支行等共同发起设立四川沱牌实业股份有限公司。 1993 年 7 月 28 日成立，领 取注册号为 [ 射工商企 20635819] 企业法人营业执照，成立时的注册资本为人民币 109,650,000.00 元，其中射洪沱牌曲酒厂以经评估确认的生产经营性净资产 70,920,000.00 元投入，为国有法人股，另 3 户企业及其他法人均以现金认购本公 司股份共 16,800,000.00 元，内部职工以现金认购 21,930,000.00 元。 1996 年 5 月， 中国证监会 [ 证监发审字 (1996)38 号 ] 批准本公司向社会公开发行人民币普通股 3,300 万股（其中内部职工股 1,096 万股占额度上市流通），本公司股本总额由 109,650,000.00 元增至 131,690,000.00 元。

1996 年 11 月 15 日，本公司第 5 次股东大会决议将公司名称由“四川沱牌 实业股份有限公司”变更为“四川沱牌曲酒股份有限公司”，并决议以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 10 股，股本总额增至 263,380,000.00 元， 1996 年 11 月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。本公司 1998 年第 7 次 股东大会决议并经中国证监会 [ 证监上字 (1998)66 号 ] 批准，以 1997 年末总股本为 基数按 10:3 向全体股东配售股份，股本总额增至 298,272,400.00 元，于 1998 年 8 7 月 日经四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。

2000 年 4 月 6 日，本公司 1999 年度股东大会审议通过了“ 2000 年增资配股 方案”，即以 1999 年末总股本 298,272,400 股为基数按 10:3 向全体股东配售股份， 共计应配售 89,481,720 股。国有法人股股东四川沱牌集团有限公司应配 45,105,120 股，经财政部 [ 财管字（ 2000 ） 42 号 ] 批准以现金认购其应配股份的 10.49% 即 4,731,000 股，其余 89.51% 放弃认购；其他法人股股东应配 10,080,000 股，全部放弃认购；社会公众股股东应配 34,296,600 股，按“承销协议”由承销 商大鹏证券有限公司包销。此方案经中国证监会 [ 证监公司字 (2000)145 号 ] 批准实

19

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

施。 2000 年 11 月 13 日此次配股完成后，本公司股本总额增至 337,300,000.00 元， 2000 11 17 年 月 日在四川省遂宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登记手续。

本公司目前的经营范围是粮食储藏、保鲜、加工及综合利用，酒类、饮料及 其包装物制造、销售；进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪 表、零配件及相关业务；经营近料加工和“三来一补”业务；出口本企业自产的 酒类、饮料及包装物。兼营：饲料、建筑材料、汽车运输、商业贸易、酒类科技 开发、纯净水制造、销售。注册地址为四川省射洪县柳树镇 149 号；注册资本为 人民币 337,300,000.00 元；法定代表人为李家顺。

（二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 、会计制度

本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》，以及财政部发布 的有关补充规定。

2 、会计年度

1 1 12 31 自公历 月 日起至 月 日止为一个会计年度。

3 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 4 、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。各项财产如果发生减值 按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。

• 5 、外币业务折算方法

对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了，各 种外币账户的外币期末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额间的 差额，作为汇兑损益。其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属 于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行 处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

• 6 、外币财务报表的折算方法

外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照会计报表日的 汇率折算为人民币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的 历史汇率折算为记账本位币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项

20

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差 额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币会计 报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金 及现金等价物净增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币，现金 及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为人民币，其差 额在“汇率变动对现金的影响” 项目中单独列示。

7 、现金等价物的确定标准 3 现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、短期投资核算方法

短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚 未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资 成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利 息外，冲减短期投资的账面价值。

对持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的 成本与市价，以市价低于成本差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。 在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损 益。

9 、坏账核算方法

1 （ ）坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后 仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表 明无法收回的应收款项。

2 （ ）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。根据历年经验、债务单位 的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对期末 应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，计入 当年损益。坏账准备的比例如下：

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

3 60 年以上 ％ 根据对本公司的子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的分析，相互之 间的债权不存在坏账损失，因此不计提坏账准备。对有确凿证据表明确实无法收 回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根 据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账 准备。

10 、存货核算方法

存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、 在产品、自制半成品、低值易耗品等。存货以实际成本计价。购入并已验收入库 的原材料、产成品按实际成本入账；发出库存商品采用加权平均法；生产领用的 包装物直接记入成本费用；低值易耗品按价值大小， 1,000 元以下的于领用时实 行一次性摊销， 1,000 元以上的实行五五摊销法。

产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品，生产费用包括原材料（红粮、 大米、代用品酒等）、辅料（曲药、谷壳等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等； 分为直接材料、直接工资及制造费用三个成本项目，并按主要的散酒生产、储存 勾兑加工及包装三个生产步骤采用分步法计算产品生产成本。

存货采用永续盘存制度，在期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进 行定期或不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权 限进行处理。在报告期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较 存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准 备，确认为当期损益。

11 、长期投资核算方法

1 （ ）长期债权投资：在取得时以实际成本作为初始投资成本入账，如实际 支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成 本。在期末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，计入当期投资收益； 债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。在 处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

2 （ ）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值 20 记账，对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 ％以下的采用成本法 20 20 核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 ％以上或虽不足 ％

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 50 ％以上的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的 会计报表。

3 （ ）长期股权投资差额摊销：借方差额（即初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊 10 10 销；没有规定投资期限的，按不超过 年（含 年）的期限摊销；贷方差额（即 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额），按照财政部 [ 财会（ 2003 ） 10 号 ] 规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。

4 （ ）年末按个别投资项目的可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资 减值准备。

5 （ ）长期投资减值准备的计提标准如下：

A 、对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： 2 ①市价持续 年低于账面价值；

1 1 ②该项投资暂停交易 年或 年以上；

③被投资单位当年发生严重亏损；

2 ④被投资单位持续 年发生亏损；

⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

B 、对无市价的长期投资根据以下迹象判断是否计提减值准备：

①影响被投资单位经营活动的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位 出现巨额亏损；

②被投资单位所供应的商品或提供的劳务的市场需求发生变化，导致被投资 单位财务状况发生严重恶化；

③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争 能力，导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；

④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

12 、委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提 方法

委托贷款按实际贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利 息，计入当期损益；当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

计提的利息；年末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金 高于可收回金额的，将委托贷款本金高于可收回金额的差额计提减值准备，如果 已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转 回。

13 、固定资产计价和折旧方法

固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年的房 屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、 工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上，并且使 2 用年限超过 年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，并按 3% 固定资产类别的原价、估计使用年限和预计的残值率（其中房屋及建筑物为 、 5% 其余为 ）确定折旧率如下：

类别	估计使用年限(年)	年折旧率	残值率
房屋及建筑物	25-40	3.88%-2.43%	3%
机器设备	10	9.50%	5%
运输工具	6	15.83%	5%
动力设备	11	8.64%	5%
工具及其它生产用具	9	10.56%	5%
其它设备	7	13.57%	5%

期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行 检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收 回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资 产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固 定资产减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

14 、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准 备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工 程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则—借款费用》的规定计算计入工程 成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估 计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估 价和已计提折旧。

在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在 建工程计提在建工程减值准备：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

15 、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计 算方法。

借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊 销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核 算。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用在固定资产达到预定可 使用状态前，发生的辅助费用和汇兑差额直接予以资本化，发生的利息、折价或 溢价的摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按 以下公式计算资本化金额：

= 资本化金额 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。

16 、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认 标准、计提方法。

无形资产为土地使用权和商标权及专利权。无形资产以实际取得时的成本或 50 确认的价值记账。土地使用权价值自接受投资或征用日起按 年平均摊销；商 10 标权及专利权价值按 年平均摊销。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产 逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导 致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账 面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该 项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：

①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

17 、长期待摊费用摊销方法、摊销年限

长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销；开 办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18 、应付债券的核算方法

经批准发行债券时，应付债券是实际发行的债券及应付的利息。实际发行债 券价格与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线 法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

19 、收入确认原则

1 （ ）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取 货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实 现。

2 （ ）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。 3 （ ）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到 价款或取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在 提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。

4 （ ）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分 比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

合同成本能够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用； 在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。 20 、所得税的会计处理方法 所得税采用应付税款法核算。

• 21 、合并会计报表的编制方法

会计报表的合并范围按照财政部 [ 财会字（ 1995 ） 11 号 ] 《合并会计报表暂行 规定》和财政部 [ 财会二字 (1996)2 号 ] 的规定确定。

合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司和 纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表 暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合 并时抵销。如果各控股子公司执行会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制 度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。

在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子 公司使合并范围发生变化的，按财政部 [ 财会（ 2002 ） 18 号 ] 《关于执行（企业会 计制度）及其相关准则问题解答的通知》的有关解答进行会计处理。

（三）税项 本公司应缴纳的税项及税率如下：

• 1 、企业所得税：本公司在遂宁市射洪县的全资子公司和控股子公司的企业 33%

• 所得税由本公司统一汇算缴纳，税率为 。

• 2 、流转税：分类列示如下：

	税 种 税 目 增值税 系列酒、电力 消费税 粮食白酒 消费税 薯类白酒 消费税 其他白酒 营业税 运输收入	税率
		17% 25% 15% 10% 3%

5 3 另外按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的 ％和 ％分别计缴城市维 护建设税和教育费附加。

2001 5 1 粮食白酒和薯类白酒的消费税从 年 月 日起，按照财政部、国家税

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务总局 [ 财税（ 2001 ） 84 号 ] 《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，实 = 0.5 / 行“从量定额和从价定率相结合的复合计税办法”，应纳税额 销售数量× 元 + 斤 销售金额×适用税率。

• 3 70 1.2 、房产税：以房产原值 ％为基础按 ％的税率计征。

• 4 、其他税项：按国家规定计缴。

• （四）会计报表合并范围的变更

• 1 、会计报表合并范围的增加：无。

• 2 、纳入本公司合并会计报表范围的子公司概况如下：

公司名称	业务性质	注册地	注册资本	实际 投资额	权益 比例	合并 基准日
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司	销售酒类饮料 酒类包装	射洪县	950万元	950万元	100%	1993年
上海复旦沱牌生物技术有限公司	医药、生物制 品等	上海市	2,400万元	1,920万元	80%	2001年
四川舍得酒业有限公司	舍得系列酒及 其包装物销售	射洪县	300万元	285万元	95%	2002年

（五）控股子公司及合营企业

控股子公司概况如下：

控股子公司概况如下：
公司名称	注册地	注册资本	投资额	拥有 ~~权益~~	经营范围
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司	射洪县	950万元	950万元	100%	销售酒类饮料酒类包装
上海复旦沱牌生物技术有限公司	上海市	2,400万元	1,920万元	80%	医药、生物制品等
四川舍得酒业有限公司	射洪县	300万元	285万元	95%	舍得系列酒及其包装 ~~物销售~~

（六）合并会计报表主要项目注释

1 注 、货币资金

注1、货币资金
项目	期初数	期末数
现金	152,563.79	--
银行存款	64,325,176.11	22,696,839.50
其他货币资金	1,797.67	4,203.38
合计	64,479,537.57	22,701,042.88

其他货币资金期末余额是存在中国工商银行射洪县支行的保函保证金。

货币资金期末余额较期初余额减少 41,778,494.69 元，主要是本期购买原辅

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

材料支付货款及追加对天马公司的投资所致。

2 注 、应收票据

注2、应收票据
项目	期初数	期末数	备注
应收票据	62,807,841.00	22,641,558.00	银行承兑汇票

应收票据期末余额较上年末余额减少 40,166,283.00 元，下降 63.95% ，主要 是由于本年度加大销售现汇收款力度，并将部分予以背书转让给供应商所致。 5% 5% 应收票据期末余额中无持有本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单 位欠款，无贴现、抵押票据。

3 注 、应收账款

应收账款年末余额、账龄如下：

账龄	期初数	期初数	期初数	期末数	期末数	期末数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	46,338,521.84	80.24	2,316,926.10	47,878,528.90	78.75	2,393,926.44
1-2年	1,980,707.21	3.43	198.070.72	1,879,361.78	3.09	187,936.18
2-3年	1,319,533.25	2.28	395,859.98	1,990,258.69	3.27	597,077.61
3年以上	8,112,170.23	14.05	4,867,302.14	9,052,812.11	14.89	5,431,687.26
合计	57,750,932.53	100.00	7,778,158.94	60,800,961.48	100.00	8,610,627.49
账面价值	49,972,773.59			52,190,333.99

5% 5% 应收账款期末余额中无持有本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单

5 位欠款。欠款金额前 名的单位如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
南京市江海糖烟酒有限公司	5,396,963.63	1年以内	结算原因，欠货款
甘肃百良商贸有限公司	4,650,546.73	1年以内	结算原因，欠货款
芜湖市鑫辰糖酒副食品商行	1,578,348.58	1年以内	结算原因，欠货款
安阳市郊商贸城华瑞副食品批零部	1,536,024.99	1年以内	结算原因，欠货款
山东省日照开发区全顺名酒批发站	1,319,514.55	1年以内	结算原因，欠货款
小计	14,481,398.48	占年末应收账款余额的23.82%

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

4 注 、其他应收款

其他应收款年末余额、账龄如下：

账龄	期初数	期初数	期初数	期末数	期末数	期末数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	302,611,406.9	99.10	15,130,570.35	374,140,262.32	99.27	18,707,013.12
1-2年	1,976,549.82	0.65	197,654.98	1,712,762.83	0.46	171,276.29
2-3年	118,819.19	0.04	35,645.76	281,084.43	0.07	84,325.34
3年以上	651,398.11	0.21	390,838.87	756,217.30	0.20	453,730.37
合计	305,358,174.0	100.00	15,754,709.96	376,890,326.88	100.00	19,416,345.12
账面价值	289,603,464.12			357,473,981.76

其他应收款期末余额较上年末余额增加 67,870,517.64 元，上升 23.44% ，主 要是应收控股股东四川沱牌集团有限公司的资产转让款、代付往来款等所致。 5% 5% 其他应收款期末余额中持有本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单 位欠款如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
四川沱牌集团有限公司	353,360,668.65	1年内	应收资产转让款及往来款 未完全结算

5 欠款金额前 名的单位如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
四川沱牌集团有限公司	353,360,668.65	1年内	应收资产转让款及往来款未 完全结算
射洪润丰货物运输部*	5,600,000.00	1年内	资产转让款
四川江油市明华房地产开发公司	5,500,000.00	1年内	处置江油四厂老厂区房地产 补偿费
鲍勇	1,203,462.11	1年内	销售片区业务备用金
射洪蓝鸟艺术产业有限公司广告部	715,500.00	1年内	预付灯箱广告款
小计	366,379,630.76	占年末应收账款余额的97.21%

• 2003 5 27

• 根据本公司 年 月 日与谢强恩签订的《资产转让合同》及《资产 155

• 转让补充协议》，本公司向谢强恩出让运输车辆 台等，双方确认的资产出让

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

价格为 7,600,000.00 元，截至 2004 年 6 月末，谢强恩已按合同约定已支付 200 万元。

5 注 、预付账款

预付账款年末余额、账龄如下：

账龄	期初数	期初数	期末数
	金额	比例%	金额	比例%
1 年以内	2,459,130.42	86.31	7,729,530.56	100.00
1-2 年	190,000.00	6.67	--	--
2-3 年	200,000.00	7.02	--	--
3 年以上	--	--	--	--
合计	2,849,130.42	100.00	7,729,530.56	100.00

预付账款款期末余额较上年末余额增加 4,880,400.14 元，上升 171.29% 。主

要是预付购货所致。

5% 5% 预付账款年末余额中无持有本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单 位欠款。

6 注 、存货

注6、存货
项目	期初数		期末数
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	130,499,582.80	4,836.07	109,530,007.45	146,556.53
包装物	42,293,061.24	193,984.74	34,448,385.10	61,825.00
在产品	408,833,739.97	--	449,619,987.97
库存商品	72,830,779.81	877,745.50	60,829,386.07	877,745.50
低值易耗品	3,494,302.03	--	3,517,818.83
合计	657,951,465.85	1,076,566.31	657,945,585.42	1,086,127.03
账面价值	656,874,899.54		656,859,458.39

7 注 、待摊费用

项目	期初数	本年增加	本年摊销	年末数
保险费	57,278.60	392,700.43	184,371.09	265,607.94
灌装线试机费	--	106,958.46	--	106,958.46
合计	57,278.60	499,658.89	184,371.09	372,566.40

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

2004 保险费是本公司运输缴纳的 年车辆保险费，尚未摊销完毕。

灌装线试机费是本公司四分厂灌装线试机费，该灌装线尚未投入正式使用。

8 注 、长期投资

1 、长期投资项目

项目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末数
	金额	减值准备			金额	减值准备
长期股权投资	71,815,712.30	140,393.99	24,110,040.00	3,834,871.90	92,090,880.40	140,393.99
长期债权投资	--	--
合计	71,815,712.30	140,393.99	24,110,040.00	3,834,871.90	92,090,880.40	140,393.99

长期投资本期增减原因如下：

1 （ ）增加：

① 2004 年 4 月 26 日本公司第四届十二次董事会审议通过了向四川天马玻 璃有限公司增资的议案,外方和本公司分别增资 420 万美元和 280 万美元，增资 后, 四川天马玻璃有限公司注册资本由原来的 1,680 万美元增加到 2,380 万美 元，公司仍占该公司 40% 股权。按当时汇率计算本公司出资人民币为 23,210,040.00 元，公司增资资金来源为自筹资金。

② 2002 年 9 月 26 日，本公司与巴哈马腾辉工业第二有限公司签订《中外 合资遂宁腾辉水泥有限公司合同》，共同投资举办合资经营企业。合同约定：合 营公司的投资总额为 2,100.00 万元，注册资本为 1,500.00 万元，其中本公司出资 150.00 万元，占注册资本 10% ；巴哈马腾辉工业第二有限公司出资 1,350.00 万元， 占注册资本 90% 。 2002 年 12 月 10 日取得注册号为企合总副字第 002310 号的企 业法人营业执照。 2003 年度本公司已支付出资款 600,000.00 元，本期支付 900,000.00 元。

（ 2 ）长期投资本期减少 3,834,871.90 元，是按权益法核算以本公司享有的 股权份额计算应承担的四川天马玻璃有限公司投资损失。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

2 、长期股权投资

1 （ ）长期股权投资项目

项目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末数
	金额	减值准备			金额	减值准备
对子公司投资	--	--	--	--	--	--
对合营企业投资	--	--	--	--	--	--
对联营企业投资	64,421,424.30	--	23,210,040.00	3,834,871.90	83,796,592.40	--
其他股权投资	7,394,288.00	140,393.99	900,000.00		8,294,288.00	140,393.99
其中：股票投资	6,050,000.00	--			6,050,000.00
其他投资	1,344,288.00	140,393.99	900,000.00		2,244,288.00	140,393.99
合计	71,815,712.30	140,393.99	24,110,040.00	3,834,871.90	92,090,880.40	140,393.99

2 （ ）对联营企业投资

（2）对联营企业投资
被投资公司名称	投资起止期	投资金额	投资比例	减值 准备	备注
四川射洪太和投资管理有限责任公司	2000.12.—2004.12	10,933,296.59	49.00%	--	权益法
四川天马玻璃有限公司	2001.9.3—	53,488,127.71	40.00%	--	权益法
合计	--	64,421,424.30	--	--	--

3 （ ）其他股权投资

A 、股票投资

A、股票投资
被投资公司名称	股份性 质	股票数量	占被投资公司 注册资本比例	投资金额	减值	备注
四川中国酒城股份有限公司	法人股	600万股	7.47%	6,050,000.00	--	成本法

B 、其他投资

B、其他投资
被投资公司名称	投资起止期	投资金额	投资比例	减值准备	备注
四川六朵金花酒业有限公司	--	52,000.00	0.80%	52,000.00	成本法
四川晶樽包装有限公司	--	692,288.00	5.07%	88,393.99	成本法
遂宁腾辉水泥有限公司①	2002.12.10-2052.12.09	1,500,000.00	10.00%	--	成本法
合计	--	2,244,288.00	--	140,393.99	--

33

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

注 9 、固定资产

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
固定资产原值	--	--	--	--
房屋及建筑物	544,637,992.76	1,841,293.60	34,000.00	546,445,286.36
专用设备	361,031,764.89	6,006,683.82	1,402,204.55	365,636,244.16
通用设备	101,910,709.38	1,115,640.59	333,712.58	102,692,637.39
运输设备	64,008,415.99	297,880.02	3,186,706.31	61,119,589.70
其他设备	164,974.08	--	--	164,974.08
合计	1,071,753,857.10	9,261,498.03	4,956,623.44	1,076,058,731.69
累计折旧	--	--	--	--
房屋及建筑物	94,922,983.61	8,501,757.33	15,879.90	103,408,861.04
专用设备	115,868,373.09	15,507,346.73	733,422.94	130,642,296.88
通用设备	40,555,284.50	3,031,120.09	71,048.51	43,515,356.08
运输设备	36,797,110.22	1,045,801.60	2,179,030.86	35,663,880.96
其他设备	72,288.98	7,961.04	--	80,250.02
合计	288,216,040.40	28,093,986.79	2,999,382.21	313,310,644.98
净值	783,537,816.70	--	--	762748086.71
固定资产减值准	--	--	--	--
房屋及建筑物	21,925,605.08	--	--	21,925,605.08
专用设备	15,624,167.09	--	447,229.25	15,176,937.84
通用设备	19,643,870.14	--	134,559.09	19,509,311.05
运输设备	16,783,504.72	--	835,612.10	15,947,892.62
其他设备	31,422.31	--	--	31,422.31
合计	74,008,569.34	--	1,417,400.44	72,591,168.90
净额	709,529,247.36	--	--	690,156,917.81

固定资产原值本年增加 9,261,498.03 元，主要由公司自由资金直接外购。 固定资产原值本年减少 4,956,623.44 元，主要是：

1 （ ）本公司控股子公司四川沱牌牌曲酒营销有限公司将部分直销车转让给 客户，原值 2,60,23.68 元，累计折旧 1,21,05.39 元，减值准备 835,13.10 元，净额 103,06.19 元。

（ 2 ）其他减少固定资产原值 2,96,99.76 元，主要是处理报废固定资产。 本年未发生以固定资产对外抵押、担保情况。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

10 注 、工程物资

注10、工程物资
类别	期初数	期末数
钢材	531,778.34	599,358.58
水泥砂石	1,011,928.96	8,976,652.19
维修材料	5,042,955.86	794,355.25
其他建材	1,337.56	473,333.96
装饰材料	3,312,503.47	664,355.00
合计	9,900,504.19	11,508,054.98

11 注 、在建工程

工程名称	期初数	本期增加	本期转固数	本期其他	期末数
三期厂房续建工程	14,238,969.99	7,623,290.68	--	~~减少数~~ --	21,862,260.67
其中：利息资本化金额	--	--	--	--	--
江油四厂酿酒车间	7,909,614.53	3,123,933.52	--	--	11,033,548.05
其中：利息资本化金额	--	--	--	--	--
酿酒车间配套工程	784,999.67	883,440.52	--	--	1,668,440.19
其中：利息资本化金额	--	--	--	--	--
厂区道路及管网	1,625,042.33	486,615.02	--	--	2,111,657.35
其中：利息资本化金额	--	--	--	--	--
其它工程	29,598,972.58	6,404.606.74	--	--	36,003,579.32
其中：利息资本化金额	--	--	--	--	--
合 计	54,157,599.10	18,521,886.48	--	--	72,679,485.58
其中：利息资本化金额	--	--	--	--	--
在建工程减值准备	--	--	--	--	--
在建工程净额	54,157,599.10	--	--	--	72,679,485.58

在建工程－其他工程期末数主要是按工程进度支付的工程、设备和其他零星 工程款。项目建设资金全为自筹资金。

35

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

12 注 、无形资产

种类	原始金额	期初数	期初数	本期 增加	本期摊销 及转出	期末数	期末数
		金额	减值准备			金额	减值准备
土地使用权*	125,012,227.92	109,489,279.70	5,784,377.80	--	1,266,108.72	108,254,170.98	5,784,377.80
商标专利权	25,990,000.00	2,948,000.31	--	--	1,299,499.96	1,648,500.33	--
软件	341,077.55	395,686.19	--	--	54,181.02	341,505.17	--
合计	151,343,305.47	112,823,966.20	5,784,377.80	--	2,619,789.7	110,244,176.48	5,784,377.80

13 注 、短期借款

注13、短期借款
借款类别	期初数	期末数	备注
抵押借款	--	--	--
担保借款	--	30,000,000.00	2004.05.13-2004.11.12
信用借款	1,000,000.00	1,000,000.00	2004.3.23-2004.9.22
合计	1,000,000.00	31,000,000.00	--

2004 年 5 月 13 日经公司第四届十三次董事会决议，公司于同日与中国工商 银行遂宁分行签订了 3,000 万元人民币的借款合同，借款期限为 6 个月，月利率 4.2 ‰；四川沱牌集团有限公司为该笔借款担保。

14 注 、应付账款

账龄	期初数	期初数	期末数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	109,963,566.06	85.84	14,9546,890.73	94.88
1-2 年	15,811,004.39	12.34	6,484,764.99	4.11
2-3 年	1,411,607.92	1.10	235,486.19	0.15
3 年以上	913,775.68	0.72	1,354,423.70	0.86
合计	128,099,954.05	100.00	157,621,565.61	100.00

应付账款期末较年初增加 29,521,611.56 元 , 上升 23.05% 。主要是应付酒瓶款、 纸箱款、粮食款、工程及设备款。

5% 5% 应付账款年末余额中无欠持有本公司 （含 ）以上表决权股份的股东 单位的款项。

36

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

15 注 、预收账款

账龄	期初数	期初数	期末数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	19,712,690.18	97.44	14,883,310.36	100.00
1-2 年	517,102.11	2.56	--	--
2-3 年	--	--	--	--
3 年以上	--	--	--	--
合计	20,229,792.29	100.00	14,883,310.36	100.00

2004 6 26.43% 预收账款 年 月末余额较年初余额下降 ，主要是客户将预付的 部分款项用于了购酒所致。

5% 5% 预收账款年末余额中无预收持有本公司 （含 ）以上表决权股份的股 东单位的款项。

16 注 、应交税金

注16、应交税金
税 种	期初数	期末数
增值税	16,609,422.24	5,828,154.40
消费税	56,521,913.92	37,624,001.62
营业税	2,178,079.53	-110,990.14
城市建设维护税	1,435,681.80	1,711,724.58
企业所得税	252,738.49	3,894,346.85
印花税	1,480.40	20.10
房产税	951,442.92	-600,000.00
土地使用税	243,979.99	--
代扣代缴个人所得税	205,414.99	123,598.33
合计	78,400,154.28	48,464,030.15

17 注 、其他未交款

注17、其他未交款
种类	期初数	期末数
教育费附加	561,493.85	1,441,481.53

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

18 注 、其他应付款

账龄	期初数	期初数	期末数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	21,634,365.23	79.80	20,330,293.59	82.81
1-2 年	1,087,896.27	4.01	2,953,767.47	12.03
2-3 年	878,753.14	3.24	492,835.83	2.01
3 年以上	3,510,821.28	12.95	774,682.83	3.15
合计	27,111,835.92	100.00	24,551,579.72	100.00

其他应付款主要是应付运输司机押金及保证金、临时工保证金、工会经费及 职工教育经费、销售片区业务费等。

5% 5% 其他应付款期末余额中无欠持有本公司 （含 ）以上表决权股份的股 东单位的款项。其中金额较大的单位如下：

名称	金额	所欠时间	欠款原因
劳务工违约保证金	2,199,239.80	1 年以内	保证金
职工教育经费	1,665,002.00	1 年以内	暂借款
车辆保证金	1,515,634.81	1 年以上	保证金
深圳市久源昌酒类包装公司	969,096.84	1 年以内	往来款
北京大湖亚特商贸有限公司	360,000.00	1 年以内	应付促销用品款
小计	6,708,973.45	占期末其他应付款余额的27.33%

注 19 、股本

注19、股本
项目	期初数		本期变动增减(+、-)				期末数
		配股	送股	公积金 转股	其他	小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份	165,081,400.00	--	--	--	--	--	165,081,400.00
其中：国家持有股份	155,081,400.00	--	--	--	--	--	155,081,400.00
境内法人持有股份	10,000,000.00	--	--	--	--	--	10,000,000.00
境外法人持有股份	--	--	--	--	--	--	--
其他	--	--	--	--	--	--	--
2、募集法人股	23,600,000.00	--	--	--	--	--	23,600,000.00
3、内部职工股	--	--	--	--	--	--	--

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

4、优先股或其他	--	--	--	--	--	--	--
其中：转配股	--	--	--	--	--	--	--
未上市流通股份合计	188,681,400.00	--	--	--	--	--	188,681,400.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股	148,618,600.00	--	--	--	--	--	148,618,600.00
2、境内上市的外资股	--	--	--	--	--	--	--
3、境外上市的外资股	--	--	--	--	--	--	--
4、其他	--	--	--	--	--	--	--
已上市流通股份合计	148,618,600.00	--	--	--	--	--	148,618,600.00
三、股份总数	337,300,000.00	--	--	--	--	--	337,300,000.00

20 注 、资本公积

注20、资本公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	756,339,276.79	--	--	756,339,276.79
接受捐赠非现金资产准备	40,200.00	--	--	40,200.00
接受现金捐赠	--	--	--	--
股权投资准备	--	--	--	--
拨款转入	--	--	--	--
外币资本折算差额	--	--	--	--
关联交易差价	--	--	--	--
其他资本公积*	36,236,689.09	--	--	36,236,689.09
合计	793,616,165.88	--	--	793,616,165.88

21 注 、盈余公积

	注21、盈余公积	注21、盈余公积
	项目		期初数		本期增加		本期减少		期末数
	法定盈余公积		71,364,376.39			--	-	-	71,364,376.39
	法定公益金		58,034,460.11			--	-	-	58,034,460.11
	任意盈余公积		37,944,078.91			--	-	-	37,944,078.91
	合计		167,342,915.41			--	-	-	167,342,915.41
	注22、未分配利润								期末余额 1,624,114,131.04
	项目	期初数		本期增加		本期减少			期末余额
未分配利润		1617157446.92		6,955,684.12		--			1,624,114,131.04

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

23 注 、主营业务收入及主营业务成本

项目	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本
	2004 年1-6 月	2003 年1-6 月	2004 年1-6 月	2003 年1-6 月
酒类销售	36,1671,350.46	315,809,173.34	242,225,034.70	223145772.81

24 注 、其他业务利润

注24、其他业务利润
类别	2004 年1-6 月	2003 年1-6 月
运输业务利润	-3,498,320.18	4,983,467.72
租赁业务利润	331,505.22	238,108.11
材料销售利润	1,149,061.50	2,204,575.58
电力业务利润	-423,365.91	2,340,309.93
品牌使用费及技术服务费*	3,979,961.33	3,422,058.55
其他	487292.05	46966.87
合计	2,026,134.01	13,235,486.76

• 2002 8 3 根据本公司 年 月 日与深圳市久源昌酒类包装有限公司签定的《技 术协作合同》，本公司向深圳市久源昌酒类包装有限公司提供专有技术等无形资 产。 2004 年 1-6 月已收取品牌使用费及技术服务费（已扣除税费） 3,979,961.33 元。

其他业务利润本期发生数较上年同期发生数减少 11,209,352.75 元，下降 84.69% ，主要原因是本公司在 2003 年 6 月出售了运输车辆，今年未发生对外运 输业务。

25 注 、财务费用

注25、财务费用
类别	2004 年1-6 月	2003 年1-6 月
利息支出	51,868.13	161,138.15
减：利息收入	216,536.51	300,106.42
汇兑损失	--	--
减：汇兑收益	--	--
其他	68,101.87	73,055.96
合计	119,970.00	-65,912.31

282.01% 2004 5 财务费用本期发生数较上年同期发生数上升 ，主要是因为 年 月 13 日向工商银行遂宁市支行借款 3,000 万元发生利息支出所致。

40

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

26 注 、投资收益

项目	股票投资	股权投 资收益	债权投 资收益	联营或合 营公司分 来的利润	期末调整的被投 资公司所有者权 益净增减的金额	合计
短期投资	--	--	--	--	--	--
长期投资	--	--	--	--	-3,834,871.90	-3,834,871.90
合计	--	--	--	--	-3,834,871.90	-3,834,871.90

长期投资收益 -3,834,871.90 元为本年按权益法核算计算的四川天马玻璃有 限公司投资损失 -3,834,871.90 元。

27 注 、营业外收入

注27、营业外收入
项目	2004年1-6月	2003年1-6月
固定资产盘盈	--	8,999.86
处置固定资产净收益	304,558.25	3,046,996.02
罚款收入	62,999.50	249,583.11
其他	28,954.06	49,850.00
合计	396,511.81	3,355,428.99

营业外收入本期发生数较上年同期发生数减少 2,958,917.18 元，下降 88.18% ，主要是因为去年同期处置固定资产净收益较本期多 2,742,437.77 元所致。 28 注 、营业外支出

注28、营业外支出
项目	2004 年1-6 月	2003年1-6月
固定资产盘亏	--	1,482.00
处理固定资产损失	31,835.60	12,172.78
罚款支出	2,028.02	20,300.00
其他	20,534.00	37,770.78
合计	54,397.62	71,725.56

注 29 、收到的其他与经营活动有关的现金

2003 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 5,801,272.62 元，其中金额较 大的项目如下：

41

沱牌曲酒 2004 年半年度报告

项 目	本年发生数
品牌使用费及技术服务费*	4,228,342.69
利息收入	216,536.51
租金	350,111.70
罚款收入	62,999.50
合 计	4,857,990.40

30 注 、支付的其他与经营活动有关的现金

2004 年 1-6 月支付的其他与经营活动有关的现金为 49,171,000.52 元，其中 金额较大的项目如下：

项目	本年发生数
修理费	210,497.48
办公费	670,343.27
差旅费	5,778,030.52
通讯费	1,188,359.94
水电费	94,8401.6
保险费	760,810.87
广告费	1,022,849.00
市场开发费	13,078,836.24
运输费	9,314,734.08
合计	32,972,863.00

31 注 、收到的其他与投资活动有关的现金：无。

32 注 、支付的其他与投资活动有关的现金

2004 年 1-6 月支付的其他与投资活动有关的现金为 36,505,604.49 元，为支 付给四川沱牌集团有限公司的借款及为其代付款。

33 注 、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

34 注 、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

（七）母公司会计报表主要项目注释

1 注 、长期投资

1 、长期投资项目

项目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末数
	金额	减值准备			金额	减值准备
长期股权投资	105,294,759.63	140,393.99	24,110,040.00	3,834,871.90	125,549,989.05	140,393.00
长期债权投资	--	--	--	--	--	--
合计	105,294,759.63	140,393.99	24,110,040.00	3,834,871.90	125,549,989.05	140,393.00

长期投资本期增减原因如下：

1 （ ）增加：

① 2004 年 4 月 26 日本公司第四届十二次董事会审议通过了向四川天马玻 璃有限公司增资的议案,外方和本公司分别增资 420 万美元和 280 万美元，增资 后, 四川天马玻璃有限公司注册资本由原来的 1,680 万美元增加到 2,380 万美 元，公司仍占该公司 40% 股权。按当时汇率计算本公司出资人民币为 23,210,040.00 元，公司增资资金来源为自筹资金。

② 2002 年 9 月 26 日，本公司与巴哈马腾辉工业第二有限公司签订《中外 合资遂宁腾辉水泥有限公司合同》，共同投资举办合资经营企业。合同约定：合 营公司的投资总额为 2,100.00 万元，注册资本为 1,500.00 万元，其中本公司出资 150.00 万元，占注册资本 10% ；巴哈马腾辉工业第二有限公司出资 1,350.00 万元， 占注册资本 90% 。 2002 年 12 月 10 日取得注册号为企合总副字第 002310 号的企 业法人营业执照。 2003 年度本公司已支付出资款 600,000.00 元，本期支付 900,000.00 元。

（ 2 ）长期投资本期减少 3,834,871.90 元，是按权益法核算以本公司享有的 股权份额计算应承担的四川天马玻璃有限公司投资损失。 2 、长期股权投资 1 （ ）长期股权投资项目

项目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末数
	金额	减值准备			金额	减值准备
对子公司投资	33,479,047.33	--	--	19,938.68	33,459,108.65	--
对合营企业投资	--	--	--	--	--	--
对联营企业投资	64,421,424.30	--	23,210,040.00	3,834,871.90	83,796,592.40	--

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

其他股权投资	7,394,288.00	140,393.99	900,000.00	--	8,294,288.00	140,393.99
其中：股票投资	6,050,000.00	--	--	--	6,050,000.00	--
其他投资	1,344,288.00	140,393.99	900,000.00	--	2,244,288.00	140,393.99
合计	105,294,759.63	140,393.99	24,110,040.00	3,854,810.58	125,549,989.05	140,393.99

2 （ ）对子公司投资

（2）对子公司投资
被投资公司名称	投资起止期	投资金额	投资比例	减值 准备	备注
上海复旦沱牌生物技术有限公司①	2000.12-2030.12	19,250,435.14	80.00%	--	权益法
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司②	--	9,500,000.00	100%	--	权益法
四川舍得酒业有限公司③	2001.12.17-2004.12	4,708,673.51	95.00%	--	权益法
合计	--	33,459,108.65	--	--

（3）对联营企业投资

（3）对联营企业投资
被投资公司名称	投资起止期	投资金额	投资比 例	减值 准备	备注
四川射洪太和投资管理有限责任公司	2000.12-2004.12	10,933,296.59	49.00%	--	权益法
四川天马玻璃有限公司	2001.9.3-2031.8.21	72,863,295.81	40.00%	--	权益法
合 计	--	83,796,592.40	--	--	--

4 （ ）其他股权投资

①股票投资

①股票投资
被投资公司名称	股份 性质	股票数量	占被投资公司 注册资本比例		投资金额		减值 准备		备注
四川中国酒城股份有限公司	法人股	600万股	7.47%		6,050,000.00		--		成本法
②其他投资
被投资公司名称	投资起止期			投资金额	投资 比例	减值准备			备注
四川六朵金花酒业有限公司	-		-	52,000.00	0.80%	52,000.00			成本法
四川晶樽包装有限公司	-		-	692,288.00	5.07%	88,393.99			成本法
遂宁腾辉水泥有限公司*	2002.12.10-2052.12.09			600,000.00	10.00%	--			成本法
合计	-		-	1,344,288.00	--	140,393.99			--

• 8

• 说明详见附注六合并会计报表主要项目注释 “长期投资”。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

2 注 、投资收益

项目	股权投 资收益	债权投 资收益	联营或合营公 司分来的利润	期末调整的被投资 公司所有者权益净 增减的金额	合计
短期投资	--	--	--	--	--
长期投资	--	--	--	167,813,178.55	--
合计	--	--	--	167,813,178.55	--

: 投资收益明细如下

单位名称	投资比 例	核算 方法	分红利	权益法核算投 资收益	股权差 摊销	小计
上海复旦沱牌生物技术有限公司	80.00%	权益法	--	-19,938.68	--	-19,938.68
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司	100%	权益法	--	170,174,996.44	--	170,174,996.44
四川舍得酒业有限公司	95.00%	权益法	--	1,492,992.69	--	1,492,992.69
四川射洪太和投资管理有限责任公司	49.00%	权益法	--	--	--	--
四川天马玻璃有限公司	40.00%	权益法	--	-3,834,871.90	--	-3,834,871.90
四川中国酒城股份有限公司	7.47%	成本法	--	--	--	--
四川六朵金花酒业有限公司	0.80%	成本法	--	--	--	--
四川晶樽包装有限公司	5.07%	成本法	--	--	--	--
合 计	--	--	--	167,813,178.55	--	167,813,178.55

（八）关联方关系及关联交易

1 、关联方关系

1 （ ）存在控制关系的关联方：

单位名称	注册地	主营业务	与本公司 关系	经济性质 或类型	法定 代表人
四川沱牌集团有限公司	射洪县	酒类制造	母公司	国有独资	马继苗
四川射洪沱牌曲酒营销有 限公司	射洪县	酒类销售	子公司	有限责任	王祥兵
上海复旦沱牌生物技术有 限公司	上海市	医药、生物制品	子公司	有限责任	谢常荣
四川舍得酒业有限公司	射洪县	舍得系列酒销售	子公司	有限责任	王祥兵
四川绵阳西蜀包装制品有 限公司	绵阳市	包装制品生产销售	同一母公司	有限责任	牟文才
四川天华包装有限公司	绵阳市	生产销售包装类纸品	同一母公司	有限责任	李家顺

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

吉林沱牌农产品开发有限 公司	吉林市	实用酒精及副产品开发	同一母公司	有限责任	李家顺
吉林市旺族商贸有限公司	吉林市	粮食及包装制品经销等	吉林沱牌农产 品开发有限公 司的子公司	有限责任	赵令
四川射洪太和投资管理有 限责任公司	射洪县	证券、期货投资	同一母公司	有限责任	敬宗钊

2 （ ）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

单位名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数
四川沱牌集团有限公司	113,800,000.00	--	--	113,800,000.00
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司	9,500,000.00	--	--	9,500,000.00
上海复旦沱牌生物技术有限公司	24,000,000.00	--	--	24,000,000.00
四川舍得酒业有限公司	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00
四川绵阳西蜀包装制品有限公司	5,000,000.00	--	--	5,000,000.00
四川天华包装有限公司	16,000,000.00	--	--	16,000,000.00
吉林沱牌农产品开发有限公司	35,000,000.00	--	--	35,000,000.00
吉林市旺族商贸有限公司	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00
四川射洪太和投资管理有限责任公司	20,000,000.00	--	--	20,000,000.00

3 （ ）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

单位名称	年初数	年初数	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末数	年末数
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
四川沱牌集团有限公司	155,081,400.00	45.98%	--	--	--	--	155,081,400.00	45.98%
四川射洪沱牌曲酒营销有限 公司	9,500,000.00	100%	--	--	--	--	9,500,000.00	100%
上海复旦沱牌生物技术有限 公司	19,200,00.00	80%	--	--	--	--	19,200,00.00	80%
四川舍得酒业有限公司	2,850,000.00	95%	--	--	--	--	2,850,000.00	95%
四川射洪太和投资管理有限 责任公司	9,800,000.00	49%	--	--	--	--	9,800,000.00	49%

4 （ ）不存在控制关系的关联方：

（4）不存在控制关系的关联方：
单位名称	与本公司关系
四川天马玻璃有限公司	本公司持有其40%的股份

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

2 、关联方交易

1 （ ）关联方应收应付款项余额：

（1）关联方应收应付款项余额：
项目	金额
	期末数	期初数
其他应收款：	--	--
四川沱牌集团有限公司	353,360,668.65	280,169,087.12
应付票据：	--	--
四川天华包装有限公司	32,930,000.00	3,000,000.00
四川天马玻璃有限公司	13,033,907.00	22,036,351.90
应付账款：	--	--
四川天马玻璃有限公司	3,709,915.75	23,396,105.71
四川天华包装有限公司	3,435,650.18	23,830,749.07
吉林沱牌农产品开发有限公司	--	916,832.23
吉林市旺族商贸有限公司	1,164,977.02	206,879.72

2 （ ）销售货物：无。

（3）采购货物：

（3）采购货物：
企业名称	2004 年1-6 月	2003 年1-6 月
四川天马玻璃有限公司	23,079,682.06	21,300,740.44
四川天华包装有限公司	21,312,267.43	22,810,882.87
吉林市旺族商贸有限公司	44,359,540.94	50,094,561.41

4 （ ）资金使用及代收代付

本公司与母公司四川沱牌集团有限公司存在代垫运输费用、往来款结算、代 2004 6 购货物以及暂借流动资金等事项。 年 月末四川沱牌集团有限公司占用本 公司资金计 353,360,668.65 元，根据资金占用协议，资金占用费按银行一年期存 款利率计算，一年清算一次。

（5）其他应披露的事项：本公司向关联方购买和销售货物定价在市场价格 基础上，综合考虑运输等各项因素确定。

（九）或有事项

无。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

（十）承诺事项

无。

• （十一）资产负债表日后事项

• 1 、资产负债表日后事项中的非调整事项

截止 2004 年 8 月 13 日，已兑付应付票据 8,089,400.00 元。

• 2 、资产负债表日后事项中的调整事项

无。

(十二）其他重要事项

无。

( 十三 ) 补充资料

• 1 、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求， 2004 1-6

• 按全面摊薄和加权平均计算的 年 月净资产收益率及每股收益如下：

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	5.56%	5.57%	0.2675	0.2675
营业利润	1.02%	1.02%	0.0492	0.0492
净利润	0.43%	0.43%	0.0206	0.0206
扣除非经常性损益后的净利润	0.57%	0.57%	0.0276	0.0276

全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：

ROE= P/ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告 期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

• 2、计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时， 2004 年 1-6 月和

• 2003 年 1-6 月的非经常性损益列示如下：

2003年1-6月的非经常性	损益列示如下：
非经常性损益项目	2004年1-6月	2003年1-6月	所得税影响
营业外收入	396,511.81	3,355,428.99	考虑所得税影响

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

营业外支出	54,397.62	71,725.56	考虑所得税影响
投资收益	-3,834,871.90	67,376.68	考虑所得税影响

3 30% 、主要会计报表项目变动幅度达 以上的变动原因

（ 1 ）应收票据期末较年初减少 40,166,283.00 元，下降 63.95 ％，主要是由 于本年度加大销售现汇收款力度，并将部分予以背书转让给供应商所致。

（ 2 ）预付账款款期末余额较上年末余额增加 4,880,400.14 元，上升 171.29% 。 主要是预付购货所致。

（ 3 ）短期借款期末较年初增加 29,000,000.00 元，上升 2,900 ％，主要是公 司为了有充足的流动资金，向遂宁市工商银行贷款 30,000,00.00 元所致。

（ 4 ）应交税金期末较年初减少 29,936,124.13 元，下降 31.18 ％，主要是由 于本期支付了以前年度欠税所致。

（5）其他未交款期末较年初增加 879,987.68 元，上升 156.72 ％，主要是由 于本期入库税金较多所致。

（6）其他业务利润本期发生数较上年同期发生数减少 11,209,352.75 元，下 降 84.69% ，主要原因是本公司在 2003 年 6 月出售了运输车辆，今年未发生对外 运输业务。

7 282.01% 2004 （ ）财务费用本期发生数较上年同期发生数上升 ，主要是因为 年 5 月 13 日向工商银行遂宁市支行借款 3,000 万元发生利息支出所致。

（ 8 ）营业外收入本期发生数较上年同期发生数减少 2,958,917.18 元，下降 88.18% ，主要是因为去年同期处置固定资产净收益较本期多 2,742,437.77 元所致。 4 、资产减值准备明细表

详见会计报表会企 01 表附表 1。

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沱牌曲酒 2004 年半年度报告

第七节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会 计报表

二、报告期内在中国证券报、上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿

三、公司章程

四川沱牌曲酒股份有限公司

董事长：李家顺

二○○四年八月十八日

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