Shede Spirits Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2003

Aug 21, 2003

四川沱牌曲酒股份有限公司

2003 半年度报告

二○○三年八月二十二日

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

重 要 提 示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。

公司负责人李家顺先生、主管会计工作负责人张涛先生及会计机构负责人 李富全先生声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。

目 录

… … … … … … … … … … … … … … … … … … 03 第一节 公司基本情况 第 页 … … … … … … … … … … … 04 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第 页 … … … … … … … … … … 05 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第 页 … … … … … … … … … … … … … … … … 06 第四节 管理层讨论与分析 第 页 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 07 第五节 重要事项 第 页 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 09 第六节 财务报告 第 页 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 43 第七节 备查文件 第 页

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

第一节 公司基本情况

一、公司基本情况

• （一）法定中文名称：四川沱牌曲酒股份有限公司 英文名称： TUOPAI YEAST LIQUOR CO.,LTD. SICHUAN

（二）股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：沱牌曲酒 600702 股票代码：

（三）注册及办公地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号 邮政编码： 629209 互联网网址： http://www.chinatuopai.com 电子信箱： tuopai@tuopai.biz

• （四）法定代表人：李家顺

• （五）董事会秘书：马力军

联系地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号 0825-6766322 电话： 0825-6766322 传真： 电子信箱： tzfz@tuopai.biz 证券事务代表：胡仁彬 联系地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号 0825-6766322 电话： 0825-6766322 传真： 电子信箱： zqb@tuopai.biz

（六）选定的中国证监会指定报纸：中国证券报 上海证券报 指定互联网网址： http//www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

二、主要财务数据和指标

二、主要财务数据和指标
项 目	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日	增减（%）
流动资产	853,113,947.59	887,481,878.60	-3.87
流动负债	391,154,779.55	456,544,683.55	-14.32
总资产	2,008,672,064.36	2,067,776,184.46	-2.86
股东权益（不含少数股东权益）	1,605,856,093.32	1,599,598,560.90	0.39
每股净资产（元）	4.79	4.76	0.63
调整后的每股净资产（元）	4.77	4.75	0.42
	2003 年1—6 月	2002 年1—6 月	增减（%）
净利润（元）	6,304,971.61	8,597,302.33	-26.66
扣除非经常性损益后的净利润（元）	2,953,891.15	8,377,150.19	-64.74
经营活动产生的现金流量净额（元）	-77,171,147.85	8,736,357.52	-1,021.19
净资产收益率（%）	0.39	0.537	-27.37
每股收益（元）	0.0187	0.025	-25.20

备注：扣除非经常性损益后的净利润涉及的扣除项目：

项 目	金额（元）
营业外收支净额	3,283,703.43
投资收益	67,376.68
合计	3,351,080.11
扣除所得税影响数	--
应扣除非经常性损益	3,351,080.11

第二节 股本变动和主要股东持股情况

• 一、报告期内，公司股份总数及结构无变化。

• 二、报告期末，公司股东总数 69,369 户。

• 10

• 三、报告期末，公司前 名股东的持股情况：

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序号	股东名称	本期增减（股）	期末余额（股）	占总股本%	股份类别
1	四川沱牌集团有限公司	0	155,081,400	45.98	国有股
2	四川射洪广厦房地产开发公司	0	17,000,000	5.04	法人股
3	四川射洪顺发贸易公司	0	5,800,000	1.72	法人股
4	四川射洪融达房地产开发公司	0	4,000,000	1.19	法人股
5	遂宁市金宁商贸有限公司	0	3,000,000	0.89	法人股
6	工商银行四川省分行总府支行	0	3,000,000	0.89	法人股
7	第一创业证券有限责任公司	1800000	1800000	0.53	流通股
8	中关村证券股份有限公司	15000	662159	0.19	流通股
9	何泽雄	490000	490000	0.14	流通股
10	射洪金穗物业管理有限公司	0	400000	0.12	法人股
10	射洪县金鑫信用	0	400000	0.12	法人股

10 公司前 名股东中，法人股东之间不存在关联关系，流通股东之间是否存 5% 5% 在关联关系未知。持股 （含 ）以上的股东所持股份未发生质押、冻结、 托管等情况。

四、报告期内，公司控股股东未发生变化。

第三节 董事、监事、高级管理人员情况

一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票情况

2600 新任董事会秘书马力军先生年初所持公司股票 股，履职前及报告期末 0 所持公司股票 股。报告期内，公司董事、监事及其他高级管理人员所持公司 股票无变化。

二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况

2003 5 15 年 月 日，董事会四届六次会议通过了同意谢常荣先生辞去董事、 副总经理，陈亮先生辞去董事，王杰先生辞去公司董事会秘书，聘任马力军先 生为公司董事会秘书的议案。

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第四节 管理层讨论与分析

一、经营成果及财务状况简析

项 目	2003 年1-6 月（元）	2002 年1-6 月（元）	增减比例%
主营业务收入	315,809,173.34	382,227,072.27	-17.38
主营业务利润	65,766,762.80	84,734,713.71	-22.39
净利润	6,304,971.61	8,597,302.33	-26.66
现金及现金等价物净增加额	-79,873,278.87	-160,304,340.03	50.17

项 目	2003年6月30日（元）	2002年12月31日 （元）	增减比例%
资产总额	2,008,672,064.36	2,067,776,184.46	-2.86
股东权益	1,610,887,882.32	1,604,582,910.71	0.39

增减变动的主要原因：

• 1 、主营业务收入下降是因为受“非典”影响，产品销量较上年同期下降；

• 2 、主营业务利润、净利润下降是因为产品销售收入下降所致；

• 3 2002 、现金及现金等价物净增加额增加主要是 年度配股募集资金投入使

• 用较大，而报告期没有募集资金投入使用。

二、报告期经营情况

（一）公司主营业务的范围及经营状况

公司主营中国名酒“沱牌曲酒”及其系列产品的生产和销售，其业务在公 司驻地四川省射洪县完成。

报告期内，公司面对激烈的市场竞争、较重的消费税税赋以及“非典疫情” 的不良影响，大力实施品牌创新和产品结构调整战略，深化内部改革，大力挖 潜增效，积极探索企业产权制度改革，分离辅业和非经营性资产，改善和优化 企业资产结构，为实现销售收入和利润的恢复性增长以及提高企业竞争力作了 大量工作。 1-6 月份实现主营业务收入 31,580.92 万元、主营业务利润 6,576.68

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万元、净利润 630.49 万元，分别较去年同期下降 17.38% 、 22.39% 和 26.66% 。 报告期主要产品的销售收入、成本、毛利率情况如下：

产 品	占主营业务收入的百分 比%	收入（万元）	成本（万元）	毛利率（%）
沱牌酒系列	52.24	16,499	13,202	19.98
沱牌大曲系列	18.93	5,979	3,784	36.71
其他系列酒	28.83	9,102	5329	41.46
合 计	100.00	31,581	22,315	29.34

（二）报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

• （三）报告期内，公司无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。

三、报告期投资情况

（一）报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金延续使用情况。 （二）报告期内,公司无重大非募股资金投资项目。

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 有关法律法规以及证监会、交易所有关要求规范运作，在《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关治理细则规定下 依法经营，不断完善公司治理结构。公司董事会由七名董事组成，其中独立董 事两名，截止报告期末，董事会未设立战略、薪酬与考核等专门委员会，公司 治理还需进一步完善。

二、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

积金转增股本方案及发行新股方案。本期公司不进行利润分配和公积金转增股 本。

三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

四、报告期内，公司无重大资产收购以及企业收购兼并事项。

五、报告期内，公司将下属运输公司部分货运车辆等资产出让给射洪润丰 运业，以达到分离辅业，使企业轻装前进，参与市场竞争的目的。所出让资产 455 760 2003 5 27 帐面净值为 万元，出让价格为 万元，资产出让时间为 年 月 -36.50 日，本年初起至出售日该出让资产为公司贡献的净利润为 万元，出让产 305 生的损益为 万元。截止报告期末，资产移交手续已办理，公司已收到第一 100 笔出让款 万元。

六、重大关联交易事项

公司与关联方四川天马玻璃制品有限公司、四川天华包装有限公司、吉林 沱牌农产品开发有限公司存在货物买卖，有关关联交易均按照货物买卖协议履 行，交易价格遵循公平、公正、公允的原则，对公司的经营成果及财务状况无 影响。

关联交易方	关 系	交易内容	交易金额 （万元）	占同类交 易总额%	结算方式
四川天马玻璃制品有限公司	本公司的参股公司	购买玻瓶	2,130	32.68	转账、银行承兑
四川天华包装有限公司	与本公司同一母公司	购买纸箱	2,281	41.25	银行承兑
吉林沱牌农产品开发有限公司	与本公司同一母公司	购买代用品酒	5,009	64.82	银行承兑

七、重大合同及其履行情况

（一）报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁公司资产事项。

（二）报告期内，公司无重大担保合同事项。

• （三）报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的事项。

• 5% 5%

• 八、报告期内，公司及持有公司股份 以上（含 ）的股东无重大承诺

• 事项。

九、公司本期财务报告未经审计。

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

十、其他重大事项信息索引

• 1 、公司 2002 年度业绩预警公告披露于 2003 年 1 月 29 日的《中国证券报》、 2003 01

• 《上海证券报》，公告编号：临 —

• 2 2003 3 27 、董事会四届四次会议决议公告披露于 年 月 日的《中国证券 2003 02

• 报》、《上海证券报》，公告编号：临 —

• 3 2003 3 27 、监事会四届三次会议决议公告披露于 年 月 日的《中国证券 2003 03

• 报》、《上海证券报》，公告编号：临 —

• 4 2003 5 16 、董事会四届六次会议决议公告披露于 年 月 日的《中国证券报》、 2003 04

• 《上海证券报》，公告编号：临 —

• 5 2002 2003 5 16 、公司关于召开 年度股东大会的通知披露于 年 月 日的《中 2003 05

• 国证券报》、《上海证券报》，公告编号：临 —

• 6 、公司 2002 年度股东大会决议公告披露于 2003 年 6 月 19 日的《中国证 2003 06

• 券报》和《上海证券报》，公告编号：临 —

第六节 财务报告（未经审计）

一、 会计报表 ( 见附表 ) 二、财务报表附注

（一）本公司简介

四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业四川省射洪沱牌 曲酒厂，是建国初期建立的地方国有酿酒企业。 1988 年 10 月，该厂主导产品 沱牌曲酒被评为中国名酒， 1990 年被评为国家大型企业， 1993 年列入全国 500 强最佳经济效益工业企业之一。 1993 年 3 月 3 日，四川省股份制试点联审小组 [ 川 股审 (1993)4 号 ] 批准四川省射洪沱牌曲酒厂部分改制，与中国工商银行四川省 分行总府支行、四川省信托投资公司共同发起设立四川沱牌实业股份有限公司。 1993 年 7 月 28 日，本公司成立，领取注册号为 [ 射工商企 20635819] 企业法人营 业执照，成立时的注册资本为人民币 109,650,000.00 元，其中射洪沱牌曲酒厂

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

以经评估确认的生产经营性净资产 70,920,000.00 元投入，为国有法人股，另 3 户企业及其他法人均以现金认购本公司股份共 16,800,000.00 元，内部职工以现 金认购 21,930,000.00 元。 1996 年 5 月，中国证监会 [ 证监发审字 (1996)38 号 ] 批 准本公司向社会公开发行人民币普通股 3,300 万股（其中内部职工股 1,096 万股 占额度上市流通），本公司股本总额由 109,650,000.00 元增至 131,690,000.00 元。

1996 年 11 月 15 日，本公司第 5 次股东大会决议将公司名称由“四川沱牌 实业股份有限公司”变更为“四川沱牌曲酒股份有限公司”，并决议以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 10 股，股本总额增至 263,380,000.00 元， 1996 年 11 月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。本公司 1998 年第 7 次 股东大会决议并经中国证监会 [ 证监上字 (1998)66 号 ] 批准，以 1997 年末总股本 为基数按 10:3 向全体股东配售股份，股本总额增至 298,272,400.00 元，于 1998 8 7 年 月 日经四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。

2000 年 4 月 6 日，本公司 1999 年度股东大会审议通过了“ 2000 年增资配 股方案”，即以 1999 年末总股本 298,272,400 股为基数按 10:3 向全体股东配售 股份，共计应配售 89,481,720 股。国有法人股股东四川沱牌集团有限公司应配 45,105,120 股，经财政部 [ 财管字（ 2000 ） 42 号 ] 批准以现金认购其应配股份的 10.49% 即 4,731,000 股，其余 89.51% 放弃认购；其他法人股股东应配 10,080,000 股，全部放弃认购；社会公众股股东应配 34,296,600 股，按“承销协议”由承 销商大鹏证券有限公司包销。此方案经中国证监会 [ 证监公司字 (2000)145 号 ] 批 准实施。 2000 年 11 月 13 日此次配股完成后，本公司股本总额增至 337,300,000.00 2000 11 17 元， 年 月 日在四川省遂宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登记 手续。

本公司经营范围是酒类、饮料及其他包装物制造销售等；注册地址为四川 省射洪县柳树镇；注册资本为人民币 337,300,000.00 元；法定代表人为李家顺。

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

（二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 、会计制度

本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》以及财政部发布 的有关补充规定。

2 、会计年度

1 1 12 31 自公历 月 日起至 月 日止为一个会计年度。

3 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4 、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。各项财产如果发生减 值按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。

5 、外币业务折算方法

对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了， 各种外币账户的外币期末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额 间的差额，作为汇兑损益。其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费 用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的 原则进行处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

6 、外币财务报表的折算方法

外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照会计报表日 的汇率折算为记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照 发生时的历史汇率折算为记账本位币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配 表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合 计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

外币会计报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项 目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为 记账本位币，现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算日的市场汇率 折算为记账本位币，其差额在“汇率变动对现金的影响” 项目中单独列示。

• 7 、现金等价物的确定标准

3 现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、短期投资核算方法

短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放 尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入 投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股 利或利息外，冲减短期投资的账面价值。

对持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资 的成本与市价，以市价低于成本差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。

在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资 损益。

9 、坏账核算方法

坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量 严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。

采用备抵法核算坏账损失，以期末应收账款和其他应收款余额计提坏账准 备，根据历史经验，确定的计提比例为：

账龄 计提比例

1年以内	5％
1－2年	10％

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

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根据对本公司的子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的分析，相互 之间的债权不存在坏账损失，因此不计提坏账准备。对有确凿证据表明确实无 法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足 等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提 取的坏账准备。

10 、存货核算方法

存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成 品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。存货以实际成本计价。购入并已验 收入库的原材料、产成品按实际成本入账；发出库存商品采用加权平均法；生 产领用的包装物直接记入成本费用；低值易耗品按价值大小， 1,000 元以下的于 领用时实行一次性摊销， 1,000 元以上的实行五五摊销法。

产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品，生产费用包括原材料 ( 红粮、 大米、代用品酒等 ) 、辅料 ( 曲药、谷壳等 ) 、燃料、动力、工资及福利、折旧等； 分为直接材料、直接工资及制造费用三个成本项目，并按主要的散酒生产、储 存勾兑加工及包装三个生产步骤采用分步法计算产品生产成本。

存货采用永续盘存制度，在期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货 进行定期或不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管 理权限进行处理。在报告期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类 别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存 货跌价准备，确认为当期损益。

11 、长期投资核算方法

1 （ ）长期债权投资：采用成本法核算，在取得时以实际成本作为初始投资

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成本入账，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单 独核算不计入投资成本。在期末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入， 并计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关 债券利息收入时摊销。在处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款 的差额，作为当期投资损益。

2 （ ）长期股权投资：在取得时以初始投资成本入账，初始投资成本按投资 时实际支付的价款或确定的价值入账，如实际支付价款中包括已宣告发放而尚 未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长 20% 20% 期股权投资占该单位有表决权资本总额 及其以上，或虽投资不足 但有 20% 重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下，或对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额 及其以上， 但不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股权投资差额，合同规定了投 资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额（即投资成本 10 10 超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）按不超过 年（含 年） 10 10 的期限摊销，贷方差额按不低于 年（含 年）的期限摊销。采用成本法核 算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权益法 核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投 资收益。

3 （ ）在报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低 的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面 价值的差额作为长期投资减值准备。

12 、固定资产计价和折旧方法

固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年的

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器 具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上， 并且使用年限超过2 年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法分类计 算，并按固定资产类别的原价、估计使用年限和预计的残值率（其中房屋及建 3% 5% 筑物为 、其余为 ）确定折旧率如下：

类别	估计使用年限(年)	年折旧率	残值率
房屋及建筑物	25-40	3.88%-2.43%	3%
机器设备	10-15	9.50%-6.33%	5%
运输工具	6	15.83%	5%
动力设备	11	8.64%	5%
工具及其它生产用具	9	10.56%	5%
其它设备	7	13.57%	5%

15 在去年末新增热电联产节能环保，估计使用年限为 年。

在报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资 产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的 差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账 面价值全额计提固定资产减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

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13 、在建工程核算方法

在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固 定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括 施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 理工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行 处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等 资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后， 按决算数调整暂估价和已计提折旧。

在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已 经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项 情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：

3 ①长期停建并且预计在未来 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

14 、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法

委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账； 如果计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可 收回金额，则按其差额计提委托贷款减值准备，记入当期损益。 15 、无形资产计价及摊销政策

无形资产为土地使用权和商标权及专利权。无形资产以实际取得时的成本 50 或确认的价值记账。土地使用权价值自接受投资或征用日起按 年平均摊销；

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

10 商标权及专利权价值按 年平均摊销。

在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资 产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低， 导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资 产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时， 按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：

①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

16 、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销； 开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17 、借款费用的会计处理方法

借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及 因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费 用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；为购 建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下方法处理：

1 （ ）辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，直接计入所购 建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计入财 务费用。

2 （ ）借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

开始利息资本化。每一会计期间利息资本化金额等于“至当期末止购建固定资 产累计支出加权平均数”乘以“资本化率”。利息资本化金额，在所购建的固定 资产达到预定可使用状态前，直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固 定资产达到预定可使用状态后，直接计入财务费用。

18 、应付债券的核算方法

应付债券是指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，实际发行 债券价格与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按 直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

19 、收入确认的方法

1 （ ）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收 入实现。

2 （ ）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。

3 （ ）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到 价款或取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入； 在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。

3 （ ）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分 比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如 果合同成本能够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为 费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同 收入。

20 、所得税的会计处理方法

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所得税采用应付税款法核算。

21 、合并会计报表的编制方法

会计报表的合并范围按照财政部 [ 财会字（ 1995 ） 11 号 ] 《合并会计报表暂 行规定》和财政部 [ 财会二字 (1996)2 号 ] 的规定确定。

合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司 和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计 报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计 报表合并时抵销。如果各控股子公司执行会计制度与本公司不一致的，以本公 司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。

合并范围发生变化的，按财政部 [ 财会（ 2002 ） 18 号 ] 《关于执行〈企业会 计制度〉及其相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。

（三）税项

本公司应缴纳的税项及税率如下：

1 、企业所得税：本公司在遂宁市射洪县的全资子公司和控股子公司的所得 33% 税由本公司统一汇算缴纳，税率为 。

2 、流转税：分类列示如下：

	税 种 增值税 消费税 消费税 消费税 营业税	税 目 所有系列酒收入 粮食白酒 薯类白酒 其他白酒 运输收入	税率
			17% 25% 15% 10% 3%

5 3 另外按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的 ％和 ％分别计缴城市维 护建设税和教育费附加。

2001 5 1 粮食白酒和薯类白酒的消费税从 年 月 日起，按照财政部、国家税

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

务总局 [ 财税（ 2001 ） 84 号 ] 《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定， = 0.5 实行“从量定额和从价定率相结合的复合计税办法”，应纳税额 销售数量× / + 元 斤 销售金额×税率。

• 3 70 1.2 、房产税：以房产原值 ％为基础按 ％的税率计征。

• 4 、其他税项：按国家规定计缴。

（四）会计报表合并范围的变更

（一）本年度纳入本公司合并会计报表范围的子公司概况如下：

公司名称	业务性质	注册 地	注册资 本	实际 投资额	权益 比例	合并 基准 日
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 上海复旦沱牌生物技术有限公司 四川舍得酒业有限公司	销售酒类饮料 酒类包装 医药、生物制 品等 舍得系列酒及 其包装物销售	射洪县 上海市 射洪县	950万元 2,400万元 300万元	950万元 1,920万元 285 万元	100% 80% 95%	1993年 2001年 2002年

本公司本年度合并范围无变化。

（五）控股子公司及合营企业

本公司控股子公司概况如下：

拥有 公司名称 注册地 注册资本 投资额 经营范围 权益 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 射洪县 950 万元 950 万元 100% 销售酒类饮料酒类包装 上海复旦沱牌生物技术有限公司 上海市 2,400 万元 1,920 万元 80% 医药、生物制品等 四川舍得酒业有限公司 射洪县 300 万元 285 万元 95% 舍得系列酒及其包装物销售

四川射洪沱牌曲酒营销有限公司原名为“射洪县沱牌酒类销售有限公司”， 原为本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，本公司控 制其 96.84% 的股权。 1997 年 1 月 15 日，本公司董事会作出决议收购四川省射 洪县糖酒公司持有的射洪县沱牌酒类销售有限公司 3.16% 的股份， 1997 年 1 月 20 日本公司与四川省射洪县糖酒公司达成协议，收购其拥有的射洪县沱牌酒类 销售有限公司 300,000.00 元占 3.16 ％的股份，射洪县沱牌酒类销售有限公司成

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为本公司的全资子公司，更名为“四川射洪沱牌曲酒营销有限公司”，其经营范 围是酒类、饮料及其酒类包装；注册地址为四川省射洪县柳树镇；注册资本为 人民币 950 万元；法定代表人为王祥兵。

上海复旦沱牌生物技术有限公司是本公司与复旦大学共同投资设立的有限 2000 12 20 责任公司， 年 月 日成立，主要从事药品、生物制品、保健制品的研 制开发、技术咨询服务和转让，注册资本为 2,400 万元人民币，注册地址为上 海市，法定代表人为谢常荣。

四川舍得酒业有限公司是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的 2001 12 17 有限责任公司， 年 月 日成立，主要从事舍得系列酒及其包装物的销 300 售，注册资本为 万元人民币，注册地址为射洪县，法定代表人为王祥兵。

（六）合并会计报表主要项目注释

1. 货币资金

项 目 现 金 小 计 银行存款 小 计 其他货币资金 小 计 合 计		2003-6-30	折合人民币 495.24 20,693.50 21,188.74 26,924,297.39 26,924,297.39 1,791.10 1,791.10 26,947,277.23	2002-12-31	2002-12-31
	币种 RMB HKD RMB RMB	原 币 2,500.00		原 币	折合人民币
					96,490.88
					96,490.88
					106,614,590.89
					106,614,590.89
					109,474.33 109,474.33
					106,820,556.10

74.77% 货币资金本期末较上期末余额减少 ，主要是加大原材料采购储 备、半成品资金占用增加所致。

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2. 应收票据

截至 2003 年 6 月 30 日止，应收票据金额为 14,992,634.00 元，票据种 类为银行承兑汇票。

5% 5% 应收票据本期末中无持有本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单位 欠款。

3. 应收账款

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计				2003-6-30	2003-6-30
		金 额 67,623,830.41 10,345,537.64 9,990,022.73 10,285,294.92 98,244,685.70		比例 坏账准备 68.83% 3,377,710.42 10.53% 1,034,553.76 10.16% 2,997,006.82 10.48% 6,171,176.95 100% 13,580,447.95 2002-12-31			净 额
							64,246,119.99 9,310,983.88 6,993,015.91 4,114,117.97
							84,664,237.75
		金 额 94,902,265.47 7,612,664.34 3,058,990.67 6,934,809.70 112,508,730.18		比 例 84.35% 6.77% 2.72% 6.16% 100%	坏账准备 4,745,113.27 761,266.43 917,697.20 4,160,885.82 10,584,962.72		净 额
							90,157,152.20 6,851,397.91 2,141,293.47 2,773,923.88
							101,923,767.46

• (1) 应收账款期末余额无持有本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠

款。

• (2) 于 2003 年 6 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称 武汉桥东商贸有限公司 南京市江海糖烟酒有限公司 哈尔滨金阳贸易有限公司	所欠金额 9,538,013.73 6,375,200.66 6,247,104.99	欠款时间 2003年 2003年 2003年	欠款内容
			货款 货款 货款

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荷泽市德华酒业副食采购供应站	5,859,925.65	2003年	货款
扬州市郊区运成经营部	3,946,697.54	2003年	货款
小 计	31,966,942.57

32.53% 本公司期末应收账款前五名占应收账款总额的 。

4. 其他应收款

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计			2003-6-30	2003-6-30
	金额 48,308,915.25 2,057,086.50 1,377,667.23 994,150.75 52,737,819.73		比例 坏账准备 47.69% 714,185.68 47.51% 205,708.65 2.61% 413,300.17 2.19% 596,490.45 100% 1,929,684.95 2002-12-31		净额
					47,594,729.57 1,851,377.85 964,367.06 397,660.30
					50,808,134.78
	金额 40,827,877.74 176,197.68 325,375.37 631,612.09 41,961,062.88		比例 97.30% 0.42% 0.78% 1.50% 100%	坏账准备 2,041,393.89 17,619.77 97,612.61 378,967.25 2,535,593.52	净额
					38,786,483.85 158,577.91 227,762.76 252,644.84
					39,425,469.36

• (1) 于 2003 年 6 月 30 日前五名的欠款单位情况如下：

单位名称 四川沱牌集团有限公司 射洪润丰货物运输部 沱牌绵阳办事处 鲍勇 射洪县第六建筑装饰工程公司 小计	所欠金额 33,416,773.00 6,600,958.93 539,945.86 356,914.15 367,422.28 44,673,283.17	欠款时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	欠款原因
			往来 购车款 火车运费备用金 销售业务费用备用金 工程暂借款

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84.71% 本公司期末其他应收款前五名占其他应收款总额的 。

5. 预付账款

账 龄 1年以内 1-2年 合 计	2003-6-30	比 例 84.50% 15.50% 100%	2002-12-31
	金 额 29,979,153.35 5,500,000.00 35,479,153.35		金 额 6,771,303.62 200,000.00 6,971,303.62	比 例
				97.13% 2.87%
				100%

• (1) 预付账款期末余额无持有本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款。

• 预付账款本期末余额较上期增加 408.93% ，主要是预付的购货方货款所致。

• (2) 本公司期末预付账款前五名占预付账款总额的 90.65% 。 大额预付账款如下：

单位名称 吉林市旺族商贸有限公司 江油市开发区管委会	所欠金额 25,427,597.46 5,500,000.00	欠款时间 1年以内 1－2年	欠款原因
			货款 四厂购土地款

6. 存货及存货跌价准备

项 目 原材料 包装物 库存商品 低值易耗品 自制半成品 委托加工材料 合计		2003-6-30	净 额 131,471,915.13 48,964,783.99 66,109,812.49 3,061,099.20 390,169,229.34 64,971.63 639,841,811.78		2002-12-31 跌价准备 净 额 57,588.90 102,364,225.54 218,003.05 18,449,905.05 116,075,544.79 2,600,958.19 344,515,914.49 275,591.95 584,006,548.06
	金 额 131,549,447.35 49,162,265.25 66,109,812.49 3,061,099.20 390,169,229.34 64,971.63 640,116,825.26	跌价准备 77,532.22 197,481.26 275,013.48		金 额 102,421,814.44 18,667,908.10 116,075,544.79 2,600,958.19 344,515,914.49 584,282,140.01	跌价准备 57,588.90 218,003.05 275,591.95

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存货跌价准备：

项 目	2002-12-31 57,588.90 218,003.05 275,591.95 2002-12-31 2002-12-31 金额 减值准备 72,685,077.17 140,393.99 - - 72,685,077.17 140,393.99	2002-12-31 57,588.90 218,003.05 275,591.95 2002-12-31 2002-12-31 金额 减值准备 72,685,077.17 140,393.99 - - 72,685,077.17 140,393.99	本期增加 20,451.49 20,451.49 本期增加 812,421.56 812,421.56 本年增加 本年减少 903,413.57 236,036.89 903,413.57 236,036.89	本期增加 20,451.49 20,451.49 本期增加 812,421.56 812,421.56 本年增加 本年减少 903,413.57 236,036.89 903,413.57 236,036.89		本期转回 2003-6-30 508.17 77,532.22 20,521.79 197,481.26 21,029.96 275,013.48 本期减少 2003-6-30 431,722.86 380,698.70 431,722.86 380,698.70 2006-6-30 金额 减值准备 73,352,453.85 140,393.99 - - 73,352,453.85 140,393.99	2003-6-30
原材料 包装物 合 计 7.待摊费用 项 目							77,532.22 197,481.26
							275,013.48
							2003-6-30
保险费 合 计 8.长期投资 项目 长期股权投资 长期债权投资 合计							380,698.70
							380,698.70
		140,393.99 -	903,413.57	236,036.89		73,352,453.85 -
		140,393.99	903,413.57	236,036.89		73,352,453.85

8. 长期投资

一、长期股权投资项目 对子公司投资 对联营企业投资 其他股权投资 合计	2002-12-31 金额 减值准备 65,890,789.17 6,794,288.00 140,393.99 72,685,077.17 140,393.99	本年增加	本年减少	2006-6-30 金额 减值准备 - - 65,958,165.85 - 7,394,288.00 140,393.99 73,352,453.85 140,393.99	2006-6-30 金额 减值准备 - - 65,958,165.85 - 7,394,288.00 140,393.99 73,352,453.85 140,393.99
	65,890,789.17 6,794,288.00	303,413.57 600,000.00	236,036.89 -	- 65,958,165.85 7,394,288.00	- - 140,393.99
	72,685,077.17	903,413.57	236,036.89	73,352,453.85	140,393.99

1. 对联营企业投资（权益法）

被投资单位名称	投资期限	股权比例 49.00% 40.00%	初始投资额 9,800,000.00 55,580,044.20 65,380,044.20	本期权益 调整 303,413.57 -236,036.89 67,376.68	累计权益调整
四川射洪太和投资管理有限公司 四川天马玻璃有限公司 小计					828,158.54 -250,036.89
					578,121.65

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

被投资单位名称 四川射洪太和投资管理有限公司 四川天马玻璃有限公司 小计	期初数 10,324,744.97 55,566,044.20 65,890,789.17	本期增加 303,413.57 - 303,413.57	本期减少 - 236,036.89 236,036.89	期末数
				10,628,158.54 55,330,007.31 65,958,165.85

2. 其他股权投资（成本法）

被投资单位	投资期 限	股权比 例	初始投资额	期初数 - 692,288.00 52,000.00 6,050,000.00 6,794,288.00	本期增加 600,000.00 - 600,000.00	本期减 少 - - -	期末数
遂宁腾辉水泥有限公司 四川晶樽包装有限公司 四川六朵金花酒业有限公司 四川中国酒城股份有限公司 小计		10.00% 5.07% 0.80% 7.47%	600,000.00 692,288.00 52,000.00 6,050,000.00 7,394,288.00				600,000.00 692,288.00 52,000.00 6,050,000.00 7,394,288.00

其中：股票投资 被投资单位	股份性质	股数	股权比例	现金红利
四川中国酒城股份有限公司	法人股(其中:职工股100万股)	600万股	7.47%

二、长期股权投资减值准备

二、长期股权投资减值准备
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
四川六朵金花酒业有限公司 四川晶樽包装有限公司 合计	52,000.00 88,393.99			52,000.00 88,393.99
	140,393.99			140,393.99

9. 固定资产及累计折旧

类 别 固定资产原值 房屋建筑物 通用设备 运输工具	2002-12-31 588,292,470.04 96,932,343.12 90,350,076.39	本期增加 87,580,899.82 1,149,851.51 4,540,917.70	本期减少 17,380.00 20,212,786.29	2003-6-30
				675,873,369.86 98,064,814.63 74,678,207.80

26

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

专用设备 其他设备 合 计 累计折旧： 房屋建筑物 通用设备 运输工具 专用设备 其他设备 合 计 固定资产净值	353,406,003.25 164,974.08 1,129,145,866.88 85,199,000.06 36,784,271.83 53,511,571.14 87,325,794.22 56,366.90 262,877,004.15 866,268,862.73	11,386,195.08 579,460.92 105,237,325.03 8,486,001.35 2,361,892.98 1,246,480.06 14,713,657.98 457,283.42 27,265,315.79	875,350.04 11,700.00 21,117,216.33 0.00 5,370.59 12,159,927.92 607,234.60 4,168.10 12,776,701.21	363,916,848.29 732,735.00
				1,213,265,975.58
				93,685,001.41 39,140,794.22 42,598,123.28 101,432,217.60 509,482.22
				277,365,618.73
				935,900,356.85

10. 固定资产减值准备

类 别 房屋建筑物 通用设备 运输工具 专用设备 其他设备 合 计 固定资产净额	2002-12-31 22,272,812.99 20,582,994.23 24,604,683.50 15,977,272.65 31,422.31 83,469,185.68 782,799,677.05	本期增加	本期转回 112,083.04 3,444,968.05 215,108.03 3,772,159.12	2003-6-30
				22,272,812.99 20,470,911.19 21,159,715.45 15,762,164.62 31,422.31
				79,697,026.56
				856,203,330.29

11. 工程物资

类 别 钢材 水泥砂石		2003-6-30	净 额 1,381,646.20 65,186.76		2002-12-31
	原 值 1,381,646.20 65,186.76	减值准备		原 值 1,165,175.71 4,534,258.10	减值准备	净 额
						1,165,175.71 4,534,258.10

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

维修材料 其他建材 合计	4,777,763.56 7,515,878.16 13,740,474.68		4,777,763.56 7,515,878.16 13,740,474.68	5,419,340.81 622,922.81 11,741,697.43		5,419,340.81 622,922.81
						11,741,697.43

12. 在建工程

12.在建工程	程
工程项 目名称 2002.12.31 技改8 万吨玻 瓶项目 50,183,392.04 酿酒车间配套 5,158,025.63 厂区道路及管 网 1,843,723.76 其它工程 1 41,981,462.91 合 计 199,166,604.34 13.无形资产 类 别 取得方式 土地使用权 商标专利权 软件 合 计 减值准备 无形资产净额		实际支付			2003.6..30 50,659,661.56 5,331,201.34 2,419,166.70 42,412,687.26 100,822,716.86 本期摊销	项目 资金来源 进度 募股 100% 其他 99% 其他 98% 其他 2003-6-30 112,454,920.67 4,247,500.29 316,934.71 117,019,355.67 5,856,832.59 111,162,523.08	剩余摊 销年限
		本期增加 476,269.52 173,175.71 575,442.94 586,240.81 1,811,128.98 原始金额 125,012,227.92 25,990,000.00 341,077.55 151,343,305.47	本期转入固定资产 1 00,155,016.46 100,155,016.46 2002-12-31 113,634,948.77 5,547,000.27 258,627.41 119,440,576.45 5,856,832.59 113,583,743.86	其他减少 本期增加 (转出) 96,600.00 96,600.00
					1,180,028.10 1,299,499.98 38,292.70
					2,517,820.78

无形资产减值准备：

类别 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-6-30 土地使用权 5,856,832.59 5,856,832.59

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

14. 短期借款

14.短期借款
借款类别 银行借款 其中：抵押 担保 信用 合计	2003-6-30 1,000,000.00 1,000,000.00	2002-12-31
		1,000,000.00
		1,000,000.00

15. 应付票据

应付票据期末余额 56,547,274.64 元， 2002 年末余额 99,334,190.55 元。

• (1) 应付票据 2003 年 6 月末余额较上年末余额减少 43.07% ，主要是本公司

• 结算方式变化等所致。

• (2) 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款

• 项。

16. 应付账款

应付账款期末余额 153,952,143.94 元， 2002 年末余额 141,731,497.83 元。应 付账款主要是应付酒瓶款、包装纸箱款、粮食款、工程及设备款。

• 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项。 17 ．预收账款

预收账款期初余额 12,832,308.29 元，预收账款期末余额 8,691,232.93 元。 主要是预收的各客户购买沱牌曲酒款。

• (1) 预收账款 2003 年 6 月末余额较上年末余额增加 47.64% ，主要是本公司

• 占用客户货款增加所致。

• (2) 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款

项。

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

18. 应交税金

18.应交税金
税 种 营业税 增值税 印花税 消费税 房产税 企业所得税 城市维护建设税 土地使用税 个人所得税 车船使用税 合 计	2003-6-30 1,831,287.55 26,889,194.94 28,802,802.60 836,452.39 2,828,984.04 554,359.32 0.03 55,889.68 14,012.65 61,812,983.20	2002-12-31
		1,166,758.52 39,740,752.78 0.04 45,452,380.40 672,200.59 -1,009,228.63 828,864.06 162,116.58 33,325.04
		87,047,169.38

说明：公司关联交易涉及纳税事宜以税务部门认定为准。 19. 其他应付款

其他应付款期初余额 40,655,607.81 元，其他应付款期末余额 34,360,212.10

元。

其他应付款主要是应付运输司机押金及保证金、临时工保证金、工会经费 及职工教育经费、建筑公司质保金、销售片区业务费等。

2003 6 5% 5% 其他应付款 年 月末余额中无欠持有本公司 （含 ）以上表决权 股份的股东单位的款项。

20 ．长期应付款

项 目 四川省遂宁市财政局 合 计	2002-12-31 987,711.48 987,711.48	本期增加	本期减少	2003-6-30
				987,711.48
				987,711.48

长期应付款是四川省遂宁市财政局拨给本公司第三分厂的“挖潜改造”

资金。

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

21. 递延税款贷项

种类 资产评估增值 接受捐赠非现金资产 合计	2003.6.30 592,742.01 17,160.00 609,902.01	2002.12.31
		657,718.91 18,810.00
		676,528.91

递延税款贷项－资产评估增值的原始金额为 1,315,437.89 元，是根据财政部 [ 财会函 (1998)25 号 ] 《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》的规定，对 资本公积期初余额中资产评估增值未来应交的所得税调整记入了“递延税款” 10 贷方，按 年平均摊销。

递延税款贷项－接受捐赠非现金资产的原始金额为 19,800.00 元，是接受捐 6 赠非现金资产消防车未来应交企业所得税，按折旧年限 年摊销。

22. 股本

本期增（减）变动

一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.非发起人股份 其中: 国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 内部职工股 转配股	2002-12-31	配股	送股 公积金转股 其他 小计 2003-6-30
	165,081,400.00 155,081,400.00 10,000,000.00 23,600,000.00 23,600,000.00		165,081,400.00 155,081,400.00 10,000,000.00 23,600,000.00 23,600,000.00

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

基金配售股份 战略投资人配售股份 一般法人配售股份 未上市个人股份 其他 3.优先股或其他 其中:转股配 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 三、股份总数（股）
	148,618,600.00 148,618,600.00						148,618,600.00 148,618,600.00
	337,300,000.00						337,300,000.00

23. 资本公积

项 目 股本溢价 接受捐赠非现金资产 其他资本公积 合 计	2003-6-30 756, 339,276.79 40,200.00 3 6,707,492.60 793,086,969.39	2002-12-31
		756,339,276.79 40,200.00 36,707,492.60
		793,086,969.39

24. 盈余公积

24.盈余公积
项 目 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 合 计	32 2003-6-30 70,159,842.42 56,829,926.14 37,944,078.91 164,933,847.47	2002-12-31
		70,159,842.42 56,829,926.14 37,944,078.91
		164,933,847.47

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

25. 未分配利润

25.未分配利润
项 目 2002-12-31 未分配利润 309,262,093.85 26.主营业务收入及成本 主营业务收入 行业 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月 酒类销售 315,722,588.72 382,227,072.27.	本期增加 6,304,971.61 主营业务成本
	2003 年1-6 月 223,059,188.19	2002

本公司前五名客户销售的收入总额是 103,602,324.87 ，占本公司全部销售收 32.81% 入的比例 。

27. 其他业务利润

27.其他业务利润
类 别 运输收入利润* 租赁收入利润 材料销售利润 电力收入利润 其他 合计 28.财务费用 类 别 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 合 计	2003年1-6月 4,983,467.72 238,108.11 2,204,575.58 2,340,309.93 3,469,025.42 ~~13 235 486 76~~ 2003 年1-6 月 161,138.15 300,106.42 - - 73,055.96 -65,912.31		2002年1-6月
			9,282,680.88 435,639.20 1,318,016.69 309,213.14
			11,345,549.91
			2002 年1-6 月
			29,887.00 513,668.11 67,471.90
			-416,309.21

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

29. 投资收益

29.投资收益
类 别 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 权益法核算公司所有者权益净增(减) 股权投资差额摊销额 转让股权收益 短期投资损益 合 计 30.营业外收入 项 目 罚款收入 固定资产盘盈 处理固定资产收益 其他 合 计 31.营业外支出 项 目 罚款支出 固定资产盘亏 无形资产减值准备 处理固定资产损失 其他 合 计	2003 年1-6 月 67,376.68 67,376.68 2003 年1-6 月 249,583.11 8,999.86 3,046,996.02 49,850.00 3,355,428.99 2003 年1-6 月 20,300.00 1,482.00 12,172.78 37,770.78 71,725.56	2002 年1-6 月
		100,000.00
		100,000.00
		2002 年1-6 月
		36,612.70 95,221.46 98,549.92
		230,384.08
		2002 年1-6 月
		-39,446.50 38,395.30 2,850.00
		1,798.80

34

32. 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 利息收入 罚款收入 合 计	2003 年1-6 月
	300,106.42 308,432.97
	608,539.39

33. 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 市场开发费 物料消耗 运输费 广告费 差旅费 展览费 电话费 租赁费 水电费 业务招待费 办公费 其他费用 支付其他暂付款项 合 计	2003 年1-6 月
	13,873,092.30 12,187,432.35 6,711,594.34 3,346,377.00 4,085,122.89 1,192,289.50 1,464,770.47 313,906.22 798,410.57 974,819.14 566,150.51 2,973,534.11 17,678,061.13
	66,165,560.53

（七）母公司会计报表主要项目注释

1. 应收账款

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 2.其他应收款 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年				2003-6-30	2003-6-30
		金 额 89,685,316.19 - - - 89,685,316.19		比 例 坏账准备 100% 21,469.65 - - - 100% 21,469.65 2002-12-31		净 额
						89,663,846.54
						89,663,846.54
		金 额 66,406,351.16 66,406,351.16		比 例 坏账准备 100% 176,919.41 100% 176,919.41 2003-6-30		净 额
						66,229,431.75
						66,229,431.75
		金 额 26,020,482.20 1,862,954.48 113,998.21 962,274.67 28,959,709.56		比 例 坏账准备 90% 437,496.04 6% 186,295.44 0% 34,199.46 3% 577,364.80 100% 1,235,355.74 2002-12-31		净 额
						25,582,986.16 1,676,659.04 79,798.75 384,909.87
						27,724,353.82
		金 额 34,996,405.83 287,380.00 482,489.00		比 例 96% 1% 1%	坏账准备 1,623,391.38 28,738.00 144,746.70	净 额
						33,373,014.45 258,642.00 337,742.30

36

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

3年以上 合 计	573,262.67 36,339,537.50	2% 100%	343,957.60 2,140,833.68	229,305.07
				34,198,703.82

3. 长期投资

2002-12-31 2006-6-30 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期股权投资 103,829,418.83 140,393.99 113,857,550.35 575,486.67 217,111,482.51 140,393.99 - - - - 长期债权投资 合计 103,829,418.83 140,393.99 113,857,550.35 575,486.67 217,111,482.51 140,393.99

一、长期股权投资项目 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 小计	2002-12-31 金额 减值准备	2002-12-31 金额 减值准备	本年增加	本年减少	2006-6-30 金额 减值准备	2006-6-30 金额 减值准备
	31,144,341.66 65,890,789.17 7,394,288.00	- 140,393.99	112,954,136.78 303,413.57 600,000.00	339,449.78 236,036.89 -	143,759,028.66 - 65,958,165.85 7,994,288.00	- - - 140,393.99
	104,429,418.83	140,393.99	113,857,550.35	575,486.67	217,711,482.51	140,393.99

1. 对子公司投资（权益权）

1.对子公司投资（权益权）
被投资单位名称	投资期限	股权比 例	初始投资额	本期权益 调整	累计权益调整
四川沱牌曲酒营销有限公司 四川舍得酒业有限公司 上海复旦沱牌生物技术有限公司	2001.12.17-2004.12.31 2000.12-2030.12	100.00% 95.00% 80.00%	9,500,000.00 2,850,000.00 19,200,000.00	110,440,405.77 2,513,731.01 -339,449.78	110,440,405.77 1,825,858.05 -57,235.16
			31,550,000.00	112,614,687.00	112,209,028.66

被投资单位名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
四川沱牌曲酒营销有限公司 四川舍得酒业有限公司	9,500,000.00 2,162,127.04	110,440,405.77 2,513,731.01	- -	119,940,405.77 4,675,858.05

37

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

上海复旦沱牌生物技术有限公司 小计	19,482,214.62	-	339,449.78	19,142,764.84
	31,144,341.66	112,954,136.78	339,449.78	143,759,028.66

2. 对联营企业投资（权益法）

2.对联营企业投资（权益法）
被投资单位名称	投资期限股权比例		初始投资额	本期权益 调整	累计权益调整
四川射洪太和投资管理有限公司 四川天马玻璃有限公司 小计		49.00% 40.00%	9,800,000.00 55,580,044.20	303,413.57 -236,036.89	828,158.54 -250,036.89
			65,380,044.20	67,376.68	578,121.65

被投资单位名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
四川射洪太和投资管理有限公司 四川天马玻璃有限公司 小计	10,324,744.97 55,566,044.20	303,413.57 -	- 236,036.89	10,628,158.54 55,330,007.31
	65,890,789.17	303,413.57	236,036.89	65,958,165.85

3. 其他股权投资（成本法）

3.其他股权投资（成本法）
被投资单位 遂宁腾辉水泥有限公司 四川晶樽包装有限公司 四川六朵金花酒业有限公司 四川中国酒城股份有限公司 小计	投资期限	股权比 例	初始投资额	期初数	本期增加	本期 减少	期末数
	1992.9-2004.9	10.00% 5.07% 0.80% 7.47%	600,000.00 692,288.00 52,000.00 6,050,000.00	- 692,288.00 52,000.00 6,050,000.00	600,000.00 - -	- -	600,000.00 692,288.00 52,000.00 6,050,000.00
			7,394,288.00	6,794,288.00	600,000.00	-	7,394,288.00

其中：股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 现金红利 四川中国酒城股份有限公司 法人股 ( 其中 : 职工股 100 万股 ) 600 万股 7.47%

二、长期股权投资减值准备

二、长期股权投资减值准备
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
四川六朵金花酒业有限公司 四川晶樽包装有限公司 合计	52,000.00 88,393.99			52,000.00 88,393.99
	140,393.99			140,393.99

38

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

4. 主营业务收入及成本

主营业务收入 行业 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月 酒类销售 97,241,815.94 131,236,848.66 4.投资收益 类 别 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 权益法核算公司所有者权益净增(减) 股权投资差额摊销额 转让股权收益 短期投资损益 合 计 5.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 利息收入 罚款收入 收到与经营活动暂借款项 合 计	主营业务成本 主营业务毛利 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月 168,058,479.13 244,545,323.00 -70,816,663.19 -113,308,474.34 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月 112,682,063.68 167,935,580.44 112,682,063.68 167,935,580.44 2003 年1-6 月 182,077.33 247,693.11 3,176,131.48 3,605,901.92	主营业务毛利	主营业务毛利
			2002 年1-6 月

6. 支付的其他与经营活动有关的现金

39

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

项 目 物料消耗 运输费 广告费 差旅费 财产保险费 电话费 水电费 业务招待费 办公费 其他费用 合 计	2003 年1-6 月
	31,878.44 1,042,765.70 560,000.00 401,765.30 838,993.60 631,841.73 721,994.70 669,615.90 239,919.95 1,796,702.16 6,935,477.48

（八）关联方关系及交易

1 、关联方关系

（ 1 ）存在控制关系的关联方：

单位名称	注册地	主营业务	与本公司 关系	经济性质 或类型	法定 代表人
四川沱牌集团有限公司	射洪县	酒类制造	母公司	国有独资	马继苗
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司	射洪县	酒类销售	子公司	有限责任	王祥兵
上海复旦沱牌生物技术有限公司	上海市	医药、生物制品	子公司	有限责任	谢常荣
四川舍得酒业有限公司	射洪县	舍得系列酒销售	子公司	有限责任	王祥兵

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：

单位名称	期初数	本期增加		本期减少	期末数
四川沱牌集团有限公司	113,800,000.00		--	--	113,800,000.00
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司	9,500,000.00		--	--	9,500,000.00
上海复旦沱牌生物技术有限公司	24,000,000.00		--	--	24,000,000.00
四川舍得酒业有限公司	3,000,000.00			--	3,000,000.00

40

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

3 （ ）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：

单位名称	期初数 金额	比例	本期增加 金额 比例	本期增加 金额 比例		本期减少 金额 比例	本期减少 金额 比例	期末数 金额	比例
四川沱牌集团有限公司	155,081,400.00	45.98%		--	--	--	--	155,081,400.00	45.98%
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司	9,500,000.00	100%		--	--	--	--	9,500,000.00	100%
上海复旦沱牌生物技术有限公司	19,200,00.00	80%		--	--	--	--	19,200,00.00	80%
四川舍得酒业有限公司	2,850,000.00	95%	--		--	--	--	2,850,000.00	95%

4 （ ）不存在控制关系的关联方：

单位名称 与本公司关系 四川沱牌集团有限公司玻璃厂 与本公司同一母公司 四川沱牌包装制品有限公司 与本公司同一母公司 四川天华包装有限公司 是四川沱牌包装制品有限公司的子公司 吉林天合农产品开发有限公司 与本公司同一母公司 四川射洪太和投资管理有限责任公司 联营公司 四川天马玻璃有限公司 联营公司

2 、关联方交易

(1) 关联方应收应付款项余额：

(1) 关联方应收应付款项余额：
项目	2003 年6 月末	2002 年末
其他应收款：
四川沱牌集团有限公司	33,416,773.00	31,323,606.86
应付账款：
四川天华包装有限公司		4,190,656.61
吉林沱牌农产品开发有限公司		343,684.05
四川天马玻璃有限公司	9,859,271.03	772,388.26
其他应付款：
四川沱牌集团有限公司	200,000.00	--
应付票据：
四川沱牌集团有限公司玻璃厂		--
四川天华包装有限公司	22,700,000.00	8,400,000.00
吉林沱牌农产品开发有限公司		--
四川天马玻璃有限公司	11,817,400.00	863,800.22
预付账款：
四川天华包装有限公司	25,427,597.46

41

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

(2)采购货物：

(2)采购货物：
企业名称	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
四川沱牌集团有限公司玻璃厂		13,113,252.72
四川天华包装有限公司	22,810,882.87	18,989,908.43
吉林天合农产品开发有限公司	50,094,561.41	51,332,979.21
四川天马玻璃有限公司	21,300,740.44

本公司向关联方购买和销售货物定价在市场价格基础上，综合考虑运输等 各项因素确定。

（九）或有事项

无或有事项。

（十）承诺事项

无承诺事项。

（十一）资产抵押情况

无资产抵押情况。

（十二）资产负债表日后非调整事项

2003 7 12 本公司和四川沱牌集团有限公司于 年 月 日签订了《资产出让合 同》。合同约定 , 四川沱牌集团有限公司同意受让本公司向其出让的职工住房 34 幢 , 出让建筑面积为 200,129.5 平方米 ( 其占地 216,187.74 平方米 ) ，每平方米出让 价为 846 元 , 总金额为 169,210,000.00 元；付款方式全部为现金支付，付款时间 为双方签订的《资产出让合同》生效后三十天内，由四川沱牌集团有限公司通 50% 过银行转账支付出让资金的 ，余款在两年内由四川沱牌集团有限公司向本

42

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

公司付清。

（十三）其他重大事项 无其他重大事项

第七节 备查文件

• 一、载有董事长签名的半年度报告文本；

• 二、载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

• 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

• 四、公司章程文本。

四川沱牌曲酒股份有限公司

董事长：李家顺

OO 二 三年八月二十二日

43

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

资产负债表

2003 年 6 月 30 日 会企 01 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 单 位：元

资 产	行 次	年初数	年初数	期末数	期末数
		母公司	合并数	母公司	合并数
流动资产：
货币资金	1	**63,093,154.83 **	106,820,556.10	2,474,542.61	26,947,277.23
短期投资	2	-
应收票据	3		48,334,234.00		14,992,634.00
应收股利	4	-
应收利息	5	-
应收帐款	6	**66,229,431.75 **	101,923,767.46	89,663,846.54	84,664,237.75
其他应收款	7	34,198,703.82	39,425,469.36	27,724,353.82	50,808,134.78
预付帐款	8	6,971,303.62	6,971,303.62	34,541,281.35	35,479,153.35
应收补贴款	9	-
存货	10	**577,795,980.12 **	**584,006,548.06 **	**634,054,985.95 **	639,841,811.78
待摊费用	11	-		380,698.70	380,698.70
一年内到期的长期债权投资	21	-
其他流动资产	24	-
流动资产合计	31	**748,288,574.14 **	**887,481,878.60 **	**788,839,708.97 **	853,113,947.59
长期投资：
长期股权投资	32	103,689,024.84	**72,544,683.18 **	216,971,088.52	73,212,059.86
长期债权投资	34	-
长期投资合计	38	103,689,024.84	**72,544,683.18 **	216,971,088.52	73,212,059.86
固定资产：
固定资产原价	**39 **	1,056,772,952.40	1,129,145,866.88	1,139,243,550.96	1,213,265,975.58
减：累计折旧	40	**243,256,104.13 **	**262,877,004.15 **	**257,116,789.38 **	277,365,618.73
固定资产净值	41	**813,516,848.27 **	**866,268,862.73 **	**882,126,761.58 **	935,900,356.85
减：固定资产减值准备	42	64,044,183.68	83,469,185.68	60,272,024.56	79,697,026.56
固定资产净额	43	**749,472,664.59 **	**782,799,677.05 **	**821,854,737.02 **	856,203,330.29
工程物资	44	11,741,697.43	11,741,697.43	13,740,474.68	13,740,474.68
在建工程	45	**199,166,604.34 **	**199,166,604.34 **	**100,822,716.86 **	100,822,716.86
固定资产清理	46	-			-1,788.00
固定资产合计	50	**960,380,966.36 **	**993,707,978.82 **	**936,417,928.56 **	970,764,733.83
无形资产及其他资产：
无形资产	51	**113,583,743.86 **	**113,583,743.86 **	**111,162,523.08 **	111,162,523.08
长期待摊费用	52	-
其他长期资产	53	457,900.00	457,900.00	418,800.00	418,800.00
无形资产及其他资产合计	60	**114,041,643.86 **	**114,041,643.86 **	**111,581,323.08 **	111,581,323.08
递延税项：
递延税款借项	61	-
资产总计	67	1,926,400,209.20	2,067,776,184.46	2,053,810,049.13	2,008,672,064.36
法定代表人：李家顺 财务负责人：张			涛 会计机构负责人：李富全

44

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

资产负债表（续）

资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）
2003年6月30日 会企01表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 单 位：元
负债和股东权益	行 次	年初数		期末数
		母公司	合并数	母公司	合并数
流动负债：
短期借款	68	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
应付票据	69	99,334,190.55	99,334,190.55	56,547,274.64	56,547,274.64
应付帐款	70	**69,423,093.51 **	**141,731,497.83 **	**116,129,784.03 **	153,952,143.94
预收帐款	71	2,061.50	**12,832,308.29 **	153,379,853.01	8,691,232.93
应付工资	72	5,697,491.40	6,197,491.40	4,662,223.19	4,911,628.30
应付福利费	73	66,496,513.99	67,719,181.23	68,365,021.04	69,444,187.88
应付股利	74	-
应交税金	75	20,564,801.43	87,047,169.38	-9,035,362.09	61,812,983.20
其他应交款	80	24,004.84	27,237.06	24,004.84	27,237.06
其他应付款	81	57,850,900.88	40,655,607.81	50,491,754.66	34,360,212.10
预提费用	82	-			407,879.50
预计负债	83	-
一年内到期的长期负债	86	-
其他流动负债	90
		-
流动负债合计	100	**320,393,058.10 **	**456,544,683.55 **	**441,564,553.32 **	391,154,779.55
长期负债：
长期借款	101	-
应付债券	102	-
长期应付款	103	747,711.48	987,711.48	747,711.48	987,711.48
专项应付款	106	-
其他长期负债	108	-
长期负债合计	110	747,711.48	987,711.48	747,711.48	987,711.48
递延税项：
递延税款贷项	111	676,528.91	676,528.91	609,902.01	609,902.01
负债合计	114	**321,817,298.49 **	**458,208,923.94 **	**442,922,166.81 **	392,752,393.04
少数股东权益	115		4,984,349.81		5,031,789.00
股东权益：
股 本	116	**337,300,000.00 **	**337,300,000.00 **	**337,300,000.00 **	337,300,000.00
减：已归还投资	117	-
股本净额	118	**337,300,000.00 **	**337,300,000.00 **	**337,300,000.00 **	337,300,000.00
资本公积	119	**793,086,969.39 **	**793,086,969.39 **	**793,086,969.39 **	793,086,969.39
盈余公积	120	**164,933,847.47 **	**164,933,847.47 **	**164,933,847.47 **	164,933,847.47
其中：法定公益金	121	56,829,926.14	56,829,926.14	56,829,926.14	56,829,926.14
未分配利润	122	**309,262,093.85 **	**309,262,093.85 **	**315,567,065.46 **	315,567,065.46
股东权益合计	**123 **	1,604,582,910.71	1,604,582,910.71	1,610,887,882.32	1,610,887,882.32
负债和股东权益总计	135	1,926,400,209.20	2,067,776,184.46	2,053,810,049.13	2,008,672,064.36
法定代表人：李家顺 财务负责人：张			涛 会计机构负责人：李富全

45

沱牌曲酒 2003 年半年度报告

利润表

2003 年 1-6 月 会企 02 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 单 位：元

项 目	行 次	2003 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	2002 年1-6 月
		母公司	合并数	母公司	合并数
一、主营业务收入	1	**97,241,815.94 **	**315,809,173.34 **	**131,236,848.66 **	382,227,072.27
减：主营业务成本	4	**168,058,479.13 **	**223,145,772.81 **	**244,545,323.00 **	264,261,101.32
主营业务税金及附加	5	24,419,886.99	26,896,637.73	30,955,756.39	33,231,257.24
二、主营业务利润（亏损以“-”表示）	10	-95,236,550.18	**65,766,762.80 **	-144,264,230.73	84,734,713.71
加：其他业务利润（亏损以“-”表示）	11	13,070,898.89	13,235,486.76	10,976,914.35	11,345,549.91
营业费用	13	288,596.08	43,996,119.41	261,355.35	58,064,477.42
管理费用	14	21,044,371.13	25,799,126.00	18,746,583.52	23,108,246.00
财务费用	15	-91,298.77	-65,912.31	-112,894.95	-416,309.21
三 、营业利润（亏损以“-”表示）	18	-103,407,319.73	**9,272,916.46 **	-152,182,360.30	15,323,849.41
加：投资收益（亏损以“-”表示）	19	112,682,063.68	**67,376.68 **	167,935,580.44	100,000.00
补贴收入	22
营业外收入	23	3,353,538.99	3,355,428.99	133,462.62	230,384.08
减：营业外支出	25	51,725.56	71,725.56	1,798.80	1,798.80
四 、利润总额（亏损以“-”表示）	27	12,576,557.38	12,623,996.57	15,884,883.96	15,652,434.69
减：所得税	28	6,271,585.77	6,271,585.77	7,287,581.63	7,287,581.63
减：少数股东本期收益	29		47,439.19		-232,449.27
五、净利润	30	6,304,971.61	6,304,971.61	8,597,302.33	8,597,302.33
补充资料：
项 目：		2003 年1-6 月		2002 年1-6 月
		母公司	合并数	母公司	合并数
1、 出售、处置部门或投资单位				-	-
2、 自然灾害发生的损失				-	-
3、 会计政策变更				-	-
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额				-	-
5、债务重组损失				-	-
4.其他				-	-

补充资料：
项 目：	2003 年1-6 月 母公司 合并数		2002 母公司	年1-6 月 合并数
1、 出售、处置部门或投资单位				-		-
2、 自然灾害发生的损失				-		-
3、 会计政策变更				-		-
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额				-		-
5、债务重组损失				-		-
4.其他				-		-

法定代表人：李家顺 财务负责人：张 涛 会计机构负责人：李富全

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

合并利润表附表

编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 2003 年 6 月 单位：元

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	4.08%	1.02%	0.19	0.19
营业利润	0.58%	0.58%	0.03	0.03
净利润	0.39%	0.39%	0.02	0.02
扣除非经常性损益后的净利润	0.18%	0.18%	0.01	0.01

法定代表人：李家顺 财务负责人：张 涛 会计机构负责人：李富全

利润分配表

2003 年 1-6 月 会企 02 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 单 位：元

编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司			单 位：元
项 目	注释	本年实际	上年实际
一、净利润		6,304,971.61	8,597,302.33
加：年初未分配利润		309,262,093.85	301,065,778.28
其他转入		-	-
二、可供分配的利润		315,567,065.46	309,663,080.61
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润		315,567,065.46	309,663,080.61
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润		315,567,065.46	309,663,080.61
法定代表人：李家顺 财务负责人：张 涛 会计机构负责人：李富全

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

合并减值准备明细表

合并减值准备明细表	合并减值准备明细表	合并减值准备明细表	合并减值准备明细表	合并减值准备明细表
2003年1-6月 会企01表附表01 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 单 位：元
项 目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏帐准备合计	13,120,556.24	2,995,485.23	605,908.57	15,510,132.90
其中：应收帐款	10,584,962.72	2,995,485.23		13,580,447.95
其他应收款	2,535,593.52		605,908.57	1,929,684.95
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	27,591.95	20,451.49	21,029.96	27,5013.48
其中：库存商品
原材料	57,588.90	20,451.49	508.17	77,532.22
四、长期投资减值准备合计	140,393.99			140,393.99
其中：长期股权投资	140,393.99			140,393.99
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	83,469,185.68		3,772,159.12	79,697,026.56
其中：房屋、建筑物	22,272,812.99			22,272,812.99
机器设备	61,196,372.69		3,772,159.12	57,424,213.57
六、无形资产减值准备	5,856,832.59			5,856,832.59
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
法定代表人：李家顺 财务负责人：张		涛 会计机构负责人：李富全

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

现金流量表

2003 年 1-6 月 会企 03 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 单 位：元

项 目	附注	2003 年1-6 月	2003 年1-6 月
		合并	公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		477,073,018.97	291,353,413.17
收到的税费返还		0.00	0.00
收到的其他与经营活动有关的现金		608,539.39	3,605,901.92
现金流入小计		477,681,558.36	294,959,315.09
购买商品、接受劳务支付的现金		380,049,433.49	271,859,934.14
支付给职工以及为职工支付的现金		28,901,568.03	29,750,998.82
支付的各项税费		79,736,144.16	46,119,018.36
支付的其他与经营活动有关的现金		66,165,560.53	6935477.48
现金流出小计		554,852,706.21	354,665,428.80
经营活动产生的现金流量净额		-77,171,147.85	-59,706,113.71
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金		0.00	0.00
取得投资收益所收到的现金		0.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产而收回的现金净额		8,470,916.03	9,933,016.43
收到的其他与投资活动有关的现金		0.00	0.00
现金流入小计		8,470,916.03	9,933,016.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金		10,411,908.90	10,218,984.94
投资所支付的现金		600,000.00	600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		0.00	0.00
现金流出小计		11,011,908.90	10,818,984.94
投资活动产生的现金流量净额		-2,540,992.87	-885,968.51
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金		0.00	0.00
借款所收到的现金		0.00	0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
现金流入小计		0.00	0.00
偿还债务所支付的现金		0.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金		161,138.15	26,530.00
支付的其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
现金流出小计		161,138.15	26,530.00
筹资活动产生的现金流量净额		-161,138.15	-26,530.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额		-79,873,278.87	-60,618,612.22
法定代表人：李家顺 财务负责人：张 涛		会计机构负责人：李富全

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沱牌曲酒 2003 年半年度报告

现金流量表（附表）

2003 年 1-6 月 会企 03 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 单 位：元

编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司		单 位：元	单 位：元
项 目	附注	2003 年1-6 月
		合并	公司
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		6,304,971.61	6,304,971.61
加：少数股东本期损益		47,439.19	-
未确认的投资损失		-	-
计提的资产减值准备		2,478,940.03	-971,564.33
固定资产折旧		27,744,692.04	27,097,287.71
无形资产摊销		2,517,820.78	2,517,820.78
长期待摊费用摊销		-	-
待摊费用的减少（减：增加）		-380,698.70	-380,698.70
预提费用的增加（减：减少）		407,879.50	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益)		-3,046,996.02	-3,034,823.24
财务费用		161,138.15	26,530.00
投资损失（减：收益）		-67,376.68	-112,682,063.68
存货的减少（减：增加）		-55,835,263.72	-56,259,005.83
递延税款贷项（减：借项）		-66,626.90	-66,626.90
经营性应收项目的减少（减：增加）		8,321,616.37	-43,468,536.35
经营性应付项目的增加（减：减少）		-65,797,783.50	121,171,495.22
其 他		39,100.00	39,100.00
经营活动产生的现金流量净额		-77,171,147.85	-59,706,113.71
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额		26,947,277.23	2,474,542.61
减：现金的期初余额		106,820,556.10	63,093,154.83
加：现金等价物的期末余额		-	-
减：现金等价物的期初余额		-	-
现金及现金等价物的净增加额		(79,873,278.87)	(60,618,612.22)
法定代表人：李家顺 财务负责人：	张 涛	会计机构	负责人：李富全

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