Shede Spirits Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 18, 2014

2013年度内部控制评价报告

评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2013年 12月 31

1、组织构架

董事会是公司的决策机构。本公司董事会成员共 9名,其中独立董事 3名。公 监事会是公司的监督机构。本公司监事会成员共 5 名,设监事会主席 1人,由

2

2、发展战略

公司制定了《"十二五"发展战略规划》。2013年通过制订年度生产经营计划、

4、社会责任

3、企业文化

范企业文化建设的核心内容。培育员工积极向上的价值观和社会责任感,以"天地

人和,润泽人间"为己任,坚持"以人为本,科学发展,安全和谐,质量求真,为

人求善,生活求美"的理念,按照"高产、优质、生态、低碳、低耗、安全、高效"

的总要求,在实干中解放思想,在发展中统一认识,以"只争朝夕"的精神,一心

新业绩,努力建设"实力沱牌,科技沱牌,生态沱牌,效率沱牌,和谐沱牌"。

理规范,切实保障股东权益,坚决维护员工利益,构建企业与自然的和谐共处,促 进企业与社会的和谐进步,从各个方面诠释了公司对企业社会责任的认识和理解,			2013年公司进一步强化社会责任意识,认真践行可持续发展理念,建立健全治
在履行企业社会责任的道路上迈出了坚实的步伐。 态、更饱满的热情、更坚定的行动全面落实科学发展观,深入实施和谐发展战略,			2014年公司将继续保持强烈的使命意识、责任意识、发展意识,以更积极的姿
积极践行社会责任理念,努力实现企业和相关方的共赢目标。 5、人力资源管理			公司按照国家相关法律法规的规定,建立了全面的人力资源管理制度:《劳动合
同管理标准》、《薪资管理标准》、《社会保险管理标准》、《培训管理标准》、《员工伤 亡事故处理办法》等,涵盖了人力资源聘用、发展与培训、薪酬福利管理、绩效考 核、员工离职和档案管理等多方面,规范了公司的人力资源管理。
及配置工作,主动开展定岗定编和薪资调整工作,修订各子分公司《薪资管理方案》、			2013年结合公司和人力资源战略,做好机构、薪资调整和人员规划,人才招聘
《绩效考核管理办法》等,采用科学的激励与约束机制,充分调动公司员工积极性, 确保实现公司战略目标。	6、货币资金、投资、融资管理		公司制订了《资金结算制度》、《筹资管理制度》、《对外投资管理制度》等管理
办法,公司对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离,相关部门与人员存在相互 制约关系,建立了严格的授权审核程序,形成了重大资金活动集体决策和联签制度, 规范公司的投资、筹资和资金运营活动,有效防范资金活动风险、提高资金效益。 等管理办法的规定开展工作,严格规范资金的收支条件、程序和审批权限;涉及库			2013年公司严格按照《资金结算制度》、《筹资管理制度》、《对外投资管理制度》
存现金、票据,定期不定期抽盘;相关账务处理均进行复核和审计,防范资金使用 相关风险等。截止2013年末,公司没有影响资金安全的不适当之处。

7、采购与付款管理

8、销售与收款管理

2013年公司严格遵守相关制度开展工作,销售流程中相关岗位的员工职责明确;

9、固定资产管理

2013年公司严格遵守相关制度规定,将固定资产管理工作贯穿于固定资产的整

10、工程项目管理

岗位责任制,并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、投保申请与

制订了《固定资产业务流程》,规定了固定资产采购、验收、付款、移交使用部门等

2013年基改办等相关部门根据公司安排,按照相关制度,有序推进包装物资与 成品酒库扩建、不锈钢罐群扩建等公司"十二·五"重点工程项目。
11、担保业务
公司财务中心为公司担保的日常管理部门。为规范公司对外担保行为,有效控 制公司对外担保风险,公司制定了《对外担保管理制度》,《公司章程》中明确了股
东大会与董事会对担保事项的审批权限与程序。同时,公司独立董事将发表《对外 担保情况专项说明》。
2013年公司未发生对外担保。
12、财务报告
公司严格执行《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》,并结合公司实际情况完 善、制定了《财务管理制度》、《财务分析报告制度》等财务管理制度,通过ERP管理
系统及时、准确记录资产信息以及会计期间所有交易事项,保证财务报表能够真实、 完整地反映公司的财务状况和经营成果,有效地加强了企业财务管理、优化了经营
决策。 2013年财务中心严格按照相关制度开展各项工作,定期对公司主要经营指标、
资产负债状况、现金流等项目进行综合分析,为管理层的决策提供正确、合理的信 息。
13、合同管理
公司制订了《合同管理标准》,建立了销售、采购、资金业务、人力资源等主要 合同管理的业务流程,规范合同管理制度及管理模式,依据公平公正及诚实信用原
则订立合同,依法有效监督、管理,保证履约顺利进行,维护企业合法权益,促进
合同的有效履行。对主要业务登记台帐,及时记录合同执行情况,以便根据变化情 况,及时对合同进行修改、变更、补充或中止和终止,保障公司利益。
2013年公司合同管理部门企业管理委员会严格按照合同管理业务流程开展工

14、内部信息传递

15、信息系统

济地运行提供了有力帮助。在信息化建设方面, 2012年公司启动金蝶 K3ERP深化应 用项目,对原有的 K3信息化软件进行扩展,建立一套与公司发展战略相适应的、覆

目已于 2013年 8月正式启用。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

1、未实现规定的控制目标; 2、未执行规定的控制活动;

• 3、突破规定的权限; 4、不能及时提供控制运行有效的相关证据。

• 1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

• (1)控制环境无效;
• (2)董事、监事和高级管理人员舞弊行为;
• (3)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过程中未能发现该
• (4)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正;
• (5)公司审计委员会和审计中心对内部控制的监督无效;
• (6)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

参考指标	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
潜在错报占营业收入总额的比重	错报≥5%	3%≤错报<5%	错报<3%
潜在错报占利润总额的比重	错报≥5%	3%≤错报<5%	错报<3%
潜在错报占资产总额的比重	错报≥2%	1%≤错报<2%	错报<1%
潜在错报占所有者权益总额的比 重	错报≥5%	3%≤错报<5%	错报<3%

2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

• (1)违犯国家法律、法规或规范性文件;
• (2)重大决策程序不科学;
• (3)制度缺失可能导致系统性失效;
• (4)重大或重要缺陷不能得到整改;
• (5)其他对公司影响重大的情形。

缺陷认定	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
损失占净利润的比 例	损失≥5%	3%≤损失<5%	损失<3%