Shede Spirits Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 25, 2011

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信永中和会计师事务所

内部控制鉴证报告

XYZH/2010CDA6041-2

四川沱牌曲酒股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称“沱牌曲酒公司”） 董事会按照财政部《内部会计控制规范－基本规范（试行）》及相关规定对2010年12月31 日与财务报告相关的内部控制有效性的自我评价报告执行了鉴证工作。

沱牌曲酒公司管理当局的责任是按照财政部《内部会计控制规范－基本规范（试行）》 及相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整 地反映了与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对沱牌曲酒公司与财务报表相关的内 部控制有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报告相关的内部控制有效性是否不存 在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评价 内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们 的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证 结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。

我们认为，沱牌曲酒公司按照财政部《内部会计控制规范－基本规范（试行）》及相 关规定于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：宋朝学

中国注册会计师：李夕甫

中国 北京 二○一一年三月二十四日

四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年度内部控制自我评估报告

四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董 事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

四川沱牌曲酒股份有限公司全体股东：

四川沱牌曲酒股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和 维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。

财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、 防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标 提供合理保证。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控 制进行了评价，并认为其在 2010 年 12 月 31 日有效。

公司按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规 范》、《关于印发企业内部控制配套指引的通知》和上海证券交易所《上市 公司内部控制指引》的有关要求，对 2010 年度内部控制制度建立和执行 情况作出评价如下：

公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中 华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《内部会计控制规范— 基本规范（试行）》和其他有关法律法规建立与实施内部控制，并遵循全

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面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，在充分考虑了内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项基本要素下，以合理 保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略为目标，建立起一套较完善 的内部控制制度。

一、内部环境

内部环境是企业实施内部控制的基础。本公司本着规范运作的基本理 念，积极营造良好的控制环境，设立和不断完善内部组织机构，为公司规 范运作、实现发展战略打下了良好的基础，主要体现在以下几个方面： （一）公司治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的 规定不断规范和改善公司治理结构，建立有股东大会、董事会及专门委员 会、监事会和总经理负责的管理层。公司制定有《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》、 《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会 薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》。

2010 年，根据相关部门要求并结合公司实际情况新增《独立董事工 作制度》、《关联交易管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《公司独立董事年报工作制度》、《公司对外信息报送和使用管理制度》等 规章制度，公司依据以上制度对股东大会、董事会、监事会及经理层的职 责权限进行了明确界定，规范了公司内部管理运作。

股东大会是公司最高权利机构，通过董事会对公司进行管理和监督，

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对公司重大事项决策。

董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司进行管 理和决策。公司董事会由9 名董事组成，其中独立董事3 名。董事会下设 战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专业委员 会，除战略委员会外，各专业委员会召集人全部由独立董事担任。公司的 各项治理制度为独立董事、各专业委员会发挥作用提供了充分的保障。

监事会是公司的监督机构。监事会由5 名监事组成，设监事会主席1 人。监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》等的规定监督公司董事、 经理和其他高级管理人员按规定履行职责。公司设置专职的监事会主席， 监事会主席除了负责监事会的日常工作外，还全程参与了公司的董事会、 经理办公会等会议，及时全面地掌握公司的经营状况，实时对董事会和经 理层进行监督。

公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常经营管 理活动，落实董事会的相关决议。经理层负责组织实施股东大会、董事会 的决议事项，主持公司的生产经营管理工作，负责组织领导公司内部控制 的日常运作。

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司成立了由董事长为组长，企管委、审计中心、证券部等部门人员为成 员的内部控制小组，负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。通过 动员、自查自评、风险评估、内部控制制度建设与完善、流程设计、内部 控制制度与流程评估、审批发布等八个阶段建立健全内部控制制度。

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（二）公司机构设置

公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常 经营管理活动，组织实施董事会决议，下设副总经理分管发展、生产、财 务、行政事务和营销等工作，公司聘用的高级管理人员均具备一定的学历、 管理经验，能确保控制措施有效执行。

结合公司实际，公司设营销公司、物资供储中心、人力资源中心、企 管委、财务中心、发展中心、行政中心、生技中心、基建技改办公室、设 备中心、审计中心等部门，并制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职 责明确、相互配合、相互监督、相互促进。

公司各控股子公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行 系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和生产部门， 使各部门职能明确、权责清晰、运行高效。

（三）内部审计

为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯，公司设立了内部审计 制度，成立了审计中心。审计中心在董事会审计委员会的领导下对公司各 职能部门以及下属子公司进行合规审计，实施过程控制，实时对公司各项 经营活动及子公司生产经营投资进行监控、审核。审计中心结合内部审计 监督，对内部控制的有效性进行监督检查。审计中心对监督检查中发现的 内部控制缺陷，将按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发 现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 （四）人力资源政策

公司建立了《劳动合同管理标准》、《薪资管理标准》、《社会保险

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管理标准》、《培训管理标准》、《员工伤亡事故处理办法》等制度及办 法，对有关人力资源的聘任、培训、考评、晋升、保险和伤亡等方面的处 理作了较为详细的规定，公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通 过科学的人力资源管理充分调动公司员工的积极性，形成平等竞争、合理 流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制，从而有效提升工作效率。

（五）企业文化

公司始终高度重视企业文化建设，培育员工积极向上的价值观和社会 责任感，以“天地人和，润泽人间”为己任，大力弘扬“舍得品质、中国 精神”，坚持“以人为本，科学发展，安全和谐，质量求真，为人求善， 生活求美”的理念，按照“高产、优质、生态、低碳、低耗、安全、高效” 的总要求，在实干中解放思想，在发展中统一认识，以“只争朝夕”的精 神，一心一意干好沱牌事业，积极推进营销战略转型，不断增创新优势、 取得新突破、创造新业绩，努力建设“实力沱牌，科技沱牌，生态沱牌， 效率沱牌，和谐沱牌”。

二、风险评估

本公司本着立足实际、适应社会变化的原则，不断开展加强和改进风 险评估的工作，本公司面临的主要风险及其对策如下： （一）外部风险 1、行业风险

公司属于白酒行业，近年来国家从税收、价格、信贷等方面对白酒生 产和销售实行严格的宏观调控，不断上调酒类消费税，这些政策将会对白 酒行业带来一定的影响。

对策：公司针对酒类税收政策的调整和市场竞争态势的变化，对产品

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结构实施主动、有序的调整，优化了产品结构，提升品牌形象。在加快产 品结构调整的同时，公司努力提高企业的决策和经营水平，进一步降低运 营成本、加大产品技术创新力度，增加产品附加值，提高产品盈利能力。 2、市场竞争风险

随着白酒行业的发展，行业集中度逐步提高，各大型酒类企业在品牌 体系、网络体系、执行体系等方面不断提升，综合实力和综合竞争力的壮 大，使得公司存在市场竞争风险。

对策：公司将以消费者利益为导向，优化产品结构，突破营销瓶颈； 优化营销组织架构，积极构建有利于提升营销绩效的体制机制全力满足市 场需要；优化生产管理，不断提高优质品率，不断推进原粮工艺调整；继 续加强技术攻关和科研项目管理，加强新科研项目的立项和发明专利的申 报，有力保护好自主知识产权；强化质量管理，加强过程控制和现场管理， 确保产品质量安全；稳步推进循环经济各项工作开展，提高节能和资源综 合利用水平。

3、生态环境风险

本公司主要从事白酒制造和销售，故环境的好坏对产品的质量、公司 的可持续发展有着重要的影响，而在白酒生产过程中存在污染环境的因 素，因此企业存在一定环境风险。

对策：公司一直致力于环境保护，历时30 余年，建成国内首家酿酒 工业生态园，打造酿造优质白酒不可复制的得天独厚的自然生态环境，确 保酿制优质白酒所需的生态环境不受污染和破坏；目前公司拥有现代化的 污水处理厂、10 万吨绿色储粮的金属粮仓基地、沱牌纯净水处理中心、

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沱牌热电联产节能环保项目，先进环保设备的运用，降低了公司的生态环 境风险。

4、技术风险

随着科技的日益发展，白酒行业的酿造、勾调和灌装等技术也在不断 创新，公司技术水平的不断提升，对公司的发展有着重要的影响，故存在 技术风险。

对策：公司将依托建有的行业首家“国家龙头企业技术创新中心”， 利用先进酒类检测技术装备，检测技术人才以及公司内强大技术团队，在 公司产业升级的过程中，建立适应市场竞争要求和公司发展需要的技术开 发体系及有效运行机制，不断加大研发，提倡自主创新，通过大量的技术 改进、创新及改善，增强公司的技术创新能力，降低公司技术风险。

（二）内部风险

1、管理风险

随着白酒行业的逐步发展，各白酒公司的制度逐步完善，竞争力的逐 步加强，公司所面临的机遇与挑战同步增长，在面临快速发展和激烈竞争 的情况下，容易出现公司现有管理模式、基础设施及人员构成难以满足公 司快速发展的需要，因而产生公司管理风险。

对策：进一步完善公司管理制度，强化管理，以优化结构、提高自主 创新能力为重点，完善业绩考核评价机制，增强创新经营方式转变的自觉 性和主动性，力争不断在突破营销瓶颈上取得实质性进展。坚持质量经营 和生态化经营相结合，深入推进走新型工业化道路的循环经济模式，深入 推进卓越绩效模式，增强企业发展拉动力。2008 年获“全国质量奖鼓励

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奖”、2009 年获“全国质量奖”，并同时获全国实施卓越绩效模式先进企 业、全国推行全面质量管理30 周年优秀企业、在四川省质量协会举办的 “四川省2009 年度实施卓越绩效模式先进企业”评选会上,公司获得特别 奖、2010 年经中国质量协会评审，公司被评为“质量信用AAAA 级示范单 位”。

2、财务风险

资金的流通、债务的控制与偿债能力是衡量企业资本结构、企业发展 健康与否的重要标准，随着企业的不断发展、资金的快速流通，更容易发 生资本结构风险。

对策：公司目前的资产负债率从行业和公司风险控制的角度还处于可 接受的水平。为控制偿债风险，公司不断加强资金管理、加速资金周转、 强化项目管理；不断完善现有材料采购管理制度，加大监控力度；不断完 善公司合同管理，减少经济合同纠纷；严格执行公司制定的对外担保管理 制度；加大货款的催收力度，维持合理的应收账款周转率；保持与各大银 行的战略合作，维护公司借款融资的良好信誉和能力；并积极研究和探索 通过其他融资方式改变公司资本结构，以将资本结构控制在一个公司认为 比较稳健的水平。

3、人力资源风险

随着白酒市场的逐步发展，各白酒企业逐渐由原来的价格、酒质等竞 争转变为人才竞争，因此，随着市场的竞争加剧，公司现有体制容易出现 人员能力、健康不胜任以及人才流失等风险。

对策：本公司在经营管理活动中，结合公司实际情况建立了一套较完

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善的人力资源管理制度，包括：员工的聘用、培训、薪酬、考核、晋升、 辞职与辞退等。科学、动态地衡量员工工作状况和效果，为员工的晋升、 降职、调职和离职提供依据。

公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标 准，切实加强员工道德培训和专业学习，不断提升员工素质。

另外，公司还将定期对员工的身体与身心健康进行全面系统的检查， 保证员工正常工作。

公司为每一位员工指定专门的职业发展规划，将公司的发展与员工的 进步紧密结合起来；为员工创造优越的办公、居住环境；不断提高员工待 遇，合理制定激励制度；从生活、心理上关心员工，为员工开办心理辅导 室、购买音响、聘请舞蹈教练等，为员工举办多种多样的业余文化生活。 4、个人偏好风险

因董事、经理及其他高级管理人员、关键员工的风险偏好不同，可能 因个人风险偏好给企业经营带来重大损失，因此产生个人偏好风险。

对策：公司管理层组建了信息收集小组，及时进行风险识别与风险分 析，建立健全了对常规业务实行分级授权审批，对非常规业务实行由总经 理、董事长、董事会、股东大会讨论审批的制度；此外，由监事会、审计 委员会等相关监督部门，对相关决策实行有效监督，对公司各部门实行定 期与不定期地现场调研，以达到规避或降低风险的效果。

三、控制活动

为保证公司生产经营目标的实现，适应公司发展的需要，公司根据白 酒制造企业生产的特点，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性

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控制相结合的方法，并结合公司自身实际，制定了一系列业务控制制度和 操作规范。

（一）不相容职务分离控制

公司为了防止和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误与舞 弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的 岗位职责分工制度，如将出纳和会计核算分离、将各项交易业务的授权审 批与具体经办人员分离等。

（二）授权审批控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各 项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购 业务、正常业务的费用报销等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度； 对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担 保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事 会、股东大会审批。

（三）会计系统控制

1、会计机构的职责和权限

公司总部设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均 设置了合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺 利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相 牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。

2、会计核算和管理

公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计准则》及有关财务会

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计补充规定，并建立了公司具体的《内部财务管理制度》，包括《财务管 理级次和权限》、《原始记录制度》、《财务计划制度》、《内部稽核制度》、 《货币资金管理制度》、《出纳岗位职责》、《收入管理制度》、《生产成本和 费用核算的管理制度》、《会计电算化管理》、《对外投资管理》、《关联交易 管理》、《资金筹集》、《财产物资盘点制度》、《会计档案管理制度》等方面 的内容，并明确制订了会计凭证、会计帐簿和会计报告的处理程序，以保 证：

（1）业务活动按照适当的授权进行；

• （2）交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间，较及时地记

• 录于适当的帐户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；

• （3）对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；

• （4）账面资产与实存资产定期核对；

• （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完

• 成所分配的任务。

（四）财产保护控制

公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，制定了《资金管理制 度》、《现金管理》、《银行存款管理》、《货币资金日常管理》、《存货管理》、 《固定资产管理制度》、《设备购置管理标准》、《设备控制维护和保养管理 标准》、《设备更新改造与报废管理标准》、《工程预决算管理标准》、《工程 质量管理标准》、《工程物料生产管理标准》等对货币资金、实物资产的验 收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、 实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以防止各种实物

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资产的被盗、偷拿、毁损和流失。

公司固定资产实行归口分级管理；固定资产添置必须按权限级次进 行；固定资产报废，由使用单位提出，公司归口管理部门牵头，会同技术、 设备、财务、审计等相关部门进行技术鉴定，报公司批准报废。报废后的 机器、设备、器具等由公司组织相关部门实行公开竞价出售。

公司定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等 项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，按照公 司制定的《内部财务管理制度》的规定合理地计提资产减值准备，并将估 计损失、计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。 （五）运营分析控制

1、采购供应管理方面

公司除在《内部财务管理制度》中对原材料、包装物等的质检、验收、 入库、出库有详细的规定外，还制定并完善了《物资采购管理标准》，《物 资检验入库管理细则》、《物资发放调拨管理细则》、《废旧物资管理标准》、 《不合格品管理标准》等，对物资计划、采购、仓库验收、保管和发放、 呆滞物资处理等方面作出明确规定，物资采购价格实行比价管理的办法， 批量采购物资采取向市场公开竞标、网上采购等办法，保证所采购物资质 优价廉，并规定了预付账款支付的审批及流程。

2、生产管理方面

公司在ISO9001 质量管理体系下制定了管理职责、资源管理、产品生 产等一系列质量管理标准，明确了公司生产质量管理的目标，规范了公司 生产管理的职责、流程和控制标准。主要标准有外购物资质量管理标准、

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产品的测量和监视、内部质量监督管理、测量和监视装置的控制、成品酒 质量监督控制管理、生产定置管理、过程的测量和监视、工艺材料与能源 定额管理、产品取制送样及留存管理、不合格品控制、化学品管理标准等。 生技中心品控部负责组织产品检验、检测规程的编制、更改和控制管理， 公司生技中心生产部负责对生产过程的质量、安全、环境进行监视和测量， 公司生技中心生产车间严格按工艺规范和操作规程生产，执行“不合格原 辅料不使用，不合格半成品不转入下道工序，不合格产品不出厂”制度和 “上下工序互检制度”，确保过程质量和产品质量。

3、销售管理方面

公司制定了《应收货款管理标准》、《销售合同评审》、《顾客反馈信息 处理》、《信用管理标准》、《新产品设计和开发》、《顾客财产的控制》、《顾 客满意度测量》等标准和合适的销售政策，明确了年度销售目标、合同评 审原则、定价原则、结算办法、逾期货款的处理、问题账款的管理；制定 了客户信用管理原则，本着“信用销售向公司重点（或潜力）客户、重点 （或潜力）市场倾斜且风险可控”的原则执行信用销售；确定了信用额度、 信用标准和条件、信用期限、收款方式、收账程序以及涉及销售业务的机 构和人员的职责权限等；对销售及收款作出了明确规定，收款责任与销售 人员挂钩，实行责任管理制，谁经手谁负责收回，并将销售货款回收率与 销售人员的工资的考核挂钩；公司还逐步建立健全了产品退货手续，并加 强了与客户的对账管理。

4、资金筹集

公司《内部财务管理办法》中规定，公司资金筹集包括增发新股（配

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股）、发行可转换公司债券；发行企业债券；向金融机构举债等方式。公 司所需资金实行统一筹集，各子（分）公司不得筹资。公司增发新股（配 股）、发行可转换公司债券，必须严格按照《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》以及中国证监会的相关规定办理，并按照中国证监 会和公司《募集资金管理办法》相关规定管理使用。

5、投资管理、对外担保、关联交易

公司在《公司章程》、《内部财务管理办法》、《投资事务管理标准》中 规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、 关联交易的权限，并建立严格的审查和决策程序；公司的对外投资，由公 司投资管理部门将投资报告提交公司董事会，董事会负责对该报告的可行 性进行研讨、审议并形成决议

（六）其他控制

1、凭证与记录控制

公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分 建立了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。 在内部凭证的编制与审核方面，都要经过签名或盖章，一般凭证都由电子 计算机预先编号，重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专 人记录。经办人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记 入相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档。

2、资产接触与记录使用控制

公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、 账实核对、财产保险等措施，以保证各项财产物资安全完整。

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3、内部稽核控制

根据《会计基础工作规范》第九十条的规定，公司建立内部稽核制度， 设置专门的稽核机构，配备一定数量的稽核人员，负责公司的稽核工作。 公司内部稽核的内容主要包括：①执行国家法律、法规和公司相关规定情 况；②财务计划；③收入；④财务支出；⑤会计凭证、会计账簿、会计报 表的稽核。

4、电子信息系统的控制

公司人力资源管理中心使用金蝶K3 人力资源管理系统对公司的人 事、工资进行管理；公司财务中心使用金蝶K3ERP 系统下的财务模块对公 司经济业务进行处理，编制会计凭证，登记会计账薄，编制财务报表。公 司制定了《会计电算化管理制度》，包括电算会计岗位约束机制、工作站 操作规定、服务器操作规定、会计电算化数据管理等，对电子信息系统开 发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等作了具体的规范，如专机 专用、专人输入和修改、输入的校对等。

四、信息与沟通

公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和 传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。将内部控制相关 信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部 投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进 行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，将及时得到报告并加以解决。 另外，公司建立了反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确了 反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权

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限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。并将下列情形 作为反舞弊工作的重点：

• 1、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当

• 利益。

• 2、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述

• 或者重大遗漏等。

• 3、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权。

• 4、相关机构或人员串通舞弊。

公司建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确了 举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效 掌握信息的重要途径。

五、内部监督

公司监事会由股东大会和公司职工代表大会选举产生，负责对公司依 法运作、人员履职情况进行监督，对股东大会负责。公司监事会在年度结 束后，根据公司内审部门审计情况对公司本年度内部控制执行情况进行总 结、分析，向股东大会提交内部控制检查监督工作报告。为完善法人治理 结构提供了强有力的保证。

公司董事会下设审计委员会，通过对公司与财务报表相关的内部控制 制度的执行情况进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实 保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化 公司资源配置，完善公司的经营管理工作。

公司董事会下设薪酬与考核委员会，根据董事会薪酬与考核委员会工

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作细则中相关制度规定的要求，对公司董事、监事和高级管理人员的履职 情况进行检查，同时审查公司绩效考核、工资奖金发放及福利发放情况。 公司的薪酬制度和考核管理办法，在体现公司员工利益的基础上，基本符 合责权利结合、岗位效益的原则。

公司将从各部门抽调业务骨干组成内部控制评价工作组，对公司各被 评部门进行定期和不定期地现场测试，综合运用个别访谈、调查问卷、专 题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评部 门内部控制设计和运行是否有效，及时发现内部控制设计中的设计缺陷和 运行缺陷，并及时以适当的形式向公司董事会、监事会和经理层报告，同 时提出整改方案。

六、本公司对内部控制的自我评估意见

公司根据中国证监会、上海证券交易所的有关规定，结合自身实际情 况，初步建立与完善了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司正常 经营活动，保护了公司资产的安全完整。

为了保证内部控制的有效执行，确保内控制度缺陷在实施过程中能被 及时予以改正，保证内部控制制度持续、有效实施，各部门负责人定期与 不定期地向总经理报告内部控制运行情况，并提出改进建议，编写管理评 审报告；管理部门负责编制评审计划、收集评审所需资料及组织协调工作； 各相关部门负责准备并提供与本部门有关的评审所需资料，并负责落实在 管理评审中提出的与本部门有关的内部控制纠正、改进措施。

经董事会评估，截至2010 年12 月31 日，本公司内部控制体系基本 健全，未发现对公司生产、经营、管理及发展有重大影响的缺陷。

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本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实 评价。

四川沱牌曲酒股份有限公司董事会

2011 年3 月24 日

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