Shede Spirits Co., Ltd. — AGM Information 2007

May 18, 2007

四川沱牌曲酒股份有限公司

2007 年度第一次临时股东大会会议资料

二○○七年五月二十三日

沱牌曲酒 2007 年第一次股东大会会议材料

目 录 3 一、关于公司符合非公开发行股票条件的议案 A 4 二、关于公司非公开发行 股股票发行方案的议案 A 6 三、关于本次非公开发行 股股票募集资金运用可行性分析报告的议案 A 四、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行 股股票相关 7 事宜的议案 8 五、董事会关于前次募集资金使用情况的说明 11 六、关于新老股东共享本次新股发行前滚存未分配利润的议案 12 七、关于增补公司董事并修改公司章程相应条款的议案

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关于公司符合非公开发行股票条件的议案

: ——董事长 李家顺

各位股东：

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券 监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》等有关法律、法规的规定， A 本公司经认真自查，认为公司符合非公开发行 股股票的条件：

• 1 90% 、发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的 ；

• 2 、本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让；控股股

• 东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让；

• 3 、募集资金用途符合《上市公司证券发行管理办法》的相关规定；

• 4 、不存在下列不得非公开发行股票的情形：

• 1

• （ ）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

• 2

• （ ）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；

• 3

• （ ）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；

• 4

• （ ）现任董事、高级管理人员最近三十六个月内受到过中国证券监督

• 管理委员会的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责；

• 5

• （ ）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立

• 案侦查或涉嫌违法违规被中国证券监督管理委员会立案调查；

6 （ ）最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见 或无法表示意见的审计报告；

• 7

• （ ）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。 以上议案，请各位股东审议。

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A 关于公司非公开发行 股股票发行方案的议案

——董事、董事会秘书：马力军

各位股东：

A 根据业务发展需要，公司拟以非公开发行 股股票的方式筹集资金， 本次发行方案具体如下：

（一）本次发行股票的类型和面值

A 1 本次发行的股票为人民币普通股（ 股），每股面值 元。 （二）本次发行股票的数量

本次发行的股份数量不超过 9,000 万股（含 9,000 万股），在该上限范 围内，提请股东大会授权董事会视发行时市场情况等因素与主承销商协商 确定最终发行数量。

（三）发行对象及认购方式

本次发行为向特定对象非公开发行，发行对象不超过十名，均以现金 方式认购本次发行股份。特定对象应为境内机构投资者，将优先向公司的 主要产品经销商发行。具体发行对象提请股东大会授权公司董事会确定。 本次发行不安排对原全体股东的配售。公司控股股东四川沱牌集团有 限公司及其控制的企业不参与本次非公开发行股份的认购。 （四）转让锁定期

12 本次非公开发行特定对象认购的股份，自登记至其账户起 个月不得 上市交易或转让。

（五）发行价格

本次发行价格根据以下原则确定：即发行价格不低于公司第二十二次 90% 董事会决议公告前二十个交易日公司股票均价的 （本次发行前如有派

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息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则对本价格做相应除权 除息处理）。

在上述前提下，由公司董事会与主承销商在向机构投资者询价的基础 上，以协商定价的方式确定最终发行价格。

• （六）计划募集资金总量

本次发行的计划募集资金净额（扣除发行费用后的募集资金额）不超 过拟投资项目所需资金。

（七）募集资金用途

本次发行募集的资金将按照顺序用于下列用途：

• 1 、投资舍得系列酒陈酿及精加工技改扩能项目；

• 2 50 、投资年处理 万吨酒糟综合利用项目；

• 3 、投资建设公司高档产品“舍得”、“沱牌曲酒”专卖店项目；

• 4 、购买生产设备；

• 5 、对四川天马玻璃有限公司增资。

本次发行的计划募集资金净额（扣除发行费用后的募集资金额）不超 过拟投资项目所需资金，如有缺口则以实际募集资金按前述顺序依次进行 投资，不足部分通过其他方式解决。

（八）关于本次发行决议的有效期

提请股东大会同意本次发行决议的有效期为自股东大会审议通过之日 12 起 个月。本次发行方案公司股东大会审议通过后，须报中国证券监督管 理委员会核准后实施。

以上议案，请各位股东审议。

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A 关于本次非公开发行 股股票募集资金运用可行性 分析报告的议案

——董事、董事会秘书：马力军

各位股东：

A 根据业务发展需要，公司拟以非公开发行 股股票的方式筹集资金， A 公司本次非公开发行 股股票所募集资金拟用于：

• 1 、投资舍得系列酒陈酿及精加工技改扩能项目；

• 2 50 、投资年处理 万吨酒糟综合利用项目；

• 3 、投资建设“舍得”、“沱牌曲酒”专卖店；

• 4 、购买生产设备；

• 5 、对四川天马玻璃有限公司增资。

A 公司董事会已就本次非公开发行 股股票募集资金运用进行了可行性 分析，并形成了专题报告，已印发各位股东，由于内容较多，不在会上宣 读。

以上议案，请各位股东审议。

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关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行

A 股股票相关事宜的议案

——董事、董事会秘书：马力军

各位股东：

A 为保证本次非公开发行 股股票工作的顺利完成，现提请股东大会给 予董事会必要的授权，授权主要内容包括：

• 1 、授权董事会在法律法规和《公司章程》允许的范围内，制定和实施 A

• 本次非公开发行 股股票的具体方案；

• 2 、授权董事会签署本次募集资金投资项目运作过程中的重大合同等重

• 要文件；

• 3 、授权董事会依据本次发行情况对《公司章程》有关条款进行修改；

• 4 A 、授权董事会在本次非公开发行 股股票完成后，办理工商变更登记

• 事宜；

• 5 、如国家相关主管部门对于非公开发行股票有新的规定，授权董事会

• 根据新规定对非公开发行股票方案进行调整；

• 6 A 、授权董事会办理与本次非公开发行 股股票有关的其他一切事宜。

• 7 12 、授权期限：自本次股东大会审议通过后 个月内有效。

• 以上议案，请各位股东审议。

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董事会关于前次募集资金使用情况的说明

——董事、财务负责人：李富全

各位股东：

A 为提升公司盈利能力，适应公司发展的需要，公司拟非公开发行 股 股票。根据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》和《前 次募集资金使用情况专项报告指引》的规定及相关信息披露规则，现将前 次募集资金使用情况说明如下：

一、前次募集资金的数额和资金到位时间

2000 年 9 月 27 日，经中国证监会 [ 证监公司字（ 2000 ） 145 号 ] 批复同 1999 2000 意，公司实施了 年度股东大会审议通过的“ 年增资配股方案”。 实际配售 3,902.76 万股，配股价为 10 元 / 每股。公司在上海证券交易所通 过配股募集的货币资金为 390,276,000.00 元，扣除主承销商大鹏证券有限 责任公司承销佣金及其他手续费计人民币 5,996,196.85 元，实际收到的募 股资金为 384,279,803.15 元。截止 2000 年 11 月 13 日，公司前次通过配 股募集的货币资金为 384,279,803.15 元，扣除中介机构费用及公告费用等 1,344,498.18 元，实际募集资金为 382,935,304.97 元。

2000 11 15 上述募集资金的数额和到位时间，已于 年 月 日经四川君和 会计师事务所有限责任公司 [ 君和验字（ 2000 ）第 1007 号验资报告 ] 验证。 二、前次募集资金的实际使用情况

2000 根据公司 年配股说明书第十一条“募股资金的使用计划”所述， 公司前次配股所募集资金的投向和相应投资安排如下：

募集资金承诺投资项目	项目总投资（万元）	建设期
热电联产节能环保技改项目	19,107.00	2000 年5 月至2002 年4 月
8 万吨玻瓶技术改造项目	9,627.00	2000 年6 月至2001 年5 月
污水治理国家重点项目	3,347.00	2000 年6 月至2001 年9 月
灰渣综合利用项目	2,103.00	2000 年9 月至2001 年4 月

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沱牌曲酒		2007 年第一次股东大会会议
补充流动资金	4,116.00
合计	38,300.00

2001 3 8 2000 经公司 年第 届董事会第 次会议和 年年度股东大会审议 通过，公司将承诺热电联产节能环保技改项目中的 5,586.00 万元变更至酿 酒原料粉碎加工技改项目，将承诺污水治理国家重点项目中的 3,347.00 万 8 2001 元追加投入到本次配股资金投入的 万吨玻瓶技术改造项目。经公司 3 10 2000 年第 届董事会第 次会议审议通过并经其 年年度股东大会审议通 8 过，将承诺 万吨玻瓶技改项目由自建方式改为部份自建和合资建设方式。 2006 三、截止 年末的前次募集资金使用效益情况

公司前次募集资金用于热电联产节能环保技改项目、酿酒原料粉碎加 工、灰渣综合利用项目和补充流动资金共计达 25,326.00 万元，占实际募 66.13% 集资金总额的 。这些资金投入后形成的资产与其他资产形成一体共 同实现公司的生产经营，会计上难以对这些用募集资金建设的项目在生产 经营中的收入、成本与费用进行单独核算。因此，对用募集资金建设的热 电联产节能环保技改项目、酿酒原料粉碎加工、灰渣综合利用项目和补充 流动资金的资金使用效益无法进行量化表述。但从财务角度分析，这些募 集资金的投入至少可以节省补充流动资金同等金额银行借款的利息和同等 金额设备的租赁费用。

8 对于 万吨玻瓶技术改造项目，根据公司的财务报告及审计报告所报 告的当期净利润，按照公司投入募集资金后增加的权益比例计算得到募集 2003 3 26 资金的使用效益，同时根据公司 年 月 日与四川天马玻璃有限公 8 司（简称天马玻璃公司）签订《租赁合同》，公司将所属的 万吨玻瓶项目 9.5 4.5+5 2003 4 房地产租赁给天马玻璃公司，租赁期限为 年（ 年），即 年

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1 2007 9 30 2007 10 1 2012 月 日至 年 月 日为双方必须履行时期， 年 月 日至 9 30 年 月 日为天马玻璃公司有权决定是否续租时期。租赁到期后，若天马 玻璃公司不再续租，公司可向第三方出租，租赁期间的租金总额为 5,236.00 万元。

以上为前次募集资金使用情况的简要说明。四川君和会计师事务所已 对公司前次募集资金使用作出了专项报告，并印发各位股东，不在会上宣 读。

以上议案，请各位股东审议。

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关于新老股东共享本次新股发行前滚存未分配利润的议案

——董事、财务负责人：李富全

各位股东： A 根据业务发展需要，公司拟非公开发行 股股票，本次发行完成后， 公司新老股东按照发行完成后的股权比例共享公司本次发行前滚存的未分 配利润。

以上议案，请各位股东审议。

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关于增补公司独立董事并修改公司章程相应条款的议案 ——董事、董事会秘书：马力军

各位股东：

根据《公司法》、《公司章程》和中国证监会《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》的规定，为进一步完善公司治理结构，公司董事 会提名增补罗建先生为公司第五届董事会独立董事候选人，提名增补杨永 平先生为公司第五届董事会董事候选人，其中罗建先生的任职资格需报中 国证监会、上海证券交易所审核备案。任期至本届董事会届满，公司独立 董事认为本次增补董事的程序规范，提名聘任的董事任职资格合法，提名 聘任的独立董事具备中国证监会所要求的任职资格和独立性，同意此项提 名。

同时公司章程第五章第一百零六条修订为 : “董事会由 9 名董事组成 , 设董事长 1 人 , 副董事长 1 人。”内容。 以上议案，请各位股东审议。

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成都市八宝街 88 号国信广场 22 、 电 话 ： 86 （ 028 ） 86698855 四川君和会计师事务所 23 楼 Telephone ： 86 （ 028 ） 86698855 22nd, 23rd Floor, Guo Xin Square, No.88, Sichuan Jun He Certified Public 传 真 ： 86 （ 028 ） 86690886 BaBao Street, ChengDu, Sichuan, 610031, Accountants Co.,Ltd P.R.China Facsimile ： 86 （ 028 ） 86690886

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君和审字（ 2007 ）第 1129 号

审 计 报 告

四川天马玻璃有限公司董事会：

我们审计了后附的四川天马玻璃有限公司（以下简称天马玻璃公司）财务报表， 2006 12 31 2006 包括 年 月 日的资产负债表， 年度的利润表、股东权益变动表和现 金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是天马玻璃公司管 1 理层的责任。这种责任包括：（ ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 2 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ ）选择和运用恰当 3 的会计政策；（ ）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，天马玻璃公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 2006 12 31 的规定编制，在所有重大方面公允反映了天马玻璃公司 年 月 日的财务 2006 状况以及 年度的经营成果和现金流量。

四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：

中国、成都市 中国注册会计师：

二○○七年四月二十六日

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2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日

四川天马玻璃有限公司会计报表附注

一、本公司简介

四川天马玻璃有限公司（以下简称本公司）是由马来亚玻璃产品私人有限公司和四川沱牌 曲酒股份有限公司（以下简称沱牌曲酒公司）共同投资设立的外商投资企业， 2001 年 8 月 22 日经四川省对外贸易经济合作厅批准，取得 [ 商外资川府字（ 2001 ） 0032 号 ] 《中华人民共和国 外商投资企业批准证书》，于 2001 年 9 月 3 日经四川省工商行政管理局登记成立，取得 [ 企合川 总字第 002218 号 ] 企业法人营业执照。本公司成立时的注册资本为 1,680.00 万美元，其中马来 亚玻璃产品私人有限公司出资 1,008.00 万美元、占 60% ，沱牌曲酒公司出资 672.00 万美元、占 40% ，注册资本的实收情况经由四川公信会计师事务所 [ 川公会验（ 2002 ） 06 号 ] 验证。 2004 年 3 月 3 日，经四川省对外贸易经济合作厅批准，本公司注册资本由 1,680.00 万美元增加至 2,380.00 万美元，其中马来亚玻璃产品私人有限公司出资 1,428.00 万美元、占 60% ，沱牌曲酒公司出资 952.00 万美元、占 40% ，增加注册资本的实收情况已经四川公信会计师事务所 [ 川公会验（ 2004 ） 14 号 ] 验证。经营范围：生产玻璃制品、销售本公司产品及其他同类玻璃制品；注册地址是四 川省射洪县柳树镇中街 149 号；法定代表人为陈鸿明；经营年限为三十年。

本公司目前主要从事各种玻璃瓶的生产销售，拥有两处生产基地、窑炉三座、行列机六台、 手工机二台，年生产能力 12 万吨，职工人数 1,000 余人。本公司于 2006 年 10 月确定建设二期 工程，项目计划于 2008 年 2 月建成投产，计划投资 1.3 亿元人民币，年产玻璃瓶 7 万吨。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 、会计制度

本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》，以及财政部发布的有关补充规定。 2 、会计年度

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 4 、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。各项财产如果发生减值按照《企业会 计制度》的规定计提相应的减值准备。

5 、外币业务折算方法

对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了，各种外币账户的 外币期末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益。其中 属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑 损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

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6 、外币财务报表的折算方法

外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照会计报表日的汇率折算为人 民币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为记账本位币， “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项 目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下 单独列示。外币会计报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除 “现金及现金等价物净增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币，现金及现金 等价物净增加额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为人民币，其差额在“汇率变动对现 金的影响”项目中单独列示。

7 、现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、短期投资核算方法

短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利 或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现 金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面价值。

对持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市 价，以市价低于成本差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。

在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 9 、坏账核算方法

（ 1 ）坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （ 2 ）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。根据历年经验、债务单位的实际财务状况 和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对期末应收款项余额（包括应收账款 和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，计入当年损益。坏账准备的比例如下：

账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上	计提比例
	5% 10% 30% 60%

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金 流量严重不足等，根据本公司管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 10 、存货核算方法

存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、低 值易耗品等。存货以实际成本计价。购入并已验收入库的原材料、产成品按实际成本入账；领

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用发出采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入成本费用；低值易耗品按价值大小， 价值较小的于领用时实行一次性摊销，价值较大的一年内摊销。

存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或 不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期 末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可 变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。

11 、长期投资核算方法

（ 1 ）长期债权投资：在取得时以实际成本作为初始投资成本入账，如实际支付的价款中包 括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本。在期末以票面价值与票面 利率按期计算确认利息收入，计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内 于确认相关债券利息收入时摊销。在处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差 额，作为当期投资损益。

（ 2 ）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资 额占被投资企业有投票表决权资本总额 20 ％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业 有投票表决权资本总额 20 ％以上或虽不足 20 ％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投 资企业有投票表决权资本总额 50 ％以上的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合 并被投资企业的会计报表。

（ 3 ）长期股权投资差额摊销：借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，按不 超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额），按照财政部 [ 财会（ 2003 ） 10 号 ] 规定记入“资本公积—股权投资准备” 科目。

• （ 4 ）年末按个别投资项目的可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期

• 投资减值准备的计提标准如下：

A 、对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：

• ①市价持续 2 年低于账面价值；

②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；

③被投资单位当年发生严重亏损；

• ④被投资单位持续 2 年发生亏损；

• ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

• B、对无市价的长期投资根据以下迹象判断是否计提减值准备：

①影响被投资单位经营活动的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务的市场需求发生变化，导致被投资单位财务状况 发生严重恶化；

③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，导致财

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务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；

④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

12 、委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法

委托贷款按实际贷款的金额入账，报告期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入 当期损益；当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；年末对委 托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，将委托贷款本金 高于可收回金额的差额计提减值准备，如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在 已计提的减值准备的范围内转回。

13 、固定资产计价和折旧方法

固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主 要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。固 定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别的原价和估计使用年限，不计残值，确定 折旧率如下：

率如下：
类别	估计使用年限（年）	年折旧率	残值率
房屋及建筑物	10-30	3.33%-10%	--
专用设备	5-15	6.67%-20%	--
运输工具	5-6	16.67%-20%	--
通用设备	5-15	6.67%-20%	--

报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值 的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一 时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

14 、在建工程核算方法

在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使 用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、 安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准 则—借款费用》的规定计算计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资 料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和

16

已计提折旧。

报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其

• 计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

15 、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法

借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。为购建固定资产而专门借 入的款项所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前，发生的辅助费用和汇兑差额直 接予以资本化，发生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除 暂停资本化期间），按以下公式计算资本化金额：

= 资本化金额 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。

16 、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限，无形资产减值准备的确认标准、计提方

法

无形资产以实际取得时的成本或确认的价值记账，按使用期限平均摊销。

在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查， 如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存 在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形 资产减值准备：

①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

• 17 、长期待摊费用摊销方法、摊销年限

长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销；开办费从企业开 始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

18 、应付债券的核算方法

经批准发行债券时，应付债券是实际发行的债券及应付的利息。实际发行债券价格与债券 面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销，并按 借款费用的处理原则处理。

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19 、收入确认原则

（ 1 ）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

（ 2 ）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。

（ 3 ）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况 下不确认营业收入。

（ 4 ）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收 入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收 回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同 成本确认为费用，不确认合同收入。

20 、所得税的会计处理方法

所得税采用应付税款法核算。

• 21 、合并会计报表的编制方法

会计报表的合并范围按照财政部 [ 财会字（ 1995 ） 11 号 ] 《合并会计报表暂行规定》和财政 部 [ 财会二字 (1996)2 号 ] 的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的 规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计 报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。 如果各控股子公司执行会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报 表项目进行调整后予以合并。

在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范 围发生变化的，按财政部 [ 财会（ 2002 ） 18 号 ] 《关于执行（企业会计制度）及其相关准则问题 解答的通知》的有关解答进行会计处理。

三、税项

本公司应缴纳的税项及税率如下：

1 、企业所得税：企业所得税税率为 30% 、地方所得税税率为 3% 。本公司为生产性外商投 资企业，经营期在十年以上，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年 至第五年减半征收企业所得税，按四川省人民政府[川府发（ 2000 ） 26 号 ] 规定再延长三年减半 征收企业所得税，并免缴地方所得税。本公司从开始生产经营至今累计利润为亏损。

• 2 、流转税：

税种 税目 税率 备注 增值税 玻璃瓶销售 17% 出口实行免抵退

• 3 、其他税项：按国家规定计缴。

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四、会计报表主要项目注释

注 1 、货币资金

注1、货币资金
项目	年末数	年初数
现金	12,588.43	--
银行存款	7,704,461.67	232,209.22
其他货币资金	480,000.00	3,069,665.41
合计	8,197,050.10	3,301,874.63

货币资金本年末余额较上年末余额增加 148.25% ，主要是经营活动产生的净现金流入较大， 尚未使用所致。其他货币资金本年末余额为银行承兑汇票保证金和保函保证金。本年末货币资 金中外币金额折算情况如下：

币别	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
美元	581,309.06	100：780.87	4,539,268.05
欧元	4.86	100：1,026.75	49.90
合计			4,539,317.95

注 2 、应收票据

注2、应收票据
项目	年末数	年初数	备注
应收票据	2,000,000.00	1,000,000.00	银行承兑汇票

应收票据全部为银行承兑汇票。

注 3 、应收账款

应收账款年末余额、账龄如下：

账龄	年末数	年末数	年末数	年初数	年初数	年初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1 年以内	51,011,821.66	98.61	2,550,591.08	45,638,904.40	93.02	2,281,945.22
1-2 年	489,056.65	0.95	48,905.67	3,423,924.48	6.98	342,392.45
2-3 年	229,652.62	0.44	68,895.79	--	--	--
3 年以上	--	--	--	--	--	--
合计	51,730,530.93	100.00	2,668,392.54	49,062,828.88	100.00	2,624,337.67
账面价值	49,062,138.39			46,438,491.21

本年末余额中欠款金额前 5 名的单位如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
上海亚太酿酒有限公司	4,298,135.57	1 年以内	结算原因，欠货款
百威（武汉）国际啤酒有限公司	4,392,738.24	1 年以内	结算原因，欠货款
华润蓝剑（绵阳）啤酒有限责任公司	2,139,340.95	1 年以内	结算原因，欠货款
新天国际葡萄酒业有限公司	2,002,356.76	1 年以内	结算原因，欠货款
四川沱牌曲酒股份有限公司	1,310,688.26	1 年以内	结算原因，欠货款
小计	14,143,259.78	占应收账款年末余额的27.34%

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注 4 、其他应收款

其他应收款年末余额、账龄如下：

账龄	年末数	年末数	年末数	年初数	年初数	年初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1 年以内	637,447.38	77.02	31,872.37	1,111,504.76	97.35	55,575.24
1-2 年	189,770.20	22.93	18,977.02	28,258.99	2.47	2,825.90
2-3 年	380.00	0.05	114.00	--	--	--
3 年以上	--	--	--	2,000.00	0.18	1,200.00
合计	827,597.58	100.00	50,963.39	1,141,763.75	100.00	59,601.14
账面价值	776,634.19			1,082,162.61

其他应收款本年末余额较上年末余额变动不大。其他应收款本年末余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股权的股东单位欠款，其中欠款金额较大的单位如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
覃华均	385,000.00	1 年以内及1-2 年	工程款
金威啤酒（西安）有限公司	150,500.00	1 年以内	投标保证金
射洪县环保局	60,000.00	1 年以内	排污费用
邹玉明	52,812.26	1 年以内	业务借款
曹学海	25,000.00	1 年以内	业务借款
小计	673,312.26	占其他应收款年末余额的81.36%

注 5 、预付账款

预付账款年末余额、账龄如下：

账龄	年末数	年末数	年初数	年初数
	金额	比例%	金额	比例%
1 年以内	6,756,054.34	97.41	3,675,427.86	88.84
1-2 年	22,165.82	0.32	8,584.00	0.21
2-3 年	--	--	60,721.36	1.47
3 年以上	157,402.58	2.27	392,462.58	9.48
合计	6,935,622.74	100.00	4,137,195.80	100.00

预付账款本年末余额较上年末余额增加 67.64% ，主要是本年预付天然气款增加所致。预付 账款本年末余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股权的股东单位欠款，其中欠款较大 的单位如下：

的单位如下：
名称	金额	所欠时间	欠款原因
中国石油西南油气田分公司川中油气矿	3,692,522.25	1 年以内	天然气款
EMHART GLASS SA	1,150,827.04	1 年以内	维修备件款
江西宣春钽铌矿	370,484.17	1 年以内	货款
SHEPPEE INTERNATIONAL LIMITED	360,079.71	1 年以内	维修备件款

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NIKOLAUS SORG GMBH&CO.KG	314,810.88	1 年以内	维修备件款
小计	5,888,724.05	占预付账款年末余额的84.91%

注 6 、存货

注6、存货
项目	年末数		年初数
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	19,258,687.65	--	16,714,230.10	--
包装物	1,460,285.59	--	632,396.67	--
在产品	386,525.41	--	450,123.30	--
库存商品	30,126,697.71	--	44,944,827.72	--
合计	51,232,196.36	--	62,741,577.79	--
账面价值	51,232,196.36		62,741,577.79

注 7 、待摊费用

注7、待摊费用
项目	年初数	本年增加	本年摊销	年末数
保险费	261,553.15	581,283.23	573,324.93	269,511.45
其他	191,235.54	611,006.13	793,741.76	8,499.91
合计	452,788.69	1,192,289.36	1,367,066.69	278,011.36

注 8 、固定资产

注8、固定资产
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
固定资产原值
房屋及建筑物	275,037.40	--	--	275,037.40
专用设备	249,034,799.23	169,150.00	6,660,076.36	242,543,872.87
通用设备	2,553,739.96	110,119.00	8,060.00	2,655,798.96
运输设备	1,784,272.02	385,700.00	528,174.00	1,641,798.02
合计	253,647,848.61	664,969.00	7,196,310.36	247,116,507.25
累计折旧
房屋及建筑物	37,594.00	10,895.04	--	48,489.04
专用设备	64,828,705.19	18,274,196.88	6,625,001.96	76,477,900.11
通用设备	1,301,500.45	500,354.09	6,141.24	1,795,713.30
运输设备	1,363,712.45	331,992.36	274,621.96	1,421,082.85
合计	67,531,512.09	19,117,438.37	6,905,765.16	79,743,185.30
固定资产减值准备	--	--	--	--
净额	186,116,336.52			167,373,321.95

固定资产本年增加数主要是外购增加，本年减少数主要是报废和处置减少。

因从中国工商银行股份有限公司射洪支行办理短期贷款的需要，本公司与其签定了《最高 额抵押合同》（合同编号为 2004 年抵字第 11 号），将本公司的固定资产抵押给中国工商银行股

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份有限公司射洪支行。截止 2006 年末，已抵押的固定资产账面原值为 225,627,087.65 元、累计 折旧为 77,048,421.74 元、账面价值为 148,578,665.91 元。

注 9 、长期待摊费用

类别	原始金额	年初数	本年增加	本年摊销	年末数	剩余摊 销期
模具费用	7,730,892.60	2,832,188.43	1,388,643.80	1,919,356.56	2,301,475.67	1-35 月
周转包装物费用	7,487,552.62	4,347,919.49	--	857,615.35	3,490,304.14	52-70 月
合计	15,218,445.22	7,180,107.92	1,388,643.80	2,776,971.91	5,791,779.81

模具费用从领用起按 36 个月摊销，周转包装物费用按 96 个月摊销。 注 10 、短期借款

注10、短期借款
借款类别	年末数	年初数	备注
抵押借款	32,000,000.00	39,200,000.00	以机器设备作抵押
担保借款	--	--
信用借款	--	--
合计	32,000,000.00	39,200,000.00

短期借款全部是为补充流动资金而向中国工商银行股份有限公司射洪支行借款，以机器设 备作抵押（《最高额抵押合同》编号为 2004 年抵字第 11 号）。

注 11 、应付票据

应付票据本年末无余额，上年末余额为 7,700,000.00 元，均为银行承兑汇票。 注 12 、应付账款

账龄	年末数	年末数	年初数	年初数
	金额	比例%	金额	比例%
1 年以内	10,714,795.78	61.26	15,937,503.18	77.65
1-2 年	3,747,240.10	21.42	4,557,474.34	22.20
2-3 年	3,013,089.04	17.23	30,910.09	0.15
3 年以上	16,564.46	0.09	110.00	0.00
合计	17,491,689.38	100.00	20,525,997.61	100.00

应付账款本年末余额较上年末余额相比，变动不大。应付账款本年末余额中欠持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股权的股东单位马来亚玻璃产品私人有限公司 10,184,022.92 元。 注 13 、预收账款

账龄	年末数	年末数	年初数	年初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	2,294,278.88	100.00	1,031,883.51	94.20
1-2 年	--	--	54,500.03	4.98
2-3 年	--	--	9,023.60	0.82
3 年以上	--	--	--	--

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合计 2,294,278.88 100.00 1,095,407.14 100.00

预收账款本年末余额较上年末余额增加 109.45% ，主要是预收客户玻璃瓶款增加所致。 预收账款本年末余额中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股权的股东单位的款项。 注 14 、应交税金

注14、应交税金
税种	年末数	年初数
增值税	2,087,660.91	831,927.96
代扣代缴个人所得税	13,888.90	35,566.00
合计	2,101,549.81	867,493.96

应交税金本年末余额较上年末余额增加 142.26% ，主要是本年度增值税增加所致。 注 15 、其他应付款

账龄	年末数		年初数	年初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	4,578,955.89	23.62	20,395,451.05	96.54
1-2 年	14,735,225.57	76.03	664,148.20	3.14
2-3 年	52,293.00	0.27	45,855.25	0.22
3 年以上	15,448.25	0.08	21,593.00	0.10
合计	19,381,922.71	100.00	21,127,047.50	100.00

其他应付款主要是暂借款、保证金、运输费用等。

其他应付款本年末余额中欠持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股权股东单位的款项如下：

名称	金额	所欠时间	欠款原因
马来亚玻璃产品私人有限公司	8,024,014.60	1-2 年	借款1,027,573.68 美元
四川沱牌曲酒股份有限公司	5,600,000.00	1-2 年	借款

其他应付款本年末余额中金额较大的单位如下：

名称	金额	所欠时间	欠款原因
马来亚玻璃产品私人有限公司	8,024,014.60	1-2 年	借款1,027,573.68 美元
四川沱牌曲酒股份有限公司	5,600,000.00	1-2 年	借款
养老保险金	1,196,617.08	1 年以内及1-2 年	养老保险
射洪润丰货物运输部	812,575.24	1 年以内	运输费
成都速诚货运有限公司	665,997.00	1 年以内	运输费
小计	16,299,203.92	占其他应付款年末余额的84.09%

注 16 、预提费用

注16、预提费用
借款类别	年末数	年初数	备注
借款利息	141,120.00	13,500.00
技术服务费	182,343.38	178,714.74
其他	176,644.17	115,652.00

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合计 500,107.55 307,866.74

注 17 、一年内到期的长期负债

借款类别	年末数	年初数	备注
抵押借款	--	--
担保借款	26,360,000.00	36,360,000.00	固定资产借款
信用借款	--	--
合计	26,360,000.00	36,360,000.00

本公司一年内到期的长期负债年末数为已经逾期的长期借款。

2001 年 12 月 30 日，本公司与中国工商银行遂宁市分行签订“固定资产借款合同”（合同 编号： 2001 年外固字第 001 号），合同规定在 2001 年 12 月 27 日至 2006 年 12 月 20 日期间， 本公司分 5 次从中国工商银行遂宁市分行借款总金额 76,360,000.00 元，用于年产 8 万吨玻瓶项 目技术改造，分 4 次归还；借款利率实行一年一定，第一年利率 6.633% ，以后根据法定利率确 定，按日计息、按季结息；借款由四川沱牌集团有限公司提供保证，并签订“保证合同”（合同 编号： 2001 年外保字第 001 号）。合同规定和实际的借款、还款情况如下：

项目	合同规定	合同规定	实际情况	实际情况
	日期	金额	日期	金额
第一次借款	2001-12-27	10,000,000.00	2001-12-30	10,000,000.00
第二次借款	2002-2-28	10,000,000.00	2002-6-21	6,000,000.00
第三次借款	2002-4-15	31,000,000.00	2002-6-27	25,000,000.00
第四次借款	2002-8-28	13,000,000.00	2002-11-27	13,000,000.00
第五次借款	2002-9-28	12,360,000.00	2002-12-20	22,360,000.00
合计		76,360,000.00		76,360,000.00
第一次还款	2003-12-20	5,000,000.00	2003-1-3	5,000,000.00
第二次还款	2004-12-20	15,000,000.00	2003-1-6	5,000,000.00
第三次还款	2005-12-20	20,000,000.00	2004-4-23	21,360,000.00
第四次还款	2006-12-20	36,360,000.00	2005-12-20	8,640,000.00
第五次还款	--	--	2006-10-9	10,000,000.00
合计		76,360,000.00		50,000,000.00

对于逾期借款，本公司与银行协商办理延期手续， 2006 年 12 月 19 日经中国工商银行股份 有限公司四川分行 [ 工银川审批（ 2006 ） 2634 号 ] 批复，同意延期三个月。截止 2007 年 3 月末， 本公司已累计归还 72,360,000.00 元，尚有 4,000,000.00 元未归还。 注 18 、实收资本

注18、实收资本
股东名称或类别	年初数	本年增加	本年减少	年末数
马来亚玻璃产品私人有限公司	118,068,132.00	--	--	118,068,132.00
四川沱牌曲酒股份有限公司	78,712,088.00	--	--	78,712,088.00

24

	合计	196,780,220.00	--	--	196,780,220.00

实收资本详见本公司简介的说明。

注 19 、资本公积

注19、资本公积
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
外币资本折算差额	77,996.20	--	--	77,996.20
拨款转入	2,000,000.00	--	--	2,000,000.00
其他资本公积	83,552.80	--	--	83,552.80
合计	2,161,549.00	--	--	2,161,549.00

拨款转入是 2005 年 9 月收到的射洪县国有资产经营公司拨给本公司拨款，其他资本公积是 无法支付的款项。

注 20 、未分配利润

注20、未分配利润
项目	本年数	上年数
一、净利润	6,277,843.28	-4,534,041.75
加：年初未分配利润	-14,419,407.86	-9,885,366.11
加：其他转入	--	--
二、可供分配的利润	-8,141,564.58	-14,419,407.86
减：提取的法定盈余公积	--	--
减：提取职工奖励及福利基金	--	--
减：提取储备基金	--	--
减：提取企业发展基金	--	--
三、可供投资者分配的利润	-8,141,564.58	-14,419,407.86
减：提取的任意盈余公积	--	--
减：应付普通股股利	--	--
减：转作股本的普通股股利	--	--
四、年末未分配利润	-8,141,564.58	-14,419,407.86

注 21 、主营业务收入及主营业务成本

项目	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本
	本年数	上年数	本年数	上年数
玻璃瓶	204,957,532.99	153,756,064.32	147,312,379.90	119,272,672.21
其他	--	--	--	--
合计	204,957,532.99	153,756,064.32	147,312,379.90	119,272,672.21

注 22 、其他业务利润

类别	本年数	本年数	上年数	上年数
	其他业务收入	其他业务支出	其他业务收入	其他业务支出
出售材料及废旧物资	1,070,085.54	142,208.57	339,473.70	538.01
其他	--	--	--	--

25

合计	1,070,085.54	1,070,085.54	142,208.57	339,473.70	339,473.70	538.01
注23、营业费用
项目			本年数			上年数
运输费			22,203,404.79			12,504,465.87
装卸费			116,334.91			220,728.20
包装费			7,501,845.39			8,034,837.54
保险费			86,523.82			23,598.55
检验费			96,711.78			49,646.57
市场开发费			5,000.00			298,636.24
手续费费			2,961.00			60,000.00
销售佣金			184,510.90			103,220.76
其他费用			420,251.64			808,392.99
合计			30,617,544.23			22,103,526.72

营业费用本年数较上年数增加 38.52% ，主要是本年主营业务收入增加，相应的运输费增加 所致。

注 24 、管理费用

注24、管理费用
项目	本年数	上年数
工资	3,955,255.02	2,611,034.06
福利费	43,063.23	122,574.28
工会经费	212,971.44	196,265.65
职工教育经费	161,553.59	149,149.23
统筹养老保险	716,324.54	639,372.49
失业保险	71,632.43	63,937.26
医疗保险	214,897.36	191,811.75
劳动保护费	125,638.81	74,599.47
折旧费	577,552.79	579,790.72
差旅费	166,540.68	245,943.99
生产用小车使用费	375,607.90	354,519.86
业务招待费	376,154.02	528,532.62
技术转让费	2,301,569.62	1,578,843.21
警卫消防费	174,968.71	196,361.61
物料消耗	190,383.71	410,381.92
仓库经费	57,637.95	231,065.86
高温及取暖补贴	22,385.50	14,894.20
董事会费	41,382.05	22,472.90
印花税	8,475.54	101,659.86
财产保险费	462,611.84	492,761.96

26

运输费	84,529.00	83,538.95
伙食补贴	176,305.11	210,252.00
租赁费	410,705.02	362,120.68
其他	5,124,717.73	2,738,718.04
合计	16,052,863.59	12,200,602.57

注 25 、财务费用

注25、财务费用
类别	本年数	上年数
利息支出	5,353,016.12	5,790,949.86
减：利息收入	72,984.83	26,157.47
汇兑损失	--	--
减：汇兑收益	389,418.47	184,968.84
其他	48,135.02	162,921.52
合计	4,938,747.84	5,742,745.07
注26、补贴收入
项目	本年实际数	上年实际数
扶持资金	1,350,000.00	667,000.00
其他	--	--
合计	1,350,000.00	667,000.00

补贴收入是本公司收到的射洪县财政局拨付的扶持资金， 2006 年 2 月 22 日收到 1,350,000.00 元， 2005 年 9 月 28 日收到 667,000.00 元。

注 27 、营业外收入

项目	本年数	上年数
处置固定资产净收益	411,602.39	--
罚款收入	23,750.52	28,742.30
其他	60,292.05	134,833.60
合计	495,644.96	163,575.90

注 28 、营业外支出

项目	本年数	上年数
处理固定资产损失	75,470.80	--
罚款支出	96.89	100,946.80
事故赔款	511,353.18	--
其他	1,944,755.21	39,124.29
合计	2,531,676.08	140,071.09

27

注 29 、收到的其他与经营活动有关的现金

本年度收到的其他与经营活动有关的现金为 1,483,358.71 元，主要是：

项目	金额
收射洪县财政局扶持资金	1,350,000.00
利息收入	72,984.83
罚款、赔款	38,873.88
收退押金	21,500.00
小计	1,483,358.71

注 30 、支付的其他与经营活动有关的现金

本年度支付的其他与经营活动有关的现金为 21,562,682.87 元，主要是：

项目	金额
运输费	14,691,373.04
职工业务借款	1,143,285.96
业务招待费	376,154.02
生产用小车使用费	375,607.90
电话费	309,699.30
外籍人员差旅费	235,852.20
中国人民财产保险公司射洪支公司保险费	200,000.00
办公费	198,737.04
投标保证金等	191,500.00
差旅费	166,540.68
装卸费	116,334.91
修理费	97,399.55
小计	18,102,484.6

五、关联方关系及关联交易

（一）关联方关系

• 1 、存在控制关系的关联方

单位名称	注册地	主营业务	与本公司 关系	经济性质 或类型	法定 代表人
马来亚玻璃产品私人有限公司	马来西亚 吉隆坡	玻璃产品	母公司	有限公司	摩根

• 2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

单位名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数
马来亚玻璃产品私人有限公司	5,503 万元马币	--	--	5,503 万元马币

28

3 、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

单位名称	年初数	年初数	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末数	年末数
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
马来亚玻璃产品 私人有限公司	118,068,132.00	60%	--	--	--	--	118,068,132.00	60%

4 、不存在控制关系的关联方

4、不存在控制关系的关联方
单位名称	与本公司关系
四川沱牌曲酒股份限公司	持有本公司40%的股权

（二）关联方交易

1 、关联方应收应付款项余额

1、关联方应收应付款项余额
项目	金额
	2006 年末	2005 年末
应收账款：
四川沱牌曲酒股份有限公司	1,310,688.26	27,239,489.49
应付账款：
马来亚玻璃产品私人有限公司	10,184,022.92	7,513,181.77
其他应付款：
四川沱牌曲酒股份有限公司	5,600,000.00	5,600,000.00
马来亚玻璃产品私人有限公司	8,024,014.60	8,293,441.41

2 、采购货物

2、采购货物
企业名称	2006 年度		2005 年度		备注
四川沱牌曲酒股份有限公司		5,526,539.68	4,652,208.11		电力
四川沱牌曲酒股份有限公司		162,061.22	396,347.81		材料
3、销售货物
企业名称		2006	年度		2005 年度
四川沱牌曲酒股份有限公司		77,557,141.03			113,810,613.77
4、资金使用费
资金占用费		2006 年度			2005 年度
四川沱牌曲酒股份有限公司		147,576.58			13,500.00
马来亚玻璃产品私人有限公司		186,590.74			64,803.73

2005 年 8 月 20 日，本公司与沱牌曲酒公司签订《借款合同》，向其借款人民币 800 万元（折 合美元 97.04 万元），借款期限 1 年，借款利率为 2.25% ，借款金额分批支付，每批款项从付款 之日起 12 个月内偿还。 2006 年 8 月 25 日，本公司与沱牌曲酒公司签定《借款合同》，向其借 款 560 万元，借款期限 1 年，借款利率为 2.25% 。

2005 年 8 月 20 日，本公司与马来亚玻璃产品私人有限公司签订《借款合同》，向其借款人

29

民币 1,200 万元（美元 145.5 万元），借款利率为 2.25% ，借款金额分批支付。实际借款 1,027,573.68 美元，按季计提资金占用费。

5 、资产租赁

2003 年 3 月 26 日，沱牌曲酒公司与本公司签订《租赁合同》，将所属的 8 万吨玻瓶项目房 地产租赁给本公司，租赁期限为 9.5 年（ 4.5+5 年），即 2003 年 4 月 1 日至 2007 年 9 月 30 日为 双方必须履行时期， 2007 年 10 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日为本公司有权决定是否续租时期。 租赁到期后，若本公司不再续租，沱牌曲酒公司可向第三方出租。租赁期间的租金总额为 5,236.00 万元。 2004 年 12 月 25 日，沱牌曲酒公司与本公司就 2003 年 -2004 年减免租金事宜签 订《租赁合同补充协议》，双方约定 2003 年全额减免租赁费， 2004 年减半收取。 2006 年按合同 约定的收取标准计算，甲方当年收取资产租赁费 5,715,000.00 元。

6 、技术服务费

6、技术服务费
技术服务费	2006 年度	2005 年度
马来亚玻璃产品私人有限公司	2,301,569.62	1,578,843.21

2001 年，本公司与马来亚玻璃产品私人有限公司签订技术服务协议书，约定马来亚玻璃产 品私人有限公司向本公司提供技术服务（包括窑炉的操作和保养、配料的操作和保养、玻璃工 艺、模具设计保养和维修、生产、产品测试方法与质量标准、 ISO9000 质量管理体系、培训）， 技术服务费按出厂价净销售额 1.5% 的比例支付，技术服务协议期限为 10 年。

7 、其他应披露的事项：本公司向关联方购买和销售货物定价在市场价格基础上，综合考虑 运输等各项因素确定。

六、或有事项

因从中国工商银行股份有限公司射洪支行办理短期贷款的需要，本公司与其签定了《最高 额抵押合同》（合同编号为 2004 年抵字第 11 号），将本公司的固定资产抵押给中国工商银行股 份有限公司射洪支行。截止 2006 年末，已抵押的固定资产账面原值为 225,627,087.65 元、累计 折旧为 77,048,421.74 元、账面价值为 148,578,665.91 元。

七、资产负债表日后事项

本公司于 2007 年 3 月归还了 2006 年末一年内到期的长期负债 22,360,000.00 元，截止 2007 年 3 月末，一年内到期的长期负债余额为 4,000,000.00 元。

八、其他重要事项

1 、本公司于 2001 年 9 月 3 日成立后开始购建一期工程项目，即年产 8 万吨中高档玻璃制 品， 2003 年 2 月建成投产，到 2004 年初市场定单逐渐趋于稳定，生产基本满负荷运行，加之 一期工程项目仅有一台窑炉，不能频繁换色，造成仓储量较大。因此，本公司决定续建二期工 程项目，即年产 7 万吨中高档玻璃制品。目前正在进行二期工程项目的招、投标工作。

2 、 2004 年 3 月 3 日，四川省对外贸易经济合作厅 [ 川外经贸外企（ 2004 ） 18 号 ] 《关于同 意四川天马玻璃有限公司增资的批复》同意本公司投资总额由 2,800 万美元增至 3,500 万美元，

30

注册资本由 1,680 万美元增至 2,380 万美元。注明本公司二期工程项目属于《外商投资产业指导 目录》鼓励类第三类十二条第七款“无机非金额材料及制品生产”。

3 、 2005 年 9 月 15 日，射洪县人民政府 [ 射府函（ 2005 ） 63 号 ] 《关于同意天马玻璃公司享 受外商投资优惠政策和二期技改扶持资金的批复》同意本公司一期工程享受外商投资企业的优 惠政策，即新办工业项目的所得税和增值税属县级留成部份前三年按 80% 、后三年按 50% ，由 县财政列支安排给企业；营业税属县留成部份三年内分别按第一年 80% 、第二年 60% 、第三年 40% ，由县财政安排给企业；房产税、车船使用税属县留成部份由县财政安排给企业。同意本 公司二期工程项目在享受现有外商投资企业优惠政策的基础上，十年内每年依法纳税后，企业 实现的各种税费属县级财政留成部份，返还企业支持其技术改造。

四川天马玻璃有限公司

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

二○○七年四月二十六日

31

资产负债表

会企 01 表

编制单位：四川天马玻璃有限公司 2006年12月31日

单位：元

资产	注释	年末数	年初数	负债和所有者权益	注释	年末数	年初数
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	8,197,050.10	3,301,874.63	短期借款	10	32,000,000.00	39,200,000.00
短期投资		-	-	应付票据	11	-	7,700,000.00
应收票据	2	2,000,000.00	1,000,000.00	应付账款	12	17,491,689.38	20,525,997.61
应收股利		-	-	预收账款	13	2,294,278.88	1,095,407.14
应收利息		-	-	应付工资		730,043.30	418,261.30
应收账款	3	49,062,138.39	46,438,491.21	应付福利费		-	-
其他应收款	4	776,634.19	1,082,162.61	应付股利		-	-
预付账款	5	6,935,622.74	4,137,195.80	应交税金	14	2,101,549.81	867,493.96
应收补贴款		-	-	其他应交款		-	-
存货	6	51,232,196.36	62,741,577.79	其他应付款	15	19,381,922.71	21,127,047.50
待摊费用	7	278,011.36	452,788.69	预提费用	16	500,107.55	307,866.74
一年内到期长期债权投资		-	-	预计负债		-	-
其他流动资产		-	-	一年内到期的长期负债	17	26,360,000.00	36,360,000.00
流动资产合计		118,481,653.14	119,154,090.73	其他流动负债		-	-
长期投资：
长期股权投资		-	-	流动负债合计		100,859,591.63	127,602,074.25
长期债权投资		-	-	长期负债：
长期投资合计		-	-	长期借款		-	-
固定资产：				应付债券		-	-
固定资产原值	8	247,116,507.25	253,647,848.61	长期应付款		-	-
减：累计折旧	8	79,743,185.30	67,531,512.09	专项应付款		-	-
固定资产净值		167,373,321.95	186,116,336.52	其他长期负债		-	-
减：固定资产减值准备		-	-	长期负债合计		-	-
固定资产净额		167,373,321.95	186,116,336.52	递延税项：
工程物资		-	-	递延税项贷项		-	-
在建工程		13,041.15	13,041.15
固定资产清理		-	-339,140.93	负债合计		100,859,591.63	127,602,074.25
固定资产合计		167,386,363.10	185,790,236.74	所有者权益：
无形资产及其他资产：				实收资本	18	196,780,220.00	196,780,220.00
无形资产		-	-	减：已归还投资		-	-
长期待摊费用	9	5,791,779.81	7,180,107.92	实收资本净额		196,780,220.00	196,780,220.00
其他长期资产		-	-	资本公积	19	2,161,549.00	2,161,549.00
无形资产及其他资产合计		5,791,779.81	7,180,107.92	盈余公积		-	-
				其中：法定公益金		-	-
递延税项：				未分配利润	20	-8,141,564.58	-14,419,407.86
递延税款借项		-	-	所有者权益合计		190,800,204.42	184,522,361.14
资产总计		291,659,796.05	312,124,435.39	负债和所有者权益总计		291,659,796.05	312,124,435.39

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

利 润 表

会企 02 表

编制单位：四川天马玻璃有限公司 2006年度

单位：元

编制单位：四川天马玻璃有限公司20	06年	度	单位：元
项 目	注释	本年累计数	上年实际数
一、主营业务收入	21	204,957,532.99	153,756,064.32
减：主营业务成本	21	147,312,379.90	119,272,672.21
主营业务税金及附加		-	-
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）		57,645,153.09	34,483,392.11
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	22	927,876.97	338,935.69
减：营业费用	23	30,617,544.23	22,103,526.72
管理费用	24	16,052,863.59	12,200,602.57
财务费用	25	4,938,747.84	5,742,745.07
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		6,963,874.40	-5,224,546.56
加：投资收益（损失以“-”号填列）		-	-
补贴收入	26	1,350,000.00	667,000.00
营业外收入	27	495,644.96	163,575.90
减：营业外支出	28	2,531,676.08	140,071.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		6,277,843.28	-4,534,041.75
减：所得税		-	-
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		6,277,843.28	-4,534,041.75

补充资料：

补充资料：
项 目		本年累计数	上年实际数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益		-	-
2.自然灾害发生的损失		-	-
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额		-	-
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额		-	-
5.债务重组损失		-	-
6.其他		-	-

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

现金流量表

03 会企 表

编制单位：四川天马玻璃有限公司 2006年度

单位：元

编制单位：四川天马玻璃有限公司2006年度			单位：元
项目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		161,233,026.99	112,889,809.06
收到的税费返还		-	-
收到的其他与经营活动有关的现金	29	1,483,358.71	2,975,209.55
现金流入小计		162,716,385.70	115,865,018.61
购买商品、接受劳务支付的现金		85,604,749.82	71,467,652.40
支付给职工以及为职工支付的现金		11,095,467.58	10,267,160.06
支付的各项税费		17,203,695.26	13,681,830.27
支付的其他与经营活动有关的现金	30	21,562,682.87	20,044,946.07
现金流出小计		135,466,595.53	115,461,588.80
经营活动产生的现金流量净额		27,249,790.17	403,429.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		319,916.50	339,140.93
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		319,916.50	339,140.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		275,939.00	190,920.00
投资所支付的现金		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		275,939.00	190,920.00
投资活动产生的现金流量净额		43,977.50	148,220.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		-	-
取得借款所收到的现金		37,500,000.00	74,899,218.03
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		37,500,000.00	74,899,218.03
偿还债务所支付的现金		54,700,000.00	69,540,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		4,809,173.73	5,474,364.00
支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		59,509,173.73	75,014,364.00
筹资活动产生的现金流量净额		-22,009,173.73	-115,145.97
四、汇率变动对现金的影响		-389,418.47	-184,968.84
五、现金及现金等价物净增加额		4,895,175.47	251,535.93

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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成都市八宝街 88 号国信广场 22 、 电 话 ： 86 （ 028 ） 86698855 四川君和会计师事务所 23 楼 Telephone ： 86 （ 028 ） 86698855 22nd, 23rd Floor, Guo Xin Square, No.88, Sichuan Jun He Certified Public 传 真 ： 86 （ 028 ） 86690886 BaBao Street, ChengDu, Sichuan, 610031, Accountants Co.,Ltd P.R.China Facsimile ： 86 （ 028 ） 86690886

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2007 1130 君和审字（ ）第 号

审 计 报 告

四川天马玻璃有限公司董事会：

我们审计了后附的四川天马玻璃有限公司（以下简称天马玻璃公司）财务报表， 2007 3 31 2007 1-3 包括 年 月 日的资产负债表， 年 月的利润表、所有者权益变动表 和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是天马玻璃公司管理层的责任。这种责 1 任包括：（ ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 2 3 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ ）选择和运用恰当的会计政策；（ ）作 出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，天马玻璃公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 2007 3 31 2007 1-3 重大方面公允反映了天马玻璃公司 年 月 日的财务状况以及 年 月的经营成果和现金流量。

四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：

中国、成都市 中国注册会计师：

二○○七年四月二十六日

2

2007 年 1 月 1 日至 2007 年 3 月 31 日

四川天马玻璃有限公司会计报表附注

一、企业的基本情况

四川天马玻璃有限公司（以下简称“本公司”）是由马来亚玻璃产品私人有限公司和四川沱 牌曲酒股份有限公司（以下简称“沱牌曲酒公司”）共同投资设立的外商投资企业， 2001 年 8 月 22 日经四川省对外贸易经济合作厅批准，取得 [ 商外资川府字（ 2001 ） 0032 号 ] 《中华人民共 和国外商投资企业批准证书》，于 2001 年 9 月 3 日经四川省工商行政管理局登记成立，取得 [ 企 合川总字第 002218 号 ] 企业法人营业执照。成立时的注册资本为 1,680.00 万美元，其中马来亚 玻璃产品私人有限公司出资 1,008.00 万美元、占 60% ，沱牌曲酒公司出资 672.00 万美元、占 40% ，注册资本的实收情况已由四川公信会计师事务所 [ 川公会验（ 2002 ） 06 号 ] 验证。 2004 年 3 月 3 日，经四川省对外贸易经济合作厅批准，本公司注册资本由 1,680.00 万美元增加至 2,380.00 万美元，其中马来亚玻璃产品私人有限公司出资 1,428.00 万美元、占 60% ，沱牌曲酒公司出资 952.00 万美元、占 40% ，增加注册资本的实收情况已经四川公信会计师事务所 [ 川公会验（ 2004 ） 14 号 ] 验证。

本公司经营范围为生产玻璃制品、销售本公司产品及其他同类玻璃制品；注册地址是四川 省射洪县柳树镇中街 149 号；注册资本为 2,380.00 万美元；法定代表人为陈鸿明；经营年限为 30 年。

目前本公司主要从事各种玻璃瓶的生产销售，拥有两处生产基地、窑炉三座、行列机六台、 手工机二台，年生产能力 12 万吨，职工人数 1000 余人。本公司于 2006 年 10 月确定建设二期 工程项目，该项目计划于 2008 年 2 月建成投产，计划投资 1.3 亿元人民币，年产玻璃瓶 7 万吨。 1 、企业注册地、组织形式和总部地址：

企业注册地	组织形式	总部地址
四川省射洪县柳树镇中街149 号	中外合资有限责任公司	四川省射洪县柳树镇中街149 号

2 、企业的业务性质和主要经营活动：

2、企业的业务性质和主要经营活动：
业务性质	主要经营活动
生产玻璃制品、销售本公司产品及其他同类玻璃制品	主要从事各种玻璃瓶的生产销售

3 、母公司以及集团最终母公司的名称：

本公司母公司马来亚玻璃产品私人有限公司不是本公司的最终控制方，最终控制方为花莎 尼控股有限公司。

4 、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

财务报告的批准报出者	财务报告报告批准报出日
本公司董事会	2007 年4 月26 日

7

二、财务报表的编制基础

本公司于 2001 年 9 月 3 日成立，合资合同和公司章程规定的合营期限为三十年。目前本公 司经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财 务报表以持续经营为基础列报。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

根据财政部财会 [2006]3 号文“关于印发《企业会计准则第 1 号 — 存货》等 38 项具体准则 的通知”和财会 [2006]18 号文“关于印发《企业会计准则－应用指南》的通知”财政部第 41 号令，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计，自 2007 年 1 月 1 日起执行。

1 、会计制度

本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 — 基本准则》和《企业会计准 则第 1 号 — 存货》等 38 项具体准则以及其 2006 年 10 月 30 日颁布的《企业会计准则－应用指 南》，并遵循《企业财务通则》。

2 、会计年度

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3 、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

• 4 、记账基础和计价原则

根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，本公司主要采用历 史成本和公允价值计量，与上年度相比，各财务报表项目的计量属性没有发生重大变化。

5 、现金等价物的确认标准

本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以 通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。

6 、发生外币交易时和在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理方法

本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为 人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇 率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

• 7 、金融资产和金融负债

• 7.1 、金融工具的确认依据

8

金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。

7.2 、金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量

本公司的金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额 固定或可确定的非衍生金融资产，含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本 计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有 报价、公允价值能够可靠取得的，作为可供出售金融资产按 22 号准则、 23 号准则和 37 号准则 核算和列报；在活跃市场没有报价、其公允价值不能可靠取得的，按 2 号准则核算和列报。

本公司的金融负债包括银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付款项。

金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际 利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支 付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7.3 、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下：

A 、对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。

B 、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款， 按账龄特征评估其信用风险，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 5% 计提； 1-2 年（含 2 年），按其余额的 10% 计提； 2-3 年（含 3 年），按其余额的 30% 计提； 3 年 以上，按其余额的 60% 计提。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估 其合理性。

7.4 本公司目前尚无持有到期的投资，不存在需要重分类之类的情况，也不需要考虑持有 意图和持续能力。

8 、坏账的确认标准

8.1 坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应 收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

8.2 坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。根据历年经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对期末应收款项余额按账龄分析法计提 坏账准备，计入当年损益。坏账准备的比例如下：

账龄 计提比例 1 年以内 5 ％ 1 － 2 年 10 ％

9

2 － 3 年 30 ％ 3 年以上 60 ％

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金 流量严重不足等，根据本公司管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 9 、存货的核算方法

存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、自 制半成品、低值易耗品等。存货按其采购、加工和其他符合 1 号准则规定的成本之和进行初始 计量。领用、发出原材料、库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入成本费 用；低值易耗品按价值大小，价值较小的于领用时实行一次性摊销，价值较大的在一年内摊销。

存货中在产品储存时间超过一年的，比照准则第 17 号，将借款费用计入其在产品成本。 存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或 不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期 末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可 变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。可变现净值按 1 号准则应用 指南三（三）规定的方法确定。

10 、长期股权投资核算方法

10.1 长期股权投资分为对子公司（含控股子公司）投资、共同控制和有重大影响的长期股 权投资以及对联营公司（企业）投资。对联营公司（企业）投资是指对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

10.2 、初始计量

长期股权投资按 2 号准则第三条、第四条和 2 号准则应用指南第二项的规定进行初始计量。 10.3 、后续计量及收益确认方法

• （ 1 ）本公司对以下长期股权投资按 2 号准则第七条的规定采用成本法核算：

• A 、对子公司的投资。

• B 、对联营公司（企业）的投资。

• （ 2 ）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按 2 号准则第 8 条

• 和 2 号准则第三项的规定采用权益法核算。

• 10.4 、具有共同控制、重大影响的确定标准

本公司按照 2 号准则第五条第 2 款规定的共同控制和重大影响确定标准确定。

• 10.5 长期股权投资的减值

报告期末对长期股权投资按 8 号准则第 5 条的规定进行减值迹象判断，存在减值迹象的， 按 8 号准则第三章的规定测算其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额与 账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。

11 、投资性房地产的核算方法

投资性房地产采用公允价值模式计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负

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债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计 入当期损益。按 8 号准则的规定计提减值准备。

• 12 、固定资产分类、计量及其折旧核算方法

• 12.1 固定资产分类

本公司固定资产按如下类别进行分类：

第一类：房屋、建筑物（房屋包括：一般房屋、受腐蚀房屋、受强腐蚀房屋及简易房四类） 第二类：机器设备（包括除运输设备和电子设备外的所有机器设备） 第三类：运输设备（所有运输车辆）

第四类：电子设备（指与 IT 、通讯相关的信息产品、设备）

第五类：融资租赁的固定资产 第六类：其他

12.2 固定资产计价及其折旧

固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主 要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。固 定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别的原价和估计使用年限，不预计的残值， 确定折旧率如下：

确定折旧率如下：
类别	估计使用年限（年）	年折旧率	残值率
房屋及建筑物	10-30	3.33%-10%	--
机器设备	5-15	6.67%-20%	--
运输工具	5-6	16.67%-20%	--
其他设备	5-15	6.67%-20%	--

在报告期末，对固定资产进行减值测试，如存在下列情况之一时，应当计提固定资产减值 准备：

12.2.1 固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并 且预计在近期内不可能恢复。

12.2.2 公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发 生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响。

12.2.3 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现 率，并导致固定资产可回金额大幅度降低。

12.2.4 固定资产陈旧过时或发生实体损坏。

• 12.2.5 预计固定资产使用方式发生重大变化。

• 12.2.6 其他有可能表明资产已发生减值的情况。

• 13 、在建工程核算方法

在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使

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用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、 安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的借款费用资本化金额按第 17 号准则的 规定计算计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值 转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。

报告期末，对在建工程进行减值测试，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其 计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

• 14 、无形资产核算方法

15.1 无形资产的确认：本公司按 6 号准则第二章的规定确认无形资产。 15.2 初始计量

无形资产目前主要为土地使用权，初始计量是按本公司设立时按经国有资产管理部门确认 或备案后的土地评估机构的评估价值确定的，或者以购买价值确定的。以后取得的其他的无形 资产按 6 号准则第三章的规定进行计量。

15.3 本公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。土地使用权按土地使用权证所列的 使用年限平均摊销；本公司目前尚无使用寿命不确定的无形资产。

每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复 核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊 销期限和摊销方法。作出改变的作为会计估计变更按未来适用法处理。

15.4 商誉：商誉按 20 号准则第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值按 20 号准则第十四条规定和 20 号准则应用指南四（四）项规定的方法确 定。商誉每年终了按 8 号准则第六章和 8 号准则应用指南第五项的规定测试和计提。

15 、资产减值和资产组的认定

15.1 、本公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 8 号准则的资产是否存在 8 号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现上 述资产存在减值迹象的，则进行减值测试，按 8 号准则第三章和 8 号准则应用指南第一至三项 的规定估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。

15.2 资产组的认定

有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对

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单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

按照 8 号准则第二条、第十八条第二至四款和 8 号准则应用指南第四项的规定，本公司以 生产线作为资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方 式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程 序重新确定资产组，并按 8 号准则第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资 产组的，不作为资产组的变化处理。

16 、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 公司借款费用是银行借款（包括专门借款和一般借款）利息、折价或溢价的摊销、辅助费 用以及因外币借款而发生的汇兑差额。固定资产在达到预定可使用状态前以及需要储存一年以 上才能达到可销售状态的存货发生的借款费用在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂 停资本化期间），按以下公式计算资本化金额：

= 资本化金额 年初至当期末止购建固定资产（或相关存货）月平均占用额×资本化率（年 初至当期末止借款费用除以年初至当期末止相关资产月平均占用额）。

记入有关固定资产的购建成本或存货成本；除此以外的借款费用记入当期损益。 17 、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。

开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18 、递延所得税资产

18.1 本公司按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的 税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率 发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入 当期所得税费用。

18.2 于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转 回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回 期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。

19 、预计负债的确认条件及后续计量方法

本公司将满足 13 号准则第四条和 13 号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或有事 项相关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第三款的规 定对确认的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负债表日，对预

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计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按 照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。

按 13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。

根据 2 号准则第十一条和 2 号准则应用指南三（一） 3 的规定，被投资单位发生的亏损在 冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或 其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计 负债。

20 、收入确认原则

20.1 销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

20.2 租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。

20.3 提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况 下不确认营业收入。

20.4 建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收 入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收 回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同 成本确认为费用，不确认合同收入。

21 、财务报表的编制

本公司根据《企业会计准则第 30 号 — 财务报表列报》的规定编制。 22 、合并财务报表的编制方法

22.1 合并范围确定

本公司根据 33 号准则第六条和第七条的规定和 33 号准则应用指南第一项的规定将直接或 间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投票权 或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满 足 33 号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公 司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。

22.2 合并程序

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公 司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据 33 号准则的要求，将母公司与各子公司 及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。如 果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整

14

子公司会计报表。

23 、本公司目前尚无以下几类业务与资产负债

涉及外币的业务及相应的以外币计价的资产、股份支付、可行权工具、资产证券化、外汇 资产投资和套期保值业务，也没有年金计划，待有这些业务后，再按相应的准则确定适合本公 司具体业务的会计政策和会计估计，并报董事会批准后执行。

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

根据财政部 33 号令、财会 [2006]3 号文和财会 [2006]18 号文规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的企业会计准则 — 基本准则和 38 项具体会计准则与具体会计准则应用指 南，本公司董事会根据准则和应用指南通过了根据本公司具体情况制定的会计政策。对于本次 会计政策变更，本公司根据 38 号准则，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照本 公司新的会计政策进行了重新分类、确认与计量，并编制了期初资产负债表，并根据 38 号准则 第五至十九的规定对所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。

六、重要报表项目的说明

注 1 、货币资金

注1、货币资金
项目	期末账面余额	年初账面余额
库存现金	11,524.40	12,588.43
银行存款	1,323,668.30	7,704,461.67
其他货币资金	--	480,000.00
合计	1,335,192.70	8,197,050.10

货币资金本期末余额较上年末余额下降 83.71% ，主要是偿还银行借款所致。 本期末货币资金中外币折算情况如下：

币别	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
美元	11,549.74	100：773.42	89,327.99
欧元	5.31	100：1,030.68	54.73
合计			89,382.72

注 2 、应收票据 应收票据账龄结构如下：

应收票据账龄结构如下：
项目	期末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	--	2,000,000.00
1 年至2 年（含2 年）	--	--
2 年至3 年（含3 年）	--	--
3 年以上	--	--
合计	--	2,000,000.00

应收票据本期末无余额，主要是背书转让和贴现所致。 注 3 、应收账款

15

（ 1 ）应收账款账龄结构如下：

项目	期末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	48,170,579.25	48,461,230.58
1 年至2 年（含2 年）	187,630.24	440,150.98
2 年至3 年（含3 年）	56,095.07	160,756.83
3 年以上	--	--
合计	48,414,304.56	49,062,138.39

（ 2 ）应收账款客户类别如下：

客户类别	期末账面余额	年初账面余额
欠款金额前五名的客户	40,904,654.45	43,523,477.01
其他客户	7,509,650.11	5,538,661.38
合计	48,414,304.56	49,062,138.39

注 4 、预付款项

（ 1 ）预付款项账龄结构如下：

项目	期末账面余额	年初账面余额
1年以内（含1年）	6,271,824.02	6,756,054.34
1年至2年（含2年）	18,565.82	22,165.82
2年至3年（含3年）	--	--
3年以上	137,402.58	157,402.58
合计	6,427,792.42	6,935,622.74

（ 2 ）预付款项客户类别如下：

客户类别	期末账面余额	年初账面余额
欠款金额前五名的客户	5,857,639.19	5,888,724.05
其他客户	570,153.23	1,046,898.69
合计	6,427,792.42	6,935,622.74

预付账款本期末余额较上年末余额变动不大。预付账款本期末余额中无持有本公司 5% （含

5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

注 5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款账龄结构如下：

项目	期末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	202,775.43	605,575.01
1 年至2 年（含2 年）	79,173.18	170,793.18
2 年至3 年（含3 年）	4,900.00	266.00
3 年以上	152.00	--
合计	287,000.61	776,634.19

（ 2 ）其他应收款客户类别如下：

16

客户类别	期末账面余额	年初账面余额
欠款金额前五名的客户	192,546.32	633,646.65
其他客户	94,454.29	142,987.54
合计	287,000.61	776,634.19

注 6 、存货

（ 1 ）存货种类

（1）存货种类
存货种类	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
1、原材料	19,258,687.65	17,328,498.96	17,320,963.38	19,266,223.23
2、在产品	386,525.41	33,265,134.84	33,265,134.84	386,525.41
3、库存商品	30,126,697.71	33,867,321.19	35,151,135.13	28,842,883.77
4、周转材料	0	0	0	0
5、消耗性生物资产	0	0	0	0
6、低值易耗品	0	5,980.00	5,980.00	0
7、包装物	1,460,285.59	3,047,154.17	3,738,417.28	769,022.48
合计	51,232,196.36	87,514,089.16	89,481,630.63	49,264,654.89

（ 2 ）存货跌价准备

存货种类	年初账面余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末账面余额
			转回	转销
1、原材料	--	--	--	--	--
2、在产品	--	--	--	--	--
3、库存商品	--	--	--	--	--
4、周转材料	--	--	--	--	--
5、消耗性生物资产	--	--	--	--	--
6、低值易耗品	--	--	--	--	--
7、包装物	--	--	--	--	--
合计	--	--	--	--	--

注 7 、其他流动资产

项目		期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
保险费			146,275.23			269,511.45
其他			12,532.13			8,499.91
租赁费			2,896,875.02			--
合计			3,055,682.38			278,011.36
注8、固定资产
项目	年初账面余额		本期增加额		本期减少额	期末账面余额
一、原价合计	247,116,507.25		137,680.81		--	247,254,188.06

17

其中：房屋、建筑物	275,037.40	--	--	275,037.40
机器设备	242,543,872.87	--	--	242,543,872.87
运输工具	1,641,798.02	127,281.81	--	1,769,079.83
其他设备	2,655,798.96	10,399.00	--	2,666,197.96
二、累计折旧合计	79,743,185.30	4,218,566.75	--	83,961,752.05
其中：房屋、建筑物	48,489.04	2,723.79	--	51,212.83
机器设备	76,477,900.11	4,056,506.85	-	80,534,406.96
运输工具	1,421,082.85	38,416.8	--	1,459,499.65
其他设备	1,795,713.30	120,919.31	--	1,916,632.61
三、固定资产减值准 备累计金额合计	--	--	--	--
其中：房屋、建筑物	--	--	--	--
机器设备	--	--	--	--
运输工具	--	--	--	--
其他设备	--	--	--	--
四、固定资产账面价 值合计	167,373,321.95	--	--	163,292,436.01

固定资产本期增加数是外购增加。

因从中国工商银行股份有限公司射洪支行办理短期贷款的需要，本公司与其签定了《最高 额抵押合同》（合同编号为 2004 年抵字第 11 号），将本公司固定资产抵押给中国工商银行股份 有限公司射洪支行。截止 2007 年 3 月末，已抵押的固定资产账面原值为 225,627,087.65 元、累 计折旧为 81,064,240.98 元、账面价值为 144,562,846.67 元。

注 9 、长期待摊费用

注9、长期待摊费用
项目	期末账面余额	年初账面余额
模具费用	2,450,410.58	2,301,475.67
周转包装物费用	4,933,795.37	3,490,304.14
租入固定资产改良支出	334,886.58	--
合计	7,719,092.53	5,791,779.81

模具费用从领用起按 36 个月摊销，周转包装物费用按 96 个月摊销，租入固定资产改良支 出按 120 个月摊销。

注 10 、递延所得税资产

（ 1 ）已确认递延所得税资产

项目	期末账面余额	年初账面余额
递延所得税资产	1,351,994.67	2,413,104.61

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额（包括到期日）

18

无。

注 11 、资产减值准备

注11、资产减值准备
项目	年初 账面余额	本期计提额	本期减少额		期末 账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	2,719,355.93	--	117,376.32	--	2,601,979.61
二、存货跌价准备	--	--	--	--	--
三、可供出售金融资产减值准备	--	--	--	--	--
四、持有至到期投资减值准备	--	--	--	--	--
五、长期股权投资减值准备	--	--	--	--	--
六、投资性房地产减值准备	--	--	--	--	--
七、固定资产减值准备	--	--	--	--	--
八、工程物资减值准备	--	--	--	--	--
九、在建工程减值准备	--	--	--	--	--
十、生产性生物资产减值准备	--	--	--	--	--
十一、油气资产减值准备	--	--	--	--	--
十二、无形资产减值准备	--	--	--	--	--
十三、商誉减值准备	--	--	--	--	--
十四、其他	--	--	--	--	--
合计	2,719,355.93	--	117,376.32	--	2,601,979.61

注 12 、所有权受到限制的资产

（ 1 ）资产所有权受到限制的原因

因从中国工商银行股份有限公司射洪支行办理短期贷款的需要，本公司与其签定了《最高 额抵押合同》（合同编号为 2004 年抵字第 11 号），将本公司固定资产抵押给中国工商银行股份 有限公司射洪支行。

（ 2 ）所有权受到限制的资产金额

所有权受到限制的资产类别	年初账面价值	本期增加额	本期减少额	期末账面价值
一、用于担保的资产	--	--	--	--
二、用于抵押的资产	148,578,665.91	--	4,015,819.24	144,562,846.67
1、固定资产	148,578,665.91	--	4,015,819.24	144,562,846.67
三、其他原因造成所有权受到限	--	--	--	--
合计	148,578,665.91	--	4,015,819.24	144,562,846.67

截止 2007 年 3 月末，已抵押的固定资产账面原值为 225,627,087.65 元、累计折旧为 81,064,240.98 元、账面价值为 144,562,846.67 元。

注 13 、短期借款

（ 1 ）短期借款类别

项目 期末账面余额 年初账面余额

19

信用借款	信用借款		--	--	--		--
抵押借款			34,000,000.00				32,000,000.00
质押借款			--				--
保证借款			--				--
合计			34,000,000.00				32,000,000.00
（2）期末逾期借款
贷款单位	借款金额		逾期时间	年利率		逾期未偿还原因	预期还款期
无	--		--	--		--	--

短期借款全部是为补充流动资金而向中国工商银行股份有限公司射洪支行借款，以机器设 备作抵押（《最高额抵押合同》编号为 2004 年抵字第 11 号）。 注 14 、应付账款

注14、应付账款
项目	期末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	13,720,037.46	10,714,795.78
1 年至2 年（含2 年）	3,744,997.39	3,747,240.10
2 年至3 年（含3 年）	2,999,076.58	3,013,089.04
3 年以上	16,564.46	16,564.46
合计	20,480,675.89	17,491,689.38

应付账款本期末余额较上年末余额相比，变动不大。

应付账款本期末余额中欠持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股权的股东单位马来亚玻璃 产品私人有限公司的款项为 11,052,834.23 元。

注 15 、预收款项

注15、预收款项
项目	期末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	1,280,035.21	2,294,278.88
1 年至2 年（含2 年）	--	--
2 年至3 年（含3 年）	--	--
3 年以上	--	--
合计	1,280,035.21	2,294,278.88

预收账款本期末余额较上年末余额减少 44.21% ，主要是预收客户玻璃瓶款减少所致。

预收账款本期末余额中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股权的股东单位的款项。 注 16 、应付职工薪酬

注16、应付职工薪酬
项目	年初 账面余额	本期增加额	本期支付额	期末 账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	730,043.30	2,554,689.58	2,866,471.58	418,261.30
二、职工福利费	--	15,975.25	15,975.25	--
三、社会保险费	1,601,288.82	342,271.26	0	1,943,560.08
其中：1、医疗保险费	308,782.59	62,344.74		371,127.33

20

2、基本养老保险费	1,196,617.08	252,864.12		1,449,481.20
3、年金缴费	--	--
4、失业保险费	95,889.15	27,062.40		122,951.55
5、工伤保险费	--	--	--	--
6、生育保险费	--	--	--	--
四、住房公积金	--	--	--	--
五、工会经费和职工教育经费	955,669.33	89,414.13	42,675.00	1,002,408.46
六、非货币性福利	--	--	--	--
七、因解除劳动关系给予的补偿	--	--	--	--
八、其他	--	--	--	--
其中：以现金结算的股份支付	--	--	--	--
合计	3,287,001.45	3,002,350.22	2,925,121.83	3,364,229.84

注 17 、应交税费

注17、应交税费
税费项目	期末账面余额	年初账面余额
1、增值税	3,749,884.54	2,087,660.91
2、代扣代缴个人所得税	12,400.20	13,888.90
合计	3,762,284.74	2,101,549.81

应交税金本期末余额较上年末余额增加 79.02% ，主要是增值税增加所致。 本公司应缴纳的税项及税率如下：

①企业所得税：企业所得税税率为 30% 、地方所得税税率为 3% 。本公司为生产性外商投 资企业，经营期在十年以上，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年 至第五年减半征收企业所得税，按四川省人民政府[川府发（ 2000 ） 26 号 ] 规定再延长三年减半 征收企业所得税，并免缴地方所得税。

②流转税：

税种 税目 税率 备注 增值税 玻璃瓶销售 17% 出口实行免抵退 ③其他税项：按国家规定计缴。

注 18 、其他应付款

注18、其他应付款
项目	期末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	4,633,985.94	2,021,997.74
1 年至2 年（含2 年）	13,562,297.53	14,735,225.57
2 年至3 年（含3 年）	13,164.00	52,293.00
3 年以上	52,907.10	15,448.25
合计	18,262,354.57	16,824,964.56

其他应付款主要是暂借款、保证金、运输费用等。

其他应付款本期末余额中，欠持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股权的股东单位的款项

21

如下：

如下：
名称	金额	所欠时间	欠款原因
马来亚玻璃产品私人有限公司	7,947,460.36	1-2 年	借款1,027,573.68 美元
四川沱牌曲酒股份有限公司	5,600,000.00	1-2 年	借款

其他应付款本期末余额中金额较大的单位如下：

名称	金额	所欠时间	欠款原因
马来亚玻璃产品私人有限公司	7,947,460.36	1-2 年	借款1,027,573.68 美元
四川沱牌曲酒股份有限公司	5,600,000.00	1-2 年	借款
材料运费	1,790,450.67	1 年以内	运输费
射洪润丰货物运输部	658,164.78	1 年以内	运输费
成都速诚货运有限公司	681,763.00	1 年以内	运输费
小计	16,677,838.81

注 19 、一年内到期的非流动负债

借款类别	期末数	年初数	备注
抵押借款	--	--
担保借款	4,000,000.00	26,360,000.00	固定资产借款
信用借款	--	--
合计	4,000,000.00	26,360,000.00

本公司一年内到期的长期负债期末数为已经逾期的长期借款。

2001 年 12 月 30 日，本公司与中国工商银行遂宁市分行签订“固定资产借款合同”（合同 编号： 2001 年外固字第 001 号），合同规定在 2001 年 12 月 27 日至 2006 年 12 月 20 日期间， 本公司分 5 次从中国工商银行遂宁市分行借款总金额 76,360,000.00 元，用于年产 8 万吨玻瓶项 目技术改造，分 4 次归还；借款利率实行一年一定，第一年利率 6.633% ，以后根据法定利率确 定，按日计息、按季结息；借款由四川沱牌集团有限公司提供保证，并签订“保证合同”（合同 编号： 2001 年外保字第 001 号）。合同规定和实际的借款、还款情况如下：

项目	合同规定	合同规定	实际情况	实际情况
	日期	金额	日期	金额
第一次借款	2001-12-27	10,000,000.00	2001-12-30	10,000,000.00
第二次借款	2002-2-28	10,000,000.00	2002-6-21	6,000,000.00
第三次借款	2002-4-15	31,000,000.00	2002-6-27	25,000,000.00
第四次借款	2002-8-28	13,000,000.00	2002-11-27	13,000,000.00
第五次借款	2002-9-28	12,360,000.00	2002-12-20	22,360,000.00
合计		76,360,000.00		76,360,000.00
第一次还款	2003-12-20	5,000,000.00	2003-1-3	5,000,000.00

22

第二次还款	2004-12-20	15,000,000.00	2003-1-6	5,000,000.00
第三次还款	2005-12-20	20,000,000.00	2004-4-23	21,360,000.00
第四次还款	2006-12-20	36,360,000.00	2005-12-20	8,640,000.00
第五次还款	--	--	2006-10-9	10,000,000.00
第六次还款	--	--	2007-3-16	6,360,000.00
第七次还款	--	--	2007-3-30	16,000,000.00
合计		76,360,000.00		72,360,000.00

对于逾期借款，本公司与银行协商办理延期手续， 2006 年 12 月 19 日经中国工商银行股份 有限公司四川分行 [ 工银川审批（ 2006 ） 2634 号 ] 批复，同意延期三个月。 注 20 、其他流动负债

注20、其他流动负债
项目	期末账面余额	年初账面余额
借款利息	--	141,120.00
技术服务费	206,874.30	182,343.38
其他	115,505.15	176,644.17
合计	322,379.45	500,107.55

注 21 、实收资本

注21、实收资本
股东名称或类别	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
马来亚玻璃产品私人有限公司	118,068,132.00	--	--	118,068,132.00
四川沱牌曲酒股份有限公司	78,712,088.00	--	--	78,712,088.00
合计	196,780,220.00	--	--	196,780,220.00

实收资本详见企业基本情况的说明。

注 22 、资本公积

注22、资本公积
项目	年初账面余额		本期增加额	本期减少额		期末账面余额
外币资本折算差额	77,996.20		--		--	77,996.20
拨款转入	2,000,000.00		--		--	2,000,000.00
其他资本公积	83,552.80		--		--	83,552.80
合计	2,161,549.00		--		--	2,161,549.00
注23、未分配利润
项目			本期发生额		上年发生额
一、净利润			2,475,923.19		4,394,490.30
加：年初未分配利润			-5,728,459.97		-10,122,950.27
加：其他转入			--		--
减：提取盈余公积			--		--
减：提取职工奖励及福利基金			--		--

23

减：提取储备基金	--	--
减：提取企业发展基金	--	--
减：对所有者的分配	--	--
减：提取的任意盈余公积	--	--
减：转作股本的普通股股利	--	--
二、期末未分配利润	-3,252,536.78	-5,728,459.97

注 24 、营业收入

注24、营业收入
项目	本期发生额	上年发生额
主营业务收入（玻璃瓶销售）	50,100,551.84	204,957,532.99
其他业务收入（废旧物资及材料销售）	201,698.69	1,070,085.54
合计	50,302,250.53	206,027,618.53
注25、营业成本
项目	本期发生额	上年发生额
主营业务成本（玻璃瓶销售）	34,741,859.68	147,312,379.90
其他业务成本（废旧物资及材料销售）	15,054.54	142,208.57
合计	34,756,914.22	147,454,588.47
注26、销售费用
项目	本期发生额	上年发生额
运输费	5,259,556.33	22,203,404.79
装卸费	19,416.44	116,334.91
包装费	2,599,114.04	7,501,845.39
保险费	48,006.38	86,523.82
检验费	16,152.69	96,711.78
市场开发费	10,136.70	5,000.00
手续费费	0	2,961.00
销售佣金	18,213.58	184,510.90
其他费用	81,818.03	420,251.64
合计	8,052,414.19	30,617,544.23

注 27 、管理费用

注27、管理费用
项目	本期发生额	上年发生额
工资	912,601.68	3,955,255.02
福利费	8,649.25	43,063.23
工会经费	51,093.79	212,971.44
职工教育经费	38,320.34	161,553.59
统筹养老保险	241,883.76	716,324.54

24

失业保险	27,062.40	71,632.43
医疗保险	62,344.74	214,897.36
劳动保护费	18,049.18	125,638.81
折旧费	113,740.50	577,552.79
修理费	41,909.39	97,399.55
办公费	54,400.53	198,737.04
电话费	66,452.00	309,699.30
水电费	10,347.60	38,154.48
差旅费	14,721.00	166,540.68
生产用小车使用费	78,859.25	375,607.90
业务招待费	71,357.82	376,154.02
技术转让费	545,762.73	2,301,569.62
警卫消防费	74,000.00	174,968.71
印花税	73,513.16	8,475.54
财产保险费	112,526.70	462,611.84
运输费	37,894.00	84,529.00
伙食补贴	36,310.00	176,305.11
租赁费	32,499.99	410,705.02
其他	7,820.00	4,757,099.45
合计	2,732,119.81	16,017,446.47

注 28 、财务费用

注28、财务费用
项目	本期发生额	上年发生额
利息支出	1,309,932.53	5,353,016.12
减：利息收入	-21,773.70	-72,984.83
汇兑损失	7,587.41	--
减：汇兑收益	--	-389,418.47
其他	10,709.81	48,135.02
合计	1,306,456.05	4,938,747.84

注 29 、资产减值损失

注29、资产减值损失
项目	本期发生额	上年发生额
一、坏账准备	-117,376.32	35,417.12
二、存货跌价准备	--	--
三、可供出售金融资产减值准备	--	--
四、持有至到期投资减值准备	--	--
五、长期股权投资减值准备	--	--
六、投资性房地产减值准备	--	--

25

七、固定资产减值准备	--	--
八、工程物资减值准备	--	--
九、在建工程减值准备	--	--
十、生产性生物资产减值准备	--	--
十一、油气资产减值准备	--	--
十二、无形资产减值准备	--	--
十三、商誉减值准备	--	--
十四、其他	--	--
合计	-117,376.32	35,417.12

注 30 、营业外收入

注30、营业外收入
项目	本期发生额	上年发生额
1、非流动资产处置利得合计	--	411,602.39
其中：固定资产处置利得	--	411,602.39
无形资产处置利得	--	--
2、扶持资金补贴收入	60,000.00	1,350,000.00
3、罚款收入	6,836.00	23,750.52
4、其他	38,369.79	60,292.05
合计	105,205.79	1,845,644.96

注 31 、营业外支出

注31、营业外支出
项目	本期发生额	上年发生额
1、非流动资产处置损失合计	--	75,470.80
其中：固定资产处置损失	--	75,470.80
无形资产处置损失	--	--
2、罚款支出	115,249.05	96.89
3、事故赔款及非常损失	21,567.06	511,353.18
4、其他	3,079.13	1,944,755.21
合计	139,895.24	2,531,676.08

注 32 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用（收益）的构成

（1）所得税费用（收益）的构成
项目	本期发生额	上年发生额
当期所得税	--	--
递延所得税	1,061,109.94	1,883,352.98
合计	1,061,109.94	1,883,352.98

（ 2 ）所得税费用（收益）与会计利润的关系

26

项目	本期发生额	上年发生额
利润总额	3,537,033.13	6,277,843.28
乘以：税率	30%	30%
所得税费用	1,061,109.94	1,883,352.98

注 33 、每股收益

本公司为有限责任公司，以实收资本核算所有者享有的权益，无股份数，未计算每股收益。 注 34 、收到的其他与经营活动有关的现金

本期收到的其他与经营活动有关的现金为 392,197.49 元，主要是：

项目	本期发生额
收职工保证金	172,374.00
收退押金	9,000.00
利息收入	21,773.70
罚款、赔款	39,049.79
收射洪县环保局环保专项资金	60,000.00
收单位保证金	30,000.00
收到射洪县财政局解决排除安全隐患专项资金	60,000.00
小计	392,197.49

注 35 、支付的其他与经营活动有关的现金

本期支付的其他与经营活动有关的现金为 3,837,862.81 元，主要是：

项目	本期发生额
运输费	2,667,062.02
罚款、赔款	115,249.05
市场开发费	111,960.19
外籍人员差旅费	91,632.81
小车使用费	78,859.25
警卫消防费	74,000.00
业务招待费	71,357.82
电话费	66,452.00
办公费	54,400.53
修理费	41,909.39
保险费	48,006.38
差旅费	24,065.30
审计费	15,000.00
检验费	16,152.69
小计	3,476,107.43

注 36 、租赁

27

本公司有重大的经营租赁事项： 2003 年 3 月 26 日，沱牌曲酒公司（简称甲方）与本公司 签订《租赁合同》，甲方将所属的 8 万吨玻瓶项目房地产租赁给本公司，租赁期限为 9.5 年（ 4.5+5 年），即 2003 年 4 月 1 日至 2007 年 9 月 30 日为双方必须履行时期， 2007 年 10 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日为本公司有权决定是否续租时期。租赁到期后，若本公司不再续租，甲方可向第三 方出租。租赁期间的租金总额为 5,236.00 万元。 2004 年 12 月 25 日，甲方与本公司就 2003 年 -2004 年减免租金事宜签订《租赁合同补充协议》，双方约定 2003 年全额减免租赁费， 2004 年 减半收取。 2007 年 1-3 月按合同约定的收取标准计算支付资产租赁费 1,420,000.00 元。

减半收取。2007年1-3月按合同约定的收取	准计算支付资产租赁费1,420,000.00元。
剩余租赁期	最低租赁付款额
1 年以内（含1 年）	5,550,000.00
1 年至2 年（含2 年）	5,410,000.00
2 年至3 年（含3 年）	5,270,000.00
3 年以上	12,570,000.00
合计	28,800,000.00

注 37 、分部报告 （ 1 ）业务分部

（1）业务分部
项目	玻璃瓶生产销售		其他		抵销		合计
	本期	上年	本期	上年	本期	上年	本期	上年
一、营业收入	50,302,250.53	206,027,618.53	--	--	--	--	50,302,250.53	206,027,618.53
其中：对外交易收入	50,302,250.53	206,027,618.53	--	--	--	--	50,302,250.53	206,027,618.53
分部间交易收入	--	--	--	--	--	--	--	--
二、营业费用	12,090,990.05	51,573,738.54	--	--	--	--	12,090,990.05	51,573,738.54
三、营业利润（亏损）	3,571,722.58	6,963,874.40	--	--	--	--	3,571,722.58	6,963,874.40
四、资产总额	281,161,191.92	294,072,900.66	--	--	--	--	281,161,191.92	294,072,900.66
五、负债总额	85,471,959.70	100,859,591.63	--	--	--	--	85,471,959.70	100,859,591.63
六、补充信息
1、折旧和摊销费用	813,907.08	21,894,410.28	--	--	--	--	813,907.08	21,894,410.28
2、资本性支出	--	--	--	--	--	--	--	--
3、折旧和摊销以外非 现金费用	--	--	--	--	--	--	--	--

（ 2 ）地区分部

（2）地区分部
项目 一、营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 二、资产总额	四川地区		其他地区		抵销		合计
	本期	上年	本期	上年	本期	上年	本期	上年
	50,302,250.5	3 206,027,618.53	--	--	--	--	50,302,250.53	206,027,618.53
	50,302,250.5	3 206,027,618.53	--	--	--	--	50,302,250.53	206,027,618.53
	-	- --	--	--	--	--	--	--
	281,161,191.92	294,072,900.66	--	--	--	--	281,161,191.92	294,072,900.66

28

七、或有事项

因从中国工商银行股份有限公司射洪支行办理短期贷款的需要，本公司与银行签定了《最 高额抵押合同》（合同编号为 2004 年抵字第 11 号），将本公司的固定资产抵押给银行。截止 2007 年 3 月末，已抵押的固定资产账面原值为 225,627,087.65 元、累计折旧为 81,064,240.98 元、账 面价值为 144,562,846.67 元。

八、资产负债表日后事项

无。

九、关联方关系及其交易

（一）本公司的母公司有关信息

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
马来亚玻璃产品私人有限公司	马来西亚吉隆坡新街场 路外，佑路95 号	玻璃产品	5,503万元马币

马来亚玻璃产品私人有限公司不是本公司的最终控制方，最终控制方为花莎尼控股有限公 司。

（二）母公司对本公司的持股比例和表决权比例

母公司名称	持股比例	表决权比例
马来亚玻璃产品私人有限公司	60%	60%
（三）其他关联方关系
关联方名称	与本公司关联	关联方关系的性质
四川沱牌曲酒股份有限公司	持有本公司40%的股权	对本公司施加重大影响

（四）关联方交易

1 、关联方应收款项余额

1、关联方应收款项余额
项目	期末账面余额		年初账面余额
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
应收账款：
四川沱牌曲酒股份有限公司	1,378,441.53	68,922.08	1,310,688.26	65,534.41

2 、关联方应付款项余额

2、关联方应付款项余额
项目	期末金额	年初金额
应付账款：
马来亚玻璃产品私人有限公司	11,052,834.23	10,184,022.92
其他应付款：
四川沱牌曲酒股份有限公司	5,600,000.00	5,600,000.00
马来亚玻璃产品私人有限公司	7,947,460.36	8,024,014.60

3 、销售货物

29

企业名称	本期发生额	上年发生额
四川沱牌曲酒股份有限公司	21,884,769.81	77,557,141.03
4、采购货物
企业名称	本期发生额	上年发生额
四川沱牌曲酒股份有限公司	1,901,233.33	5,688,600.90
5、资金使用费
资金占用费	本期发生额	上年发生额
四川沱牌曲酒股份有限公司	16,380.00	147,576.58
马来亚玻璃产品私人有限公司	45,031.37	186,590.74

2005 年 8 月 20 日，本公司与沱牌曲酒公司签订《借款合同》，本公司向沱牌曲酒公司借款 人民币 800 万元（折合美元 97.04 万元），借款期限 1 年，借款利率为 2.25% ，借款金额分批支 付，每批款项从付款之日起 12 个月内偿还。 2006 年 8 月 25 日，本公司与沱牌曲酒公司签定《借 款合同》，本公司向沱牌曲酒公司借款 560 万元，借款期限 1 年，借款利率为 2.25% 。

2005 年 8 月 20 日，本公司与马来亚玻璃产品私人有限公司签订《借款合同》，本公司向马 来亚玻璃产品私人有限公司借款人民币 1200 万元（美元 145.5 万元），借款利率为 2.25% ，借 款金额分批支付。实际借款 1,027,573.68 美元，按季计提资金占用费。

6 、资产租赁

2003 年 3 月 26 日，沱牌曲酒公司（简称甲方）与本公司签订《租赁合同》，甲方将所属的 8 万吨玻瓶项目房地产租赁给本公司，租赁期限为 9.5 年（ 4.5+5 年），即 2003 年 4 月 1 日至 2007 年 9 月 30 日为双方必须履行时期， 2007 年 10 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日为本公司有权决定是 否续租时期。租赁到期后，若本公司不再续租，甲方可向第三方出租。租赁期间的租金总额为 5,236.00 万元。 2004 年 12 月 25 日，甲方与本公司就 2003 年 -2004 年减免租金事宜签订《租赁 合同补充协议》，双方约定 2003 年全额减免租赁费， 2004 年减半收取。 2007 年 1-3 月按合同约 定的收取标准计算收取资产租赁费 1,420,000.00 元。

7 、技术服务费

7、技术服务费
技术服务费	本期发生额	上年发生额
马来亚玻璃产品私人有限公司	545,762.73	2,301,569.62

2001 年，本公司与马来亚玻璃产品私人有限公司签订“技术服务协议书”，约定马来亚玻 璃产品私人有限公司向本公司提供技术服务（包括窑炉的操作和保养、配料的操作和保养、玻 璃工艺、模具设计保养和维修、生产、产品测试方法与质量标准、 ISO9000 质量管理体系、培 训），技术服务费按出厂价净销售额 1.5% 的比例支付，技术服务协议期限为 10 年。

8 、定价政策：本公司向关联方购买和销售货物定价在市场价格基础上，综合考虑运输等各 项因素确定。

十、其他重要事项

30

1 、本公司于 2001 年 9 月 3 日成立，成立后开始购建一期工程项目，即年产 8 万吨中高档 玻璃制品，并于 2003 年 2 月建成投产，到 2004 年初市场定单逐渐趋于稳定，生产基本满负荷 运行，加之一期工程项目仅有一台窑炉，不能频繁换色，造成仓储量较大，因此本公司决定续 建二期工程项目，即年产 7 万吨中高档玻璃制品。目前正在进行二期工程项目的招、投标工作。

2 、 2004 年 3 月 3 日，经四川省对外贸易经济合作厅 [ 川外经贸外企（ 2004 ） 18 号 ] 《关于 同意四川天马玻璃有限公司增资的批复》同意，本公司投资总额由 2,800 万美元增至 3,500 万美 元，注册资本由 1,680 万美元增至 2,380 万美元。注明本公司二期工程项目属于《外商投资产业 指导目录》鼓励类第三类十二条第七款“无机非金额材料及制品生产”。

3 、 2005 年 9 月 15 日，经射洪县人民政府 [ 射府函（ 2005 ） 63 号 ] 《关于同意天马玻璃公司 享受外商投资优惠政策和二期技改扶持资金的批复》同意，本公司一期工程享受外商投资企业 的优惠政策，即新办工业项目的所得税和增值税属县级留成部份前三年按 80% 、后三年按 50% ， 由县财政列支安排给企业；营业税属县留成部份三年内分别按第一年 80% 、第二年 60% 、第三 年 40% ，由县财政安排给企业；房产税、车船使用税属县留成部份由县财政安排给企业。同意 本公司二期工程项目在享受现有外商投资企业优惠政策的基础上，十年内每年依法纳税后，企 业实现的各种税费属县级财政留成部份，返还企业支持其技术改造。

四川天马玻璃有限公司

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

二○○七年四月二十六日

31

资产负债表

会企 01 表

编制单位：四川天马玻璃有限公司

2007 年 3 月 31 日

单位：元

编制单位：四川天马玻	璃有	限公司	2007年	3月31日			单位：元
资 产	注释	期末余额	年初余额	负债和所有者权益	注释	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	1,335,192.70	8,197,050.10	短期借款	13	34,000,000.00	32,000,000.00
交易性金融资产		-	-	交易性金融负债		-	-
应收票据	2	-	2,000,000.00	应付票据		-	-
应收账款	3	48,414,304.56	49,062,138.39	应付账款	14	20,480,675.89	17,491,689.38
预付款项	4	6,427,792.42	6,935,622.74	预收款项	15	1,280,035.21	2,294,278.88
应收利息		-	-	应付职工薪酬	16	3,364,229.84	3,287,001.45
应收股利		-	-	应交税费	17	3,762,284.74	2,101,549.81
其他应收款	5	287,000.61	776,634.19	应付利息		-	-
存货	6	49,264,654.89	51,232,196.36	应付股利		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	其他应付款	18	18,262,354.57	16,824,964.56
其他流动资产	7	3,055,682.38	278,011.36	一年内到期的非流动负债	19	4,000,000.00	26,360,000.00
流动资产合计		108,784,627.56	118,481,653.14	其他流动负债	20	322,379.45	500,107.55
非流动资产：				流动负债合计		85,471,959.70	100,859,591.63
可供出售金融资产		-	-	非流动负债：
持有至到期投资		-	-	长期借款		-	-
长期应收款		-	-	应付债券		-	-
长期股权投资		-	-	长期应付款		-	-
投资性房地产		-	-	专项应付款		-	-
固定资产	8	163,292,436.01	167,373,321.95	预计负债		-	-
在建工程		13,041.15	13,041.15	递延所得税负债		-	-
工程物资		-	-	其他非流动负债		-	-
固定资产清理		-	-	非流动负债合计		-	-
生产性生物资产		-	-	负债合计		85,471,959.70	100,859,591.63
油气资产		-	-	所有者权益：
无形资产		-	-	实收资本	21	196,780,220.00	196,780,220.00
开发支出		-	-	资本公积	22	2,161,549.00	2,161,549.00
商誉		-	-	减：库存股		-	-
长期待摊费用	9	7,719,092.53	5,791,779.81	盈余公积		-	-
递延所得税资产	10	1,351,994.67	2,413,104.61	未分配利润	23	-3,252,536.78	-5,728,459.97
其他非流动资产		-	-	所有者权益合计		195,689,232.22	193,213,309.03

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利 润 表

02 会企 表

2007 1-3 编制单位：四川天马玻璃有限公司 年 月

单位：元

编制单位：四川天马玻璃有限公司2007	年1-3	月	单位：元
项 目	注释	本期金额	上年金额
一、营业收入	24	50,302,250.53	206,027,618.53
减：营业成本	25	34,756,914.22	147,454,588.47
营业税金及附加		-	-
销售费用	26	8,052,414.19	30,617,544.23
管理费用	27	2,732,119.81	16,017,446.47
财务费用	28	1,306,456.05	4,938,747.84
资产减值损失	29	-117,376.32	35,417.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		3,571,722.58	6,963,874.40
加：营业外收入	30	105,205.79	1,845,644.96
减：营业外支出	31	139,895.24	2,531,676.08
其中：非流动资产处置损失		-	75,470.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		3,537,033.13	6,277,843.28
减：所得税费用	32	1,061,109.94	1,883,352.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		2,475,923.19	4,394,490.30
五、每股收益：
（一）基本每股收益	33
（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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现金流量表

2007 1-3 编制单位：四川天马玻璃有限公司 年 月

03 会企 表 单位：元

编制单位：四川天马玻璃有限公司2007年1-3			单位：元
项 目	注释	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		40,997,720.75	161,233,026.99
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金	34	392,197.49	1,483,358.71
经营活动现金流入小计		41,389,918.24	162,716,385.70
购买商品、接受劳务支付的现金		16,565,480.39	85,604,749.82
支付给职工以及为职工支付的现金		3,010,127.61	11,095,467.58
支付的各项税费		3,274,480.27	17,203,695.26
支付其他与经营活动有关的现金	35	3,837,862.81	21,562,682.87
经营活动现金流出小计		26,687,951.08	135,466,595.53
经营活动产生的现金流量净额		14,701,967.16	27,249,790.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	319,916.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	319,916.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		137,680.81	275,939.00
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		137,680.81	275,939.00
投资活动产生的现金流量净额		-137,680.81	43,977.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		12,000,000.00	37,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		12,000,000.00	37,500,000.00
偿还债务支付的现金		32,360,000.00	54,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,073,731.16	4,809,173.73
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		33,433,731.16	59,509,173.73
筹资活动产生的现金流量净额		-21,433,731.16	-22,009,173.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额		7,587.41	-389,418.47
五、现金及现金等价物净增加额		-6,861,857.40	4,895,175.47
加：期初现金及现金等价物余额		8,197,050.10	3,301,874.63
六、期末现金及现金等价物余额		1,335,192.70	8,197,050.10

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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