AI assistant
Sharing Innovations Inc. Annual Report 2020
Preview isn't available for this file type.
Download source file 有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年３月30日 |
| 【事業年度】 | 第13期（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社Sharing Innovations |
| 【英訳名】 | Sharing Innovations Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 飯田 啓之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号 |
| 【電話番号】 | 03-6456-2451 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFOコーポレートマネジメント部門長 小川 恭平 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号 |
| 【電話番号】 | 03-6456-2451 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFOコーポレートマネジメント部門長 小川 恭平 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E36366 41780 株式会社Sharing Innovations Sharing Innovations Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2020-01-01 2020-12-31 FY 2020-12-31 2019-01-01 2019-12-31 2019-12-31 1 false false false E36366-000 2019-12-31 jpcrp030000-asr_E36366-000:DigitalTransformationBusinessMember E36366-000 2019-12-31 jpcrp030000-asr_E36366-000:PlatformBusinessMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp030000-asr_E36366-000:PlatformBusinessMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp030000-asr_E36366-000:DigitalTransformationBusinessMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E36366-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp_cor:OutsideDirectorsAndOtherOfficersMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp_cor:CorporateAuditorsExcludingOutsideCorporateAuditorsMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp030000-asr_E36366-000:KyosukeShimuzuMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp030000-asr_E36366-000:YukikoNakajimaMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp030000-asr_E36366-000:NaokiTomitaMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp030000-asr_E36366-000:NorioUemuraMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp030000-asr_E36366-000:KyoheiOgawaMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp030000-asr_E36366-000:YoshinoriNakagawaMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp030000-asr_E36366-000:ShinjiMegaMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp030000-asr_E36366-000:KeitaYanagiMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp030000-asr_E36366-000:HiroyukiIidaMember E36366-000 2021-03-30 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E36366-000 2021-03-30 E36366-000 2020-12-31 E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 E36366-000 2019-12-31 E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 E36366-000 2018-12-31 E36366-000 2018-01-01 2018-12-31 E36366-000 2021-03-30 jpcrp_cor:Row4Member E36366-000 2021-03-30 jpcrp_cor:Row3Member E36366-000 2021-03-30 jpcrp_cor:Row2Member E36366-000 2021-03-30 jpcrp_cor:Row1Member E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:CorporateSharedMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2018-01-01 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2017-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2017-04-01 2017-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E36366-000:DigitalTransformationBusinessMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E36366-000:PlatformBusinessMember E36366-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:CorporateSharedMember E36366-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp030000-asr_E36366-000:PlatformBusinessMember E36366-000 2020-12-31 jpcrp030000-asr_E36366-000:DigitalTransformationBusinessMember E36366-000 2020-01-01 2020-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E36366-000 2019-12-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jpcrp030000-asr_E36366-000:DigitalTransformationBusinessMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jpcrp030000-asr_E36366-000:PlatformBusinessMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E36366-000 2019-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36366-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E36366-000 2018-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares
有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | |
| 決算年月 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 676,430 | 2,724,748 | 3,782,005 |
| 経常利益 | （千円） | 58,737 | 150,507 | 275,799 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 61,832 | 73,971 | 176,686 |
| 包括利益 | （千円） | 61,832 | 73,971 | 177,069 |
| 純資産額 | （千円） | 387,903 | 866,434 | 1,043,504 |
| 総資産額 | （千円） | 580,522 | 1,420,360 | 1,575,875 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 122.75 | 236.35 | 284.73 |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 29.88 | 23.10 | 48.28 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 66.8 | 60.9 | 66.1 |
| 自己資本利益率 | （％） | 25.0 | 11.8 | 18.5 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 215,784 | 187,007 | 137,612 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △328,764 | △336,076 | △3,231 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 220,000 | 333,991 | 9,000 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 123,312 | 319,571 | 462,527 |
| 従業員数 | （人） | 118 | 168 | 228 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (-) | (-) | (-) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第11期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第12期及び第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
４．第11期、第12期及び第13期の株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
５．従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。平均臨時雇用者数は、従業員数の10％に満たないため記載を省略しております。
６．第11期以降の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
７．当社は、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の株式分割を行っておりますが、第11期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2017年12月 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 75,880 | 97,080 | 141,941 | 568,241 | 2,076,778 | 3,781,997 |
| 経常利益 | （千円） | 363 | 566 | 15,875 | 61,503 | 127,897 | 291,723 |
| 当期純利益 | （千円） | 215 | 373 | 11,457 | 64,702 | 71,480 | 191,974 |
| 資本金 | （千円） | 3,000 | 3,000 | 48,000 | 158,000 | 330,500 | 330,500 |
| 発行済株式総数 | （株） | 60 | 60 | 960 | 3,160 | 3,660 | 3,660,000 |
| 純資産額 | （千円） | 4,240 | 4,613 | 106,071 | 390,773 | 866,813 | 1,058,788 |
| 総資産額 | （千円） | 41,110 | 37,054 | 132,814 | 572,716 | 1,420,036 | 1,586,910 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 70,675.18 | 76,893.12 | 110,491.12 | 123.66 | 236.45 | 288.91 |
| １株当たり配当額 | （円） | - | - | - | - | - | - |
| （うち１株当たり中間配当額） | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 3,583.40 | 6,217.93 | 70,966.63 | 31.27 | 22.32 | 52.45 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 10.3 | 12.5 | 79.9 | 68.2 | 60.9 | 66.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | 5.2 | 8.4 | 20.7 | 26.0 | 11.4 | 20.0 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | （％） | - | - | - | - | - | - |
| 従業員数 | （人） | 11 | 14 | 31 | 118 | 168 | 196 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | |
| 株主総利回り | （％） | - | - | - | - | - | - |
| （比較指標：－） | （％） | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) |
| 最高株価 | （円） | - | - | - | - | - | - |
| 最低株価 | （円） | - | - | - | - | - | - |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため、記載しておりません。
３．第８期、第９期、第10期及び第11期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第12期及び第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
５．第８期、第９期、第10期、第11期、第12期及び第13期の株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
６．第10期は、決算期変更により2017年４月１日から2017年12月31日までの９ヶ月間となっております。
７．従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。平均臨時雇用者数は、従業員数の10％に満たないため記載を省略しております。
８．第11期以降の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
なお、第８期、第９期及び第10期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づくEY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
９．当社は、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の株式分割を行っておりますが、第11期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
10．株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については、当社株式は非上場でありましたので記載しておりません。
なお、当社株式は2021年３月24日付で、東京証券取引所マザーズに上場いたしました。
２【沿革】
| 2008年６月 | 東京都江東区森下三丁目にソフトウエアの開発等を目的として株式会社あゆた（資本金３百万円）を設立 |
| 2014年12月 | 本社を東京都千代田区岩本町二丁目に移転 |
| 2017年６月 | 株式会社デジタルアイデンティティ（現：株式会社Orchestra Holdings）の100％子会社となる |
| 2017年７月 | 株式会社セレッテよりスマートフォン向けアプリ開発、システム開発事業を事業譲受 |
| 2017年８月 | 本社を渋谷区恵比寿南一丁目に移転 |
| 2018年２月 | 株式会社グローバル・リサーチよりITソリューション事業を事業譲受 |
| 2018年４月 | 株式会社エス・エス・アヴェニューの全株式を取得し子会社化 |
| 2018年７月 | 商号を株式会社あゆたから株式会社Sharing Innovationsに変更 株式会社エス・エス・アヴェニューのITソリューション事業を吸収分割により承継 |
| 2019年１月 | 株式会社ファンステージ及び株式会社クラフトリッジの全株式を取得し子会社化 クラウドインテグレーションサービスの提供開始 |
| 2019年５月 | 株式会社ファンステージのWebサイト開発事業、アプリケーション開発事業を吸収分割により承継 株式会社ライフテクノロジーを吸収合併 |
| 2019年７月 | 株式会社クラフトリッジのシステム開発事業を吸収分割により承継 株式会社G clefの全株式を取得し子会社化 |
| 2020年５月 | 本社を渋谷区恵比寿四丁目20番３号（恵比寿ガーデンプレイスタワー）に移転 Mulodo Vietnam Co.,Ltd（現：SHARING INNOVATIONS VIETNAM CO.,LTD.）の全持分を取得し子会社化 株式会社セールスフォース・ドットコムが主催する「Salesforce Partner Summit 2020」において、「Trailhead of the Year (Partner)」(注）を受賞 |
| 2020年７月 | TABLEAU SOFTWARE, LLCとパートナー契約を締結 |
| 2021年３月 | 東京証券取引所マザーズに上場 |
（注）Salesforceのeラーニングシステム「Trailhead」で年間における Trailhead バッジ（「Trailhead」内で課題をクリアすると獲得できる称号）の一人当たりの平均獲得数が最も多いパートナーに与えられる賞
３【事業の内容】
当社グループは、当社及び子会社２社により構成されており、システムソリューション、クラウドインテグレーション、アプリの企画・開発・運営を主たる事業としております。
当社グループの事業内容は次のとおりであります。
なお、次の２部門は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
（１）デジタルトランスフォーメーション事業
デジタルトランスフォーメーション事業においては、システム開発・アプリ開発を行うシステムソリューション、クラウド（注１）サービスの導入支援を行うクラウドインテグレーション等を行っております。
デジタルトランスフォーメーション事業の事業領域においては、技術革新が絶え間なく行われており、近年AI（人工知能）の活用等により、テクノロジーの進化が進んでおります。それら新技術に適時に対応していくために、新サービスの開発やサービスラインナップの充実を図ることで、世の中の技術革新に対応したサービスを提供しております。
特に当社では、システムソリューションとSalesforceを中心としたクラウドインテグレーションの両方を手掛けていることから、クライアントのニーズに合わせて、通常のシステム開発にSalesforce製品の導入を組み合わせた柔軟な開発を行えることが強みとなります。
デジタルトランスフォーメーション事業の主要なサービスの内容は以下のとおりであります。
①システムソリューション
当社が創業当初から行っているシステムソリューションでは、金融、流通、ウェブサービス、人材などの幅広い業種・業態の企業をクライアントとして、主にjavaやRubyなどオープン系の技術を用いた社内情報管理システムやリスク管理システム、様々な用途のネイティブアプリ等の設計・開発・導入・維持管理業務を実施しております。
システム開発は一般的に要件定義、基本設計、詳細設計、実装、テストという流れで行われ、要件定義から詳細設計までの上流工程と、実装及びテストの下流工程に分けられます。
上流工程のうち、要件定義では解決すべき問題や開発すべき機能を一覧にして、明確化していきます。次のフェーズである基本設計では、ユーザーから見た画面の仕様を決定し、詳細設計の段階でシステム内部の動作の仕様を決めていきます。上流工程では、このようにシステムの仕様を確定させていき、更にその仕様に基づいてサーバサイド、フロントエンド、データベース、インフラなど各技術要素に何を用いるかを確定させることで、下流工程での開発にかかる期間と必要な人員を明確化させていきます。
下流工程の実装フェーズでは、上流工程で確定させた仕様に基づいて、必要な技術者を集め、チームを編成します。チームで作業スケジュールの詳細を決定し、上流工程で定めた仕様に基づいて実装作業を行っていきます。テストフェーズでは、完成したシステムに対して事前に決定した仕様通りの動作を行うかのテストを実施し、問題がないかを検証します。
当社が関わる開発プロジェクトでは、全ての工程を当社の従業員等で進める場合と、他社が主導するプロジェクトの一部をサポートする場合があります。
前者の場合、契約形態は主に請負契約となり、開発するアプリ・システムの要件定義から実装、完成物のテストに至るまでの全ての工程、又は一部の工程について当社の開発チーム主導で業務を実施していきます。当社からの請求は、アプリ・システムの全体又は一部を納品し、クライアントの検収が完了した時点で行っております。
他社が主導するプロジェクトの一部をサポートする場合には、契約形態は主に準委任契約となります。プロジェクトを主導する会社又はクライアントより、プロジェクト内容や業務内容を確認し、当社の従業員または外部協力企業から必要なスキルを備えた適切な人員を選定しております。選定された人員はクライアント先に常駐し、開発プロジェクトに参画します。当社からの請求は、クライアントに提供した開発工数に応じて行われます。
当社では、これまでのプロジェクトの実施・参画経験をもとに、開発業務に必要なスキルや需要のある技術を分析し、分析結果をもとにプログラミング言語や開発フレームワークなどの教育カリキュラムを作成し、当社従業員の育成を行っております。
②クラウドインテグレーション
当社の注力分野であるクラウドインテグレーションでは、salesforce.com社（注２）が提供しているクラウドベースのCRM（顧客管理）・SFA（営業支援）ツール「Sales Cloud」、マーケティングオートメーションツール「Pardot」、マルチチャネルでのOne to Oneマーケティングを実現する「Marketing Cloud」、人工知能（AI）ツール「Salesforce Einstein」、また、salesforce.com社の子会社であるTABLEAU SOFTWARE, LLCが提供するビジネス・インテリジェンス（BI）ツール「Tableau」等を中心としたクラウドサービス導入支援を行っております。
クラウドベースの顧客管理システムである「Sales Cloud」の導入支援では、クライアントからのヒアリング内容を基に要件定義を行い、その要件定義に従って設計・テストを実施、クライアントが自ら運用できるようにトレーニングを実施しております。なお、「Sales Cloud」に標準機能以外の機能を追加するためにはsalesforce.com社が独自に開発したプログラミング言語（Apex）を用いて追加開発する必要があります。そのため、当社では、追加開発を行うことのできる技術者を育成し、クライアントニーズに適した設計開発を行える体制を構築することに注力しております。結果として、2021年３月１日現在、高度なプログラミング機能のスキルを証明するsalesforce.com社の認定資格である「Salesforce 認定上級 Platform デベロッパー」の当社在籍者数（注３）は、国内12位となっております（出所：株式会社セールスフォース・ドットコム認定資格保持者数 企業別一覧）。
また、マーケティングオートメーションツールである「Pardot」の導入支援では、クライアントが「Pardot」を用いて営業活動における費用対効果の最大化が実現できるよう、当社にて、クライアントの顧客が認知から購入に至るまでのカスタマージャーニー（注４）を設計し、ビジネスの可視化・理解を行った上で、クライアントのビジネスに適した開発を実施しております。「Pardot」の導入支援では、競争優位性を獲得するために、優先的に「Pardot」に関する技術の取得を推進しております。結果として、2021年３月１日現在、「Pardot」を使用して、マーケティング施策におけるワークフローを設計、構築、実装するための知識があること認定するsalesforce.com社の認定資格である「Salesforce 認定 Pardot スペシャリスト」の当社在籍者数は、国内４位となっております（出所：株式会社セールスフォース・ドットコム認定資格保持者数 企業別一覧）。
人工知能（AI）ツール「Salesforce Einstein」やビジネス・インテリジェンス（BI）ツール「Tableau」については、社内教育等により当ツールを扱える従業員を増やすことで導入支援体制の強化を図っております。「Salesforce Einstein」に関しては、2021年３月１日現在、「Einstein Analytics」と「Einstein Discovery」でのアプリケーション、データセット、ダッシュボード、ストーリーの設計、作成、サポートの基本的な知識とスキルがあることを認定するsalesforce.com社の認定資格である「Salesforce 認定 Einstein Analytics and Discovery コンサルタント」の当社在籍者数が、国内１位となっております（出所：株式会社セールスフォース・ドットコム認定資格保持者数 企業別一覧）。また、「Tableau」については、2020年７月にTABLEAU SOFTWARE, LLCとパートナー契約を締結しております。
（２）プラットフォーム事業
占いを主要カテゴリーとしたネイティブアプリの企画・開発・運営を中心に行っており、Apple Inc.の運営する「App Store」及びGoogle Inc.の運営する「Google play」等の配信プラットフォーム及びアプリ以外のブラウザを通じて、スマートフォンユーザーに提供しております。
主要サービスである「チャットで話せる占いアプリ-ウラーラ」は、占い師とユーザー間のリアルタイムコミュニケーションによる占い鑑定を可能にしたオンラインチャット占いアプリであります。文字数に応じて鑑定料が課金されるため、鑑定時間を気にせずユーザーのペースで相談できることも特徴であります。継続的なユーザビリティの向上と当社における運用ノウハウの蓄積により、長期間の安定的な収益獲得が可能なサービスと位置づけております。また、ウラーラでは、占いコンテンツ販売、電話占い鑑定も実施しており、ユーザーのニーズに応じてサービスラインナップを拡充しております。ウラーラの2021年２月末における在籍占い師数は900名、2020年12月期の平均月間利用者数は8,400名を超えており、鑑定数は2018年12月期が22万件、2019年12月期が21万件、2020年12月期が22万件となり、2014年７月のサービス開始時からの鑑定実績は2021年２月に116万件を超えました。
また、当社グループでは、アプリの企画・開発・運営の全てを内製化した自社開発を行っており、ユーザーのニーズに応じた機能を適時に取り入れたサービスを提供することが可能であります。
（注１)クラウド：クラウド・コンピューティングの略で、ネットワークをベースとしたコンピュータ資源の利用形態。企業はハードウエアやソフトウエアの資産を自前で持たず、インターネット上に存在するものを必要に応じて利用するものです。
（注２）salesforce.com社：米国サンフランシスコを本社とするCRM（顧客管理）ソフトウエアで世界最大企業。クラウドベースのSalesforce製品は、日本郵政グループやトヨタ自動車などの国内大手の企業のみならず、中堅・中小企業まであらゆる業種・規模のSFA（営業支援）、CRM（顧客管理）、カスタマーサポートに利用されております。
（注３）2021年３月１日現在、salesforce.com社の認定資格を保有する在籍者数は67名、資格獲得数は213個となります。この他、株式会社セールスフォース・ドットコムが同社のパートナープログラムに参加している国内400社以上の企業の中から表彰を行う「Partner Award 2019」においては、「TrailHead of the Year (Personal)」部門において、当社の社員が受賞を果たしております。
［図］Salesforce 認定資格保持者数一覧（下記在籍者数は全て当社の従業員となります）
出所：Salesforce 認定資格保持者数 企業別一覧。なお、「Salesforce 認定資格保持者数 企業別一覧」の登録名義は当社の親会社である株式会社Orchestra Holdingsとなっております。
（http://www.salesforce.com/jp/services-training/education-services/certification/）
| 名称 | 在籍者数 |
| Salesforce 認定 Heroku Architecture デザイナー | 2 |
| Salesforce 認定上級 Platform デベロッパー | 6 |
| Salesforce 認定 Platform デベロッパー | 8 |
| Salesforce 認定 Platform アプリケーションビルダー | 13 |
| Salesforce 認定 Sales Cloud コンサルタント | 11 |
| Salesforce 認定 Service Cloud コンサルタント | 20 |
| Salesforce 認定 Field Service Lightning コンサルタント | 6 |
| Salesforce 認定 Community Cloud コンサルタント | 9 |
| Salesforce 認定上級アドミニストレーター | 11 |
| Salesforce 認定アドミニストレーター | 57 |
| Salesforce 認定 Einstein Analytics and Discovery コンサルタント | 33 |
| Salesforce 認定 Pardot コンサルタント | 5 |
| Salesforce 認定 Pardot スペシャリスト | 26 |
| Salesforce 認定 Marketing Cloud デベロッパー | 1 |
| Salesforce 認定 Marketing Cloud コンサルタント | 1 |
| Salesforce 認定 Marketing Cloud メールスペシャリスト | 2 |
| Salesforce 認定 Marketing Cloud アドミニストレーター | 2 |
（注４）カスタマージャーニー：商品・サービスを購入または利用する人物像を設定し、その人物が商品やサービスを知り、最終的に購買するまでの「行動」、「思考」、「感情」などの動きを可視化したものです。
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （親会社） | 千円 | ||||
| 株式会社Orchestra Holdings (注)２ | 東京都渋谷区 | 194,578 | グループ戦略の立案、実行及び子会社経営管理 | 被所有 100 |
役員の兼務１名 |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社G clef | 東京都渋谷区 | 500 | プラットフォーム事業 | 所有 100 |
- |
| 百万 ベトナムドン |
|||||
| SHARING INNOVATIONS VIETNAM CO.,LTD. | ベトナム ホーチミン市 |
780 | デジタルトランスフォーメーション事業 | 所有 100 |
役員の兼務１名 |
（注）１．連結子会社の「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．株式会社Orchestra Holdingsは有価証券報告書提出会社であります。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2020年12月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| デジタルトランスフォーメーション事業 | 217 |
| プラットフォーム事業 | 4 |
| 報告セグメント計 | 221 |
| 全社（共通） | 7 |
| 合計 | 228 |
（注）１．従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。臨時雇用者数は、年間の平均人員が従業員数の10％に満たないため記載を省略しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．当連結会計年度中において従業員数が60名増加しております。主な理由は、当社が2020年５月26日にMulodo Vietnam Co., Ltd.（現：SHARING INNOVATIONS VIETNAM CO.,LTD.）の持分を取得し当社の連結子会社としたことや事業の拡大に伴い期中採用が増加したことによるものであります。
(2）提出会社の状況
| 2020年12月31日現在 | |||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| 196 | 32.4 | 1.8 | 4,261 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| デジタルトランスフォーメーション事業 | 185 |
| プラットフォーム事業 | 4 |
| 報告セグメント計 | 189 |
| 全社（共通） | 7 |
| 合計 | 196 |
（注）１．従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。臨時雇用者数は、年間の平均人員が従業員数の10％に満たないため記載を省略しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
４．当期中において従業員数が28名増加しております。主な理由は、事業の拡大に伴い期中採用が増加したことによるものであります。
(3）労働組合の状況
当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営方針
当社グループは、「ITエンジニアの教育・育成で日本の発展と生産性向上を牽引する」ことをミッションとし、システムソリューション及びクラウドインテグレーション等の世の中の技術革新に対応したサービスを提供することを通じて、企業価値の最大化を図ります。
（２）経営戦略等
デジタルトランスフォーメーション事業においては、クラウドインテグレーション等の成長市場で積極的に事業拡大を図るため、引き続きエンジニアの採用・教育を行ってまいります。
プラットフォーム事業においては、主要サービスである「チャットで話せる占いアプリ-ウラーラ」等を今後も継続して運営していくことで、安定的に収益を生み出しながら、新たな事業機会を模索してまいります。
（３）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループが重視している経営指標は、当社が事業の拡大及び収益性の向上を特に表す指標と考えている売上総利益、営業利益、営業利益成長率であります。中期的な事業拡大と収益率向上により企業価値の向上と株主価値の向上を図ってまいります。
（４）経営環境
技術進展が進むIT分野では、少子高齢化が進む中、今後IT人材の不足がますます深刻化し、2030年には45万人程度までIT人材の不足規模が拡大するとの推計結果が出ております。（出所:経済産業省委託事業「IT人材需給に関する調査」）
また、デジタルトランスフォーメーション（DX）のトレンドが進展する中、生産性の向上や業務の効率化を目的にクラウドファースト戦略を実行する企業が増える他、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の流行によって、「テレワークの導入」「デジタルビジネスの強化」などの喫緊の業務課題を解決するためにパブリッククラウドサービスを活用する企業も増加しております。2020年の市場規模は、緊急事態宣言下における一時的なIT投資の抑制、プロジェクトの遅延等の影響により、前年比15.3％増の１兆89億円に留まると予測されているものの、2019年～2024年の年間平均成長率は18.6％で推移し、2024年の市場規模は2019年比2.4倍の２兆567億円になると予測されております。（出所：IDCJapan株式会社「国内パブリッククラウドサービス市場 産業分野別予測、2020年～2024年」）
（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
１．新技術への対応
当社グループが属するIT業界では技術革新が絶え間なく行われており、近年はIoT(注１)やVR(注２)の進展、AI(人工知能)の活用等により、テクノロジーの進化が進んでおります。
このような事業環境の下で、当社グループが継続的に事業を拡大していくためには、新技術に適時に対応していくことが必要であると認識しており、新技術及び新サービスの開発を継続的に行うとともに、優秀な人材の確保に取り組んでおります。
（注）１．ＩｏＴとは、Internet of Thingsの略で、あらゆる物がインターネットを通じて繋がることによって実現する新たなサービス、ビジネスモデル、またはそれを可能とする要素技術の総称であります。
２．ＶＲとは、Virtual Realityの略称であり、人間の感覚器官に働きかけ、現実ではないが実質的に現実のように感じられる環境を人工的に作り出す技術の総称であります。
２．海外展開への対応
経済活動のグローバル化に伴い、当社グループにおいても、海外市場への対応が必要であると認識しております。 かかる課題に対して、当社グループでは市場調査をすすめており、デジタルトランスフォーメーション事業においては、海外における事業体制の強化等を検討しております。なお、当社グループは現在ベトナム社会主義共和国にシステム開発を行う子会社を１社有しております。
３.人材確保と人材育成
当社グループの企業規模の拡大及び成長のためには、高付加価値なサービスを提供し、継続的に高い顧客満足度を得る必要があると考えております。そのためには、社員全員が経営理念や経営方針を深く理解し、チームワークを発揮していく必要があります。当社グループでは、採用活動を積極的に推進するとともに、社員への教育体制の整備及び改善を図り、チームを構成する個々人の才能を伸ばす取り組みを推進してまいります。
４．内部管理体制の強化
当社グループは、今後より一層の企業規模の拡大及び成長を見込んでおります。そのため、企業規模拡大に応じた内部管理体制の構築を図るために、コーポレート・ガバナンスを重視し、リスクマネジメントの強化、並びに金融商品取引法における内部統制報告制度の適用等も踏まえた内部統制の継続的な改善及び強化を推進して参ります。
また、当社の事業に関連する法規制や社会的要請等の環境変化にも対応すべく、内部管理体制の整備及び改善に努めてまいります。
２【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。また、リスク要因に該当しない事項についても、投資者の投資判断上重要であると考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下の通り記載しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針であります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）技術革新による影響について
当社グループはインターネット関連技術に基づいて事業を展開しておりますが、新技術の開発やそれらを利用した新サービスの導入が相次いで行われており、インターネットビジネスの業界環境は変化が激しくなっております。このため、当社グループは、新技術及び新サービスの開発を継続的に行うとともに優秀な人材の確保に取り組んでおりますが、環境変化への対応が遅れた場合には、当社グループの競争力が低下する可能性があります。また、新技術及び新サービスの開発に対応するために多大な支出が必要となった場合には、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、当該リスクへの対応策として、引き続き、優秀な人材の育成と確保を図りながら、新技術への対応を進めて参ります。
（２）デジタルトランスフォーメーション事業に係るリスクについて
１．人材の確保について
デジタルトランスフォーメーション事業は、技術的専門性を有した技術者により支えられており、優秀な人材の確保と育成、また定着率が最も重要な課題となります。人材の確保については、少子高齢化による労働人口の減少、理系離れ等による専門教育を受けた新規学卒者の減少により、中長期的には人材の確保が困難になることが予想され、採用に影響を及ぼす懸念があります。採用において計画通り必要とする人材を確保できない場合や離職により技術者が大幅に減少した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、当該リスクへの対応策として、積極的に優秀な人材の採用を進め、採用した人材及び既存の社員に対し、社内各種制度及び教育制度の充実等の施策を実施しております。
２．同業他社との競合について
デジタルトランスフォーメーション事業における、ツール系アプリ開発、その他各種Webシステム開発については、市場に多数の事業者が存在しますが、将来社会情勢の変化などにより関連諸法令の変化に伴って業界再編が予想されます。このような環境下において、景気後退、同業他社間における価格競争の結果として取引単価が低迷した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
３．法的規制について
デジタルトランスフォーメーション事業においては、以下の法的規制を受けております。
①労働者派遣法・職業安定法
デジタルトランスフォーメーション事業においては、労働者派遣法に基づいた運営及び有料職業紹介事業を行っております。当社グループは関係法令を遵守して運営しておりますが、労働者派遣法に定める派遣事業主としての欠格事由に該当もしくは当局による是正指導に従わない等、法令に違反する事項が発生した場合には、事業の停止や派遣事業者の許可の取り消しをされる可能性があり、その場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、将来これらの法令ならびにその他の関係法令が、労働市場を取り巻く社会情勢の変化などに伴って、改正もしくは解釈の変更などがあった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
②下請代金支払遅延等防止法
当社グループが委託先に対して業務の一部を外注する場合は、下請代金支払遅延等防止法（以下「下請法」という。）の適用を受け、３条書面の交付、５条書類の作成等、下請代金支払遅延の防止が求められます。下請法に違反した場合、公正取引委員会による勧告・指導に加え、罰金刑が課される虞があります。
当社グループでは、上記の各種法的規制に抵触しないように、コーポレートマネジメント部門にて、コンプライアンス規程を制定し、当社グループの役職員が順守すべき法的規制の周知徹底を図り、内部通報制度の導入等によって速やかに法令違反行為等の情報を収集する体制を構築しております。
しかしながら、上記の対策を講じているにもかかわらず、各種法的規制についての違反が生じた場合、刑事罰を含めた罰則の適用、損害賠償請求等の金銭補償や企業イメージの悪化等により、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
４．システム開発プロジェクトに関する採算性等について
当社グループでは、顧客企業の各種情報システムの受託開発業務を行っております。プロジェクトごとに要員管理・進捗管理・予算管理を行っておりますが、当初想定できなかった事象等の発生による追加コストの発生、当社の過失による納期遅延又はシステムの不具合による損害賠償が発生した場合等には、当初見込みからプロジェクトの採算が悪化するほか、当社の社会的信用が低下し、当社の経営成績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
５．委託先管理について
当社グループが受注する業務の一部では、人的資源の制約から外部協力企業に対し、再委託をすることがあります。当社では委託先の選定に当たって、プロジェクト遂行能力等を勘案し選定しておりますが、委託先のプロジェクト管理が適切に行われない場合には、コストの増加や納期遅延あるいは品質の低下等を招く可能性があります。当社グループでは、役職者によるレビューにより早期の問題の顕在化及び対処を行っておりますが、不測の事態によりそのような問題の早期発見や対処を適切に行うことができない場合には、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
６．のれんの減損について
当社グループは、企業買収に伴い発生した相当額ののれんを連結貸借対照表に計上し、原則としてのれんの発現する期間にわたって償却しておりますが、事業環境の変化等により期待する成果が得られない場合は、当該のれんについて減損損失を計上することになり、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
７．今後の成長戦略におけるSalesforceへの依存について
当社グループが今後注力していくクラウドインテグレーションサービスの大部分は、Salesforceに特化したインテグレーションであるため、当社グループの成長はSalesforceの市場の拡大やsalesforce.com社の経営戦略に大きく依存しております。また、当社は株式会社セールスフォース・ドットコムからクライアントの紹介を受けているため、当社と株式会社セールスフォース・ドットコムとの関係が悪化した場合やSalesforceの市場規模が縮小するような場合、あるいはsalesforce.com社の経営戦略に変更があるような場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。なお、現在salesforce.com社のパートナープログラムの登録名義は当社の親会社である株式会社Orchestra Holdingsとなっておりますが、本書提出日現在において、登録名義を株式会社Orchestra Holdingsから当社に変更する手続きを行っております。
（３）プラットフォーム事業に係るリスクについて
１．ユーザーの嗜好の変化に係るリスクについて
当社グループは、様々なアプリの企画・開発・運営を行っており、新規コンテンツの開発、既存サービスの機能拡充を図り、当社グループが提供するアプリのユーザー満足度を訴求していく方針であります。
しかしながら、当サービスにおいてはユーザーの嗜好の変化が激しく、ユーザーニーズの的確な把握やニーズに対応するコンテンツの導入が何らかの要因により困難となった場合には、ユーザーへの訴求力の低下等から当社グループの事業活動並びに業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
２．競合について
プラットフォーム事業において提供する占いアプリに関しては、多くの企業が事業展開していることに加え、多種多様なアプリ提供の可能性があり、全体として参入障壁も低く、競合が激しい状況にあります。当社グループでは、顧客の利用動向、嗜好に係るデータを収集・分析し、顧客の嗜好に合致したニーズの高いコンテンツを提供することによって競合他社との差別化に努めていますが、顧客獲得のための競争の激化等により収益性の低下等を招き、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
３．広告による集客効果について
プラットフォーム事業においては、広告の費用対効果を検証しながら、最適な広告方法及び出稿媒体等を選択し、新規顧客獲得に努めています。
しかしながら、広告による新規顧客獲得数が当社グループの予想を下回る場合や、競合他社との広告枠の獲得競争激化等によるコスト増が生じた場合、当社グループの財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
４．コンテンツ提供に係る契約の継続性について
プラットフォーム事業において占いチャットアプリ「ウラーラ」を提供しておりますが、占いアプリについては外部から使用コンテンツの提供を受けております。これらコンテンツ提供元との良好な関係の維持には十分留意しておりますが、各社の事業方針の変更や契約の更新内容、また契約の更新ができなかった場合等には、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
５．法的規制について
プラットフォーム事業においては、以下の法的規制を受けております。
①消費者保護法、不当景品類及び不当表示防止法
プラットフォーム事業で行われる課金を伴う占いサービスについて「絶対当たる」等、優良表示が行われるような場合は、優良誤認や不実告知に該当し、同法違反に問われるリスクがあります。
消費者保護法に違反した場合、契約条項の無効、契約の取り消しが利用者から請求される虞があり、当社が利用者に対し、返金義務を負う可能性があります。また、不当景品類及び不当表示防止法に違反した場合には、行政からの指導、措置命令(不当表示により一般消費者に与えた誤認の排除、再発防止策の実施、今後同様の違反行為を行わない等)が課され、課徴金の納付が命じられる虞があります。
②個人情報保護法
同法に違反した場合、懲役刑を含む刑事罰に加え、民事の損害賠償、信用低下、システムの改善・復旧コスト等、多大な損害が生じる可能性があります。
当社グループでは、上記の各種法的規制に抵触しないように、コーポレートマネジメント部門にて、コンプライアンス規程を制定し、当社グループの役職員が順守すべき法的規制の周知徹底を図り、内部通報制度の導入等によって速やかに法令違反行為等の情報を収集する体制を構築しております。
しかしながら、上記の対策を講じているにも拘わらず、各種法的規制に抵触する事態が生じた場合、刑事罰を含めた罰則の適用、損害賠償請求等の金銭補償や企業イメージの悪化等により、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（４）経営管理体制について
１．人材確保・定着及び育成について
当社グループは、競争力の向上及び今後の事業展開のため、優秀な人材の確保・定着及び育成が重要であると考えております。しかしながら、優秀な人材の確保・定着及び育成が計画通りに進まない場合や優秀な人材の社外流出が生じた場合には、競争力の低下や事業規模拡大の制約要因になる可能性があり、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、当該リスクへの対応策として、積極的に優秀な人材の採用を進め、採用した人材及び既存の社員に対し、社内各種制度及び教育制度の充実等の施策を実施しております。
２．個人情報等の情報管理について
当社グループは、当社グループが運営するアプリ利用者の個人情報の取得や、顧客企業の製品開発やシステム開発業務への従事により、顧客企業の機密情報に接する場合があります。当社グループでは、「個人情報の保護に関する法律」に従い、個人情報の管理や、機密情報の取扱いに関する社内研修を行うなど啓発活動を行っておりますが、このような対策にも関わらず、個人情報や顧客企業の機密情報の漏洩や不正使用等の事態が生じた場合、損害賠償請求等の金銭補償や企業イメージの悪化等により、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
３．知的財産権について
本書提出日現在、第三者より知的財産権の侵害に関する指摘等を受けた事実はありません。今後においても、侵害を回避すべく監視及び管理を行っていく方針でありますが、当社グループの事業分野で当社グループの認識していない知的財産権が既に成立している可能性又は新たに第三者の知的財産権が成立する可能性もあり、当該侵害のリスクを完全に排除することは極めて困難であります。
万が一、当社グループが第三者の知的財産権等を侵害した場合には、損害賠償請求、差止請求や知的財産権の使用に関する対価等の支払い等により、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。また、当社グループは必要に応じて商標権等の知的財産権の申請を行っておりますが、当社グループの知的財産権が第三者に侵害された場合には、解決までに多くの時間や費用を要する等により、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
４．システム障害について
当社グループは、主にインターネット通信を利用してサービスを提供しておりますが、人為的ミス、通信ネットワーク機器の故障、アクセス数の急激な増大、ソフトウエアの不具合、コンピュータウィルス、停電、自然災害、事故等により、システム障害が発生する可能性があります。
当社グループでは、定期的なバックアップや稼働状況の監視により事前防止又は回避に努めておりますが、こうした対応にも関わらず、システム障害が発生し、サービス提供に障害が生じた場合、当社グループの事業活動並びに財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
５．訴訟について
当社グループは、本書提出日現在、損害賠償を請求されている事実や訴訟を提起されている事実はありません。また、当社グループは、法令違反となるような行為を防止するための内部管理体制を構築するとともに、取引先、従業員その他第三者との関係において、訴訟リスクを低減するよう努めております。しかしながら、知的財産権の侵害等の予期せぬトラブルが発生した場合、取引先等との関係に何らかの問題が生じた場合等には、これらに起因する損害賠償を請求される、あるいは訴訟を提起されるリスクがあります。かかる損害賠償の金額、訴訟の内容及び結果によっては、当社グループの社会的信用、財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
６．親会社との関係について
①親会社が株主総会の決議事項に関する支配権又は重大な影響力を有することについて
当社の親会社である株式会社Orchestra Holdingsは、当社発行済株式総数の半数以上を保有しております。したがって、株式会社Orchestra Holdingsは、株主総会の特別決議を要する事項（例えば吸収合併、事業譲渡、定款変更等を含みますが、これらに限りません。）に関する重大な影響力を有するとともに、株主総会の普通決議を必要とする事項（例えば、取締役の選解任、剰余金の処分や配当等を含みますが、これらに限りません。）に関する決定権及び拒否権を有することになります。したがって、株主総会の承認を必要とする事項に関し、株式会社Orchestra Holdingsが影響を及ぼす可能性があります。
そのため、何らかの理由により株式会社Orchestra Holdingsとの関係が悪化した場合には、当社グループの事業展開、財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
②親会社グループにおける当社の位置付けについて
当社は、親会社である株式会社Orchestra Holdingsを中心とする企業グループに属しております。親会社企業グループの事業は、報告セグメント上、「デジタルマーケティング事業、デジタルトランスフォーメーション事業、その他」に区分されており、その中でもデジタルマーケティング事業が主たる事業となっております。当社は、デジタルトランスフォーメーション事業の主導的な存在となっております。また、親会社企業グループ内に、当社と類似した事業を営んでいる会社はございません。
しかしながら、将来において同社グループの事業戦略や当社の位置付け等に著しい変更が生じた場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社としては、デジタルトランスフォーメーション事業の競合には多くの有名企業・上場企業が名を連ねており、更なる成長を実現するためには、上場会社グループの子会社ではなく、当社自体の知名度・信頼性を向上させ、また、人材獲得等に必要な資金を調達する必要があるとの判断に至り、その手段として株式上場を選択しております。
③役員の兼任について
当社の監査役のうち、中島由紀子氏が株式会社Orchestra Holdingsおよびその主要な子会社の監査役を兼任しています。これは、中島氏の豊富な監査経験から、当社の監査体制の充実を図るために招聘したものです。
④親会社からの独立性の確保について
当社の役員には、上場取引所の定めに基づく独立役員として指定する独立社外取締役１名及び独立社外監査役１名が就任しており、取締役会における審議に当たっては、より多様な意見が反映され得る状況にあり、事業運営の独立性が確保されていると認識しております。
⑤取引関係について
当社と親会社グループとの間では顧客企業紹介などの業務委託等の取引を行っております。親会社グループとの取引については、一般株主との間に利益相反リスクが存在しますが、当社グループは「関連当事者取引管理規程」に則り、取引開始前に取締役会にて関連当事者取引の合理性や取引条件の妥当性を検討し、取引を承認するなどのガバナンス体制を構築することによって、一般株主の利益に十分配慮した対応を実施しております。
（５）その他
１．配当政策について
株主に対する利益還元を重要な経営課題と認識しておりますが、当社は成長過程にあるため、人材確保・育成、サービス強化のための投資、営業強化のための広告宣伝や販売促進、その他成長投資に対して迅速に対応することが重要であると考えております。そのため、現在まで配当を実施しておらず、今後においても当面はこれら成長投資に備え、内部留保の充実を図る方針であります。
将来的には、財政状態及び経営成績、事業展開に備える内部留保とのバランスを勘案し、株主への利益還元を検討してまいりますが、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時点において未定であります。
２．資金使途について
当社は、公募増資による調達資金の使途につきましては、優秀な人材獲得のための採用教育費に充当する計画であります。
しかしながら、急速に変化する経営環境に対応するため、調達資金を計画以外の使途に充当する可能性があります。また、計画通りに使用された場合でも、想定通りの投資効果が得られない可能性があります。
３．新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社は、役員及び従業員に対して、ストック・オプションとして新株予約権を付与しております。また、今後においてもストック・オプション制度を活用していくことを検討しており、これらの新株予約権が権利行使された場合、当社の株式が新たに発行され、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。
４．新型コロナウイルス感染症の感染拡大について
当社グループの従業員に新型コロナウイルス感染症の感染が拡大した場合、一時的に営業又はサービスを停止するなど、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、今後新型コロナウイルス感染症の影響による経済活動の停滞が長期化することにより、顧客のＩＴ投資が減少した場合は、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。なお、現時点での新型コロナウイルス感染症の影響は僅少であり、経営成績及び財政状態への影響は軽微であります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は以下のとおりであります。
① 財政状態の状況
（資産）
当連結会計年度末における総資産の残高は、前連結会計年度末に比べて155,514千円増加し、1,575,875千円となりました。主な要因は、のれんが65,216千円減少したものの、現金及び預金が143,202千円、受取手形及び売掛金が100,760千円増加したこと等によるものであります。
（負債）
当連結会計年度末における負債の残高は、前連結会計年度末に比べて21,554千円減少し、532,370千円となりました。主な要因は、買掛金が54,312千円減少したこと等によるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産の残高は、前連結会計年度末に比べて177,069千円増加し、1,043,504千円となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上により利益剰余金が176,686千円増加したことによるものであります。
② 経営成績の状況
当連結会計年度の売上高は3,782,005千円（前年同期比38.8％増）、営業利益273,987千円（同87.1％増）、経常利益275,799千円（同83.2％増）、親会社株主に帰属する当期純利益176,686千円（同138.9％増）となりました。なお、現時点での新型コロナウイルス感染症の影響は僅少であり、経営成績への影響は軽微であります。
セグメントの経営成績を示すと、次のとおりであります。
ａ．デジタルトランスフォーメーション事業
当事業においては、事業開始時からM&Aを推進し、同時にIT人材の採用を行うことで開発体制の拡充を進めてまいりました。IT利活用の多様化・高度化に伴い拡大するIT需要を取り込み、各種Webシステム開発、スマホアプリ開発、クラウドインテグレーション等の案件受注が順調に拡大しております。
以上の結果、売上高は3,392,196千円（同35.9％増）、セグメント利益（営業利益）は361,479千円（同44.5％増）となりました。
ｂ．プラットフォーム事業
プラットフォーム事業においては、「チャットで話せる占いアプリ-ウラーラ」を主力としたスマートフォン向けアプリの企画・開発・運営などに取り組んでおります。
以上の結果、売上高は396,259千円（同73.0％増）、セグメント利益（営業利益）は47,267千円（同549.1％増）となりました。
③ キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ142,956千円増加し、462,527千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は137,612千円（前年同期比49,394千円減）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益が273,862千円、のれん償却額が67,630千円があった一方で、売上債権の増加額100,760千円及び法人税等の支払額72,181千円等があったことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は3,231千円（前年同期比332,844千円減）となりました。これは主に敷金及び保証金の回収による収入5,279千円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入8,810千円があった一方で、貸付けによる支出16,000千円等があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は9,000千円（前年同期比324,991千円減）となりました。これは主に短期借入金の純増加額9,000千円があったことによるものであります。
④ 生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社グループで行う事業は、提供するサービスの性格上、生産実績の記載に馴染まないため、記載を省略しております。
ｂ．受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注高（千円） | 前年同期比（％） | 受注残高（千円） | 前年同期比 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| デジタルトランスフォーメーション事業 | 3,362,691 | 30.6 | 86,326 | △21.1 |
１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．プラットフォーム事業は、提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
ｃ．販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自2020年１月１日 至2020年12月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| デジタルトランスフォーメーション事業（千円） | 3,385,746 | 35.7 |
| プラットフォーム事業（千円） | 396,259 | 73.0 |
| 合計（千円） | 3,782,005 | 38.8 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自2019年１月１日 至2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自2020年１月１日 至2020年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| シンプレクス株式会社 | 248,741 | 9.1 | 392,274 | 10.4 |
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成しております。この連結財務諸表の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積特有の不確実性が存在するため、これらの見積りとは異なる場合があります。
当社の連結財務諸表で採用する重要な会計方針については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。また、会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項 追加情報」及び「第５ 経理の状況 ２ 財務諸表等 （１）財務諸表 注記事項 追加情報」に記載しております。
② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
ａ．経営成績等
①財政状態
財政状態の詳細については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （１）経営成績等の状況の概要 ①財政状態の状況」に記載のとおりであります。
②経営成績
（売上高）
売上高の詳細については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （１）経営成績等の状況の概要 ②経営成績の状況」に記載のとおりであります。
（売上総利益）
当連結会計年度における売上原価は、2,973,859千円（前年同期比37.9％増）となりました。主な要因は、デジタルトランスフォーメーション事業における売上高の増加に伴う外注費の増加によるものであります。
以上の結果、売上総利益は808,146千円（前年同期比42.3％増）となりました。
（営業利益）
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は、534,159千円（前年同期比26.7％増）となりました。これは主に事業拡大に伴う人件費の増加によるものです。
以上の結果、営業利益は273,987千円（前年同期比87.1％増）となりました。
（経常利益）
当連結会計年度における営業外収益は3,614千円となりました。これは主に人材開発支援助成金の受給による補助金収入1,645千円によるものであります。また、営業外費用は、1,802千円となりました。これは主に在外子会社で円建債権債務を保有していることに伴い発生した為替差損1,361千円によるものであります。
以上の結果、経常利益は275,799千円（前年同期比83.2％増）となりました。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
当連結会計年度における特別損失は、プラットフォーム事業の一部アプリサービスの提供を終了としたことに伴う減損損失の計上により1,936千円となりました。
また、法人税等を97,176千円を計上した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は176,686千円（前年同期比138.9％増）となりました。
③キャッシュ・フローの分析
キャッシュ・フローの分析については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （１）経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
ｂ．経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社の経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
当社グループではクラウドインテグレーションを始めとした成長分野へ積極的に挑戦し、企業価値の継続的な向上を目指しております。
当社グループが、将来にわたる持続的な企業価値創造を実現していくためには、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 （5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題」に記載の課題に対処していく必要があると認識しております。経営者は常に事業環境の変化に応じて経営資源を最適に配分し、様々な課題に適時適切に対処できるような組織体制を構築して参ります。
③ 資本の財源及び資金の流動性
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、人件費、外注費、販売費および一般管理費等の営業費用であります。当社グループは、財政状態等や資金使途を勘案しながら、必要な資金は自己資金、金融機関からの借入等で資金調達していくことを基本方針としております。なお、これらの資金調達方法の優先順位等は、資金需要の額や用途に合わせて柔軟に検討を行う予定であります。
④ 経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、中長期的な事業拡大と収益率向上による企業価値の向上と株主価値の向上を目指しており、重要な経営指標を売上総利益、営業利益、営業利益成長率としております。営業利益成長率は、クラウドインテグレーションが属する市場である国内パブリッククラウド市場の年間平均成長率18.7％と同程度の成長率を最低限の目標としております。
当連結会計年度における経営指標は、売上総利益808,146千円（前年同期比42.3％増）、営業利益273,987千円（前年同期比87.1％増）、営業利益成長率は87.1％であり、引き続き当該指標の向上に邁進していく所存であります。
⑤ セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当連結会計年度のセグメントごとの財政状態及び経営成績の状況につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （１）経営成績等の状況の概要 ②経営成績の状況」に記載のとおりであります。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資額（有形、無形固定資産（のれんを除く））は1,170千円で、主要なものは、プラットフォーム事業における自社利用目的のソフトウエアの構築に伴うものであります。
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1）提出会社
| 2020年12月31日現在 |
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (東京都渋谷区) |
全社共通 | ネットワーク関連機器及び業務施設等 | 103 | 2 | 105 | 166 |
| 本社 (東京都渋谷区) |
プラットフォーム事業 | ソフトウエア | - | 4,196 | 4,196 | 4 |
| 福岡オフィス （福岡県福岡市） |
デジタルトランスフォーメーション事業 | 事務所 | - | - | - | 10 |
| 大分オフィス （大分県大分市） |
デジタルトランスフォーメーション事業 | 事務所 | - | - | - | 15 |
| 広島オフィス （広島県広島市） |
デジタルトランスフォーメーション事業 | 事務所 | - | - | - | 1 |
（注）１.現在休止中の主要な設備はありません。
２.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３.上記本社及び各オフィスは賃借しております。
４.従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。臨時雇用者数は、年間の平均人員が従業員数の10％に満たないため記載を省略しております。
(2）国内子会社
主要な設備はありません。
(3）在外子会社
| 2020年12月31日現在 |
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SHARING INNOVATIONS VIETNAM CO.,LTD. (ベトナム ホーチミン市) |
デジタルトランスフォーメーション事業 | 事務所 | - | - | - | 32 |
（注）１.現在休止中の主要な設備はありません。
２.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３.上記オフィスは賃借しております。
４.従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。臨時雇用者数は、年間の平均人員が従業員数の10％に満たないため記載を省略しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
重要な設備の新設及び除却等の計画はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 12,000,000 |
| 計 | 12,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2020年12月31日） |
提出日現在発行数（株） （2021年３月30日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 3,660,000 | 3,710,000 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数100株であります。 |
| 計 | 3,660,000 | 3,710,000 | － | － |
（注）１．当社株式は2021年３月24日付で、東京証券取引所マザーズに上場いたしました。
２．2021年３月23日を払込期日とする公募による新株式発行による増資により、発行済株式総数は50,000株増加しております。
３．提出日現在の発行数には、2021年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
イ.第１回新株予約権
| 決議年月日 | 2019年６月24日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 4 当社従業員 6 |
| 新株予約権の数（個）※ | 6,000 （注）1、5 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 60,000 （注）1、5、6 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 230 （注）2、6 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2021年６月25日 至 2029年６月24日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 230 資本組入額 115（注）6 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2020年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年２月28日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、当社普通株式10株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使条件は、以下のとおりであります。
（1）新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
(2）新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
(3）本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(4）各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
４．当社が組織再編行為を実施する際の新株予約権の取扱いは以下のとおりであります。
組織再編に際して定める契約書又は計画書等に以下の定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、当該組織再編の比率に応じて、以下の定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。
（１）合併（当社が消滅する場合に限る）
合併後存続する株式会社又は合併により設立する株式会社
（２）吸収分割
吸収分割をする株式会社その事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社
（３）新設分割
新設分割により設立する株式会社
（４）株式交換
株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社
（５）株式移転
株式移転により設立する株式会社
５．退職等による権利喪失によって、新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式の数が減少しております。
６．2020年11月13日開催の取締役会決議により、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
ロ.第２回新株予約権
| 決議年月日 | 2019年６月24日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 受託者 1(注)2 |
| 新株予約権の数（個）※ | 28,400（注）3 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 284,000 （注）3、7 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 230 (注)4、7 |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2019年６月28日 至 2029年６月27日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 234.9 資本組入額 117.45(注)7 |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）６ |
※ 当事業年度の末日（2020年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年２月28日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき49円で有償発行しております。
２．本新株予約権は、有田佳史氏を受託者とする信託に割当てられ、信託期間満了日時点の当社役職員等のうち受益者として指定されたものに交付される。
３．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式10株であります。なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。
ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
４．本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 新規発行前の１株当たり時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
５．新株予約権の行使条件は、以下のとおりであります。
（1）本新株予約権の割当を受けた者（以下、「受託者」という。）は、本新株予約権を行使することができず、かつ、別段の定めがある場合を除き、受託者より本新株予約権の付与を受けた者（以下、「本新株予約権者」という。）のみが本新株予約権を行使できることとする。
（2）新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが生じた場合には、残存するすべての本新株予約権を行使することができない。
(a) 上記（注）４において定められた行使価額を下回る価額を対価とする同社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」および普通株式の株価とは異なると認められる価額である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
(b) 上記（注）４において定められた行使価額を下回る価額を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における同社普通株式の株価と異なる価額に設定されて発行された場合を除く。）。
(c) 本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場合、上記（注）４において定められた行使価額を下回る価額を対価とする売買その他の取引が行われたとき（ただし、当該取引時点における株価よりも著しく低いと認められる価額で取引が行われた場合を除く。）。
(d) 本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が上記（注）４において定められた行使価額を下回る価額となったとき。
（3）本新株予約権者は、本新株予約権を行使する時まで継続して、当社または当社関係会社の取締役または従業員もしくは業務委託先であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると同社取締役会が認めた場合は、この限りではない。
（4）本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
（5）本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
（6）本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
６．当社が組織再編行為を実施する際の新株予約権の取扱いは以下のとおりであります。
組織再編に際して定める契約書又は計画書等に以下の定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、当該組織再編の比率に応じて、以下の定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。
（１）合併（当社が消滅する場合に限る）
合併後存続する株式会社又は合併により設立する株式会社
（２）吸収分割
吸収分割をする株式会社その事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社
（３）新設分割
新設分割により設立する株式会社
（４）株式交換
株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社
（５）株式移転
株式移転により設立する株式会社
７．2020年11月13日開催の取締役会決議により、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
ハ.第３回新株予約権
| 決議年月日 | 2020年７月15日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 1 当社従業員 1 |
| 新株予約権の数（個）※ | 19,280 （注）1 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 192,800 （注）1、5 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 690 （注）2、5 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2022年７月16日 至 2030年７月15日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 690 資本組入額 345（注）5 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2020年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年２月28日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、当社普通株式10株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使条件は、以下のとおりであります。
（1）新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
(2）新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
(3）本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(4）各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
４．当社が組織再編行為を実施する際の新株予約権の取扱いは以下のとおりであります。
組織再編に際して定める契約書又は計画書等に以下の定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、当該組織再編の比率に応じて、以下の定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。
（１）合併（当社が消滅する場合に限る）
合併後存続する株式会社又は合併により設立する株式会社
（２）吸収分割
吸収分割をする株式会社その事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社
（３）新設分割
新設分割により設立する株式会社
（４）株式交換
株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社
（５）株式移転
株式移転により設立する株式会社
５．2020年11月13日開催の取締役会決議により、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年12月27日 （注）１ |
900 | 960 | 45,000 | 48,000 | 45,000 | 45,000 |
| 2018年７月２日 （注）２、３ |
2,200 | 3,160 | 110,000 | 158,000 | 110,000 | 155,000 |
| 2019年12月30日 （注）４ |
500 | 3,660 | 172,500 | 330,500 | 172,500 | 327,500 |
| 2020年12月２日 （注）５ |
3,656,340 | 3,660,000 | - | 330,500 | - | 327,500 |
（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加900株は、有償第三者割当増資によるものであります。
発行価格 100千円
資本組入額 50千円
主な割当先 株式会社Orchestra Holdings
２．普通株式の発行済株式総数の増加800株は、有償第三者割当増資によるものであります。
発行価格 100千円
資本組入額 50千円
主な割当先 株式会社Orchestra Holdings
３．普通株式の発行済株式総数の増加1,400株は、有償第三者割当増資（現物出資（デット・エクイティ・スワップ））によるものであります。
発行価格 100千円
資本組入額 50千円
主な割当先 株式会社Orchestra Holdings
４．普通株式の発行済株式総数の増加500株は、有償第三者割当増資（現物出資（デット・エクイティ・スワップ））によるものであります。
発行価格 690千円
資本組入額 345千円
主な割当先 株式会社Orchestra Holdings
５．株式分割１：1,000によるものであります。
６．決算日後、2021年３月23日を払込期日とする有償一般募集増資による新株式50,000株（発行価格2,850円、引受価額2,622円、資本組入額1,311円）発行により、資本金及び資本準備金はそれぞれ65,550千円増加しております。
（５）【所有者別状況】
| 2020年12月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | - | - | - | 1 | - | - | - | 1 | － |
| 所有株式数 （単元） |
- | - | - | 36,600 | - | - | - | 36,600 | - |
| 所有株式数の割合（％） | - | - | - | 100 | - | - | - | 100 | － |
（６）【大株主の状況】
| 2020年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社Orchestra Holdings | 東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号 | 3,660 | 100.00 |
| 計 | － | 3,660 | 100.00 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 3,660,000 | 36,600 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | － | － | － | |
| 発行済株式総数 | 3,660,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 36,600 | － |
②【自己株式等】
| 2020年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| - | - | - | - | - | - |
| 計 | - | - | - | - | - |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
３【配当政策】
当社は、設立以来配当を実施した実績はありませんが、株主に対する利益還元を重要課題の一つとして位置づけており、株主への長期的な利益還元を実現するため、内部留保資金を充実し、環境の変化を先取りした積極的な事業展開を行う必要があると考えております。当社グループは現在、成長過程にあり、そのため内部留保資金の充実を図ることで、財務体質の強化と事業拡大に係る投資のための資金として有効に活用していく所存であります。
また、今後の配当政策の基本方針としては株主への利益還元と内部留保充実のバランスを総合的に判断し、業績と市場動向の状況に応じて柔軟な対応を行っていく所存でありますが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
なお、剰余金の配当を行う場合には、年１回の期末配当を基本方針としており、配当の決定機関は株主総会としております。また、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、長期的な競争力の維持向上を図るため、コーポレート・ガバナンスの強化と充実が経営の重要課題であると認識しております。株主・クライアント・取引先等すべてのステークホルダーに対する社会的責任を果たしつつ、効率経営を推進し、高収益体質を目指して企業価値増大に努めております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
a.会社の機関の内容
当社は、会社法に基づく機関として株主総会、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置しております。当社事業に精通した取締役を中心とする取締役会が経営の基本方針や重要な業務の執行決定を行うとともに、監査役会において、各分野での専門性を持つ監査役が公正かつ独立の立場から監査を行う体制が、経営の健全性、透明性及び効率性を確保するために有効と判断しております。また、コンプライアンスや重要な法的判断については、社外弁護士と連携する体制をとっております。
(a)取締役会
当社は取締役会設置会社であり、取締役会は取締役６名（代表取締役２名（栁 径太氏、飯田 啓之氏）、取締役３名（女鹿 慎司氏、中川 義則氏、小川 恭平氏）、社外取締役１名（上村 紀夫氏））で構成され、議長は代表取締役社長となります。取締役会では、経営の基本方針や重要事項の決定及び取締役の業務執行の監督を行っております。取締役会は原則として毎月１回の定例取締役会のほか、必要に応じ機動的に臨時取締役会を開催しております。
なお、現在社外取締役は１名ですが、コーポレート・ガバナンスの強化のため、今後において取締役に占める社外取締役の割合が1/3乃至過半数になるよう、適宜対応してまいります。
(b)監査役会
当社は監査役会設置会社であり、監査役会は監査役３名（常勤監査役１名（富田 直樹氏）、非常勤監査役２名（中島 由紀子氏、清水 匡輔氏））で構成され、議長は常勤監査役となります。監査役会では、各監査役の監査実施状況の報告や監査役間の協議等を実施しております。なお、富田 直樹氏及び清水 匡輔氏は社外監査役であります。監査役会は原則として毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時で開催しております。
監査役は、取締役の職務の執行を監査するため、取締役会及びその他の重要な会議へ出席、重要な書類の閲覧、取締役及び使用人との意見交換等を通じて独立した立場から監査を行っております。
(c)コンプライアンス委員会
コンプライアンス委員会は、当社のコンプライアンスにかかる推進状況を精査するために設置され、委員長を代表取締役社長とし、その他委員に取締役４名（栁 径太氏、女鹿 慎司氏、中川 義則氏、小川 恭平氏）と社外監査役１名（富田 直樹氏）にて構成されており、四半期毎に開催しております。
(d)会計監査人
当社は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結し、会社法及び金融商品取引法に基づく監査を受けております。
(e)会社の機関・内部統制の関係
当社の機関・内部統制の関係を図示すると以下のとおりであります。
(f)企業統治の体制を採用する理由
当社は、監査役会設置会社として、取締役会と監査役・監査役会を中心としたコーポレート・ガバナンス体制を構築しております。取締役会は、客観的で広範かつ高度な見識を持つ１名の社外取締役が在籍しております。監査役会は、取締役会から独立し、かつ２名の社外監査役により、業務執行に対する監督・監査を行っております。透明性の高い意思決定、機動的な業務執行並びに適正な監督・監査の実施と、適切なリスクマネジメントを実施できる体制の構築を図るため、当該体制を採用しており、現状の体制により、業務執行に対する監督・監査は適切に機能していると判断しております。
b.内部統制システムの整備の状況
当社は、企業経営の透明性及び公平性を担保するため、各種規程を制定したうえ、2020年１月22日付取締役会決議によって内部統制に関する基本方針を策定し、役職員の責任の明確化を行うことで規程順守の徹底を図り、内部統制システムが有効に機能する体制を構築しております。
(a)当社並びに子会社（以下、「当社グループ」という。）の取締役、使用人の職務の執行が、法令及び定款に適合することを確保するための体制
ⅰ．当社は、当社グループの役職員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するため、法令、就業規 則、コンプライアンス等に関する社内基準を設け、職制に基づいてこれらの周知及び実践的運用を行う体制を 構築しております。
ⅱ．当社は、「取締役会規程」をはじめとする社内規程を制定し、取締役会に監査役が出席することを定め、ま た、各取締役が相互に牽制することにより取締役の業務執行を監督するものとしております。
ⅲ．当社は、コーポレートマネジメント部門をコンプライアンスの統括部署とし、法令順守体制の構築を目的と して「コンプライアンス規程」を定め、当社グループの役職員の関係法令、社会規範及び社内諸規程等の遵 守、浸透を図ります。あわせてグループ内における不正行為等を早期に発見するため、内部通報制度を設けて おり、通報内容は適宜適切に対応いたします。
ⅳ．当社は、コーポレートマネジメント部門を統括部署として、当社グループにおける各部門及び各拠点を対象 に当社グループの役職員の職務執行の適切性を確保するため、「内部監査規程」に基づき内部監査を実施いた します。また、同部門は必要に応じて会計監査人と情報交換し、効率的な内部監査を実施いたします。
ⅴ．当社は、「反社会勢力との取引防止規程」及び「コンプライアンス規程」を設けており、社会の秩序や安全 に脅威を与える反社会的勢力や団体に対して毅然とした姿勢で臨むことを掲げ、反社会的勢力との関係排除に 取り組んでおります。
(b)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役会議事録、監査役会議事録、その他重要な書類等の取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理は、「文書管理規程」、「情報セキュリティ管理規程」、「個人情報保護規程」、「内部情報管理規程」等に従い、文書または電磁的記録により、保存及び管理しております。
(c)当社グループの損失の危険の管理に関する規定その他の体制
当社は、取締役会が当社グループ全体のリスク管理体制を構築する責任と権限を有し、これに従い当社各部門及びグループ各社を管掌する取締役がリスク管理を行うとともに、内部通報制度を設けることによりリスク情報を一元的に管理し、多様なリスクを可能な限り未然に防止し、危機発生時は企業価値の毀損を極小化するための体制を整備しております。
(d)当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることが確保するための体制
ⅰ．当社は、定例取締役会を毎月１回開催し、法令及び定款が求める事項並びに当社及びグループ各社の重要な 政策事項などを決定するとともに、機動的に意思決定を行うため、臨時取締役会を開催するものとし、適切な 職務執行が行える体制を確保しております。
ⅱ．日常の職務の執行において、取締役会の決定に基づく職務の執行を効率的に行うため、「業務分掌規程」及 び「職務権限規程」等の社内諸規程に基づき、権限の委譲を行い、各レベルの責任者が意思決定ルールに則り 業務を分担しております。
(e)当社並びに親会社及び子会社からなる企業集団における業務の適正性を確保するための体制並びに子会社の取締役、執行役、業務を執行する社員の職務の執行に係る事項の当社への報告体制
ⅰ．当社は、親会社のグループ運営の方針を尊重しつつ、当社の独立性を確保し、自律的な内部統制システムを 整備しております。
ⅱ．当社は、当社グループ会社管理に関する基本事項を定めた関係会社管理規程を定めております。
ⅲ．当社は、関係会社管理規程に基づき、必要に応じて役員や使用人の派遣、議決権行使、グループ会社からの 報告の受領並びに業務執行への指示等を行います。
ⅳ．当社と親会社グループとの取引については、取引の公正性及び合理性を確保し、適切に行うため、事前に取 引内容等の条件概要を取締役会で承認した上で、規定された手続きに則り行っております。また、親会社グル ープとの間で行われた全ての取引を取締役会へ報告しております。
ⅴ．当社は、「関係会社管理規程」に基づき、グループ会社における重要事項を適宜報告させております。
ⅵ．当社のコーポレートマネジメント部門は「内部監査規程」に基づき、当社グループ会社の内部統制について 監査を行うものとしております。また、親会社の内部統制監査に積極的に協力し、当企業集団の業務の適正を 確保することに努めるものとしております。
(f)監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその使用人の取締役からの独立性並びに監査役の当該使用人に対する指示の実効性確保に関する事項
ⅰ．監査役の職務を補助すべき使用人は、必要に応じてその人員を確保いたします。
ⅱ．当該使用人が監査役の職務を補助すべき期間中の指揮権は、監査役に委嘱されたものとし、その期間中の当 該使用人の人事評価については、監査役の同意を得るものといたします。ただし、監査役を補助する使用人を 兼務する使用人は、監査役による指示業務を優先して従事するものといたします。
(g)監査役への報告に関する体制、並びに報告をしたものが当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
ⅰ．当社グループの取締役及び使用人は、取締役会及びその他重要な会議において、または各監査役の要請に応 じて必要な報告及び情報提供を行います。
ⅱ．監査役への報告・情報提供は以下のとおりといたします。
・重要な機関決定事項
・経営状況のうち重要な事項
・会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項
・内部監査状況及びリスク管理に関する重要事項
・重大な法令・定款違反
・内部通報窓口その他への相談、通報状況等
・その他、重要事項
監査役へ報告を行った者について、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行わないものといたします。
(h)監査役の職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査役が監査役及び監査役を補助する使用人の職務の執行について生じる前払い又は債務の償還を請求した時は、その必要が認められない場合を除き、原則として速やかにこれを処理いたします。
(i)その他監査役の監査が効率的に行われることを確保するための体制
ⅰ．当社は、監査役の業務の遂行にあたり、当社各部門およびグループ各社に立ち入り、重要な取引先等の調 査、また、弁護士、公認会計士等の外部専門家との連携を図れる環境の提供、その他の事項について監査役が 協力を求める場合は、可能な限り他の業務に優先して監査役に協力いたします。
ⅱ．当社は、監査役が、取締役会を始め、重要な会議に出席することを妨げません。
ⅲ．監査役は、定期的に会計監査人から監査の状況報告を受けることにより、監査環境を整備し監査の有効性、 効率性を高めるものといたします。
(j)財務報告の適正性を確保するための体制
当社は、財務報告の適正性を確保するため、金融商品取引法及び関係法令に基づく内部統制報告制度を有効かつ適切に運用するために、財務報告に係る内部統制の評価・報告体制を準備し、継続的に整備・運用評価・有効性の確認を行い、必要があれば改善を行うものといたします。
③ リスク管理体制の整備の状況
当社は、法令遵守体制の構築を目的として「コンプライアンス規程」を定め、役職員の関係法令、社会規範及び社内諸規程等の遵守、浸透を図っております。あわせて社内における不正行為等を早期に発見するため、内部通報制度を設けており、通報内容はコンプライアンス担当部門により適時適切に対応することとしております。
また、監査役監査や内部監査の実施によって、リスクの発見に努め、必要に応じて、弁護士、公認会計士、税理士、社会保険労務士等の専門家にリスク対応について助言を受けられる体制を整えております。
なお、当社はリスク管理及びコンプライアンス体制のさらなる充実を図るため、社長直轄の組織として「コンプライアンス委員会」を設置しており、３ヶ月に１回の定期的な開催を行っております。
④ 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社の子会社の業務の適正を確保するための体制といたしましては、グループ経営理念やグループ中期経営計画の策定、「関係会社管理規程」によるグループ全体の連携管理、内部監査部門を持たない子会社に対する業務監査の実施等を行うことで、グループ全体の適切な管理・運営し、業務の適正性を確保してまいります。
⑤ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑥ 責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任について、職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは、法令が定めた額を限度とする契約を締結しております。
⑦ 取締役の定数
当社の取締役は12名以内とする旨を定款で定めております。
⑧ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は、累積投票によらない旨を定款に定めております。
⑨ 株主総会の決議事項を取締役会で決議することができるとした事項
a.中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年６月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
b.自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
⑩ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性1名 （役員のうち女性の比率11.1％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 代表取締役 社長 |
飯田 啓之 | 1973年８月18日生 | 1997年４月 日本電信電話㈱入社 1999年７月 東日本電信電話㈱へ転籍 2004年５月 ㈱エムアウト入社 2005年９月 ㈱ザマー設立、代表取締役就任 2007年４月 ㈱ムロドー設立、代表取締役就任 2020年６月 当社代表取締役社長就任（現任） |
（注）３ | - |
| 代表取締役 会長 |
栁 径太 | 1967年５月23日生 | 1992年４月 アクセンチュア㈱入社 1997年５月 ㈱チッタ エンタテイメント入社 2001年９月 学校法人滋慶学園入社 2008年５月 ㈱ビズスタイル入社 2012年４月 共同印刷㈱入社 2014年６月 ㈱デジタルアイデンティティ（現㈱Orchestra Holdings）入社 2017年７月 ㈱デジタルアイデンティティ取締役就任 2019年１月 当社代表取締役社長就任 2020年６月 当社代表取締役会長就任（現任） |
（注）３ | - |
| 取締役 デジタルトランスフォーメーション事業部門長 |
女鹿 慎司 | 1988年12月30日生 | 2011年４月 ㈱フロムスクラッチ入社 2017年11月 ㈱クラフトリッジへ転籍 2018年10月 ㈱クラフトリッジ代表取締役就任 2019年２月 当社取締役デジタルトランスフォーメーション事業部門長就任（現任） |
（注）３ | - |
| 取締役 | 中川 義則 | 1980年５月６日生 | 2004年４月 ㈱共和トラスト入社 2005年９月 ㈱ガルフネット入社 2010年２月 ㈱三城入社 2017年１月 ㈱セールスフォース・ドットコム入社 2019年１月 当社入社 2020年８月 当社取締役就任（現任） |
（注）３ | - |
| 取締役CFO コーポレートマネジメント部門長 |
小川 恭平 | 1990年２月22日生 | 2012年４月 有限責任 あずさ監査法人入社 2016年７月 ㈱ベイカレント・コンサルティング入社 2017年５月 マテリアルグループ㈱入社 2020年１月 当社取締役CFOコーポレートマネジメント部門長就任（現任） |
（注）３ | - |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 取締役 | 上村 紀夫 | 1976年11月17日生 | 2002年４月 東京女子医科大学 心臓血管外科入局 2008年５月 ロンドン大学経営学修士課程修了 2009年２月 ㈱エリクシア設立、代表取締役就任（現任） 2020年10月 当社取締役就任（現任） |
（注）３ | - |
| 常勤監査役 | 富田 直樹 | 1986年11月７日生 | 2010年１月 有限責任監査法人トーマツ入社 2017年８月 ㈱Orchestra Holdings入社 2018年６月 ㈱atA&C 代表取締役就任（現任） 2019年３月 当社常勤監査役就任（現任） 2020年６月 SHARING INNOVATIONS VIETNAM CO.,LTD.監査役就任（現任） |
（注）４ | - |
| 監査役 | 中島 由紀子 | 1982年11月24日生 | 2005年４月 ㈱東京組入社 2013年２月 有限責任 あずさ監査法人入社 2018年５月 中島公認会計士事務所 代表就任（現任） 2018年８月 ㈱BitStar 社外監査役就任 2020年３月 ㈱Orchestra Holdings監査役就任(現任) 当社監査役就任（現任） |
（注）４ | - |
| 監査役 | 清水 匡輔 | 1979年８月14日生 | 2007年９月 ポールヘイスティングス法律事務所・外国法共同事業入所 2009年４月 ときわ法律事務所入所 2012年７月 佐藤総合法律事務所入所 2013年４月 東京弁護士会紛議調停委員就任（現任） 2015年12月 ㈱SHOEI社外取締役就任（現任） 2017年９月 弁護士法人ほくと総合法律事務所パートナー就任(現任） 2020年３月 当社監査役就任（現任） |
（注）４ | - |
| 計 | - |
（注）１．取締役上村紀夫は、社外取締役であります。
２．監査役富田直樹、清水匡輔は、社外監査役であります。
３．2020年12月11日開催の臨時株主総会終結の時から、選任後２年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
４．2020年12月11日開催の臨時株主総会終結の時から、選任後４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
② 社外役員の状況
本書提出日現在、当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
当社は、経営監視機能の客観性及び中立性を確保することを目的として、社外取締役及び社外監査役について、高い専門性及び見識等に基づき、客観的、中立的な観点からの助言を期待しております。なお、当社は社外取締役及び社外監査役の選任について、当社からの独立性に関する基準又は方針を定めておりませんが、株式会社東京証券取引所が定める独立役員の独立性の判断基準等を参考にしており、経歴や当社との関係を踏まえて、会社法に定める要件に該当し、独立性に問題がない人物を社外取締役及び社外監査役として選任しております。
社外取締役上村紀夫は医師として医療に対する専門知識を有し、併せて長年にわたる企業経営者としての豊富な経験と幅広い知識を有しております。社外監査役富田直樹は、公認会計士であり、会計税務に関する専門的な知識を有しております。社外監査役清水匡輔は、弁護士であり、専門的な法律知識を有しております。
社外取締役上村紀夫は、当社と取引関係がある株式会社エリクシアの代表取締役でありますが、取引の規模は当社及び同社の事業規模に比して極めて僅少であることから、一般株主と利益相反が生じるおそれがないと判断しております。なお、当該取引関係を除き、社外取締役上村紀夫と当社との間には、現在、人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はございません。
社外監査役２名と当社との間には、現在、人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はございません。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会に出席し、決議事項に関する審議や決定に参加するほか、業務執行等の報告を受ける等の監督を行っております。また、監査役監査、内部監査及び会計監査と連携をとり、必要に応じて情報交換・意見交換を行っております。
社外監査役は、取締役会及び監査役会において、専門知識及び豊富な経験に基づき意見・提言を行っております。また、常勤監査役は、社内の様々な部門に対してヒアリングを行い内部統制に関する指摘・指導を行っており、会計監査人及び内部監査担当と定期的に打ち合わせを開催し、三者間の意見交換を行うこと等により、業務の適正性の確保に努めております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役３名（うち社外監査役２名）で監査役会を組織しており、月１回監査役会を開催しております。当社の監査役は、監査役監査計画に基づく監査を行うとともに取締役会その他重要な会議への出席を行い、取締役会の業務執行と会社経営の適法性等を監査しております。
当社の監査役は、内部監査担当者、会計監査人と四半期ごとに意見交換等を行い、三者間で情報共有することで相互連携を図っております。また、内部監査担当者と監査役は、内部監査の実施状況について、監査上の問題点や課題等の情報を都度共有することにより、連携体制を構築しております。
なお、常勤監査役富田直樹及び非常勤監査役中島由紀子は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。また、非常勤監査役清水匡輔は、弁護士であり、専門的な法律知識を有しております。
当事業年度における個々の監査役の出席状況については、次のとおりであります。
| 区分 | 氏名 | 監査役会出席状況 |
| 常勤監査役（社外） | 富田直樹 | 100%（９回/９回） |
| 非常勤監査役 | 中島由紀子 | 100%（９回/９回） |
| 非常勤監査役（社外） | 清水匡輔 | 100%（９回/９回） |
監査役会における主な検討事項及び常勤監査役の活動は下記のとおりであります。
ａ．監査役会における主な検討事項
・ 監査方針、監査実施計画
・ 取締役の業務執行状況に関する監査
・ 会計監査人の監査の方法及び結果の相当性の監査
ｂ．常勤監査役の活動状況
・ 取締役会その他重要な会議への出席
・ 代表取締役及び取締役へのヒアリング
・ 内部監査担当者との定例ミーティング
・ 主要な支社への往査
② 内部監査の状況
当社の内部監査は、独立した内部監査部門を設けておりませんが、コーポレートマネジメント部門に所属する１名が内部監査担当者として年間の内部監査計画に従い、自己の属する部門を除く当社全部門に対して監査を実施しております。内部監査担当者は監査結果及び改善事項の報告を代表取締役社長に対して行い、各部門に改善事項の通知と改善状況のフォローアップを行う体制を構築しております。なお、コーポレートマネジメント部門に対する内部監査につきましては、自己監査とならないよう外部専門家である公認会計士に委託しております。内部監査担当者は、監査役、会計監査人と四半期ごとに意見交換等を行い、三者間で情報共有することで相互連携を図っております。また、内部監査担当者と監査役は、内部監査の実施状況について、監査上の問題点や課題等の情報を都度共有することにより、連携体制を構築しております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
３年
c．業務を執行した公認会計士
根津美香
新居幹也
d．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士５名、その他11名であります。
e．監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定に際しては、監査法人の品質管理体制が適切で独立性に問題がないこと、監査計画並びに監査報酬の妥当性等を勘案し、総合的に判断しております。
EY新日本有限責任監査法人を選任した理由としましては、同監査法人が会計監査人に求められる監査品質及び独立性を有し、当社グループの会計監査が適正かつ妥当に行われることを確保する体制を備えているものと判断したためであります。
なお、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
f．監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人の職務遂行状況、監査体制及び独立性等において会計監査人に解任または不再任に該当する事由は認められないと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（千円） |
非監査業務に基づく 報酬（千円） |
監査証明業務に基づく 報酬（千円） |
非監査業務に基づく 報酬（千円） |
|
| 提出会社 | 11,556 | - | 14,630 | 1,540 |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | 11,556 | - | 14,630 | 1,540 |
当社における非監査業務の内容は、新規上場に係るコンフォートレター作成業務であります。
b．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a．を除く）
該当事項はありません。
c．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査公認会計士等の監査計画、監査内容、監査に要する時間等を十分に考慮し、監査報酬を決定するものとしております。監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査実績の分析・評価、監査計画における監査時間・要員計画、会計監査人の職務遂行状況、報酬見積の相当性などを確認しております。
e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠などが当社の事業規模や事業内容等を勘案し、適切であると判断したためであります。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役の報酬等の額は、2020年６月１日開催の臨時株主総会で決議された報酬限度額年額500,000千円の範囲内で、経営環境、役位、会社への貢献度、業績等を勘案して決定することとしております。各取締役の報酬額の決定については、取締役会の決議に基づき代表取締役に一任しております。監査役の報酬等の額は、2019年４月26日開催の臨時株主総会で決議された報酬限度額年額10,000千円の範囲内で、監査役の協議により決定することとしております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
57,395 | 57,395 | - | - | 6 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
- | - | - | - | - |
| 社外役員 | 7,950 | 7,950 | - | - | 3 |
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
該当事項はありません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
該当事項はありません。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年１月１日から2020年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年１月１日から2020年12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応ができるよう体制整備に努めているほか、監査法人他主催の各種セミナーに参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当連結会計年度 （2020年12月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 319,571 | 462,773 |
| 受取手形及び売掛金 | 382,536 | 483,297 |
| 仕掛品 | 32,581 | 16,023 |
| その他 | 40,717 | 52,876 |
| 流動資産合計 | 775,407 | 1,014,970 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | 151 | 103 |
| その他（純額） | 3 | 2 |
| 有形固定資産合計 | ※ 155 | ※ 105 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 583,187 | 517,971 |
| その他 | 13,366 | 4,196 |
| 無形固定資産合計 | 596,553 | 522,167 |
| 投資その他の資産 | ||
| 繰延税金資産 | 30,385 | 23,727 |
| その他 | 17,858 | 14,903 |
| 投資その他の資産合計 | 48,243 | 38,631 |
| 固定資産合計 | 644,952 | 560,904 |
| 資産合計 | 1,420,360 | 1,575,875 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当連結会計年度 （2020年12月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 255,905 | 201,592 |
| 未払費用 | 79,299 | 96,745 |
| 未払法人税等 | 52,640 | 71,199 |
| その他 | 166,079 | 162,832 |
| 流動負債合計 | 553,925 | 532,370 |
| 負債合計 | 553,925 | 532,370 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 330,500 | 330,500 |
| 資本剰余金 | 377,500 | 377,500 |
| 利益剰余金 | 157,043 | 333,729 |
| 株主資本合計 | 865,043 | 1,041,729 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 為替換算調整勘定 | - | 382 |
| その他の包括利益累計額合計 | - | 382 |
| 新株予約権 | 1,391 | 1,391 |
| 純資産合計 | 866,434 | 1,043,504 |
| 負債純資産合計 | 1,420,360 | 1,575,875 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自2019年１月１日 至2019年12月31日) |
当連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) |
|
| 売上高 | 2,724,748 | 3,782,005 |
| 売上原価 | 2,156,833 | 2,973,859 |
| 売上総利益 | 567,915 | 808,146 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 役員報酬 | 47,142 | 70,785 |
| 給料及び手当 | 87,967 | 109,537 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,980 | 2,795 |
| 減価償却費 | 65,063 | 67,707 |
| 業務委託費 | 9,672 | 66,852 |
| その他 | 209,646 | 216,480 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 421,473 | 534,159 |
| 営業利益 | 146,441 | 273,987 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 173 | 16 |
| 貸倒引当金戻入額 | 1,109 | - |
| 補助金収入 | 5,447 | 1,645 |
| 債務勘定整理益 | 1,228 | - |
| 固定資産売却益 | - | 578 |
| ポイント失効益 | - | 1,210 |
| その他 | 351 | 163 |
| 営業外収益合計 | 8,311 | 3,614 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 4,213 | 75 |
| 為替差損 | 14 | 1,361 |
| その他 | 17 | 365 |
| 営業外費用合計 | 4,244 | 1,802 |
| 経常利益 | 150,507 | 275,799 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※１ 1,429 | - |
| 減損損失 | ※２ 632 | ※２ 1,936 |
| 特別損失合計 | 2,061 | 1,936 |
| 税金等調整前当期純利益 | 148,446 | 273,862 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 72,010 | 90,518 |
| 法人税等調整額 | 2,464 | 6,657 |
| 法人税等合計 | 74,474 | 97,176 |
| 当期純利益 | 73,971 | 176,686 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 73,971 | 176,686 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自2019年１月１日 至2019年12月31日) |
当連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) |
|
| 当期純利益 | 73,971 | 176,686 |
| その他の包括利益 | ||
| 為替換算調整勘定 | - | 382 |
| その他の包括利益合計 | - | ※ 382 |
| 包括利益 | 73,971 | 177,069 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 73,971 | 177,069 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自2019年１月１日 至2019年12月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 158,000 | 155,000 | 74,903 | 387,903 | - | - | - | 387,903 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 172,500 | 172,500 | 345,000 | 345,000 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 73,971 | 73,971 | 73,971 | |||||
| 合併による増加 | 50,000 | 8,167 | 58,167 | 58,167 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,391 | 1,391 | ||||||
| 当期変動額合計 | 172,500 | 222,500 | 82,139 | 477,139 | - | - | 1,391 | 478,530 |
| 当期末残高 | 330,500 | 377,500 | 157,043 | 865,043 | - | - | 1,391 | 866,434 |
当連結会計年度（自2020年１月１日 至2020年12月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 330,500 | 377,500 | 157,043 | 865,043 | - | - | 1,391 | 866,434 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | - | - | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 176,686 | 176,686 | 176,686 | |||||
| 合併による増加 | - | - | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 382 | 382 | 382 | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | 176,686 | 176,686 | 382 | 382 | - | 177,069 |
| 当期末残高 | 330,500 | 377,500 | 333,729 | 1,041,729 | 382 | 382 | 1,391 | 1,043,504 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自2019年１月１日 至2019年12月31日) |
当連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 148,446 | 273,862 |
| 減価償却費 | 8,668 | 8,434 |
| のれん償却額 | 64,312 | 67,630 |
| 固定資産売却損益（△は益） | - | △578 |
| 固定資産除却損 | 1,429 | - |
| 減損損失 | 632 | 1,936 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △480 | △1,282 |
| 受取利息及び受取配当金 | △173 | △16 |
| 支払利息 | 4,213 | 75 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △44,649 | △100,760 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △22,195 | 16,519 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 11,801 | △3,111 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 51,722 | △48,722 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △10,905 | △4,152 |
| その他 | - | 20 |
| 小計 | 212,822 | 209,852 |
| 利息及び配当金の受取額 | 173 | 16 |
| 利息の支払額 | △4,213 | △75 |
| 法人税等の支払額 | △21,775 | △72,181 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 187,007 | 137,612 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の売却による収入 | - | 578 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △3,325 | △1,170 |
| 関係会社貸付けによる支出 | △27,500 | - |
| 貸付けによる支出 | - | △16,000 |
| 関係会社貸付金の回収による収入 | 27,500 | - |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △6,000 | △730 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 70 | 5,279 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △42,300 | - |
| 関係会社株式の売却による収入 | 42,300 | - |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △328,559 | - |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | 1,738 | 8,810 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △336,076 | △3,231 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 関係会社短期借入金の純増減額（△は減少） | 383,000 | - |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | - | 9,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △50,400 | - |
| 新株予約権の発行による収入 | 1,391 | - |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 333,991 | 9,000 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | - | △424 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 184,922 | 142,956 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 123,312 | 319,571 |
| 合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 | ※３ 11,336 | - |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 319,571 | ※１ 462,527 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 2社
主要な連結子会社の名称
SHARING INNOVATIONS VIETNAM CO.,LTD.、株式会社G clef
(2)主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
該当事項はありません。
(3）連結範囲の変更
当連結会計年度より、SHARING INNOVATIONS VIETNAM CO.,LTD.を持分取得に伴い連結の範囲に含めております。
なお、前連結会計年度において連結子会社でありました株式会社クラフトリッジ及び株式会社ファンステージについては、清算したため連結の範囲から除いております。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ たな卸資産
仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８～10年
ロ 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
ソフトウエア ３～５年
(3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、当社及び連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。
ロ 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支出見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
(4）重要な収益及び費用の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクトについては工事進行基準（工事の進捗率の見積は原価比例法）を、その他のプロジェクトについては工事完成基準を適用しております。なお、当連結会計年度においては、工事進行基準を適用するプロジェクトの発生はありません。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果が発現すると見積もられる期間（10年）で均等償却することとしております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等）
（収益認識に関する会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
２．適用予定日
2022年12月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（時価の算定に関する会計基準等）
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
２．適用予定日
2022年12月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準）
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」
（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１．概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
２．適用予定日
2021年12月期の年度末から適用します。
（会計上の見積りの開示に関する会計基準）
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」
（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
２．適用予定日
2021年12月期の年度末から適用します。
（表示方法の変更）
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「未払金」、「未払消費税等」及び「賞与引当金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「未払金」に表示していた39,883千円、「未払消費税等」に表示していた49,695千円、「賞与引当金」に表示していた12,898千円、「その他」に表示していた63,602千円は、「その他」166,079千円として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めていた「業務委託費」は、販売費及び一般管理費の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「販売費及び一般管理費」の「旅費及び交通費」、「採用教育費」及び「支払報酬」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「旅費及び交通費」に表示していた23,063千円、「採用教育費」に表示していた40,293千円、「支払報酬」に表示していた52,399千円、「その他」に表示していた103,563千円は、「業務委託費」9,672千円、「その他」209,646千円として組み替えております。
前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「為替差損」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた31千円は、「為替差損」14千円、「その他」17千円として組み替えております。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性、固定資産の減損会計等の会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時点において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症につきましては、現時点において当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼすものではありませんが、収束時期等については不確定要素が多く、引き続き今後の動向を注視してまいります。
（連結貸借対照表関係）
※ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当連結会計年度 （2020年12月31日） |
|
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 6,674千円 | 10,318千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 1,429千円 | -千円 |
※２ 減損損失
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 |
| --- | --- | --- |
| プラットフォーム事業 （東京都渋谷区） |
事業用資産 | その他無形固定資産 |
当社グループは、原則として、事業用資産については管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、事業用資産のうち、資産の収益性の低下により投下額の回収が見込めなくなった資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（632千円）として特別損失に計上しました。その内訳は、ソフトウエア556千円および商標権76千円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、当該資産は将来キャッシュ・フローが見込めないため、回収可能価額を零としております。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 |
| --- | --- | --- |
| プラットフォーム事業 （東京都渋谷区） |
事業用資産 | その他無形固定資産 |
当社グループは、原則として、事業用資産については管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、事業用資産のうち、資産の収益性の低下により投下額の回収が見込めなくなった資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,936千円）として特別損失に計上しました。その内訳は、ソフトウエア1,936千円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、当該資産は将来キャッシュ・フローが見込めないため、回収可能価額を零としております。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | - | 382 |
| その他の包括利益合計 | - | 382 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注） | 3,160 | 500 | - | 3,660 |
| 合計 | 3,160 | 500 | - | 3,660 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | - | - | - | - |
| 合計 | - | - | - | - |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加500株は、第三者割当増資（デット・エクイティ・スワップ方式）によるものであります。
２．新株予約権等に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | - | - | - | - | - | 1,391 |
| 合計 | - | - | - | - | - | 1,391 |
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注）１．２． | 3,660 | 3,656,340 | - | 3,660,000 |
| 合計 | 3,660 | 3,656,340 | - | 3,660,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | - | - | - | - |
| 合計 | - | - | - | - |
（注）１．当社は、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。
２．普通株式の発行済株式総数の増加3,656,340株は株式分割によるものであります。
２．新株予約権等に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | - | - | - | - | - | 1,391 |
| 合計 | - | - | - | - | - | 1,391 |
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 319,571千円 | 462,773千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | - | △245 |
| 現金及び現金同等物 | 319,571 | 462,527 |
※２ 前連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに株式会社クラフトリッジを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 299,327 | 千円 |
| のれん | 281,633 | |
| 流動負債 | △233,961 | |
| 新規連結子会社の株式の取得価額 | 347,000 | |
| 新規連結子会社の現金及び現金同等物の残高 | △69,975 | |
| 差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 277,024 |
※３ 前連結会計年度に合併した株式会社ライフテクノロジーより引き継いだ資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。また、合併により増加した資本剰余金は、50,000千円であります。
| 流動資産 | 94,183千円 |
| 固定資産 | 24,141 |
| 資産合計 | 118,324 |
| 流動負債 | 60,245 |
| 負債合計 | 60,245 |
４ 重要な非資金取引の内容
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
デット・エクイティ・スワップ方式による第三者割当増資により、関係会社短期借入金が345,000千円減少した一方で、資本金が172,500千円、資本剰余金が172,500千円増加しております。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金（借入）を調達しております。一次的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入等により調達する方針であります。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
与信管理規程に従い、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくリスク）の管理
各部署からの報告に基づき適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
③ 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
為替や金利等の変動リスクについて、市況の変動状況を継続的にモニタリングしております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2019年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 319,571 | 319,571 | - |
| (2）受取手形及び売掛金 | 382,536 | 382,536 | - |
| 資産計 | 702,107 | 702,107 | - |
| (1）買掛金 | 255,905 | 255,905 | - |
| (2）未払費用 | 79,299 | 79,299 | - |
| (3）未払法人税等 | 52,640 | 52,640 | - |
| 負債計 | 387,845 | 387,845 | - |
当連結会計年度（2020年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 462,773 | 462,773 | - |
| (2）受取手形及び売掛金 | 483,297 | 483,297 | - |
| 資産計 | 946,070 | 946,070 | - |
| (1）買掛金 | 201,592 | 201,592 | - |
| (2）未払費用 | 96,745 | 96,745 | - |
| (3）未払法人税等 | 71,199 | 71,199 | - |
| 負債計 | 369,538 | 369,538 | - |
（表示方法の変更）
「未払金」及び「未払消費税等」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より記載を省略しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載を省略しております。
なお、前連結会計年度の「未払金」及び「未払消費税等」の連結貸借対照表計上額は39,883千円及び49,695千円、時価は39,883千円及び49,695千円であります。
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2）未払費用、(3）未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年12月31日）
| １年以内 (千円） |
１年超 ５年以内 (千円） |
５年超 10年以内 (千円） |
10年超 (千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 319,571 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 382,536 | － | － | － |
| 合計 | 702,107 | － | － | － |
当連結会計年度（2020年12月31日）
| １年以内 (千円） |
１年超 ５年以内 (千円） |
５年超 10年以内 (千円） |
10年超 (千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 462,773 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 483,297 | － | － | － |
| 合計 | 946,070 | － | － | － |
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
① 第１回新株予約権（2019年６月24日株主総会決議）
| 会社名 | 提出会社 |
| --- | --- |
| 決議年月日 | 2019年６月24日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名 当社従業員 ６名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 95,500株（注）１ |
| 付与日 | 2019年６月28日 |
| 権利確定条件 | （注）２ |
| 対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2021年６月25日～2029年６月24日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行った後の株式数となります。
２．新株予約権の権利確定条件は次のとおりであります。
(1)新株予約権発行時において、当社の取締役または従業員であったものは、新株予約権行使時において、当社または当社の関係会社の取締役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合で、当社の取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
(2)新株予約権は、発行時に割当を受けた者（以下、「本新株予約権者」という）において、これを行使することを要し、本新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
(3)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(4)各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
② 第２回新株予約権（2019年６月24日株主総会決議）
| 会社名 | 提出会社 |
| --- | --- |
| 決議年月日 | 2019年６月24日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 受託者 １名（注）１ |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 284,000株（注）２ |
| 付与日 | 2019年６月28日 |
| 権利確定条件 | （注）３ |
| 対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2019年６月28日～2029年６月27日 |
（注）１．新株予約権は、有田佳史を受託者とする信託に割当てられ、信託期間満了日において当社が受益者として指定した者に交付されます。
２．株式数に換算して記載しております。なお、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行った後の株式数となります。
３．新株予約権の権利確定条件は次のとおりであります。
(1)本新株予約権の割当を受けた者（以下、「受託者」という。）は、本新株予約権を行使することができず、かつ、別段の定めがある場合を除き、受託者より本新株予約権の付与を受けた者（以下、「本新株予約権者」という。）のみが本新株予約権を行使できることとする。
(2)新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが生じた場合には、残存するすべての本新株予約権を行使することができない。
(a)230円を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」および普通株式の株価とは異なると認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
(b)230円を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。）。
(c)本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場合、230円を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき（ただし、当該取引時点における株価よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
(d)本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が230円を下回る価格となったとき。
(3)本新株予約権者は、本新株予約権を行使する時まで継続して、当社または当社関係会社の取締役または従業員もしくは業務委託先であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。
(4)本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
(5)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(6)本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
③第３回新株予約権（2020年７月15日株主総会決議）
| 会社名 | 提出会社 |
| --- | --- |
| 決議年月日 | 2020年７月15日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 当社従業員 １名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 192,800株（注）１ |
| 付与日 | 2020年７月16日 |
| 権利確定条件 | （注）２ |
| 対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2022年７月16日～2030年７月15日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行った後の株式数となります。
２．新株予約権の権利確定条件は次のとおりであります。
(1)新株予約権発行時において、当社の取締役または従業員であったものは、新株予約権行使時において、当社または当社の関係会社の取締役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合で、当社の取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
(2)新株予約権は、発行時に割当を受けた者（以下、「本新株予約権者」という）において、これを行使することを要し、本新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
(3)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(4)各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 権利確定前 | （株） | |||
| 前連結会計年度末 | 79,500 | - | - | |
| 付与 | - | - | 192,800 | |
| 失効 | 19,500 | - | - | |
| 権利確定 | - | - | - | |
| 未確定残 | 60,000 | - | 192,800 | |
| 権利確定後 | （株） | |||
| 前連結会計年度末 | - | 284,000 | - | |
| 権利確定 | - | - | - | |
| 権利行使 | - | - | - | |
| 失効 | - | - | - | |
| 未行使残 | - | 284,000 | - |
（注）2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っており、上記は分割を反映した数値を記載しております。
② 単価情報
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格（注） | （円） | 230 | 230 | 690 |
| 行使時平均株価 | （円） | - | - | - |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | - | 4.9 | - |
（注）2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っており、上記は分割を反映した価格を記載しております。
３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
第３回新株予約権
ストックオプション付与日時点において、当社は非公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積り方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。単位当たりの本源的価値の見積り方法は、当社株式の評価額から権利行使価格を控除する方法で算定しており、当社株式の評価方法は、収益還元法によっております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
① 当連結会計年度末における本源的価値の合計額 -千円
② 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 -千円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当連結会計年度 （2020年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 減価償却超過額 | 3,591千円 | 3,030千円 | |
| 賞与引当金 | 3,950 | 4,324 | |
| 未払事業税 | 4,485 | 5,082 | |
| 減損損失 | 1,575 | 23 | |
| 資産調整勘定 | 16,122 | 10,058 | |
| 取得関連費用 | 5,053 | 2,192 | |
| その他 | 660 | 4,495 | |
| 繰延税金資産小計 | 35,438 | 29,207 | |
| 評価性引当額 | △5,053 | △5,479 | |
| 繰延税金資産合計 | 30,385 | 23,727 | |
| 繰延税金資産の純額 | 30,385 | 23,727 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当連結会計年度 （2020年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.9 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.2 | - | |
| 評価性引当額の増減 | 4.6 | 1.2 | |
| 法人税額の特別控除額 | - | △1.6 | |
| のれん償却額 | 13.3 | 7.6 | |
| その他 | 2.7 | △3.2 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 50.2 | 35.5 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
（１）報告セグメントの決定方法
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。
（２）各報告セグメントに属する製品及びサービス
当社は、事業種類別のセグメントから構成されており、「デジタルトランスフォーメーション事業」及び「プラットフォーム事業」を報告セグメントとしております。
「デジタルトランスフォーメーション事業」は、クラウドインテグレーション、ツール系アプリ開発、その他各種Webシステム開発等を行っております。
「プラットフォーム事業」は、主にスマートフォン向けアプリの企画開発・運営を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成において採用している会計処理の方法と概ね同一です。
なお、報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部売上高又は振替高は市場価格等に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注）１ |
連結財務諸表計上額 (注)２ |
|||
| デジタルトランスフォーメーション事業 | プラットフォーム事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 2,495,745 | 229,003 | 2,724,748 | - | 2,724,748 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - |
| 計 | 2,495,745 | 229,003 | 2,724,748 | - | 2,724,748 |
| セグメント利益 | 250,093 | 7,282 | 257,376 | △110,935 | 146,441 |
(注）１．セグメント利益の調整額△110,935千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．セグメント資産については、事業セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注）１ |
連結財務諸表計上額 (注)２ |
|||
| デジタルトランスフォーメーション事業 | プラットフォーム事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 3,385,746 | 396,259 | 3,782,005 | - | 3,782,005 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 6,450 | - | 6,450 | △6,450 | - |
| 計 | 3,392,196 | 396,259 | 3,788,455 | △6,450 | 3,782,005 |
| セグメント利益 | 361,479 | 47,267 | 408,747 | △134,759 | 273,987 |
(注）１．セグメント利益の調整額△134,759千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．セグメント資産については、事業セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| シンプレクス株式会社 | 392,274 | デジタルトランスフォーメーション事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | ||||
| デジタルトランスフォーメーション事業 | プラットフォーム事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | - | 632 | - | 632 |
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：千円） | ||||
| デジタルトランスフォーメーション事業 | プラットフォーム事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | - | 1,936 | - | 1,936 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | ||||
| デジタルトランスフォーメーション事業 | プラットフォーム事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 64,312 | - | - | 64,312 |
| 当期末残高 | 583,187 | - | - | 583,187 |
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：千円） | ||||
| デジタルトランスフォーメーション事業 | プラットフォーム事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 67,630 | - | - | 67,630 |
| 当期末残高 | 517,971 | - | - | 517,971 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
１．連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | 株式会社Orchestra Holdings | 東京都渋谷区 | 189,193 | グループ戦略の立案、実行及び子会社経営管理 | （被所有） 100 |
資金の借入 役員の兼務 |
利息の支払い (注２(1)) |
4,080 | - | - |
| 資金の借入 (注２(1)) |
525,000 | - | - | |||||||
| 資金の返済 (注２(1)) |
180,000 | - | - | |||||||
| 第三者割当増資 (注２(2)) |
345,000 | - | - | |||||||
| 子会社株式の譲渡 (注２(3)) |
42,300 | - | - |
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
（イ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 同一の親会社を持つ会社 | 株式会社デジタルアイデンティティ | 東京都渋谷区 | 110,000 | デジタルマーケティング事業 | - | 業務委託 役員の兼務 |
業務委託等 (注２(4)) |
5,200 | 未払金 | 22,118 |
| 株式会社ワン・オー・ワン | 東京都千代田区 | 10,000 | ソフトウエア開発販売及びクラウドサービス事業 | - | 資金の貸付 役員の兼務 |
利息の受取 (注２(5)) |
169 | - | - | |
| 資金の貸付 (注２(5)) |
27,500 | - | - | |||||||
| 貸付金の回収 (注２(5)) |
27,500 | - | - | |||||||
| 株式会社ライフテクノロジー | 東京都渋谷区 | 50,000 | プラットフォーム事業 | - | 資金の借入 役員の兼務 |
利息の支払い (注２(1)) |
38 | - | - | |
| 資金の借入 (注２(1)) |
81,000 | - | - | |||||||
| 資金の返済 (注２(1)) |
81,000 | - | - |
当連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
（ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
該当事項はありません。
（注）１．上記（ア）～（ウ）の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
(1)資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
(2)第三者割当増資については、当社が行ったデット・エクイティ・スワップ方式による第三者割当増資を引き受けたものであり、増資引受価格は、独立した第三者による株価算定の結果をふまえ、決定しております。
(3)株式の譲渡価格については、純資産・業績等様々な要素を総合的に勘案し、当事者間において協議の上決定しております。
(4)当社と関連を有しない会社との取引と同様に、市場価格・取引規模等を総合的に勘案し交渉の上決定しております。
(5)資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
株式会社Orchestra Holdings(東京証券取引所に上場)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
（開示対象特別目的会社関係）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 236.35円 | 284.73円 |
| １株当たり当期純利益 | 23.10円 | 48.28円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2020年11月13日開催の当社取締役会の決議に基づき、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 73,971 | 176,686 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | - | - |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 73,971 | 176,686 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 3,202,466 | 3,660,000 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権２種類（新株予約権の数36,350個）。 なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況、１ 株式等の状況、(2）新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 |
新株予約権３種類（新株予約権の数53,680個）。 なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況、１ 株式等の状況、(2）新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 |
（重要な後発事象）
（公募による新株式の発行）
当社は、2021年３月24日付で東京証券取引所マザーズに株式を上場いたしました。この上場にあたり、2021年２月19日及び2021年３月５日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2021年３月23日に払込が完了いたしました。
| ① 募集方法 | ：一般募集（ブックビルディング方式による募集） |
| ② 発行する株式の種類及び数 | ：普通株式50,000株 |
| ③ 発行価格 | ：１株につき2,850円 |
| 一般募集はこの価格にて行いました。 | |
| ④ 引受価額 | ：１株につき2,622円 |
| この価額は当社が引受人より１株当たりの新株式払込金として受取った金額であります。 なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。 |
|
| ⑤ 払込金額 | ：１株につき2,269.50円 |
| この金額は会社法上の払込金額であり、2021年３月５日開催の取締役会において決定された金額であります。 | |
| ⑥ 資本組入額 | ：１株につき1,311円 |
| ⑦ 発行価格の総額 | ：142,500千円 |
| ⑧ 引受価額の総額 | ：131,100千円 |
| ⑨ 払込金額の総額 | ：113,475千円 |
| ⑩ 増加した資本金及び資本準備 金の額 | ：増加した資本金の額 65,550千円 ：増加した資本準備金の額 65,550千円 |
| ⑪ 払込期日 | ：2021年３月23日 |
| ⑫ 資金の使途 | ：今回の公募による、発行諸費用の概算額を控除した手取り額123,100千円につきましては、デジタルトランスフォーメーション事業のうち、クラウドインテグレーションの受注増加に対応するための人員増強に充てる予定であります。 |
（第三者割当増資による新株式の発行）
当社は、2021年３月24日付で東京証券取引所マザーズに株式を上場いたしました。この上場にあたり、2021年２月19日及び2021年３月５日開催の取締役会において、株式会社SBI証券が行うオーバーアロットメントによる売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を次のとおり決議しました。
| ① 募集方法 | ：第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出し） |
| ② 発行する株式の種類及び数 | ：普通株式25,800株 |
| ③ 割当価格 | ：１株につき2,622円 |
| ④ 払込金額 | ：１株につき2,269.50円 |
| ⑤ 資本組入額 | ：１株につき1,311円 |
| ⑥ 割当価格の総額 | ：67,647千円 |
| ⑦ 増加する資本金及び資本準備 金の額 | ：増加する資本金の額（上限） 33,823千円 ：増加する資本準備金の額（上限） 33,823千円 |
| ⑧ 払込期日 | ：2021年４月26日 |
| ⑨ 割当先 | ：株式会社SBI証券 |
| ⑩ 資金の使途 | ：「公募による新株式の発行 ⑫ 資金の使途」と同一であります。 |
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | - | 9,000 | 0.33 | － |
| 合計 | - | 9,000 | － | － |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | － | － | 2,748,627 | 3,782,005 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | － | － | 167,004 | 273,862 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | － | － | 95,912 | 176,686 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | － | － | 26.21 | 48.28 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益 （円） |
－ | － | 12.96 | 22.07 |
（注）１．当社は、2021年３月24日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしましたので、当連結会計年度の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
２．当社は、2020年12月２日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2019年12月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 259,000 | 448,020 |
| 売掛金 | 382,498 | 483,297 |
| 仕掛品 | 32,581 | 16,023 |
| 関係会社短期貸付金 | - | 27,000 |
| その他 | ※ 85,615 | ※ 45,266 |
| 貸倒引当金 | △6,171 | - |
| 流動資産合計 | 753,525 | 1,019,607 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 151 | 103 |
| その他 | 3 | 2 |
| 有形固定資産合計 | 155 | 105 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 583,943 | 517,863 |
| その他 | 13,366 | 4,196 |
| 無形固定資産合計 | 597,310 | 522,060 |
| 投資その他の資産 | ||
| 関係会社株式 | 20,801 | 787 |
| 繰延税金資産 | 30,385 | 23,727 |
| 関係会社出資金 | - | 7,159 |
| その他 | 17,858 | 13,462 |
| 投資その他の資産合計 | 69,044 | 45,137 |
| 固定資産合計 | 666,510 | 567,303 |
| 資産合計 | 1,420,036 | 1,586,910 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2019年12月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | ※ 254,116 | ※ 208,389 |
| 未払金 | ※ 42,504 | ※ 16,855 |
| 未払費用 | 78,444 | 89,214 |
| 未払法人税等 | 52,506 | 71,124 |
| その他 | 125,651 | 142,538 |
| 流動負債合計 | 553,222 | 528,122 |
| 負債合計 | 553,222 | 528,122 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 330,500 | 330,500 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 327,500 | 327,500 |
| その他資本剰余金 | 50,000 | 50,000 |
| 資本剰余金合計 | 377,500 | 377,500 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 157,421 | 349,396 |
| 利益剰余金合計 | 157,421 | 349,396 |
| 株主資本合計 | 865,421 | 1,057,396 |
| 新株予約権 | 1,391 | 1,391 |
| 純資産合計 | 866,813 | 1,058,788 |
| 負債純資産合計 | 1,420,036 | 1,586,910 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
当事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 売上高 | ※ 2,076,778 | ※ 3,781,997 |
| 売上原価 | ※ 1,600,492 | ※ 2,984,108 |
| 売上総利益 | 476,285 | 797,889 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 役員報酬 | 38,902 | 65,345 |
| 給料及び手当 | 68,002 | 104,413 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,980 | 2,402 |
| 減価償却費 | 49,465 | 66,156 |
| 業務委託費 | 10,434 | 59,693 |
| その他 | 181,136 | 211,370 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 349,921 | ※ 509,381 |
| 営業利益 | 126,363 | 288,507 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※ 170 | ※ 58 |
| 補助金収入 | 5,447 | 1,645 |
| ポイント失効益 | - | 1,210 |
| その他 | 66 | 435 |
| 営業外収益合計 | 5,684 | 3,349 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | ※ 4,119 | ※ 75 |
| 為替差損 | 14 | 28 |
| その他 | 17 | 30 |
| 営業外費用合計 | 4,150 | 134 |
| 経常利益 | 127,897 | 291,723 |
| 特別利益 | ||
| 抱合せ株式消滅差益 | 5,608 | - |
| その他 | 121 | - |
| 特別利益合計 | 5,730 | - |
| 特別損失 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 6,171 | - |
| 減損損失 | 632 | 1,936 |
| 特別損失合計 | 6,803 | 1,936 |
| 税引前当期純利益 | 126,824 | 289,787 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 52,879 | 91,154 |
| 法人税等調整額 | 2,464 | 6,657 |
| 法人税等合計 | 55,344 | 97,812 |
| 当期純利益 | 71,480 | 191,974 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 労務費 | 637,217 | 39.2 | 795,965 | 26.8 | |
| Ⅱ 外注費 | 883,343 | 54.3 | 2,003,483 | 67.5 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 105,451 | 6.5 | 169,271 | 5.7 |
| 当期総仕入高 | 1,626,012 | 100.0 | 2,968,720 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 9,887 | 32,581 | |||
| 合計 | 1,635,900 | 3,001,302 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | 32,581 | 16,023 | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | 2,825 | 1,170 | ||
| 当期売上原価 | 1,600,492 | 2,984,108 |
原価計算の方法
当社の原価計算は、実際個別原価計算であります。
（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
| --- | --- | --- |
| 地代家賃（千円） | 19,389 | 31,613 |
| 支払手数料（千円） | 68,412 | 118,526 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
| --- | --- | --- |
| ソフトウエア（千円） | 2,825 | 1,170 |
| 合計（千円） | 2,825 | 1,170 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 158,000 | 155,000 | - | 155,000 | 77,773 | 77,773 | 390,773 | - | 390,773 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 172,500 | 172,500 | 172,500 | 345,000 | 345,000 | ||||
| 合併による増加 | 50,000 | 50,000 | 8,167 | 8,167 | 58,167 | 58,167 | |||
| 当期純利益 | 71,480 | 71,480 | 71,480 | 71,480 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,391 | 1,391 | |||||||
| 当期変動額合計 | 172,500 | 172,500 | 50,000 | 222,500 | 79,648 | 79,648 | 474,648 | 1,391 | 476,039 |
| 当期末残高 | 330,500 | 327,500 | 50,000 | 377,500 | 157,421 | 157,421 | 865,421 | 1,391 | 866,813 |
当事業年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 330,500 | 327,500 | 50,000 | 377,500 | 157,421 | 157,421 | 865,421 | 1,391 | 866,813 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | - | ||||||||
| 合併による増加 | - | ||||||||
| 当期純利益 | 191,974 | 191,974 | 191,974 | 191,974 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | - | ||||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | 191,974 | 191,974 | 191,974 | - | 191,974 |
| 当期末残高 | 330,500 | 327,500 | 50,000 | 377,500 | 349,396 | 349,396 | 1,057,396 | 1,391 | 1,058,788 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８～10年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
ソフトウエア ３～５年
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
４．重要な収益及び費用の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクトについては工事進行基準（工事の進捗率の見積は原価比例法）を、その他のプロジェクトについては工事完成基準を適用しております。なお、当事業年度においては、工事進行基準を適用するプロジェクトの発生はありません。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（表示方法の変更）
（貸借対照表）
前事業年度において、独立掲記していた「流動負債」の「未払消費税等」、「賞与引当金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より、「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「未払消費税等」49,644千円、「賞与引当金」12,898千円、「その他」63,108千円は、「流動負債」の「その他」125,651千円として組み替えております。
（損益計算書）
前事業年度において、独立掲記していた「販売費及び一般管理費」の「採用教育費」、「支払報酬」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
また、前事業年度において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めていた「業務委託費」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法を変更させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「採用教育費」39,693千円、「支払報酬」35,346千円、「その他」116,531千円は、「業務委託費」10,434千円、「その他」181,136千円として組み替えております。
前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「為替差損」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた31千円は、「為替差損」14千円、「その他」17千円として組み替えております。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
連結財務諸表の「注記事項（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見 積り）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
（貸借対照表関係）
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分掲記したものを除く）
| 前事業年度 （2019年12月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 49,625千円 | 55千円 |
| 短期金銭債務 | 40,961 | 19,890 |
（損益計算書関係）
※ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
当事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 売上高 |
56,682千円 | 4,725千円 |
| 売上原価 | 55,341 | 131,823 |
| 販売費及び一般管理費 | - | 26,572 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 4,289 | 49 |
（有価証券関係）
前事業年度（2019年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は20,801千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2020年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は787千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2019年12月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 減価償却超過額 | 3,591千円 | 3,030千円 | |
| 賞与引当金 | 3,950 | 4,324 | |
| 未払事業税 | 4,485 | 5,082 | |
| 減損損失 | 1,575 | 23 | |
| 資産調整勘定 | 16,122 | 10,058 | |
| その他 | 2,550 | 1,208 | |
| 繰延税金資産小計 | 32,275 | 23,727 | |
| 評価性引当額 | △1,889 | - | |
| 繰延税金資産合計 | 30,385 | 23,727 | |
| 繰延税金資産の純額 | 30,385 | 23,727 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2019年12月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.8 | |
| 受取配当金等永久に益金に損入されない項目 | △1.4 | - | |
| 法人税額の特別控除額 | - | △1.5 | |
| 評価性引当額の増減 | 1.5 | △0.7 | |
| のれん償却額 | 11.9 | 7.0 | |
| その他 | 0.9 | △2.5 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 43.6 | 33.8 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（重要な後発事象）
「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
④【附属明細表】
【有価証券明細表】
該当事項はありません。
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 151 | - | - | 48 | 103 | 3,649 |
| その他 | 3 | - | - | 1 | 2 | 3,075 | |
| 計 | 155 | - | - | 49 | 105 | 6,724 | |
| 無形固定資産 | のれん | 583,943 | - | - | 66,079 | 517,863 | - |
| その他 | 13,366 | 1,170 | 1,936 （1,936） |
8,404 | 4,196 | - | |
| 計 | 597,310 | 1,170 | 1,936 （1,936） |
74,484 | 522,060 | - |
（注）１．「当期減少額」欄の（）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 6,171 | - | 6,171 | - |
| 賞与引当金 | 12,898 | 14,124 | 12,898 | 14,124 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年１月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎年３月 |
| 基準日 | 毎年12月31日 |
| 株券の種類 | - |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年６月30日、毎年12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 株式の名義書換え（注）１． | |
| 取扱場所 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | みずほ信託銀行株式会社 全国各支店 |
| 名義書換手数料 | 無料 |
| 新券交付手数料 | － |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | みずほ信託銀行株式会社 全国各支店 （注）１． |
| 買取手数料 | 無料 （注）２． |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載しております。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 https://sharing-innovations.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）１．当社株式は、2021年３月24日付で株式会社東京証券取引所へ上場したことに伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となったことから、該当事項はなくなっております。
２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所マザーズに上場された2021年３月24日から「株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されました。
３．当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券届出書（有償一般募集増資及び売出し）及びその添付書類
2021年２月19日関東財務局長に提出。
(2）有価証券届出書の訂正届出書
2021年３月８日及び2021年３月16日関東財務局長に提出。
2021年２月19日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20210330150100
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。