Shannon Semiconductor Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 20, 2018

众环审字（2018）011220 号

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审 计 报 告

安徽聚隆传动科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了安徽聚隆传动科技股份有限公司（以下简称“聚隆科技”或“公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 聚隆科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于聚隆科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（一）对赌返利合同的处理及相关收入的确认

2017 年聚隆科技与主要客户青岛海达源采购服务有限公司签订了对赌返利合同，合同 具体内容详见附注十四（1）。该合同的处理会对本年度报表产生重要影响，同时该合同可能 存在交易方为满足返利条件不恰当调节收入确认的风险，进而影响本年度收入的确认金额。 因此，我们认为对赌返利合同的处理及相关收入的确认是对本期财务报表审计最为重要的事 项。

针对上述事项，我们实施的审计程序主要包括：

1、 了解、测试及评价聚隆传动收入确认的相关关键控制。

• 2、 查阅客户合同。

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• 3、 与客户供应商平台数据进行核对。

• 4、 对收入及应收款项进行分析程序。

• 5、 检查相关凭证的支持性文件。

• 6、 对存货进行抽盘。

• 7、 检查期后回款。

• 8、 对主要客户进行访谈，核实本次返利事项的情况，评价交易的合理性。

• 9、 实施截止性测试。

• 10、对聚隆科技 2017 年年度报告中就此事项的披露进行检查。

四、 其他信息

聚隆科技管理层对其他信息负责。其他信息包括聚隆科技 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

聚隆科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估聚隆科技的持续经营能力，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算聚隆科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督聚隆科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

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我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对聚隆科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚隆科技不能持 续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（六）就聚隆科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

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中国 武汉 2018 年 4 月 19 日

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财务报表附注

（2017年12月31日）

（一） 公司的基本情况

安徽聚隆传动科技股份有限公司（前身为：安徽聚隆机械有限公司）（以下简称“公司” 或“本公司”）是由宁国聚隆实业有限公司（原“安徽省宁国聚隆实业有限责任公司”）和安徽 卷烟机械厂共同发起设立，经宁国市工商行政管理局批准成立。公司于 1998 年 9 月 16 日领 取了宁国市工商行政管理局颁发的原注册号为 15344292-6 号企业法人营业执照，后经工商 局对注册号进行统一变更，2011 年 11 月 18 日注册号变更为 342502000006854 号。2015 年 三证合一，公司统一社会信用代码为 91341800153442926M。

2011 年 10 月 28 日，经安徽聚隆机械有限公司股东会决议通过，公司整体变更为股份 有限公司。以公司经审计的截至 2011 年 9 月 30 日净资产，按 1：0.6231 折股，共计折股 15,000 万股，超出折股部分计入资本公积。整体变更后，公司股本为人民币 15,000 万元。2011 年 11 月 10 日，经宣城市工商行政管理局（皖工商）登记名预核准字[2011]第 11885 号《企业 名称预先核准通知书》核准，公司名称变更为安徽聚隆传动科技股份有限公司。

2015 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]948 号文批复同意，公司公开向 社会公众公开发行股票人民币普通股 5,000 万股，发行股份后总股本为 20,000 万股，并于 2015 年 6 月 10 日在深圳证券交易所上市交易。

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 20,000 万元，股本为人民币 20,000 万元。

1、 本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：安徽省宣城宁国经济技术开发区创业北路16号

本公司总部办公地址：安徽省宣城宁国经济技术开发区创业北路16号

2、 本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司（以下合称“本集团”）所属行业为电气机械及器材制造业，主要从事新 型、高效节能洗衣机减速离合器及机器人减速器、关键零部件的研发、生产、销售；塑料模 具领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务，机械设备、五金产品、玩具、竹木 制品、塑料制品的销售，模具的生产。

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3、 母公司以及集团最终母公司的名称

自然人刘翔持有公司27.47%的股权，为公司第一大股东，自然人刘军持有公司19.84% 的股权，为公司第二大股东，且刘翔系刘军之子，其合并持有公司47.31%的股权，因此本 公司的实际控制人为刘军、刘翔父子。

4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2018年4月19日经本公司第三届董事会第三次会议批准报出。

（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计8家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。

（三） 财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（四） 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

（五） 重要会计政策和会计估计

1、 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、 记账本位币

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本集团以人民币为记账本位币。

4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。

（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

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③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，将其计入合并成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。

5、 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017 年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产

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负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。

6、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

7、 外币业务核算方法

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本

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化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。

（2）外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表 的折算比照上述规定处理。

8、 金融工具的确认和计量

（1）金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资

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产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。

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④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

a）发行方或债务人发生严重财务困难；

b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；

h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• C、金融资产减值损失的计量

• a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

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b）可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值， 按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取 得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

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该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4） 金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。

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对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

（5）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。

9、 应收款项坏账准备的确认和计提

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判 断依据或金额标准	单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占 应收账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上的款项。
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法	本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据 表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发 生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中 再进行减值测试。

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据

组合1	有证据表明回收有保障的应收款项。
组合2	除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按 账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况分析确定坏账准备计提的比例
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

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确定组合的依据	确定组合的依据	确定组合的依据	确定组合的依据
组合1	不计提坏账
组合2	账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄		应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3年以上		5 20 50 100	5 20 50 100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的 应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法	结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

10、存货的分类和计量

（1）本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、 自制半成品、委托加工物资、产成品等。

（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：

• ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。

（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销法进行摊销。

（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

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债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

11、长期股权投资的计量

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1） 初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：

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a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。

（2） 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资

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成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。

本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大 影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计 政策执行。

12、固定资产的确认和计量

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产折旧

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

类 别	使用年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备	20 10 5 5	5 5 5 5	4.75 9.5 19 19

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

（3）融资租入固定资产

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定

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资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。

（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

13、在建工程的核算方法

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。

（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

14、借款费用的核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

15、无形资产的确认和计量

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况列示如下：

类 别	使用寿命
土地使用权 财务软件 专利	土地使用权证规定使用年限 10年 使用权证规定使用年限

• B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

• （3）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本集团因无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损

益。

16、长期待摊费用的核算方法

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的专利服务咨 询费等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法摊销。

17、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

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（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。

（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， - 当存在减值迹象时对其进行减值测试 估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18、职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供

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本报告书共 87 页第 33 页

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。

19、预计负债的确认标准和计量方法

（1）预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

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本报告书共 87 页第 34 页

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20、收入确认方法和原则

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入

①本集团已与客户签订有效商品销售框架协议或取得有效的客户订单。

②本集团所生产的产成品已发出并经客户确认收货。本集团既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售出的产成品实施有效控制。

③本集团所销售产成品的数量能够可靠的计量，销售价格或定价原则已通过销售框架协 议或订单予以确定。

④产成品销售成本能够可靠地计量。

⑤相关的经济利益很可能流入。

（2）提供劳务收入

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收

入。

确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。

②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

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本报告书共 87 页第 35 页

本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。

21、政府补助的确认和计量

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件；

②能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量：

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。

③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

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本报告书共 87 页第 36 页

• ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

22、所得税会计处理方法

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

23、经营租赁和融资租赁会计处理

（1）经营租赁

本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。

本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。

（2）融资租赁

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本报告书共 87 页第 37 页

本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。

24、公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的 特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序 交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主 要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会 计准则另有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察

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本报告书共 87 页第 38 页

输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观 察输入值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。

本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后 继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在 计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

25、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。

26、主要会计政策和会计估计的变更

（1）会计政策变更

2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日， 财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第 16号》），自2017年6月12日起施行。

2018年4月19日，经本公司第三届董事会第三次会议决议，本公司自2017年1月1日起执

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本报告书共 87 页第 39 页

行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》，并导致本集 团相应重要会计政策变更，具体内容如下：

①在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。

②与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收入改为按照经济业务实质，计入其他收 益，计入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。

《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准 则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至 该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及 对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。

根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本 公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在 “营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报； 本公司相应追溯重述了比较报表。对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下：

利润表影响项目	合并财务报表	合并财务报表	母公司财务报表	母公司财务报表
	本期影响 金额	上年调整 金额	本期影响 金额	上年调整 金额
资产处置收益 营业外收入 其中：非流动资产处置利得 营业外支出 其中：非流动资产处置损失	1,057,585.51 -1,060,680.71 -1,060,680.71 -3,095.20 -3,095.20	-3,367.16 -1,818.55 -1,818.55 -5,185.71 -5,185.71	4,242.31 -4,242.31 -4,242.31	46,044.23 -46,044.23 -46,044.23
对利润表影响

（2）会计估计变更

本集团在报告期内无会计估计变更事项。

（六） 税项

1、主要税种及税率

• （1） 增值税销项税率分别为 5%、6%、11%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。

• （2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。

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本报告书共 87 页第 40 页

（3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。

（4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。

（5） 企业所得税：

①本公司于 2017 年 7 月 20 日通过高新技术企业复审，取得安徽省科学技术厅、安徽省 财政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局颁发的证书编号为 GR201734000010 号高新 技术企业证书。根据《企业所得税法》有关规定，报告期内，公司适用企业所得税税率为 15%，优惠期 2017 年至 2019 年。

②子公司企业所得税税率为 25%。

2、税收优惠

（1） 子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，自 2016 年 5 月 1 日起，根据财政 部、国家税务总局财税[2016]52 号文“关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知”：对安置残 疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。 2016 年 5 月 1 日前执行财税[2007]92 号文“关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知”：对 安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或 减征营业税的办法。

（2） 子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，根据财政部、国家税务总局财税 [2010]121 号文“关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知”，2011 年 1 月起免 征土地使用税。

（3） 子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，按照《财政部、国家税务总局关于 安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70 号）的规定，企 业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得 额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。

（4） 本公司享受高新技术企业所得税优惠政策情况详见本附注（六）1。

（七） 合并会计报表项目附注

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2017 年度发生额，上期发生额指 2016 年度发生额， 金额单位为人民币元。）

1、 货币资金

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项 目	期末余额	年初余额
库存现金 银行存款 其他货币资金	159,307.31 373,295,580.51 5,179,069.43	73,895.50 400,660,324.63 16,216,068.01
合 计	378,633,957.25	416,950,288.14

• 注：期末其他货币资金为应付票据保证金，其中：2018 年 3 月 31 日前到期的保证金

• 2,278,719.21 元。

2、 应收票据

（1）应收票据分类

（1）应收票据分类
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票	1,435,255.47 215,753,207.74	14,505,838.80 271,150,049.38
合 计	217,188,463.21	285,655,888.18

• （2）截至期末，本集团无已质押的应收票据。

（3）截至期末，本集团无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

3、 应收账款

（1）应收账款分类披露：

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 组合2：按账龄分析 法计提坏账准备的 应收账款	166,300,658.49	100.00	8,324,794.06	5.01	157,975,864.43

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本报告书共 87 页第 42 页

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比例 （%）
组合小计 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计	166,300,658.49 166,300,658.49	100.00 100.00	8,324,794.06 8,324,794.06	5.01 5.01	157,975,864.43 157,975,864.43

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额			坏账准备			账面价值
	金 额		比例 （%）	金 额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 组合2：按账龄分析 法计提坏账准备的 应收账款 组合小计 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	107,382,311.61 107,382,311.61		100.00 100.00	5,639,793.54 5,639,793.54	5.25 5.25		101,742,518.07 101,742,518.07
合 计	107,382,311.61		100.00	5,639,793.54	5.25		101,742,518.07
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄		期末余额
		账面余额		坏账准备		计提比例（%）
1年以内（含1年）		166,235,584.29		8,311,779.22		5.00

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账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年至2年（含2年）	65,074.20	13,014.84	20.00
合 计	166,300,658.49	8,324,794.06	5.01

账龄	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年） 2年至3年（含3年） 3年以上	107,036,360.62 115,950.99 230,000.00	5,351,818.04 57,975.50 230,000.00	5.00 50.00 100.00
合 计	107,382,311.61	5,639,793.54	5.25

确定该组合的依据详见附注（五）9。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,685,000.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 163,297,057.04 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 98.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 8,164,852.85 元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

4、 预付账款

（1）预付账款按账龄结构列示：

账龄结构	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	占总额的比例(%)	金额	占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年）	2,475,553.30 368,100.00	87.04 12.94	3,015,301.31 23,030.00	99.23 0.76

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本报告书共 87 页第 44 页

账龄结构	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	占总额的比例(%)	金额	占总额的比例(%)
2年至3年（含3年） 3年以上	230.00 200.00	0.01 0.01	200.00	0.01
合 计	2,844,083.30	100.00	3,038,531.31	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 2,064,771 元，占预付款 项期末余额合计数的比例为 72.60%。

5、 应收利息

5、 应收利息
项 目	期末余额	年初余额
定期存款利息	1,181,498.60	4,497,312.31
合 计	1,181,498.60	4,497,312.31

6、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

年末余额

	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合1：有证据表明回收有保 障的其他应收款 组合2：按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 组合小计	2,810,097.20 1,857,822.24 4,667,919.44	60.20 39.80 100.00	578,645.40 578,645.40	31.15 12.40	2,810,097.20 1,279,176.84 4,089,274.04

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本报告书共 87 页第 45 页

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比 例（%）
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合 计	4,667,919.44	100.00	578,645.40	12.40	4,089,274.04

类别	类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
		账面余额			坏账准备		账面价值
		金 额	比例 （%）		金 额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合1：有证据表明回收有保 障的其他应收款 组合2：按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款		2,810,097.20 1,769,954.19 4,580,051.39	61.36 38.64 100.00		510,362.67 510,362.67	28.83 11.14	2,810,097.20 1,259,591.52 4,069,688.72
合 计		4,580,051.39	100.00		510,362.67	11.14	4,069,688.72
组合中，有证据表明回收有保障的其他应收款：
账龄	期末余额
	账面余额			坏账准备		计提比例(%)
3年以上	2,810,097.20
合 计	2,810,097.20

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本报告书共 87 页第 46 页

账龄	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
3年以上	2,810,097.20
合 计	2,810,097.20

确定该组合的依据详见附注（五）9。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上	975,165.94 61,008.42 607,924.90 213,722.98	48,758.29 12,201.68 303,962.45 213,722.98	5.00 20.00 50.00 100.00
合 计	1,857,822.24	578,645.40	31.15

账龄	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上	687,063.81 655,924.90 164,281.98 262,683.50	34,353.20 131,184.98 82,140.99 262,683.50	5.00 20.00 50.00 100.00
合 计	1,769,954.19	510,362.67	28.83

确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额68,282.73元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
土地收购款及搬迁款 保证金及押金	2,810,097.20 520,500.00	2,810,097.20 177,799.15

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本报告书共 87 页第 47 页

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
备用金 出售固定资产 其他	733,470.13 603,852.11	915,870.95 122,450.00 553,834.09
合 计	4,667,919.44	4,580,051.39

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备
宁国市国土资源局 办事处备用金 青岛海尔零部件采 购有限公司 安徽省宁国众益新 型城镇化建设有限 公司 浙江海信电器有限 公司	搬迁补助款 备用金 保证金及押 金 保证金及押 金 保证金及押 金	2,810,097.20 547,924.90 270,000.00 110,100.00 100,000.00	3年以上 1年以内、 2-3年 1年以内 1年以内、 2-3年、3 年以上 1年以内	60.20 11.74 5.78 2.36 2.14	273,962.45 13,500.00 41,944.35 5,000.00
合计	--	3,838,122.10	--	82.22	334,406.80

（5）涉及政府补助的应收款项

收款项
政府补助项目名称	期末余额	账龄
搬迁补助款	2,810,097.20	3 年以上
	2,810,097.20

7、 存货

（1）存货分类：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	9,987,703.92		9,987,703.92	12,014,049.94		12,014,049.94

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本报告书共 87 页第 48 页

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
自制半成品 委托加工物资 在产品 产成品	7,678,614.72 761,891.38 7,037,876.62 17,461,973.37		7,678,614.72 761,891.38 7,037,876.62 17,461,973.37	5,611,238.65 675,526.22 3,477,573.80 20,111,165.87		5,611,238.65 675,526.22 3,477,573.80 20,111,165.87
合计	42,928,060.01		42,928,060.01	41,889,554.48		41,889,554.48

（2）存货跌价准备

截至 2017 年 12 月 31 日，存货无减值迹象。

8、 其他流动资产

8、 其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
理财产品 待摊费用 待抵扣进项税额	578,000,000.00 2,229,559.70 1,868,994.54	489,000,000.00 1,108,324.96
合计	582,098,554.24	490,108,324.96

9、 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产分类

类	类	类
期末余额			期初余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
500,000.00 500,000.00		500,000.00 500,000.00	500,000.00 500,000.00		500,000.00 500,000.00
500,000.00		500,000.00	500,000.00		500,000.00

（2）期末以成本计量的可供出售金融资产

截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：

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本报告书共 87 页第 49 页

被投资单位名称	账面余额 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额	账面余额 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额	账面余额 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额	账面余额 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额	在被投资单位 持股比例(%)
	年初余额	本期 增加	本期 减少
青岛鲜源互联科技有限公司	500,000.00			500,000.00	10.00
合计	500,000.00			500,000.00

10、固定资产

（1）固定资产明细：

项 目	房屋及建筑 物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金 额 （1）购置 （2）在建工程 转入 3．本期减少金 额 （1）处置或报 废 4．期末余额 二、累计折旧 1．期初余额 2．本期增加金 额 （1）计提 3．本期减少金 额	53,030,467.24 43,018,151.61 26,835,026.77 26,835,026.77 16,822,711.14 16,822,711.14 53,030,467.24 11,815,063.05 9,697,268.17 2,117,794.88 2,117,794.88	58,190,267.83 42,387,960.16 15,834,807.67 15,606,521.10 228,286.57 32,500.00 32,500.00 58,190,267.83 20,079,491.60 16,022,246.80 4,088,119.80 4,088,119.80 30,875.00	9,132,727.71 9,004,513.18 224,695.73 224,695.73 96,481.20 96,481.20 9,132,727.71 7,488,840.36 6,726,317.43 809,879.15 809,879.15 47,356.22	2,420,522.96 1,575,910.21 844,612.75 844,612.75 2,420,522.96 1,157,203.12 897,974.82 259,228.30 259,228.30	122,773,985.74 95,986,535.16 43,739,142.92 43,510,856.35 228,286.57 16,951,692.34 16,951,692.34 122,773,985.74 40,540,598.13 33,343,807.22 7,275,022.13 7,275,022.13 78,231.22

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本报告书共 87 页第 50 页

项 目	房屋及建筑 物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
（1）处置或报 废 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金 额 3．本期减少金 额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价 值 2．期初账面价 值	11,815,063.05 41,215,404.19 33,320,883.44	30,875.00 20,079,491.60 38,110,776.23 26,365,713.36	47,356.22 7,488,840.36 1,643,887.35 2,278,195.75	1,157,203.12 1,263,319.84 677,935.39	78,231.22 40,540,598.13 82,233,387.61 62,642,727.94

（2）本期无闲置固定资产，不存在减值迹象故未计提减值准备。

（3）本期无未办妥产权证书的固定资产。

11、在建工程

（1）在建工程基本情况

项 目 年产300 万台套全自动洗 衣机新型、高效节能减速 离合器及一体化装置总装 项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减 值 准 备	账面净值	账面余额	减 值 准 备	账面净值
	9,328,547.30		9,328,547.30	5,213,599.01		5,213,599.01

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项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减 值 准 备	账面净值	账面余额	减 值 准 备	账面净值
年产300 万套全自动洗衣 机减速离合器关键零部件 加工项目 减速器厂房项目 配电工程	15,342,658.77		15,342,658.77	12,587,456.34 129,304.11 98,982.46		12,587,456.34 129,304.11 98,982.46
合 计	24,671,206.07		24,671,206.07	18,029,341.92		18,029,341.92

（2）重要在建工程项目变动情况

项目名称	年初余额	本期增加额	本期转入 固定资产 额	其他 减少 额	期末余额	本期利 息资本 化率
年产300万台套全自动洗 衣机新型、高效节能减速 离合器及一体化装置总装 项目 年产300万套全自动洗衣 机减速离合器关键零部件 加工项目	5,213,599.01 12,587,456.34	4,114,948.29 2,755,202.43			9,328,547.30 15,342,658.77
合 计	17,801,055.35	6,870,150.72			24,671,206.07

（续表）

（续表）
项目名称	预算 数	资金来 源	工程累计投入 占预算的比例 （%）	工程进 度（%）	利息资本 化累计金 额	其中：本期利 息资本化金 额
年产300万台套全自动洗 衣机新型、高效节能减速 离合器及一体化装置总装 项目 年产300万套全自动洗衣 机减速离合器关键零部件 加工项目	2.21亿 1.83亿	募投资 金 募投资 金	14.22 27.15	14.50 32.81

注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司两个募投项目均未达到计划进度，不能在预定时间

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本报告书共 87 页第 52 页

达到可使用状态。其中：年产 300 万台套全自动洗衣机新型、高效节能减速离合器及一体化 装置总装项目（以下简称“总装项目”）累计投资 3,146.37 万元，项目投入进度 14.22%；年 产 300 万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目（以下简称“零部件项目”）累计 投资 4,982.21 万元，项目投入进度 27.15%。近年来，受国家去产能政策及环保力度的影响， 公司主要原材料价格上涨，导致生产成本上升。若按原项目进度实施，公司募集资金投资项 目可能面临未达到预期投资收益的风险。为了更加有效的使用募集资金，减少投资风险，保 障资金安全合理运用，本着谨慎投资的原则，公司 2018 年 1 月 26 日召开的第三届董事会第 二次（临时）会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将总装项目及零 部件项目的完成时间延期至 2019 年 12 月 31 日。

12、无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	财务软件	专利	合计
一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）外购 3．本期减少金额 4．期末余额 二、累计摊销 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）摊销 3．本期减少金额 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额	7,875,548.34 7,875,548.34 7,875,548.34 1,373,849.53 1,199,918.54 173,930.99 173,930.99 1,373,849.53	102,224.79 83,378.64 18,846.15 18,846.15 102,224.79 37,296.61 28,487.62 8,808.99 8,808.99 37,296.61	1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 153,259.03 62,132.97 91,126.06 91,126.06 153,259.03	9,277,773.13 9,258,926.98 18,846.15 18,846.15 9,277,773.13 1,564,405.17 1,290,539.13 273,866.04 273,866.04 1,564,405.17

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本报告书共 87 页第 53 页

项 目	土地使用权	财务软件	专利	合计
四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值	6,501,698.81 6,675,629.80	64,928.18 54,891.02	1,146,740.97 1,237,867.03	7,713,367.96 7,968,387.85

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

13、长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	期末余额
知识产权管理费 装修费	500,000.00	58,974.37	500,000.00 4,914.53	54,059.84
合计	500,000.00	58,974.37	504,914.53	54,059.84

14、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产
资产减值准备 应付职工薪酬 递延收益 内部交易未实现利润 可弥补亏损	8,903,170.28 12,002,882.81 1,611,628.71 2,108,945.48 1,266,151.09	1,371,273.70 2,513,584.61 378,423.57 364,622.12 316,537.77	6,150,156.21 11,475,426.82 3,721,252.66 116,852.59	963,346.15 2,344,589.41 606,061.72 29,213.15
合 计	25,892,778.37	4,944,441.77	21,463,688.28	3,943,210.43

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

项目	期末数	年初数
资产减值准备 应付职工薪酬 递延收益 可弥补亏损	269.18 219,014.80 228,828.34 1,508,780.37
合 计	1,956,892.69

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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以后年度到期

项目	期末数	年初数	备注
2021年度 2022 年度	116,852.59 1,391,927.78
合 计	1,508,780.37

15、其他非流动资产

15、 其他非流动资产
项目	期末余额	年初余额
预付工程及设备款 预付土地款	7,752,901.50 6,361,212.00	9,839,073.37
合计	14,114,113.50	9,839,073.37

16、所有权或使用权受到限制的资产

16、 所有权或使用权受到限制的资产
所有权或使用权受到限制的资产类别	期末账面余额
货币资金	5,179,069.43
合 计	5,179,069.43

17、应付票据

17、 应付票据
种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	138,486,202.98	153,688,443.76
合 计	138,486,202.98	153,688,443.76

注：应付票据为信用担保及保证金担保，截至2017年12月31日保证金金额为5,179,069.43

元。

18、应付账款

18、 应付账款
项 目	期末余额	年初余额
应付材料货款 应付加工款 应付设备款	109,934,374.35 3,086,992.68 1,929,615.05	102,459,524.76 1,627,568.72 2,319,574.78

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项 目	期末余额	年初余额
应付工程款 其他	497,043.99 282,252.63	5,149,108.62 361,786.18
合 计	115,730,278.70	111,917,563.06

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

（1）应付职工薪酬分类
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬 二、离职后福利—设定提存 计划	11,414,458.22 60,968.60	53,461,505.27 4,623,890.37	52,645,338.70 4,684,858.97	12,230,624.79
合计	11,475,426.82	58,085,395.64	57,330,197.67	12,230,624.79

（2）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2、职工福利费 3、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费	11,387,609.05 26,849.17 21,666.09 3,658.33 1,524.75	48,751,153.24 1,229,186.09 2,047,686.42 1,694,254.33 234,365.17 119,066.92 1,160,595.00 272,884.52	47,916,864.68 1,229,186.09 2,074,535.59 1,715,920.42 238,023.50 120,591.67 1,160,595.00 264,157.34	12,221,897.61 8,727.18
合计	11,414,458.22	53,461,505.27	52,645,338.70	12,230,624.79

（3）设定提存计划列示

（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险费 失业保险费	57,920.17 3,048.43	4,460,907.38 162,982.99	4,518,827.55 166,031.42
合计	60,968.60	4,623,890.37	4,684,858.97

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本报告书共 87 页第 56 页

20、应交税费

20、 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税 企业所得税 城市维护建设税 房产税 教育费附加 地方教育附加 土地使用税 印花税 水利建设基金 个人所得税	8,565,799.30 7,284,115.42 618,041.20 104,267.51 267,385.38 178,256.92 641,068.45 54,395.51 906,151.57	2,618,209.88 4,302,025.29 183,274.70 135,185.46 78,546.30 52,364.20 603,805.53 33,971.26 888,587.50 34,345.80
合计	18,619,481.26	8,930,315.92

21、其他应付款

21、 其他应付款
项 目	期末余额	年初余额	备注
押金及保证金 研发补助资金 其他 个人往来	1,292,749.98 791,420.00 163,503.00	541,867.70 44,812.40 350,000.00	注
合 计	2,247,672.98	936,680.10

注：公司2017年收到核心基础零部件产业集聚发展基地第二批创新发展项目补助，该政 府补助属于与收益相关的政府补助，根据公司与宁国核心基础零部件产业集聚发展基地领导 组办公室签订的宁国核心基础零部件产业集聚发展基地2016年创新发展项目专项资金“借转 补”合同，项目名称为机器人RV减速器研发，项目期限为2016年1月至2017年6月，项目拨付 资金总额为113.06万元，分期拨付，一期预拨资金均为借款，余款根据项目验收结果再决定 是否拨付。项目验收后，若项目验收等级为合格及以上，一期拨付的借款自动转为补助资金， 同时拨付剩余项目资金。若项目验收等级为不合格，则全额追回一期拨付借款，剩余款项不 予拨付。

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截至2017年12月31日，公司共收到上述专项资金791,420.00元，该项目验收手续正在办

理。

22、递延收益

（1）递延收益分类：

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	21,057,949.94	1,649,700.00	1,923,131.02	20,784,518.92
合 计	21,057,949.94	1,649,700.00	1,923,131.02	20,784,518.92

（2）收到政府补助形成的递延收益

项 目 一、与收益相关的政府 补助 二、与资产相关的政府 补助 拆迁补偿款 一种新型离合转换动力 装置 年产300万套全自动洗 衣机减速离合器关键零 部件加工项目补助 2016年度新型工业化技 术改造补助 小 计 合 计	年初余额	本期新增补助 金额	本期计入其 他收益金额	其他 变动	期末余额	备注
	20,801,544.67 256,405.27	1,010,000.00 639,700.00	1,857,482.80 33,525.04 19,955.68 12,167.50		18,944,061.87 222,880.23 990,044.32 627,532.50	注1 注2 注3 注4
	21,057,949.94	1,649,700.00	1,923,131.02		20,784,518.92
	21,057,949.94	1,649,700.00	1,923,131.02		20,784,518.92

注1：公司根据宁国市建设委员会建规[2008]44号文《关于对交办字第113号领导指示交 办情况的汇报》、宁国市建设委员会建规[2008]96号文《关于要求聚隆实业公司、聚隆机械 公司厂址进行整体搬迁的通知》、宁国市国土资源局宁国土储（2010）001号文《国有土地使 用权收购合同》的约定，宁国市国土资源局收购安徽聚隆机械有限公司位于巫山路18号和宁 广路土地使用权及地上附属物，收回后按招标、拍卖、挂牌方式出让，出让金扣除企业投资 成本后的净收益及具体优惠扶持政策，由市政府“一事一议”给予确定。收购款及搬迁费共计

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40,786,769.00元（其中：巫山路18号33,761,526.00元，宁广路7,025,243.00元），公司同意2013 年7月30日前完成搬迁。公司拟使用拆迁补偿款新购土地及设备、新建厂房。

2013年8月26日，公司（以下简称“甲方”）与宁国市国土资源局（以下简称“乙方”）就 巫山路18号土地签订补充协议，且宁国市国土资源局于2014年3月将补充协议送达公司并正 式履行。协议规定：1、该宗土地需严格按照城市总体规划要求开发建设，为全力支持企业 发展，无论土地出让价格多少，乙方均按168万元/亩的价格收储（巫山路18号），计补偿款 为 60,816,000.00 元，其中收购款和搬迁款为 33,761,526.00 元，企业发展补助资金为 27,054,474.00元。2、如土地出让后，按照市委、市政府2009年7月10日专题会议纪要测算甲 方净得在168万元/亩以上（含168万元/亩），对于甲方新产品研发项目，乙方应按照2009年7 月10日市委、市政府专题会议纪要精神给予奖励。3、扣除乙方已支付给甲方的补偿款，于 土地出让成交之日起60日内支付13,504,610.40元，发展补助资金27,054,474.00元于6个月内付 清。2014年、2015年分别收到土地补偿款13,504,610.40元及发展补助资金27,054,474.00元。

2014 年 12 月 31 日，公司搬迁已完成，新厂房已开始正常运营，已收到收购款和搬迁 款 37,976,671.80 元（其中：巫山路 18 号 33,761,526.00 元，宁广路 4,215,145.80 元），余款 2,810,097.20 元计入其他应收款，结转拆迁损失 8,415,912.05 元，拆迁补偿结余款 32,370,856.95 元转入递延收益核算，公司已利用其中 31,772,541.61 元完成房屋建筑物、土 地及设备的购置工作，并自 2012 年 8 月起按购置资产的预计使用年限予以摊销，另剩余拆 迁补偿款 598,315.34 元用于新建厂房，厂房已于 2013 年 9 月达到预计使用状态，自 2013 年 10 月起按资产的预计使用年限予以摊销。

注2：公司2015年收到购买科研设备补助款30.03万元，该政府补助属于与资产相关的政 府补助，自2015年8月及2015年11月起按资产的尚可使用年限予以摊销。

注3：公司2017年收到年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目补助款 101万元，该政府补助属于与资产相关的政府补助，自2017年11月起按资产的尚可使用年限 予以摊销。

注 4：公司 2017 年收到 2016 年度新型工业化技术改造补助 63.97 万元，该政府补助属 于与资产相关的政府补助，自 2017 年 11 月起按资产的尚可使用年限予以摊销。

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单位：股

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本报告书共 87 页第 59 页

项 目	年初余额	本报告期变动增减(+,-)	本报告期变动增减(+,-)	本报告期变动增减(+,-)	本报告期变动增减(+,-)	本报告期变动增减(+,-)	期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	200,000,000.00						200,000,000.00

24、资本公积

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
股本溢价	433,992,560.53		51,776.09	433,940,784.44
合 计	433,992,560.53		51,776.09	433,940,784.44

注：根据2017年7月31日安徽聚隆机器人减速器有限公司（以下简称“聚隆机器人”） 股东会决议及股权转让协议，同意王少佩将其持有的聚隆机器人705.60万元股权中的120.60 万元分别转让给本公司45.60万元，高清泉75万元。同时聚隆机器人注册资本增加60万元， 由本公司以货币认缴。上述事项导致公司新增持股比例5%计算应享有聚隆机器人自合并日 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额-51,776.09元，调减合并财务报表中的资本公 积。

25、盈余公积

25、 盈余公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	44,813,186.82	6,939,868.71		51,753,055.53
合 计	44,813,186.82	6,939,868.71		51,753,055.53

26、未分配利润

26、 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润 加：本年归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润	458,442,898.47 87,403,124.35 6,939,868.71 19,399,026.41 519,507,127.70	– – 按母公司净利润10%提取

注：利润分配情况的说明

根据 2017 年 3 月 30 日经本公司 2016 年度股东大会批准的《公司 2016 年度利润分配方

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案》，以 2016 年末总股本 20,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 0.97 元现金（含 税），共计 1,940.00 万元，实际支付 19,399,026.41 元。

27、营业收入和营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务 其他业务	470,555,585.98 6,463,546.80	314,980,950.60 4,150,746.69	480,625,396.74 838,072.43	314,562,774.92 679,464.86
合计	477,019,132.78	319,131,697.29	481,463,469.17	315,242,239.78

28、税金及附加

28、 税金及附加
项 目	本年发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 土地使用税 水利建设基金 印花税 房产税 车船使用税 营业税	1,905,553.92 824,507.59 549,671.71 1,000,498.42 444,584.27 322,136.65 341,566.79 22,660.90	2,105,280.03 902,362.84 601,508.56 636,524.27 343,605.11 223,781.67 200,842.20 14,045.00 14,242.30	附注（六） 附注（六） 附注（六）
合 计	5,411,180.25	5,042,191.98

29、销售费用

29、 销售费用
项目	本年发生额	上期发生额
包装费 运输费 招待费 差旅费	8,196,540.95 5,234,840.88 4,001,805.72 697,155.75	6,540,606.38 5,091,465.51 2,940,263.15 1,628,697.30

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项目	本年发生额	上期发生额
力资费 租赁费 其他	224,580.40 110,228.57 2,080,119.52	426,299.57 240,000.00 2,236,445.05
合 计	20,545,271.79	19,103,776.96

30、管理费用

30、 管理费用
项目	本年发生额	上期发生额
工资及福利费 技术开发费 业务招待费 咨询费 折旧与摊销 汽车费 中介及服务费 办公费 产品维修费 差旅费 税金 广告费 其他	21,133,751.00 17,705,182.54 8,050,360.13 4,580,884.68 1,751,896.28 1,572,092.58 1,253,890.64 1,226,642.99 1,192,487.97 1,142,968.27 181,445.54 2,381,696.29	20,359,777.05 18,890,685.68 6,802,310.06 2,973,639.54 1,657,724.72 884,529.12 904,432.79 1,193,370.61 1,402,664.52 1,458,539.65 527,393.77 453,137.61 1,989,709.34
合 计	62,173,298.91	59,497,914.46

31、财务费用

31、 财务费用
项目	本年发生额	上期发生额
利息支出 减：利息收入 其他	8,787,253.25 157,894.97	11,142,580.80 150,375.63
合 计	-8,629,358.28	-10,992,205.17

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32、资产减值损失

32、 资产减值损失
项目	本年发生额	上期发生额
坏账损失	2,753,283.25	1,380,029.56
合计	2,753,283.25	1,380,029.56

33、投资收益

33、 投资收益
项目	本年发生额	上期发生额
理财收益	16,919,387.43	13,677,840.87
合计	16,919,387.43	13,677,840.87

34、资产处置收益

34、 资产处置收益
项目	本年发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”）	1,057,585.51	-3,367.16
合计	1,057,585.51	-3,367.16

35、其他收益

（1）其他收益分类情况

项目	本年发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	7,619,638.79		4,514,599.02
合计	7,619,638.79		4,514,599.02

（2）计入当期损益的政府补助

（2）计入当期损益的政府补助
补助项目	本年发生额	上期发 生额	与资产相关/与 收益相关
年产300万套全自动洗衣机减速离合器关 键零部件加工项目补助 2016年度新型工业化技术改造补助 拆迁补偿款 一种新型离合转换动力装置 企业盘活存量资产奖励	19,955.68 12,167.50 1,857,482.80 33,525.04 1,430,600.00		与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关

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补助项目	本年发生额	上期发 生额	与资产相关/与 收益相关
增值税退税 2016年度工业发展科技奖励扶持资金 专利资助 2016年度新型工业化会展补助 2017年度新型工业化“机器换人”奖励 失业保险岗位补贴 土地使用税财政补助 2016年1+1+5政策奖励	3,105,039.77 402,800.00 62,000.00 22,600.00 69,300.00 172,928.00 381,910.00 49,330.00		与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关
合 计	7,619,638.79

36、营业外收入

（1）营业外收入分类情况

项目	本年发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助 其他	720,639.66	8,067,257.89 2,044,498.35	720,639.66
合计	720,639.66	10,111,756.24	720,639.66

（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助明细

补助项目	本年发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
拆迁补偿款 一种新型离合转换动力装置 专利资助 先征后退增值税 宁国市2015年度智能制造试点示范专项扶 持资金 宁国核心基础零部件产业集聚发展基地首 批创新发展项目专项资金		2,012,331.52 33,525.04 6,000.00 2,804,583.33 1,000,000.00 709,380.00	与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

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本报告书共 87 页第 64 页

补助项目	本年发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
宁国市2015年度扶持产业政策奖励 2014年度全市综合实力20强奖励款 战略性新兴产业资金 失业保险支持企业稳定岗位补贴 上市奖励		433,950.00 150,000.00 84,000.00 133,488.00 700,000.00	与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关
合 计		8,067,257.89

37、营业外支出

37、 营业外支出
项目	本年发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 其他	8,000.00	8,000.00 1.67	8,000.00
合计	8,000.00	8,001.67	8,000.00

38、所得税费用

（1）所得税费用表

（1）所得税费用表
项 目	本年发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 所得税费用	17,552,131.77 -1,001,231.34 16,550,900.43	19,921,799.29 -468,395.44 19,453,403.85

（2）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本年发生额
利润总额 按适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响	101,943,010.96 15,291,451.64 1,931,143.95 -14,164.09 -278,622.42 1,523,292.24

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项 目	本年发生额
加计扣除的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用	-2,361,985.91 459,785.02 16,550,900.43

39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益

（1）基本每股收益
项 目	本年发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益（元/股）	87,403,124.35 200,000,000.00 0.44	96,634,523.77 200,000,000.00 0.48

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目	本年发生额	上期发生额
年初发行在外的普通股股数 发行在外普通股的加权平均数	200,000,000.00 200,000,000.00	200,000,000.00 200,000,000.00

（2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。

40、现金流量表相关信息

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额	上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 其中：利息收入 政府补助 罚款收入	16,636,841.12 12,103,066.96 2,591,468.00 720,639.66	14,830,735.74 9,609,436.45 3,216,818.00 1,272,671.42

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（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 其中：销售、管理费用	50,761,121.65 50,122,623.34	43,278,968.80 43,120,593.17

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 其中：与资产相关的政府补助	1,649,700.00 1,649,700.00

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 其中：收回票据保证金	13,315,717.79 13,315,717.79	415,785.38 415,785.38

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：支付票据保证金		774,719.15 774,719.15

41、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目	本年金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	85,392,110.53 2,753,283.25 7,275,022.13 273,866.04 504,914.53 -1,057,585.51	96,514,346.03 1,380,029.56 5,866,633.81 233,914.43 3,367.16

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本报告书共 87 页第 67 页

项目	本年金额	上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	-16,919,387.43 -1,001,231.34 -1,038,505.53 9,605,370.10 5,389,779.25 91,177,636.02 375,733,607.03 400,734,220.13 -25,000,613.10	-13,677,840.87 -468,395.44 1,187,680.69 -108,546,713.86 106,862,164.71 89,355,186.22 400,734,220.13 483,961,567.75 -83,227,347.62

（2）现金和现金等价物：	（2）现金和现金等价物：	（2）现金和现金等价物：
项目	本年金额	上期金额
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	375,733,607.03 159,307.31 373,295,580.51 2,278,719.21 375,733,607.03	400,734,220.13 73,895.50 400,660,324.63 400,734,220.13

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本报告书共 87 页第 68 页

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

（八）合并范围的变更

1 、 非同一控制下企业合并

无。

2 、 同一控制下企业合并

无。

3 、 其他合并范围的变更

（1）新设主体

（1）新设主体
名称	新纳入合并范围的 时间	期末净资产	合并日至期末净利 润
宁国聚隆金属冲压有限公司 上海聚禾圣模塑科技有限公司 苏州聚隆启帆精密传动有限公司	2017年2月9日 2017年8月22日 2017年12月29日	3,399,257.80 4,156,935.60	-400,742.20 -1,843,064.38

注1：2016年12月28日，本公司与俞国民、王天成、马秋国签署了出资协议，共同发起 设立“宁国聚隆金属冲压有限公司”，该公司注册资本为人民币400万元，本公司以货币资金 认缴出资204万，占该公司注册资本的 51％。2017年2月9日，本公司完成了该公司的工商注 册登记手续。截至2017年12月31日，本公司已出资204万元。

注2：2017年，本公司与徐丹华共同发起设立“上海聚禾圣模塑科技有限公司”，该公司 注册资本为人民币1,800万元，本公司以货币资金认缴出资990万，占该公司注册资本的55％。 2017年8月22日，本公司完成了该公司的工商注册登记手续。截至2017年12月31日，本公司 已出资500万元。

注3：2017年12月15日，本公司与陈盛花、广州启帆工业机器人有限公司签署了投资合 作协议书，共同发起设立“苏州聚隆启帆精密传动有限公司”，该公司注册资本为人民币 10,000万元，本公司以货币资金认缴出资5,100万，占该公司注册资本的 51％。2017年12月 29日，本公司完成了该公司的工商注册登记手续。截至2017年12月31日，聚隆启帆尚未经营， 本公司未对聚隆启帆出资。

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本报告书共 87 页第 69 页

（九）在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
子公司名称	主要 经营 地	注册 地	业务性 质	持股比例(%)		表决 权比 例(%)	取得方式
				直接	间接
宁国聚隆减速器有限公司 宁国聚隆精工机械有限公 司 宁国汇海环保科技有限公 司 安徽聚隆机器人减速器有 限公司 宁国聚隆轴业有限公司 宁国聚隆金属冲压有限公 司 上海聚禾圣模塑科技有限 公司 苏州聚隆启帆精密传动有 限公司	宁国 宁国 宁国 宁国 宁国 宁国 上海 苏州	宁国 宁国 宁国 宁国 宁国 宁国 上海 苏州	工业生 产 工业生 产 工业生 产 工业生 产 工业生 产 工业生 产 工业生 产	100.00 100.00 51.00 56.00 66.50 51.00 55.00 51.00		100.00 100.00 51.00 56.00 66.50 51.00 55.00 51.00	同一控制 企业合并 同一控制 企业合并 设立 设立 设立 设立 设立 设立

（2）重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

项目及子公司名称	本期数	上期数
A、少数股东的持股比例 宁国聚隆轴业有限公司 安徽聚隆机器人减速器有限公司 宁国聚隆金属冲压有限公司 上海聚禾圣模塑科技有限公司 B、少数股东的表决权比例 宁国聚隆轴业有限公司	33.50% 44.00% 49.00% 45.00% 33.50%	33.50% 49.00% 33.50%

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本报告书共 87 页第 70 页

项目及子公司名称	本期数	上期数
安徽聚隆机器人减速器有限公司 宁国聚隆金属冲压有限公司 上海聚禾圣模塑科技有限公司 C、当期归属于少数股东的损益 宁国聚隆轴业有限公司 安徽聚隆机器人减速器有限公司 宁国聚隆金属冲压有限公司 上海聚禾圣模塑科技有限公司 D、当期向少数股东支付的股利 宁国聚隆轴业有限公司 安徽聚隆机器人减速器有限公司 宁国聚隆金属冲压有限公司 上海聚禾圣模塑科技有限公司 E、期末累计少数股东权益 宁国聚隆轴业有限公司 安徽聚隆机器人减速器有限公司 宁国聚隆金属冲压有限公司 上海聚禾圣模塑科技有限公司	44.00% 49.00% 45.00% -118,835.94 -867,903.91 -194,895.00 -829,378.97 1,210,509.79 4,924,348.71 1,565,105.00 170,621.03	49.00% -10,654.27 -109,523.47 1,329,345.73 4,790,476.53

（3）重要非全资子公司的重要财务信息

A、本期数

A、本期数
项目	宁国聚隆轴 业有限公司	安徽聚隆机器人 减速器有限公司	宁国聚隆金属 冲压有限公司	上海聚禾圣模塑 科技有限公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入	1,576,440.99 2,892,417.25 4,468,858.24 877,350.95 877,350.95 2,481,835.07	4,855,018.77 7,989,607.27 12,844,626.04 469,550.63 228,828.34 698,378.97 17,998.29	2,920,865.45 1,540,326.54 4,461,191.99 1,061,934.19 1,061,934.19 3,530,130.49	5,550,962.87 496,958.43 6,047,921.30 1,890,985.68 1,890,985.68 1,232,984.23

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本报告书共 87 页第 71 页

项目	宁国聚隆轴 业有限公司	安徽聚隆机器人 减速器有限公司	宁国聚隆金属 冲压有限公司	上海聚禾圣模塑 科技有限公司
净利润 综合收益总额 经营活动现金流量	-376,688.91 -376,688.91 -254,311.04	-1,880,235.65 -1,880,235.65 -915,510.29	-400,742.20 -400,742.20 -1,579,140.84	-1,843,064.38 -1,843,064.38 -5,017,310.89

B、上期数	B、上期数	B、上期数
项目	宁国聚隆轴业有限公司	安徽聚隆机器人减速器有限公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量	1,913,755.25 2,279,331.94 4,193,087.19 224,890.99 224,890.99 4,399.44 -31,803.80 -31,803.80 -533,311.92	1,703,312.01 8,836,715.33 10,540,027.34 763,544.62 763,544.62 -223,517.28 -223,517.28 -991,862.44

（十）金融工具及其风险

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 1、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控， 以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风 险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，一般实行“1+6”或“2+6”模式，即给予整机 厂1个月或2个月信用期，信用期满后与整机厂以六个月期的承兑汇票方式结算。由于本集团 仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。合并资产负债表中应收账款

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本报告书共 87 页第 72 页

的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至2017年12月31日，本集团的应收账款 中应收账款前五名客户的款项占98.19%（2016年12月31日为98.98%）。

本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和 附注（七）6的披露。

2、 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。

本集团的目标是运用应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 于报告期末，本集团所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。

3、 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

因本集团无外币交易，故无外汇风险。

（2）利率风险

截至报告期末，本集团无银行借款余额及其他浮动利率金融工具，因此不存在利率风险。

（3）其他价格风险

本集团持有的可供出售金融资产属于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资。因此不存在可供出售金融资产的价格风险。

（十一）关联方关系及其交易

1、 本企业的实际控制人为自然人刘军、刘翔父子。截至报告日，刘军、刘翔父子合并 持有公司 47.31%的股权，对本公司的表决权比例为 47.31%。

2、 本公司的子公司

本公司的子公司情况详见附注（九）1。

• 3、 其他关联方

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本报告书共 87 页第 73 页

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系
上海华和模塑科技有限公司	子公司上海聚禾圣5%以上股东控股公司
上海通慧塑料厂	子公司上海聚禾圣5%以上股东控股公司

4、 关联方交易

（1） 关联方商品和劳务

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
上海华和模塑科技有限公司	采购商品	111,380.26

注：2017 年度，子公司上海聚禾圣模塑科技有限公司向上海华和模塑科技有限公司采 购商品 111,380.26 元（含税金额）。

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
上海通慧塑料厂	出售商品	1,442,591.54

注：2017 年度，子公司上海聚禾圣模塑科技有限公司向上海通慧塑料厂出售材料 1,442,591.54 元（含税金额）。

（2） 关联租赁

本集团作为承租人的情况如下：

本集团作为承租人的情况如下：
出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费
		本年数	上年同期数
上海华和模塑科技有限公司	房屋租赁

注：2017 年 12 月 1 日，子公司上海聚禾圣模塑科技有限公司（以下简称“上海聚禾圣”、 “ ” “ ” “ ” 乙方 ）与上海华和模塑科技有限公司（以下简称 上海华和 、 甲方 ）签订租赁合同，合 同约定：甲方同意将位于上海市浦东新区景雅路 109 号厂房出租给乙方用于办公、生产模具 之用，甲方按现状租给乙方，厂房建筑面积为 3800 平方米。租赁期限为 1 年，自 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，年租金 50 万元整。截至 2017 年 12 月 31 日，上海聚禾 圣已向上海华和预付租金 50 万元。

（3） 关联担保

本年度，本集团为关联方担保的情况如下：

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本报告书共 87 页第 74 页

担保方	被担保方	担保金 额	期末担 保余额	担保起始 日	担保到期 日	担保是否已 经履行完毕
安徽聚隆传动 科技有限公司	宁国聚隆减速 器有限公司	2,900万		2016年10 月18日	2017年10 月18日	是

（4） 关键管理人员报酬

（4） 关键管理人员报酬
项 目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	2,512,621.93	2,378,995.00

（十二）承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

（十三）资产负债表日后事项

1、 利润分配预案

2018 年 4 月 19 日，经本公司第三届董事会第三次会议决议，通过了 2017 年度利润分 配预案为：拟以 2017 年 12 月 31 日的公司总股本 20,000 万股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金股利 0.88 元人民币（含税）。本预案将经股东大会批准后实施。

2、 向关联方购买设备

2018 年 1 月 26 日经公司第三届董事会第二次（临时）会议通过：子公司上海聚禾圣模 塑科技有限公司于 2018 年 1 月 18 日与上海华和模塑科技有限公司在签订《设备购置合同》， 约定聚禾圣以人民币 7,712,095 元（含税金额）购买上海华和的机械设备。

上述资产经安徽东南资产评估事务所有限公司出具皖东评（2018）001 号评估报告，评 估价值为 7,712,095 元。

（十四）其他重要事项

1、 重大合同

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本报告书共 87 页第 75 页

2017 年 11 月 20 日，青岛海达源采购服务有限公司（以下简称“甲方”）与本公司签订 了对赌返利合同，合同约定：本公司供货给甲方“双动力减速器模块”自 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 1 月 1 日锁定供货量为 150 万台套。供货量的数量统计以对赌周期内甲方财务平台 显示的可开票数为统计口径。本公司应按照甲方采购订单的要求交货，货物到达甲方指定仓 库，甲方应及时录入财务平台，显示可开票数量后，本公司即可当月向甲方开具销售发票。 对赌周期内本公司供货量达到 150 万台套，本公司按照每台套 10 元（不含税价）返还给甲 方。本公司分别于 2017 年 11 月份返还 500 万元（不含税）、12 月份返还 1,000 万元（不含 税），从销售开票中折扣给甲方。对赌周期结束后，如供货量达不到 150 万台套，甲方同意 在 2018 年 1 月份采用加价采购方式返还公司 1,500 万元（不含税），即公司在 2018 年 1 月 份给甲方开具的发票中增加 1,500 万元（不含税）。甲方不得拒收发票，否则视为甲方违约， 甲方应向本公司支付违约金，每逾期一日按返利总额的千分之一向公司支付。

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已完成上述合同内容要求提供的 150 万台套双动力减 速器模块，并开具 1,500 万元（不含税）增值税红字发票。

2、 分部报告

（1） 经营分部基本情况

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的 每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营 分部的报酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A、减速器制造业务分部：主要业务为新型、高效节能洗衣机减速离合器及机器人减速 器、关键零部件的研发、生产、销售。主要包括母公司、聚隆减速器、聚隆精工、聚隆轴业、 聚隆冲压、聚隆机器人、聚隆启帆。

B、模具生产及销售业务分部：从事塑料模具领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、 技术服务，机械设备、五金产品、玩具、竹木制品、塑料制品的销售，模具的生产，从事货 物及技术的进出口业务。包括上海聚禾圣。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。 分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不 包括股利收入以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、应收股利、应付

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本报告书共 87 页第 76 页

利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资 产均由本集团统一管理。分部负债不包括借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债 均由本集团统一管理。

（2）经营分部的财务信息

项目	本期	本期	本期	本期	本期
	洗衣机及机器人 减速器制造业务 分部	模具生产及销 售业务分部	未分配	抵销	合计
对外营业收入 分部间交易收入 销售费用 利息收入 资产减值损失 折旧费 摊销费 利润总额（亏损） 资产总额 负债总额 长期股权投资以 外的其他非流动 资产增加额	475,786,148.55 240,930,528.29 20,041,074.92 8,786,228.52 2,661,572.17 7,272,867.66 273,394.89 104,134,879.11 1,514,622,410.53 306,207,793.95 50,303,132.78	1,232,984.23 504,196.87 1,024.73 91,711.08 2,154.47 471.15 -2,191,868.15 6,047,921.30 1,890,985.68 155,694.81	5,500,000.00	-240,930,528.29 -5,000,000.00	477,019,132.78 20,545,271.79 8,787,253.25 2,753,283.25 7,275,022.13 273,866.04 101,943,010.96 1,521,170,331.83 308,098,779.63 50,458,827.59

注：模具生产及销售业务分部为本期新增分部。

（3）对外交易收入信息

①每一产品和劳务的对外交易收入

项目	本年发生额	本年发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
洗衣机减速器 机器人减速器 其他业务	470,537,587.69 17,998.29 6,463,546.80	314,965,468.21 15,482.39 4,150,746.69	480,625,396.74 838,072.43	314,562,774.92 679,464.86
合计	477,019,132.78	319,131,697.29	481,463,469.17	315,242,239.78

②地理信息

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本报告书共 87 页第 77 页

公司业务及相关资产均在中国大陆地区。

③主要客户信息

本年及上年分别有 345,582,815.89 元、328,365,488.87 元的营业收入系来自于对单一客 户青岛海达源采购服务有限公司的收入。

（十五）母公司财务报表主要项目附注

1、 应收账款

（1）应收账款分类披露：

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合2：按账龄分析法 计提坏账准备的应收 账款 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款	160,356,496.53 160,356,496.53	100.00 100.00	8,026,379.29 8,026,379.29	5.01 5.01	152,330,117.24 152,330,117.24
合 计	160,356,496.53	100.00	8,026,379.29	5.01	152,330,117.24

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款

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本报告书共 87 页第 78 页

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额			坏账准备			账面价值
	金 额		比例 （%）	金 额	计提比例 （%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合2：按账龄分析法 计提坏账准备的应收 账款 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款	104,212,262.29 104,212,262.29		100.00 100.00	5,262,791.07 5,262,791.07	5.05 5.05		98,949,471.22 98,949,471.22
合 计	104,212,262.29		100.00	5,262,791.07	5.05		98,949,471.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄		期末余额
		账面余额		坏账准备		计提比例（%）
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年）		160,299,466.80 57,029.73		8,014,973.34 11,405.95		5.00 20.00
合 计		160,356,496.53		8,026,379.29		5.01

		期末余额
账龄
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	160,299,466.80	8,014,973.34	5.00
1年至2年（含2年）	57,029.73	11,405.95	20.00
合 计	160,356,496.53	8,026,379.29	5.01

账龄	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年） 2年至3年（含3年）	104,096,311.30 115,950.99	5,204,815.57 57,975.50	5.00 50.00
合 计	104,212,262.29	5,262,791.07	5.05

确定该组合的依据详见附注（五）9。

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,763,588.22 元，本期无收回或转回的坏账准备金额。

• （3）本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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本报告书共 87 页第 79 页

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 160,356,496.53 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 8,026,379.29 元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合1：有证据表明回收有 保障的其他应收款 组合2：按账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	2,810,097.20 952,978.37 3,763,075.57	74.68 25.32 100.00	518,809.50 518,809.50	54.44 13.79	2,810,097.20 434,168.87 3,244,266.07
合 计	3,763,075.57	100.00	518,809.50	13.79	3,244,266.07

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款

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本报告书共 87 页第 80 页

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比例 （%）
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合1：有证据表明回收 有保障的其他应收款 组合2：按账龄分析法计 提坏账准备的其他应收款 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	2,810,097.20 1,342,462.92 4,152,560.12	67.67 32.33 100.00	479,138.10 479,138.10	35.69 11.54	2,810,097.20 863,324.82 3,673,422.02
合 计	4,152,560.12	100.00	479,138.10	11.54	3,673,422.02

组合中，有证据表明回收有保障的其他应收款组合：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
3年以上	2,810,097.20
合 计	2,810,097.20

账龄	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
3年以上	2,810,097.20
合 计	2,810,097.20

确定该组合的依据详见附注（五）9。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年）	126,280.19 19,050.30	6,314.01 3,810.06	5.00 20.00

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本报告书共 87 页第 81 页

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
2年至3年（含3年） 3年以上	597,924.90 209,722.98	298,962.45 209,722.98	50.00 100.00
合 计	952,978.37	518,809.50	54.44

账龄	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上	290,572.54 633,924.90 160,281.98 257,683.50	14,528.63 126,784.98 80,140.99 257,683.50	5.00 20.00 50.00 100.00
合 计	1,342,462.92	479,138.10	35.69

确定该组合的依据详见附注（五）9。

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 39,671.40 元，本期无收回或转回的坏账准备金额。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
土地收购款及搬迁款 保证金及押金 备用金 其他 出售固定资产	2,810,097.20 114,600.00 588,328.17 250,050.20	2,810,097.20 139,500.00 787,870.95 292,641.97 122,450.00
合 计	3,763,075.57	4,152,560.12

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%)	坏账准备
宁国市国土资源 局	搬迁补助 款	2,810,097.20	3年以上	74.68

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本报告书共 87 页第 82 页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%)	坏账准备
办事处备用金 安徽省宁国众益 新型城镇化建设 有限公司 芜湖市骏发自动 焊接装备有限公 司 宁国市经济开发 区建设投资有限 公司	备用金 保证金 其他 其他	547,924.90 110,000.00 79,400.00 57,044.00	1年以内、 2-3年 1年以内、 2-3年、3 年以上 3年以上 3年以上	14.56 2.92 2.11 1.52	273,962.45 41,944.35 79,400.00 57,044.00
合计	--	3,604,466.10	--	95.79	452,350.80

（5）涉及政府补助的应收款项

的应收款项
政府补助项目名称	期末余额	账龄
搬迁补助款	2,810,097.20	3 年以上
	2,810,097.20

3、 长期股权投资

3、	长期股权投资	长期股权投资	长期股权投资
项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公 司投资	225,401,721.45		225,401,721.45	215,061,721.45		215,061,721.45
合计	225,401,721.45		225,401,721.45	215,061,721.45		215,061,721.45

对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额	备 注
宁国聚隆减速器 有限公司 宁国聚隆精工机 械有限公司	10,616,701.77 196,685,019.68			10,616,701.77 196,685,019.68

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本报告书共 87 页第 83 页

被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额	备 注
宁国聚隆轴业有 限公司 安徽聚隆机器人 减速器有限公司 宁国聚隆金属冲 压有限公司 上海聚禾圣模塑 科技有限公司	2,660,000.00 5,100,000.00	3,300,000.00 2,040,000.00 5,000,000.00		2,660,000.00 8,400,000.00 2,040,000.00 5,000,000.00			注 1 注 2 注 3
合计	215,061,721.45	10,340,000.00		225,401,721.45

注1：安徽聚隆机器人减速器有限公司：2016年8月，本公司与子公司安徽聚隆机器人减 速器有限公司少数股东王少佩达成增资协议，约定本公司与王少佩双方按照原出资比例对聚 隆机器人增资440.00万元，其中本公司以货币增资人民币224.40万元，王少佩以货币增资人 民币215.60万元。完成增资扩股后，聚隆机器人注册资本变更为1,440.00万元，其中：本公 司出资734.40万元，占51%，王少佩出资705.60万元，占49%。此次变更已于2016年9月23日 在宁国市市场监督管理局办理。

根据2017年7月31日聚隆机器人股东会决议及股权转让协议，同意王少佩将其持有的聚 隆机器人705.60万元股权中的120.60万元分别转让给本公司45.60万元，高清泉75万元。同时 聚隆机器人注册资本增加60万元，由本公司以货币资金认缴。此次变更后，聚隆机器人注册 资本变更为1,500万元，其中：本公司出资840万元，占56%，王少佩出资585万元，占39%， 高清泉出资75万元，占5%。此次变更已于2017年8月23日在宁国市市场监督管理局办理。

截至2017年12月31日，本公司对聚隆机器人累计投资840万元。

注2：宁国聚隆金属冲压有限公司：2016年12月28日，本公司与俞国民、王天成、马秋 国签署了出资协议，共同发起设立“宁国聚隆金属冲压有限公司”，该公司注册资本为人民币 400万元，本公司以货币资金认缴出资204万，占该公司注册资本的 51％。2017年2月9日， 本公司完成了该公司的工商注册登记手续。

截至2017年12月31日，本公司对聚隆冲压累计投资204万元。

注3：上海聚禾圣模塑科技有限公司：2017年，本公司与徐丹华共同发起设立设立“上海 聚禾圣模塑科技有限公司”，该公司注册资本为人民币1,800万元，本公司以货币资金认缴出 资990万，占该公司注册资本的55％。2017年8月22日，本公司完成了该公司的工商注册登记 手续。

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本报告书共 87 页第 84 页

截至2017年12月31日，本公司对聚禾圣累计投资500万元。

4、 营业收入和营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务 其他业务	468,958,049.87 1,569,283.50	346,898,723.92 410,154.68	478,804,350.38 2,659,170.01	365,663,754.56 1,764,837.49
合计	470,527,333.37	347,308,878.60	481,463,520.39	367,428,592.05

5、 投资收益

5、 投资收益
项目	本年发生额	上期发生额
理财收益	12,295,660.38	9,364,205.30
合计	12,295,660.38	9,364,205.30

（十六）补充资料

1、 非经常性损益

（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况 如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

项 目	本年发生额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,057,585.51
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国	4,514,599.02
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

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本报告书共 87 页第 85 页

项 目	本年发生额	说明
委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数 合 计	712,639.66 16,919,387.43 23,204,211.62 3,968,463.03 1,900.65 19,233,847.94	理财产 品投资 收益

（2）计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：

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本报告书共 87 页第 86 页

政府补助项目 本年发生额 先征后退增值税 3,105,039.77

不列入非经常性损益的理由：子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，自2016年5 月1日起，根据财政部、国家税务总局财税[2016]52号文“关于促进残疾人就业税收优惠政策 的通知”：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征 即退增值税的办法。2016年5月1日前执行财税[2007]92号文“关于促进残疾人就业税收优惠 政策的通知”：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额 即征即退增值税或减征营业税的办法。子公司宁国聚隆减速器有限公司每年都会收到增值税 返还，且与生产经营密切相关，故将收到的先征后退增值税不列为非经常性损益。

2、 净资产收益率及每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

报告期利润	加权平均 净资产 收益率(%)	每股收益	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.49 5.84	0.44 0.34	0.44 0.34

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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本报告书共 87 页第 87 页