SHANGHAI YCT ELECTRONICS GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2021

Oct 28, 2021

上海雅创电子集团股份有限公司

内部控制审核报告

2021年6月30日

录 E
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内部控制审核报告	$1 - 2$
关于上海雅创电子集团股份有限公司2021年6月30日 与财务报表相关的内部控制的评估报告	$3 - 19$
附表――上海雅创电子集团股份有限公司组织结构图	20

内部控制审核报告

安永华明 (2021) 专字第61278344 B10号 上海雅创电子集团股份有限公司

上海雅创电子集团股份有限公司董事会:

我们接受委托,审核了后附的上海雅创电子集团股份有限公司管理层编制 的《上海雅创电子集团股份有限公司关于2021年6月30日与财务报表相关的内部 控制的评估报告》("内部控制评估报告")中所述的上海雅创电子集团股份有 限公司及其子公司(统称"雅创集团")于2021年6月30日与财务报表相关的内部 控制的建立和执行情况。按照《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)建立 健全必要的内部控制系统并保持其执行的有效性、确保上述内部控制评估报告 真实、完整地反映雅创集团于2021年6月30日与财务报表相关的内部控制是上海 雅创电子集团股份有限公司管理层的责任,我们的责任是对上述内部控制评估 报告中所述的与财务报表相关的内部控制的执行情况发表意见。

我们的审核是依据中国注册会计师协会《内部控制审核指导意见》进行的。 在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评估雅创集团于2021年6月30日与 财务报表相关的内部控制建立和执行情况,以及我们认为必要的其他程序。我 们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

由于任何内部控制均具有固有限制,存在由于舞弊或错误而导致错报发生 但未被发现的可能性。此外,根据内部控制评估结果推测未来内部控制有效性 具有一定的风险,因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政 策、程序遵循程度的降低。

我们认为,于2021年6月30日雅创集团在上述内部控制评估报告中所述与 财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基 本规范》(财会「2008]7号)建立的与财务报表相关的内部控制。

本报告仅供上海雅创电子集团股份有限公司本次向深圳证券交易所及中国 证券监督管理委员会申请首次公开发行人民币普通股(A股)股票使用; 未经本所 书面同意,不得作其他用途使用。

内部控制审核报告(续)

安永华明 (2021) 专字第61278344_B10号 上海雅创电子集团股份有限公司

(本页无正文)

中国 北京

中国注册会计师: 施 瑾

2021年9月23日

上海雅创电子集团股份有限公司

• 关于上海雅创电子集团股份有限公司2021年6月30日与财务报表相关的内部控 制的评估报告
• 附表——上海雅创电子集团股份有限公司组织结构图

上海雅创电子集团股份有限公司 关于2021年6月30日与财务报表相关的内部控制的评估报告

$-\sqrt{2}$ 本公司基本情况

上海雅创电子集团股份有限公司("本公司")的前身是于 2008 年 1 月 14 日 成立的上海雅创电子零件有限公司("雅创有限"),是一家在中华人民共和 国上海市注册的有限责任公司。2019年8月26日,经上海工商管理局批准,本 公司整体变更为股份有限公司,并更名为上海雅创电子集团股份有限公司,换 发了统一社会信用代码为 913101206711142879 的营业执照, 注册资本为人民币 60,000,000 元。公司注册地址为上海市闵行区春光路 99 弄 62 号 2-3 楼及 402-405 室。本公司股权结构如下:

	2021年6月30日 余额	占比
	人民币元
谢力书	44, 880, 000. 00	74.80%
上海硕卿企业管理中心 (有限合伙)	5, 100, 000. 00	8.50%
深圳同创锦荣新三板投资企业 (有限合伙)	2, 500, 000. 00	4.17%
合肥同创安元二期股权投资 合伙企业(有限合伙)	2, 000, 000. 00	3.33%
深圳同创伟业新兴产业创业 投资基金(有限合伙)	2, 000, 000. 00	3.33%
吉林市华睿信产业投资基金 合伙企业(有限合伙)	2, 000, 000, 00	3.33%
谢力瑜	1,020,000.00	1.70%
舒清	500, 000. 00	0.84%
	60, 000, 000, 00	100.00%

本公司及子公司(统称"本集团")主要从事电子产品、机电设备、通讯设备(除 卫星电视广播地面接收设施)、仪器仪表、计算机软硬件(除计算机信息系统安 全专用产品)销售, 从事货物及技术的进出口业务, 软硬件产品开发与设计业务。

本集团的实际控制人为谢力书、黄绍莉夫妇。

二、 本公司内部控制评估的依据

本公司依据中华人民共和国财政部颁布的《企业内部控制基本规范》, 结合公司内部控制制度和评价办法, 对本公司于2021年6月30日与财务报 表相关的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

三、 内部控制的目标和基本原则

(一) 内部控制的目标

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、保障企业资产安全、 健全财务报告及相关信息的真实完整,提高经营效率和效果、促进企业 实现发展战略。

(二) 内部控制的基本原则

1、 全面性原则:

内部控制贯穿于公司决策、执行和监督全过程,覆盖公司及所属分子公 司的各种业务和事项。

重要性原则: $2₁$

内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。

制衡性原则: $3₁$

内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互 制约、相互监督、同时兼顾运营效率。

$4₁$ 适应性原则:

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时加以调整。

$5₁$ 成本效益原则:

内部控制应权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。

四、 本公司内部控制评估的内容

(一) 内部控制环境

内部控制环境是企业内部实施的基础,往往影响着企业内部控制在执行 和落实过程中整个经济目标的实现。控制环境包括治理职能和管理职能, 以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。控制 环境设定了公司的内部控制基调,影响员工对内部控制的认识和态度。

组织架构 $1₁$

$(1)$ 治理结构

本公司已按照《公司法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有关法 规的要求建立了股东大会、董事会、监事会以及经营团队, 形成了包括 运营、采购、销售及财务管理等完整有效的经营管理体制,主要制度为 《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议 事规则》等。各项制度明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职 责权限、任职条件、议事规则和工作程序,确保决策、执行和监督相互 分离, 形成制衡。

股东大会是本公司的最高权力机关,享有法律法规和公司章程规定的合 法权利,依法行使公司经营方针、投资计划、利润分配等重大事项的表 决权。

董事会是股东大会的执行机构,董事会对股东大会负责,依法行使企业 的经营决策权。根据本公司章程规定,本公司董事会由7名董事组成,其 中董事长1人。

监事会对股东大会负责,是本公司的内部监督机构,监督企业董事、总 经理和其他高级管理人员依法履行职责。根据本公司章程规定,本公司 监事会由3名监事组成,其中1人出任监事会主席,1名监事由职工代表担 任。

公司设总经理, 对董事会负责, 行使的职权主要有负责组织实施股东大 会、董事会决议事项,主持企业的日常生产经营管理工作等。

本公司组织结构图见附表——上海雅创电子集团股份有限公司组织结构 冬。

• $\equiv$ . 本公司内部控制评估的内容(续)
• (一) 内部控制环境(续)
• $1₁$ 组织架构(续)
• $(2)$ 内部职能机构

本公司在资产、人员、财务、业务、机构等方面完全独立于控股股东, 符合中国证监会关于上市公司与控股股东之间"五分开"的要求。

本公司具有独立的各类职能管理部门,制定了岗位职责并配备相应的人 员;在资产方面,独立经营管理公司,享有实质性的资产控制权和处置 权;在财务方面,本公司设立了独立运作的财务会计部门,独立执行内 部会计控制规范,独立地设置和控制公司的资金和账户。

本公司基本的内部职能机构包括总经办、研发中心、客服部、风控部、 业务部、财务部、行政部、市场企划部、人力资源部及内审部等。

本公司建立了授权和分配责任的制度, 各部门有既定的管理职责和权限, 部门之间建立了适当的职责分工及报告制度,部门内部也存在相应的职 责分工。以保证各项经营业务管理的授权、执行、记录及资产的维护与 保管分别由不同的部门或个人互相牵制地完成。本公司各级管理层均在 授权范围内行使相应职权,所有经办人员均在授权范围内办理经济业务。

本公司按照不兼容职务分离的原则,对接触、使用资产(特别是现金和 存货等易变现资产)和记录(包括会计记录和业务记录), 均有适当的 防护措施,未经授权,不相关人士不得接触和使用这些资产和记录。

$(3)$ 会计工作组织管理

本公司建立了会计管理体系,设立了专门的会计机构财务部,负责资金 管理、会计核算、成本管理、财务管理、风险管理、投融资管理、综合 分析等业务,并制定了相关财务管理制度。会计人员的工作岗位也根据 管理、考核情况定期轮换。

本公司财务负责人作为本公司的高级管理人员,直接领导本公司财务部 的工作,参与公司业务合同、融资、投资等在内的重大生产经营决策。 此外,财务负责人还行使审定公司内部财务管理制度、编制本公司财务 预算和决算、会计监督等职权。

• $\equiv$ . 本公司内部控制评估的内容(续)
• (一) 内部控制环境(续)
• $1₁$ 组织架构(续)
• $(4)$ 内部审计

本公司设置了专门的内部审计机构——审计部,制定了内部审计制度, 并配备了专职审计人员具体负责对本公司内部控制执行情况的监督、检 查,包括进行审计和评价,提出改进建议和处理意见,确保内部控制制 度的贯彻实施。审计部对董事会和审计委员会负责和报告,并接受其领 导。

$2₁$ 人力资源

• 本公司建立了员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升等劳动人事管理制度。 $(1)$ 并专门制定了薪酬管理、绩效考核以及招聘管理等一系列流程制度。
• $(2)$ 本公司确定选聘人员后, 依法签订劳动合同, 建立劳动用工关系; 己选 聘人员要进行试用和岗前培训,试用期满考核合格后,方可正式上岗。

$3₁$ 发展战略

加强战略管理,提高战略管理水平,是企业谋求长远发展的不懈追求。 公司董事会下设战略与发展委员会,负责公司发展战略的研究编制,战 略与发展委员会的提案提交董事会审查决定。董事会秘书办公室是公司 日常战略管理机构,负责战略决策的具体实施。本公司综合考虑宏观经 济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、 可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素,制定公司的发展战略和 目标。

(一) 内部控制环境(续)

$4₁$ 社会责任

履行社会责任是企业应尽的义务,本公司重视社会责任的履行,努力争 做"企业公民"。切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、 自身发展与社会发展相互协调,实现企业与员工、企业与社会、企业与 环境的健康、和谐发展。

环境保护及资源节约方面,本公司按照国家有关环境保护与资源节约的 规定,结合本企业实际情况,认真落实节能减排责任,积极开发和使用 节能产品,严格落实垃圾分类。

促进就业及员工权益方面,企业作为就业工作的载体,以宽广的胸怀接 纳各方人士,促进充分就业。实行公开招聘、公平竞争、公正录用,为 社会提供尽可能多的就业岗位。企业在录用员工时,保证劳动者依法享 有平等就业和自主择业的权利。本公司按照有关规定做好员工健康管理 工作, 定期为员工组织体检。企业积极履行社会公益方面的责任和义务, 关心帮助社会弱势群体,支持慈善事业。

$5₁$ 企业文化

本公司重视与加强文化建设,通过员工培训、内部文化活动等形式倡导 和宣扬企业文化,培育员工积极向上的价值观和社会责任感,在"积极 的工作作风,敢于担当的根性,正大光明理性思维的建设企业的核心力" 引领下实现企业的不断发展。

本公司树立了现代管理理念,积极强化风险意识。在实际工作中,董事、 监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导和垂范作用, 以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风, 带动影响整个团队, 共同营 造积极向上的企业文化环境, 为公司"成为电子行业细分市场的最有影 响力的合作伙伴"战略目标而努力。

(二) 风险评估

为加强公司风险管理,及时识别、系统分析经营活动中与实现公司策略、 目标及目的相关的风险,合理确定风险承受度和每项风险配对的舒缓计 划,明确了公司风险评估管理的组织机构及职责、风险评估频率、风险 评估流程(风险识别、风险评估、风险汇总及舒缓计划),以及风险评 估的报告及执行。

(三) 与财务报表相关的内部控制活动

本公司在改进和完善内部环境控制的同时,还对各项具体业务活动制订 管理制度,并实施相应的控制。本公司与财务报表相关的内部控制活动 主要包括: 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、费用报销、研 究与开发、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统、对外投资、关 联交易、筹资活动及反舞弊与举报制度等。

$1₁$ 资金活动

本公司制订了《营运资金管理制度》等制度规定, 对本公司的资金营运、 筹资和提供担保等活动进行严格规范的管理。本公司重视加强资金营运 全过程的管理,统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求,切 实做好资金在采购和销售等各业务环节的综合平衡,实现资金营运的良 性循环,提升资金营运效率。

本公司根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《结汇、售汇及付汇管 理规定》等相关法规, 制定了《外币兑换业务的管理办法》, 严格执行 国家外汇管理规定,认真准备并审核相关证明、及来源证明材料。对外 汇业务进行真实性审核,真实、准确、完整的提供相关信息资料。

为加强银行承兑汇票的管理,防范票据风险,增强资金流动性,合理节 约财务费用,根据《票据法》《支付结算办法》,《票据管理实施办法》 等有关票据法的规定,制定了《银行承兑汇票管理制度》。公司办理结 算业务,应考虑资金成本,优先收取现金、支票、银行承兑,谨慎收取 商业承兑。根据公司自身的资金状况及资金计划安排,询价后选择适合 的银行讲行贴现。

$2₁$ 采购业务

本公司制订了《采购管理制度》等制度规定,加强请购、审批、购买、 验收、付款等环节的风险管控,对本公司的采购业务进行严格规范的管 理。

• $\equiv$ . 本公司内部控制评估的内容(续)
• (三) 与财务报表相关的内部控制活动(续)
• $2₁$ 采购业务(续)
• 本公司要求采购业务尽量集中,避免多头采购或分散采购,以提高采购 $(1)$ 业务效率,降低采购成本。
• $(2)$ 本公司建立了采购申请机制,依据购买物资或接受劳务的类型,确定归 口管理部门, 明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程 序。
• 本公司建立了供应商评估和准入机制,根据市场情况和采购计划合理选 $(3)$ 择采购方式,建立采购物资定价机制,并根据确定的供应商、采购方式、 采购价格等情况签订采购合同,明确双方的权利和义务。
• $(4)$ 本公司建立了采购验收机制,采购到货后,由专门的验收部门和人员进 行验收: 对于验收过程中发现的异常情况, 必须查明原因并及时处理。
• $(5)$ 本公司加强了采购付款的管理,明确付款审核人的责任和权利,严格审 核采购合同、相关单据凭证、审批程序等内容,审核无误后按照合同规 定及时办理付款。

$3₁$ 资产管理

本公司制订了《存货管理制度》及《固定资产管理制度》等制度规定, 对本公司的资产进行严格规范的管理。

• 本公司采用较先进的存货管理技术和方法,规范存货管理流程,明确存 $(1)$ 货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求, 充分利用信息系统,强化会计、出入库等相关记录,确保存货管理全过 程的风险得到有效控制。
• $(2)$ 本公司要求根据各种存货采购间隔期和当前实际库存情况,综合考虑企 业经营计划、市场供求等因素, 与供应商签订采购合同, 约定存货到货 日期和数量, 尽量保证存货处于最佳库存状态。

• $(3)$ 本公司加强电子设备,运输工具等各类固定资产的维护、清查、处置管 理,重视固定资产的技术升级和更新改造,不断提升固定资产的使用效 能,确保固定资产处于良好运行状态。

• 本公司内部控制评估的内容(续) 三、

• (三) 与财务报表相关的内部控制活动(续)

$3₁$ 资产管理(续)

• $(4)$ 本公司规范固定资产抵押管理,确定固定资产抵押程序和审批权限等。
• $(5)$ 本公司加强对软件、专利等无形资产的管理,促进无形资产有效利用, 充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。

$4₁$ 销售业务

本公司制订了《销售管理制度》等规定办法,加强销售、发货、收款等 环节的管理,采取有效控制措施,规范销售行为,扩大市场份额,以确 保实现销售目标。

• $(1)$ 本公司根据市场需求状况,与客户进行业务洽谈和磋商,关注客户信用 状况、以往销售和回款状况等相关内容,合理确定定价机制和信用方式。 并签署订单, 明确双方的权利和义务。
• 本公司要求客服部门对客户所订的产品及时开真相关销售通知,物控和 $(2)$ 仓储部门严格按照销售发货单所列产品组织发货,确保货物的安全发运。
• 本公司完善了应收账款管理,明确销售、财会等部门的职责,并严格考 $(3)$ 核, 实行奖惩; 加强了应收账款固款的管理, 对超过借用期的应收账款 必须查明原因,明确责任。

$5₁$ 费用报销

本公司制订了《财务报销及付款管理制度》等制度规定,对费用报销进 行严格控制。

• 本公司费用支付实行分级授权管理,遵循统一核算、职权分明、归口管 $(1)$ 理、分级审批的原则。对不同的管理层次,授予不同的费用审批权限, 并相应地负有费用控制和管理的责任。公司总经理及财务总监对公司费 用支付执行情况总体负责。

• $(2)$ 根据分级和归口管理原则,具有费用审批权人员不得对自己工作范围的 费用进行自我审批,而必须将其交由具有费用审批权的上一级人员或者 特定领导进行审批。

• $\equiv$ . 本公司内部控制评估的内容(续)

• (三) 与财务报表相关的内部控制活动(续)
• $6₁$ 研究与开发

技术研发是企业发展的内部引擎与强大推力,本公司不断加大对研发的 投入,加强自主创新能力,增强企业的核心竞争力,有效控制研发风险, 实现发展战略。

本公司制定了《研发管理制度》,在综合分析外部宏观环境、行业与市 场发展动态的前提下,结合公司发展战略与自身在行业中所处的技术水 平,制定企业的研发战略,对技术与产品立项、开发、知识产权保护、 项目验收、推广与应用等流程行了明确的规定,以增强企业的自主创新 能力,提升企业的核心竞争力,推动企业的快速稳健、持续发展。

$7₁$ 财务报告

$(1)$ 会计系统

本公司按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律、法规 和规章制度的要求, 制定了适合本公司的财务会计和管理制度, 并明确 制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序, 以达到以下目的:

• (a) 合理地保证业务活动按照适当的授权进行;
• (b) 合理地保证交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间及时地 记录于恰当的账户,使财务报表的编制符合企业会计准则和相关要 求:
• (c) 合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权:
• (d) 合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
• 凭证与记录应用 $(2)$

本公司拥有凭证和记录系统,记录了本公司的交易和事项。

$(3)$ 计算机系统在会计核算中的应用

本公司采用易宝财务软件进行财务管理和会计核算,以提高会计信息的 准确性、及时性和完整性。本公司财务系统由信息中心进行系统维护。

• $\equiv$ . 本公司内部控制评估的内容(续)
• (三) 与财务报表相关的内部控制活动(续)
• $7₁$ 财务报告(续)
• $(4)$ 定期财务报告的编制
• (a) 本公司制订了《财务报告管理制度》,严格控制财务报告风险;
• 本公司编制财务报告时, 关注会计政策和会计估计; 对财务报告产 $(b)$ 生重大影响的交易和事项的处理,严格按照规定的权限和程序进行 审批:
• $(c)$ 本公司按照国家统一的会计准则规定,根据登记完整、核对无误的 会计账簿记录和其他有关资料编制财务财告,做到内容完整、数字 真实、计算准确: 本公司还编制合并财务报表, 明确合并财务报表 的合并范围和合并方法。如实反映本集团的财务状况、经营成果和 现金流量。
• 会计人员岗位责任制 $(5)$

本公司实行会计人员岗位责任制,并已聘用了足够的会计人员。本公司 财务部会计人员分工明确,能按照批准、执行和记录职能分开的内部控 制原则(如出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债务 债权账本的登记工作)设置岗位。

本公司财务部内部设立稽核制度, 对已记录的交易和事项及其计价均由 具体处理人员以外的独立人员进行核对或验证。如各种原始凭证、记账 凭证、会计报表等均有经办人以外的复核; 银行存款余额调节表、销售 收入确认的凭证及成本计算单等均有财务主管确认。

(三) 与财务报表相关的内部控制活动(续)

$8₁$ 预算管理

本公司建立了全面预算体系,制定了《预算管理制度》,明确各责任单 位在预算管理中的职责权限,对公司年度预算、季度与月度预算进行审 定后下达、滚动实施,并通过月度、季度、半年度关键经营指标分析、 绩效考核、年度决算对照检查,对公司运营绩效进行计划控制。

本公司在执行全面预算过程中,组织和协调了公司的经营活动,朝着公 司既定的经营目标,以推动公司发展战略的实现。

$9₁$ 合同管理

为规范合同双方当事人的经营行为,帮助企业维护自身合法权益、防控 法律风险,本公司制定了《合同管理制度》,对合同实行分级授权、统 一归口的管理方法,明确了合同调查、合同谈判、合同审批、合同签署、 合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等流程与 环节, 明确职责分工、健全考核与责任追究机制。

本公司采用合同上传系统的办法, 对立项申请单、价格审批单、合同会 签审批表进行了系统归档,由各业务部门在合同管理时发起付款申请, 财务部及时更新合同的付款进度,确保合同付款的准确性,降低合同履 约风险。

本公司定期对合同进行抽查,检查重大合同的履行进度情况,促进合同 有效履行,切实维护了公司的合法权益。报告期内,本公司在生产经营 管理活动中所签订的合同,均得到了较好履行或正在顺利履行中,未产 生重大争议。

$10_x$ 信息系统

本公司重视信息系统在内部控制中的作用,根据内部控制要求,结合组 织架构、业务范围等因素,制定了《信息系统管理制度》,制定信息系 统建设整体规划, 加大投入力度, 有序组织信息系统开发、运行与维护, 优化管理流程,防范经营风险,全面提升公司现代化管理水平。

(三) 与财务报表相关的内部控制活动(续)

$11₁$ 对外投资

本公司制定了《对外投资管理制度》,规范公司对外投资行为,提高投 资效益,合理、有效地使用资金,本制度规定了公司的对外投资原则、 决策程序、审批权限、工作程序、投资管理、投资后评价等内容,全面 管理投资风险。

关联交易 $12₁$

本公司制定了《关联交易管理办法》,规范关联交易行为,明确管理职 责和分工,维护公司股东和债权人的合法利益,保护中小投资者的合法 权益, 保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公 允的原则。公司在关联交易协议的订立、变更、终止及履行情况等事项 按照法律、行政法规和规范性文件或深交所的相关规则予以披露,并对 关联交易的定价依据予以充分披露。董事会秘书应负责该等信息披露事 项,并按照《上市规则》等法律法规的相关规定向深交所提交相关文件。

$13.$ 筹资活动

本公司为了规范筹资行为,降低资本成本,提高资金使用效率,根据国 家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》,特制定了《筹资管理制 度》,董秘办为公司筹资的日常事务归口管理部门,负责对债务性筹资 项目及权益性筹资项目进行协调与监督。财务部为银行授信业务的具体 执行及配合部门。

$14₁$ 反舞弊与举报制度

本公司为了防止舞弊,加强本公司治理和内部控制,降低公司风险,规 范经营行为, 维护公司和股东合法权益, 根据相关法律法规, 结合公司 实际情况, 制定了《反舞弊与举报制度》, 明确了反舞弊工作的宗旨, 规范公司所有员工的职业行为,严格遵守法律、法规和本制度,有效防 止损害公司及股东利益的行为发生。

(四) 信息与沟通

本公司通过建立信息沟通机制,制定《内部信息传递管理制度》,确保 信息的及时沟通,促进内部控制的有效运行。本公司建立了定期和不定 期的管理例会,使得各部门、各级人员之间交流公司经营管理领域中的 相关信息。

本公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等 进行信息的沟通和反馈, 通过市场调查、网络传媒等各种渠道, 获取外 部信息。

本公司重视对投资者关系的维护与发展,依法、及时、有效地向外界传 达本公司信息,增强本公司信息诱明度,构建了本公司与投资者沟通的 有效渠道。

(五) 内部监督

本公司不断完善公司法人治理结构,加强内部控制的执行监督,通过 《内部审计制度》的制定,明确内部审计机构和其他内部机构在内部监 督中的职责权限,规范内部监督的程序、方法和要求,确保监事会、独 立董事行使董事、高级管理人员的监督职权。

• $(1)$ 公司内部监督分为日常监督和专项监督,公司内部审计部在董事会审计 委员会直接领导下,依据法律法规和公司制度规章开展内部审计工作, 定期、不定期对公司整体、内部各单位及全资子公司的财务收支、生产 经营活动进行审计、核查,对公司及全资子公司内部控制的有效性进行 评价。公司监事会、独立董事履行对公司管理层的监督职责,对公司的 内部控制有效性进行独立评价,并提出改进意见。
• 公司制定内部控制缺陷的认定标准,将内部控制缺陷分为设计缺陷和运 $(2)$ 行缺陷,对监督过程中发现的内部控制缺陷,分析缺陷的性质和产生的 原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理 层报告,并就内部监督中发现的重大缺陷,追究相关责任单位或者责任 人的责任。

五、 本公司内部控制制度的自我评估

本公司已按照《公司法》等法律法规及规范性文件的规定,建立健全了 股东大会、董事会、监事会和经理层等组织结构,各组织机构能够按本 公司制定的议事规则或工作程序规范运作,能够保证本公司董事会、监 事会及经理层在授权范围内履行职责。

本公司设置了独立的财务部门与财务负责人,直接负责本公司的财务管 理工作: 设置了独立的内部审计机构, 制定了内部审计制度, 并配备专 职审计人员,确保内部控制制度的贯彻实施。另外,本公司建立了有效 的业务控制、稽核流程和体系,形成了相互制衡机制,以保证各部门、 各工作岗位均能在权限范围内行使职权,并做到每项业务活动有真实凭 证或记录可杳。

本公司已建立健全了与财务报表相关的内部控制, 包括: 本公司对包括 资金活动、供销、资产管理等在内的各项具体业务活动制订了相应的管 理制度并予以实施; 按照国家法律法规、规章制度制定了详实的会计工 作组织管理和会计核算制度,设置了专门的会计机构负责人,并严格规 定了财务负责人和会计人员的岗位责任; 制定了各项重要会计政策和会 计估计;引进了财务自动化系统,提高了会计信息的准确性、及时性和 完整性。

综上,本公司认为:本公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效, 能够适应本公司管理的要求和本公司发展的需要,能够保证本公司会计 资料的真实性、合法性、完整性,能够确保本公司所属财产物资的安全、 完整,能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格 式要求,真实、准确、完整、及时地报送及披露信息。本公司内部控制 制度自制定以来,各项制度得到了有效的实施。随着本公司不断发展的 需要,本公司的内控制度还将进一步健全和完善,并将在实际中得以有 效的执行和实施。

上海雅创电子集团股份有限公司 关于2021年6月30日与财务报表相关的内部控制的评估报告

(本页无正文)

法定代表人:

西海 会计机构负责人: 萍

2021年9月23日

-上海雅创电子集团股份有限公司组织结构图 附表-

$3 - 2 - 4 - 25$

会计同

14华人民共和国财政部

2020年11月10日 星期二

	从事证券 服务业务会计师事务所备系名	패
開学	会计后身化产化等	-社会信用代码 综-	执业证书编号	备案公告日期
	安永华明会计师事务所(特殊背通合伙)	91110000051421390A	11000243	2020-11-02
$\sim$	北京国富会计师事务所(特殊普通合伙)	91110108MA007YBQOG	11010274	$2020 - 11 - 02$
S	北京兴华会计师事务所(特殊背通合伙)	911101020855463270	11000010	2020-11-02
$\mathbf{r}$	毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)	91110000599649382G	11000241	2020-11-02
LC)	大华会计师事务所(特殊普通合伙)	91110108590676050Q	11010148	2020-11-02
6	大信会计师事务所(特殊普通合伙)	91110108590611484C	11010141	2020-11-02
$\overline{ }$	德勤华永会计师事务所(特殊背通合伙)	9131000005587870XB	31000012	2020-11-02
$\infty$	公证天业会计师事务所(特殊背通合伙)	91320200078269333C	32020028	2020-11-02
ö	广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)	914401010827260072	44010079	2020-11-02
$\overline{10}$	广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙)	91440101MA9UN3YT81	44010157	2020-11-02
$\overline{11}$	和信会计师事务所(特殊普通合伙)	913701000611889323	37010001	2020-11-02
12	华兴会计师事务所(特殊普通合伙)	91350100084343026U	35010001	2020-11-02
13	利安达会计师事务所(特殊普通合伙)	911101050805090096	11000154	$2020 - 11 - 02$
4	立信会计师事务所(特殊普通合伙)	91310101568093764U	31000006	$2020 - 1 - 02$
$\frac{15}{2}$	立信中联会计师事务所(特殊背通合伙)	911201160796417077	12010023	2020-11-02
16	鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)	91440300770329160G	47470029	2020-11-02
17	普华永道中天会计师事务所(将殊普通合伙)	913100000609134343	31000007	2020-11-02
$^{18}$	容诚会计师事务所(特殊普通合伙)	911101020854927874	11010032	$2020 - 11 - 02$
$\overline{a}$	瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)	9111010856949923XD	11010130	2020-11-02
20	上会会计师事务所(特殊普通合伙)	91310106086242261L	31000008	$2020 - 11 - 02$
$\overline{a}$	深圳堂堂会计师事务所(普通合伙)	91440300770332722R	47470034	2020-11-02
22	四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)	91510500083391472Y	51010003	$2020 - 11 - 02$
23	苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)	91320000085046285W	32000026	$2020 - 11 - 02$
$\mathbb{Z}$	唐山市新正会计师事务所(普通合伙)	911302035795687109	13020011	$2020 - 11 - 02$
25	天衡会计师事务所(特殊普通合伙)	913200000831585821	32000010	2020-11-02
26	天健会计师事务所(特殊普通合伙)	913300005793421213	33000001	2020-11-02

		27	天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)	911101080896649376	11000374	2020-11-02
厄		28	天职国际会计师事务所 (特殊普通合伙)	911101085923425568	11010150	2020-11-02
	返回主站	29	希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)	9161013607340169X2	61010047	2020-11-02
		5	信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)	91110101592354581W	11010136	$2020 - 11 - 02$
		$\overline{31}$	亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙)	911100000785632412	11010075	2020-11-02
		32	永拓会计师事务所(特殊普通合伙)	91110105085458861W	11000102	$2020 - 11 - 02$
		33	尤尼泰振青会计师事务所(特殊普通合伙	91370200MA3TCAB979	97020009	2020-11-02
		34	致同会计师事务所(特殊普通合伙)	91110105592343655N	11010156	2020-11-02
造目期		35	中汇会计师事务所(特殊普通合伙)	91330000087374063A	33000014	2020-11-02
$-11 - 02$		36	中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)	91110102089687909	11000162	2020-11-02
$-11 - 02$		37	中事华会计师事务所(特殊普通合伙)	911201166688390414	12010011	$2020 - 11 - 02$
$-11 - 02$		38	中宙亚太会计师事务所(特殊普通合伙)	91110108061301173Y	11010170	$2020 - 11 - 02$
$-11 - 02$		39 6	中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)	91420106081978608B	42010005	2020-11-02
$-11 - 02$			中天运会计师事务所(特殊普通合伙)	91110102089661664J	11000204	2020-11-02
$-11 - 02$			中喜会计师事务所(特殊普通合伙)	9111010108553078XF	11000168	$2020 - 11 - 02$
$-11 - 02$			中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)	9111010208376569XD	11010205	$2020 - 11 - 02$
$-11 - 02$			中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)	91110102082881146K	11000167	2020-11-02
$-11 - 02$			中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)	91110108089662085K	11000267	2020-11-02
$-11 - 02$			中准会计师事务所(特殊普通合伙)	911101080828899060	11000170	2020-11-02
$-11 - 02$			众华会计师事务所(特殊普通合伙)	91310114084119251J	31000003	$2020 - 11 - 02$
$-11 - 02$	ACTION AND INSTALLATION		注:本表信息根据会计师事务所首次备案材料生成,行政机关仅对备案材料完备性进行形式审核,会计师事务所对相 关信息的真实、准确、完整负责;为会计师事务所从事证券服务业务备案,不 代表对其执业能力的认可。 按照会计师事务所名称首字母排序, 排名不分先后。
$-11 - 02$ $-10-02$			已备案会计师事务所基本信息、注册会计师基本信息、近三年行政处罚信 息详见附件。

附件下载

从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息(截至2020年10月10日) .xls

发布日期: 2020年11月03日

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95 证书序号 G 0000000000 G	是证明持有人经财政 准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 《会计师事务所执业证书》 部门依法审批, 凭证。	应当向财 王 涂改. $\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的, 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发。 转让。 出借、 租、 4' 3	精神 发证机	ū PERSONARD PERSON 民共和国财政部制 п 中华
ala ala ala ala ala ala ala ala ala ala	所 爷 写 公计	(合伙) 安永华明会计师事务所(特殊普通 毛鞍宁 称: 首席合伙人: 会计师: 住 # 名	层 北京市东长安街1号东方广场安永大楼17 特殊的普通合伙企业 $\ddot{\vec{R}}$ 所: 彩 场 钡 营 组 经	E E E E E E E E E 10一二年七月二十七日 财会函 (2012) 35号 11000243 执业证书编号: 批准执业文号: 重量 批准执业