Shanghai STEP Electric Corporation — Audit Report / Information 2015

Oct 19, 2015

上海会通自动化科技发展有限公司 审计报告及财务报表

2013 年度至 2015 年度 6 月 30 日

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上海会通自动化科技发展有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 4-8 9-14 1-66

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信会师报字[2015]第 115295 号

审 计 报 告

上海会通自动化科技发展有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海会通自动化科技发展有限公司（以下简称 上海会通）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、 2015 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表、2013 年度、2014 年度、 2015 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海会通管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上海会通财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了上海会通 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度、 2014 年度、2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海 二〇一五年十月十八日

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审计报告 第 2 页

上海会通自动化科技发展有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	114,454,665.59	74,271,284.47	45,675,576.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
~~益的金融资产~~ 衍生金融资产
应收票据	（二）	26,912,554.03	27,337,579.19	71,755,270.05
应收账款	（三）	169,416,137.53	149,843,531.61	102,764,551.96
预付款项	（四）	44,507,850.15	22,077,163.34	38,200,638.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（五）	1,138,643.99	1,014,945.38	885,150.44
买入返售金融资产
存货	（六）	99,652,290.65	82,318,855.67	76,906,903.97
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	10,500,000.00	66,120,000.00	12,050,000.00
流动资产合计		466,582,141.94	422,983,359.66	348,238,090.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（八）	1,392,727.30	1,660,194.96	1,651,097.53
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（九）	1,132,966.67	1,298,766.67	1,630,366.67
开发支出
商誉	（十）	1,499,291.03	1,499,291.03	1,499,291.03
长期待摊费用	（十一）	234,279.00	286,341.00
递延所得税资产	（十二）	1,275,697.73	1,587,094.38	1,093,387.21
其他非流动资产
非流动资产合计		5,534,961.73	6,331,688.04	5,874,142.44
资产总计		472,117,103.67	429,315,047.70	354,112,233.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

上海会通自动化科技发展有限公司 合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（十三）	34,500,000.00	38,990,000.00	82,024,828.70
应付账款	（十四）	116,999,082.23	62,574,958.95	23,700,125.17
预收款项	（十五）	19,293,653.55	13,357,359.55	15,386,846.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十六）	721,819.24	1,604,096.95	944,145.59
应交税费	（十七）	33,278,766.07	23,224,470.49	19,501,664.29
应付利息	（十八）	196,095.45	508,884.90	395,602.78
应付股利	（十九）	29,000,000.00		10,000,000.00
其他应付款	（二十）	1,055,049.69	136,719.52	817,442.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十一）	92,185,300.00	77,903,800.00	44,796,200.00
其他流动负债
流动负债合计		327,229,766.23	218,300,290.36	197,566,855.75
非流动负债：
长期借款	（二十二）	39,796,200.00	65,877,700.00	85,353,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	（二十三）			352,947.09
递延所得税负债	（十二）		3,443,824.31	2,548,574.33
其他非流动负债
非流动负债合计		39,796,200.00	69,321,524.31	88,255,321.42
负债合计		367,025,966.23	287,621,814.67	285,822,177.17
所有者权益：
股本	（二十四）	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（二十五）	9,397,594.12	10,000,000.00	8,327,385.51
一般风险准备
未分配利润	（二十六）	75,693,543.32	111,693,233.03	39,962,670.57
归属于母公司所有者权益合计		105,091,137.44	141,693,233.03	68,290,056.08
少数股东权益
所有者权益合计		105,091,137.44	141,693,233.03	68,290,056.08
负债和所有者权益总计		472,117,103.67	429,315,047.70	354,112,233.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

上海会通自动化科技发展有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十二	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金		61,974,993.75	27,453,808.80	29,535,374.70
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		9,987,432.69	11,814,523.91	50,839,091.41
应收账款	（一）	111,772,296.70	97,632,241.40	80,861,619.93
预付款项		41,276,172.06	21,935,429.34	37,606,812.52
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	47,791,761.91	45,667,567.00	33,131,796.00
存货		58,879,645.76	50,197,060.05	40,335,953.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			66,120,000.00	6,050,000.00
流动资产合计		331,682,302.87	320,820,630.50	278,360,648.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	13,500,000.00	9,500,000.00	9,500,000.00
投资性房地产
固定资产		498,616.68	548,598.30	474,814.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		1,132,966.67	1,298,766.67	1,630,366.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		932,446.37	1,262,860.03	951,128.97
其他非流动资产
非流动资产合计		16,064,029.72	12,610,225.00	12,556,309.77
资产总计		347,746,332.59	333,430,855.50	290,916,958.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

上海会通自动化科技发展有限公司 资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十二	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
~~期损益的金融负债~~ 衍生金融负债
应付票据		16,000,000.00	29,990,000.00	77,197,785.12
应付账款		55,797,891.24	33,677,694.88	7,565,384.46
预收款项		14,150,446.98	11,444,168.23	13,366,522.97
应付职工薪酬				-
应交税费		23,254,361.48	16,701,496.10	14,242,485.98
应付利息		196,095.45	508,884.90	395,602.78
应付股利		29,000,000.00		10,000,000.00
其他应付款		21,959.69	52,753.66	49,049.72
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		92,185,300.00	77,903,800.00	39,796,200.00
其他流动负债
流动负债合计		230,606,054.84	170,278,797.77	162,613,031.03
非流动负债：
长期借款		39,796,200.00	54,077,700.00	77,903,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债			3,061,114.02	2,090,311.02
其他非流动负债
非流动负债合计		39,796,200.00	57,138,814.02	79,994,111.02
负债合计		270,402,254.84	227,417,611.79	242,607,142.05
所有者权益：
股本		20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		10,000,000.00	10,000,000.00	8,327,385.51
未分配利润		47,344,077.75	76,013,243.71	19,982,430.48
所有者权益合计		77,344,077.75	106,013,243.71	48,309,815.99
负债和所有者权益总计		347,746,332.59	333,430,855.50	290,916,958.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

上海会通自动化科技发展有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2015年1-6月	2014年度	2013年度
一、营业总收入
其中：营业收入	（二十七）	541,154,722.64	1,005,393,885.74	743,216,024.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本	（二十七）	457,532,488.95	847,226,714.88	632,419,124.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（二十八）	1,323,981.79	2,146,695.31	1,530,488.11
销售费用	（二十九）	17,066,383.52	24,967,034.98	21,968,685.95
管理费用	（三十）	10,686,180.93	20,696,679.79	13,927,270.81
财务费用	（三十一）	6,881,675.82	15,777,233.06	12,534,503.54
资产减值损失	（三十二）	-834,776.82	2,988,280.45	-488,402.41
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十三）	983,940.02	1,780,024.25	882,099.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		49,482,728.47	93,371,271.52	62,206,454.05
加：营业外收入	（三十四）	1,608,157.38	4,392,207.46	4,668,347.22
其中：非流动资产处置利得		125,776.46	25,653.66
减：营业外支出	（三十五）	31,783.41	9,604.20	63,527.23
其中：非流动资产处置损失		18,592.48	7,404.20	36.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		51,059,102.44	97,753,874.78	66,811,274.04
减：所得税费用	（三十六）	12,596,610.37	24,350,697.83	16,491,463.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		38,462,492.07	73,403,176.95	50,319,810.21
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现
归属于母公司所有者的净利润		38,064,897.95	73,403,176.95	50,319,810.21
少数股东损益		397,594.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		38,462,492.07	73,403,176.95	50,319,810.21
归属于母公司所有者的综合收益总额		38,064,897.95	73,403,176.95	50,319,810.21
归属于少数股东的综合收益总额		397,594.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.90	3.67	2.52
（二）稀释每股收益（元/股）		1.90	3.67	2.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

上海会通自动化科技发展有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十二	2015年1-6月	2014年度	2013年度
一、营业收入	（四）	389,280,239.57	751,757,733.97	629,350,190.95
减：营业成本	（四）	328,113,325.67	634,118,946.75	553,240,467.06
营业税金及附加		717,819.82	1,164,068.96	981,009.81
销售费用		15,099,700.16	21,698,467.10	19,264,368.64
管理费用		3,393,221.61	6,197,657.80	5,234,567.89
财务费用		6,844,939.15	14,562,205.81	11,804,701.44
资产减值损失		-909,240.31	2,245,321.80	1,962,992.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	17,508,257.36	1,379,016.72	778,518.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		53,528,730.83	73,150,082.47	37,640,602.05
加：营业外收入		1,407,500.00	4,014,474.68	2,864,868.62
其中：非流动资产处置利得			9,059.68
减：营业外支出		13,190.93
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		54,923,039.90	77,164,557.15	40,505,470.67
减：所得税费用		9,527,618.20	19,461,129.43	10,165,900.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		45,395,421.70	57,703,427.72	30,339,570.12
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		45,395,421.70	57,703,427.72	30,339,570.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		2.27	2.89	1.52
（二）稀释每股收益（元/股）		2.27	2.89	1.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

上海会通自动化科技发展有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2015 年1-6 月	2014 年度	2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		393,621,549.09	746,832,417.28	550,856,292.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（三十七）	2,044,459.54	4,728,289.75	9,584,128.76
经营活动现金流入小计		395,666,008.63	751,560,707.03	560,440,421.15
购买商品、接受劳务支付的现金		300,505,543.93	573,402,323.76	447,333,743.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		17,809,162.27	24,584,780.54	18,877,539.12
支付的各项税费		22,132,718.24	46,955,060.40	31,543,141.77
支付其他与经营活动有关的现金	（三十七）	11,039,149.09	19,842,802.06	22,411,845.87
经营活动现金流出小计		351,486,573.53	664,784,966.76	520,166,270.69
经营活动产生的现金流量净额		44,179,435.10	86,775,740.27	40,274,150.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		274,720,000.00	394,240,000.00	319,570,000.00
取得投资收益收到的现金		983,940.02	1,778,367.41	882,099.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		199,100.00	47,000.00	17,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			221,880.24
收到其他与投资活动有关的现金	（三十七）	1,000,000.00		20,426,020.17
投资活动现金流入小计		276,903,040.02	396,287,247.65	340,895,619.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		57,431.63	797,826.38	2,280,462.57
投资支付的现金		219,100,000.00	448,310,000.00	328,620,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		219,157,431.63	449,107,826.38	330,900,462.57
投资活动产生的现金流量净额		57,745,608.39	-52,820,578.73	9,995,156.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		3,000,000.00	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		77,903,800.00	59,077,700.00	77,903,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		80,903,800.00	59,077,700.00	77,903,800.00
偿还债务支付的现金		89,703,800.00	45,446,200.00	45,203,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		52,816,100.77	26,216,514.91	93,039,719.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（三十七）	4,000,000.00	-	-
筹资活动现金流出小计		146,519,900.77	71,662,714.91	138,243,519.79
筹资活动产生的现金流量净额		-65,616,100.77	-12,585,014.91	-60,339,719.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		36,308,942.72	21,370,146.63	-10,070,412.39
加：期初现金及现金等价物余额		53,245,722.87	31,875,576.24	41,945,988.63
六、期末现金及现金等价物余额		89,554,665.59	53,245,722.87	31,875,576.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

上海会通自动化科技发展有限公司

现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	250,468,111.18	546,880,592.73	400,438,792.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	1,873,148.13	4,371,721.92	6,145,784.63
经营活动现金流入小计	252,341,259.31	551,252,314.65	406,584,576.90
购买商品、接受劳务支付的现金	202,018,035.11	409,036,522.29	334,438,100.43
支付给职工以及为职工支付的现金	10,907,205.37	14,052,623.25	12,671,037.14
支付的各项税费	16,685,731.91	34,140,902.41	22,341,001.38
支付其他与经营活动有关的现金	9,527,824.75	25,961,294.05	47,358,612.70
经营活动现金流出小计	239,138,797.14	483,191,342.00	416,808,751.65
经营活动产生的现金流量净额	13,202,462.17	68,060,972.65	-10,224,174.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	220,420,000.00	354,240,000.00	300,570,000.00
取得投资收益收到的现金	17,508,257.36	1,379,016.72	778,518.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		23,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	237,928,257.36	355,642,016.72	301,348,518.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金	46,800.00	253,336.65	1,658,000.00
投资支付的现金	158,300,000.00	414,310,000.00	316,120,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	158,346,800.00	414,563,336.65	317,778,000.00
投资活动产生的现金流量净额	79,581,457.36	-58,921,319.93	-16,429,481.49
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	77,903,800.00	54,077,700.00	77,903,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	77,903,800.00	54,077,700.00	77,903,800.00
偿还债务支付的现金	77,903,800.00	39,796,200.00	45,203,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	52,637,172.98	24,728,280.22	31,256,957.69
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	130,540,972.98	64,524,480.22	76,460,757.69
筹资活动产生的现金流量净额	-52,637,172.98	-10,446,780.22	1,443,042.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	40,146,746.55	-1,307,127.50	-25,210,613.93
加：期初现金及现金等价物余额	15,428,247.20	16,735,374.70	41,945,988.63
六、期末现金及现金等价物余额	55,574,993.75	15,428,247.20	16,735,374.70

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

上海会通自动化科技发展有限公司 合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30
						归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公 积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先 ~~股~~	永续 ~~债~~	其他
一、上年年末余额	20,000,000.00								10,000,000.00		111,693,233.03		141,693,233.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	20,000,000.00								10,000,000.00		111,693,233.03		141,693,233.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 ~~列）~~									-602,405.88		-35,999,689.71	-	-36,602,095.59
（一）综合收益总额											38,064,897.95	397,594.12	38,462,492.07
（二）所有者投入和减少资本												-397,594.12	-397,594.12
1．股东投入的普通股													-
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3．股份支付计入所有者权益的金额													-
4．其他												-397,594.12	-397,594.12
（三）利润分配											-74,064,587.66		-74,064,587.66
1．提取盈余公积													-
2．提取一般风险准备													-
3．对所有者（或股东）的分配											-74,064,587.66		-74,064,587.66
4．其他
（四）所有者权益内部结转									-602,405.88				-602,405.88
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他									-602,405.88				-602,405.88
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	20,000,000.00								9,397,594.12		75,693,543.32		105,091,137.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

上海会通自动化科技发展有限公司 合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	20,000,000.00								8,327,385.51		39,962,670.57		68,290,056.08
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	20,000,000.00								8,327,385.51		39,962,670.57		68,290,056.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 ~~列）~~									1,672,614.49		71,730,562.46		73,403,176.95
（一）综合收益总额											73,403,176.95		73,403,176.95
（二）所有者投入和减少资本													-
1．股东投入的普通股													-
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3．股份支付计入所有者权益的金额													-
4．其他													-
（三）利润分配									1,672,614.49		-1,672,614.49		-
1．提取盈余公积									1,672,614.49		-1,672,614.49		-
2．提取一般风险准备													-
3．对所有者（或股东）的分配													-
4．其他													-
（四）所有者权益内部结转													-
1．资本公积转增资本（或股本）													-
2．盈余公积转增资本（或股本）													-
3．盈余公积弥补亏损													-
4．其他													-
（五）专项储备													-
1．本期提取													-
2．本期使用													-
（六）其他													-
四、本期期末余额	20,000,000.00								10,000,000.00		111,693,233.03		141,693,233.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

上海会通自动化科技发展有限公司 合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 ~~股~~	永续 ~~债~~	其 ~~他~~
一、上年年末余额	20,000,000.00								5,293,428.50		22,235,343.05		47,528,771.55
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	20,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	5,293,428.50		22,235,343.05		47,528,771.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 ~~列）~~									3,033,957.01		17,727,327.52		20,761,284.53
（一）综合收益总额											50,319,810.21		50,319,810.21
（二）所有者投入和减少资本													-
1．股东投入的普通股													-
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3．股份支付计入所有者权益的金额													-
4．其他													-
（三）利润分配									3,033,957.01		-32,592,482.69		-29,558,525.68
1．提取盈余公积									3,033,957.01		-3,033,957.01		-
2．提取一般风险准备													-
3．对所有者（或股东）的分配											-29,558,525.68		-29,558,525.68
4．其他													-
（四）所有者权益内部结转													-
1．资本公积转增资本（或股本）													-
2．盈余公积转增资本（或股本）													-
3．盈余公积弥补亏损													-
4．其他													-
（五）专项储备													-
1．本期提取													-
2．本期使用													-
（六）其他
四、本期期末余额	20,000,000.00								8,327,385.51		39,962,670.57		68,290,056.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

上海会通自动化科技发展有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						2015.6.30	2015.6.30
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	20,000,000.00								10,000,000.00	76,013,243.71	106,013,243.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他											-
二、本年年初余额	20,000,000.00								10,000,000.00	76,013,243.71	106,013,243.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										-28,669,165.96	-28,669,165.96
（一）综合收益总额										45,395,421.70	45,395,421.70
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-74,064,587.66	-74,064,587.66
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-74,064,587.66	-74,064,587.66
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	20,000,000.00								10,000,000.00	47,344,077.75	77,344,077.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

上海会通自动化科技发展有限公司 所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						2014.12.31	2014.12.31
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	20,000,000.00								8,327,385.51	19,982,430.48	48,309,815.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	20,000,000.00								8,327,385.51	19,982,430.48	48,309,815.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									1,672,614.49	56,030,813.23	57,703,427.72
（一）综合收益总额										57,703,427.72	57,703,427.72
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,672,614.49	-1,672,614.49
1．提取盈余公积									1,672,614.49	-1,672,614.49
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	20,000,000.00								10,000,000.00	76,013,243.71	106,013,243.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 13 页

上海会通自动化科技发展有限公司 所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						2013.12.31	2013.12.31
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	20,000,000.00								5,293,428.50	22,235,343.05	47,528,771.55
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	20,000,000.00								5,293,428.50	22,235,343.05	47,528,771.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									3,033,957.01	-2,252,912.57	781,044.44
（一）综合收益总额										30,339,570.12	30,339,570.12
（二）所有者投入和减少资本											-
1．股东投入的普通股											-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额											-
4．其他											-
（三）利润分配									3,033,957.01	-32,592,482.69	-29,558,525.68
1．提取盈余公积									3,033,957.01	-3,033,957.01	-
2．对所有者（或股东）的分配										-29,558,525.68	-29,558,525.68
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转											-
1．资本公积转增资本（或股本）											-
2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．其他											-
（五）专项储备											-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	20,000,000.00								8,327,385.51	19,982,430.48	48,309,815.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人

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报表 第 14 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

上海会通自动化科技发展有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

• 一

• ( ) 公司概况

上海会通自动化科技发展有限公司(以下简称“公司”）成立于 2006 年 6 月，系由苏崇德、 朱建宏等 10 人共同以货币资金投资设立，经上海市工商行政管理局崇明分局批准成立。公 司设立时的注册资本为 500 万元。

2012 年 9 月，公司股东会通过决议，同意将注册资本由 500 万元增加至 2,000 万元，其 中原股东苏崇德等 8 人以货币资金认缴新增注册资本 684.80 万元；新吸收的股东杨文辉等 12 人以货币资金认缴新增注册资本 815.20 万元。

经历次股权转让，截止 2015 年 6 月 30 日公司的股权结构如下：

单位：万元

			单位：万元
序号	股东名称	出资额	出资比例
1	苏崇德	440.00	22.00%
2	杨文辉	290.00	14.50%
3	余名珩	219.40	10.97%
4	曹建新	157.00	7.85%
5	王 平	148.80	7.44%
6	陈永刚	144.00	7.20%
7	陆丽珍	135.00	6.75%
8	陆爱国	100.00	5.00%
9	曹 云	93.00	4.65%
10	沈志锋	69.00	3.45%
11	陈 瑶	33.00	1.65%
12	李冯刚	33.00	1.65%
13	张远霞	33.00	1.65%
14	罗毅博	19.00	0.95%
15	顾新华	19.00	0.95%
16	沈 亢	19.00	0.95%
17	邱伟新	17.20	0.86%
18	陈爱芳	17.20	0.86%
19	金晨磊	13.40	0.67%
合 计		2,000.00	100.00%

公司现法定代表人为苏崇德，企业法人营业执照注册号为 310230000257954，注册

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财务报表附注第 1 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

地址为上海市崇明县新河镇新申路921 弄2 号（商务大楼）B 区230 室。 公司经营范围为：自动化仪器仪表、机电产品、高低压电器、电线电缆、显示设备 的销售，（自动化仪器仪表、计算机软硬件）领域内的技术开发、技术转让、技术咨 询和技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表业经公司董事会于 2015 年 9 月 XX 日批准报出

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2015 年 6 月 30 日止，公司合并财务报表范围内子公司如下：

	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
上海杰先自动化系统有限公司	是	是	是
上海松浩电器设备有限公司	否	否	是
深圳市入江机电设备有限公司	是	是	是
珠海市入江机电设备有限公司	是	是	是

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “ ” 七、在其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。

• ( 二 ) 持续经营

公司不存在自报告期期末起 12 个月导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日。

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上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 三 ) 营业周期

公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经 复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集 团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

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财务报表附注第 3 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终 控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基 础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净 损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

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资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

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财务报表附注第 6 页

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益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

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认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的 账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前 情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并 优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值 的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 九 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

• 单项金额重大的判断依据或金额标准：余额前五位。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 组合 1 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情 况分析法确定坏账准备计提的比例。 其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 组合 2 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如减值测试未发现 减值的，则不计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）		2
1－2年		30
2－3年		50
3年以上		60

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

	组合名称	其他应收款计提比例(%)
组合2		单独进行减值测试

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3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊减值的情况，故对 单项计提坏账准备的理由 该类应收款项进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

( 十 ) 存货

• 1 、 存货的分类 存货分类为：库存商品。

2 、 发出存货的计价方法

库存商品发出时按月加权平均计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数 量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

• 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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( 十一 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同 对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为 公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加 重大影响的，被投资单位为公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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财务报表附注第 11 页

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“六、（一）非同一控制下企业合并的会计处理方法”中披露的相关政策进 行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。

( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

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预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：	各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：	各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：	各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	5	5	5	19.00
办公设备及其他设备	5	5	5	19.00

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命	依据
软件使用权		5年	预计通常使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

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截止本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十四 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各

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资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比 例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十五 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。公司长期待摊费用主要系经营租赁方式租入的固定资产改良支出。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销

( 十六 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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3 、 辞退福利的会计处理方法

公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 十七 ) 收入

1 、 销售产品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 在货物出库并移交给客户，在客户收货后确认收入。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间。

( 十八 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助。

公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之 外的政府补助。

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对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或 与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。

2 、确认时点

对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计 量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十 ) 租赁

经营租赁会计处理

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当

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期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

( 二十一 ) 重要会计政策和会计估计的变更

• 1 、 本报告期内公司主要会计政策未发生变更。

• 2 、 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。

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四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
			税率（%）
税 种	计税依据	2015年	2014年度	2013年度
		1-6月
	按税法规定计算的销售货物和应税
	劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税		17	17	17
	扣除当期允许抵扣的进项税额后，
	差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	1、7	1、7	1、7
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	5	5	5
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15、25	15、25	15、25

注 1：公司子公司上海杰先自动化系统有限公司于 2011 年 12 月和 2014 年 10 月获 得高新技术企业认证，故根据企业所得税法及相关规定该子公司 2013 年度至 2015 年 6 月企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。

（二）本报告期内公司及附属子公司执行的企业所得税税率

				所得税税率
纳税主体名称
	2015	年1-6	月	2014年度	2013年度
上海会通自动化科技发展有限公司		25		25	25
上海杰先自动化系统有限公司		注1		15（注1）	15
上海松浩电器设备有限公司		25		25	25
深圳市入江机电设备有限公司		25		25	25
珠海市入江机电设备有限公司		25		25	25

注 1：公司 2014 年 4 月转让上海松浩电器设备有限公司。

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五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项 目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
现金	120,814.48	58,370.93	148,937.71
银行存款	89,433,851.11	53,187,351.94	31,726,638.53
其他货币资金	24,900,000.00	21,025,561.60	13,800,000.00
合 计	114,454,665.59	74,271,284.47	45,675,576.24

其中受到限制的货币资金明细如下：

项 目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
银行承兑汇票保证金	24,900,000.00	21,025,561.60	13,800,000.00

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票	据分类列示
项 目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
银行承兑汇票	26,912,554.03	27,087,579.19	71,575,270.05
商业承兑汇票		250,000.00	180,000.00
合 计	26,912,554.03	27,337,579.19	71,755,270.05

2 、 报告期各期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额如下：

2、 报告期各	期末公司已背书且在资	产负债表日尚未到期的应	收票据金额如下：
项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
银行承兑汇票	155,790,433.25	98,164,637.50	103,217,977.35

3 、 截止 2015 年 6 月 30 日公司已经背书给其他方但尚未到期的前五位票据余额

明细如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额
福建省石狮市通达电器有限公司	2015.04.10	2015.10.10	10,000,000.00
福建省石狮市通达电器有限公司	2015.04.10	2015.10.10	7,133,124.30
福建省石狮市通达电器有限公司	2015.04.10	2015.10.10	6,000,000.00
福建省石狮市通达电器有限公司	2015.02.12	2015.08.12	5,000,000.00
福建省石狮市通达电器有限公司	2015.02.12	2015.08.12	4,110,730.00
合计			32,243,854.30

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2015.6.30					2014.12.31					2013.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值				计提比例	账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额
				（%）					（%）					例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
	174,587,801.81	98.39	5,171,664.28	2.96	169,416,137.53	156,262,387.12	98.46	6,418,855.51	4.11	149,843,531.61	107,223,808.32	98.24	4,459,256.36	4.16	102,764,551.96
组合1
单项金额不重大但单独计提坏账	2,860,702.40	1.61	2,860,702.40	100.00	-	2,448,288.00	1.54	2,448,288.00	100.00	-	1,925,386.00	1.76	1,925,386.00	100.00	-
准备的应收账款
	177,448,504.21	100.00	8,032,366.68	4.53	169,416,137.53	158,710,675.12	100.00	8,867,143.51	5.59	149,843,531.61	109,149,194.32	100.00	6,384,642.36	5.85	102,764,551.96
合计

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财务报表附注第 22 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2015.6.30		2014.12.31		2013.12.31
	账龄
		应收账款	坏账准备	应收账款	坏账准备	应收账款	坏账准备
1	年以内	170,250,934.06	3,405,018.67	146,393,306.06	2,927,866.12	100,612,406.76	2,012,248.14
1	至2年	2,514,763.24	754,428.98	7,649,674.70	2,294,902.41	4,720,262.06	1,416,078.62
2	至3年	810,460.78	405,230.39	1,355,568.36	677,784.18	1,037,541.00	518,770.50
3	年以上	1,011,643.73	606,986.24	863,838.00	518,302.80	853,598.50	512,159.10
	合计	174,587,801.81	5,171,664.28	156,262,387.12	6,418,855.51	107,223,808.32	4,459,256.36

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财务报表附注第 23 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

2 、 本报告期计提坏账准备的情况

2、	本报	告期计提坏账准	备的情况
2015	年1-6	月	2014	年度	2013	年度
		-834,776.82		2,988,280.45			-488,402.41

3 、 本报告期实际核销的应收账款情况

3、	本报	告期	实际核销的	应收账款情	况
2015	年1-6	月		2014	年度		2013	年度
			-			475,495.50			-

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2015 年 6 月 30 日

2015 年6 月30 日
	期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)
北京精雕科技集团有限公司	5,483,781.00	3.09
深圳市炫硕光电科技有限公司	4,662,792.89	2.63
深圳大宇精雕科技有限公司	4,283,490.57	2.41
上海浩祯自动化技术有限公司	4,235,167.43	2.39
深圳市策维科技有限公司	3,299,215.00	1.86
合 计	21,964,446.89	12.38

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31 日
	期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)
廊坊精雕数控机床制造有限公司	10,470,536.00	6.60
东莞凯格精密机械有限公司	5,113,200.00	3.22
深圳市策维科技有限公司	4,107,020.00	2.59
深圳大宇精雕科技有限公司	3,702,673.26	2.33
宁波海迈克动力科技有限公司	3,203,951.62	2.02
合计	26,597,380.88	16.76

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财务报表附注第 24 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
	期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)
北京精雕科技集团有限公司	4,367,432.00	4.00
深圳市赢合科技股份有限公司	3,930,467.00	3.60
山东法因数控机械股份有限公司	2,937,920.00	2.69
上海浩祯自动化技术有限公司	2,858,000.02	2.62
深圳市策维科技有限公司	2,560,701.00	2.35
合 计	16,654,520.02	15.26

• 5 、报告期内应收账款余额中应收持公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东 单位款项详见“附注十、（五）”。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、	预付款项按账	龄列示
		2015.6.30		2014.12.31		2013.12.31
	账 龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	44,470,515.15	99.92	22,042,963.34	99.85	38,041,506.15	99.58
1	至2 年	27,325.00	0.06	24,190.00	0.11	149,122.00	0.39
2	至3 年	-	-	-	-	10,010.00	0.03
3	年以上	10,010.00	0.02	10,010.00	0.05	-	-
	合计	44,507,850.15	100.00	22,077,163.34	100.00	38,200,638.15	100.00

2 、 报告期内各期末余额前五名的预付款项明细如下：

2015 年 6 月 30 日

2015 年6 月30 日
预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例
松下电器机电（中国）有限公司	38,332,779.33	86.13
上海纳博特斯克传动设备有限公司	2,113,697.00	4.75
深圳精锐科技有限公司	2,069,859.49	4.65
纽卡特行星减速机（沈阳）有限公司	919,094.35	2.07
哈默纳科(上海)商贸有限公司	253,280.00	0.57
合计	43,688,710.17	98.16

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财务报表附注第 25 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31 日
预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例
松下电器机电（中国）有限公司	18,621,145.54	84.35
上海电气机床成套工程有限公司	2,037,127.50	9.23
上海网智商贸有限公司	260,000.00	1.18
石家庄高新区莱德复合材料设备有限公司	150,000.00	0.68
重庆精贯机械有限公司	94,300.00	0.43
合计	21,162,573.04	95.86

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例
松下电器机电（中国）有限公司	34,820,209.26	91.15
黄石经纬纺织机械有限公司	1,410,000.00	3.69
日本电产新宝(浙江)有限公司	764,071.06	2.00
上海儒竞电子科技有限公司	200,000.00	0.52
上海宝业机电科技有限公司	123,257.00	0.32
合计	37,317,537.32	97.69

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财务报表附注第 26 页

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( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按账龄披露

	1、 其	他应收款按账龄披露
		2015.6.30			2014.12.31			2013.12.31
	账龄
		其他应收账款	坏账准备		其他应收账款	坏账准备		其他应收账款	坏账准备
1	年以内	563,419.99		-	439,881.38			336,321.00	1,154.56
1	至2年	150,000.00		-	150,000.00			218,702.00
2	至3年	110,325.00		-	182,992.00			94,010.00
3	年以上	314,899.00		-	242,072.00			237,272.00
	合计	1,138,643.99		-	1,014,945.38		-	886,305.00	1,154.56

2 、 其他应收款分类披露

			2015.6.30					2014.12.31					2013.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值				计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额			金额	比例（%）	金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）					例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
组合2	1,138,643.99	100.00			1,138,643.99	1,014,945.38	100.00			1,014,945.38	885150.44	99.87			885,150.44
单项金额不重大但单独计提坏账					-					-	1,154.56	0.13	1,154.56	100
准备的其他应收款
合计	1,138,643.99	100.00	-	-	1,138,643.99	1,014,945.38	100.00	-	-	1,014,945.38	886,305.00	100.00	1,154.56	0.13	885,150.44

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财务报表附注第 27 页

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3 、 报告期按欠款方归集的年末余额大额其他应收款明细情况：

2015 年 6 月 30 日

					占其他应收期末余额合计
	单位名称	款项性质	期末余额	账龄
					数的比例(%)
				1年以内至
公司员工		暂借款	382,165.00		33.56
				2-3年
				1年以内和
房租等押金		押金	352,322.34		30.94
				3年以上
公司员工		备用金	109,400.00	1年以内	9.61
	合 计		843,887.34		74.11

2014 年 12 月 31 日

					占其他应收期末余额合计
	单位名称	款项性质	期末余额	账龄
					数的比例(%)
				1年以内至
公司员工		暂借款	382,165.00		37.65
				2-3年
				2-3年至3
房租等押金		押金	349,322.34		34.42
				年以上
公司员工		备用金	104,400.00	1年以内	10.29
	合计		835,887.34		82.36

2013 年 12 月 31 日

					占其他应收期末余额合计
	单位名称	款项性质	期末余额	账龄
					数的比例(%)
				1年以内至
公司员工		暂借款	302,165.00		34.09
				1~2年
				1-2年至3
房租等押金		押金	304,509.00		34.35
				年以上
	合 计		606,674.00		68.44

4 、报告期各期末其他应收账款余额中无应收关联单位款项。

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财务报表附注第 28 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1	、 存货	分类
			2015.6.30			2014.12.31			2013.12.31
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品		99,652,290.65			82,318,855.67			76,906,903.97

（七） 其他流动资产

	项	目	2015.6.30		2014.12.31		2013.12.31
理财产品				10,500,000.00		66,120,000.00		12,050,000.00

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财务报表附注第 29 页

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( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项 目	运输设备	办公及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2012.12.31	1,028,785.72	649,007.90	1,677,793.62
（2）本期增加金额	3,735,777.67	1,246,577.55	4,982,355.22
—购置	578,667.67	43,794.90	622,462.57
—非同一控制下企业合并增加	3,157,110.00	1,202,782.65	4,359,892.65
（3）本期减少金额	172,000.00		172,000.00
—处置或报废	172,000.00		172,000.00
（4）2013.12.31	4,592,563.39	1,895,585.45	6,488,148.84
2．累计折旧
（1）2012.12.31	560,175.79	456,882.21	1,017,058.00
（2）本期增加金额	2,901,133.90	1,073,659.41	3,974,793.31
—计提	233,705.20	109,171.34	342,876.54
—非同一控制下企业合并增加	2,667,428.70	964,488.07	3,631,916.77
（3）本期减少金额	154,800.00	-	154,800.00
—处置或报废	154,800.00		154,800.00
（5）2013.12.31	3,306,509.69	1,530,541.62	4,837,051.31
3．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31			-
4．账面价值			-
（1）2013.12.31	1,286,053.70	365,043.83	1,651,097.53
（2）2012.12.31	468,609.93	192,125.69	660,735.62

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财务报表附注第 30 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

项 目	运输设备	办公及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2013.12.31	4,592,563.39	1,895,585.45	6,488,148.84
（2）本期增加金额	359,100.25	135,026.13	494,126.38
—购置	359,100.25	135,026.13	494,126.38
（3）本期减少金额	417,600.00	235,210.20	652,810.20
—处置或报废	417,600.00	91,389.59	508,989.59
—处置子公司减少		143,820.61	143,820.61
（4）2014.12.31	4,534,063.64	1,795,401.38	6,329,465.02
2．累计折旧
（1）2013.12.31	3,306,509.69	1,530,541.62	4,837,051.31
（2）本期增加金额	326,336.58	123,216.82	449,553.40
—计提	326,336.58	123,216.82	449,553.40
（3）本期减少金额	396,719.68	220,614.97	617,334.65
—处置或报废	396,719.68	83,985.39	480,705.07
—处置子公司减少		136,629.58	136,629.58
（5）2014.12.31	3,236,126.59	1,433,143.47	4,669,270.06
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31	1,297,937.05	362,257.91	1,660,194.96
（2）2013.12.31	1,286,053.70	365,043.83	1,651,097.53

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财务报表附注第 31 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

项 目	运输设备	办公及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2014.12.31	4,534,063.64	1,795,401.38	6,329,465.02
（2）本期增加金额	40,000.00	10,631.63	50,631.63
—购置	40,000.00	10,631.63	50,631.63
（3）本期减少金额	1,388,801.00	172,874.60	1,561,675.60
—处置或报废	1,388,801.00	172,874.60	1,561,675.60
（4）2015.6.30	3,185,262.64	1,633,158.41	4,818,421.05
2．累计折旧
（1）2014.12.31	3,236,126.59	1,433,143.47	4,669,270.06
（2）本期增加金额	140,263.66	89,803.10	230,066.76
—计提	140,263.66	89,803.10	230,066.76
（3）本期减少金额	1,319,360.95	154,282.12	1,473,643.07
—处置或报废	1,319,360.95	154,282.12	1,473,643.07
（5）2015.6.30	2,057,029.30	1,368,664.45	3,425,693.75
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30
4．账面价值
（1）2015.6.30	1,128,233.34	264,493.96	1,392,727.30
（2）2014.12.31	1,297,937.05	362,257.91	1,660,194.96

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财务报表附注第 32 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 九 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	软件使用权
1．账面原值
（1）2012.12.31		347,775.00
（2）本期增加金额		1,696,000.00
—购置		1,658,000.00
—非同一控制下企业合并增加		38,000.00
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31		2,043,775.00
2．累计摊销
（1）2012.12.31		332,348.34
（2）本期增加金额		81,059.99
—计提		43,059.99
—非同一控制下企业合并增加		38,000.00
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31		413,408.33
3．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31		1,630,366.67
（2）2012.12.31		15,426.66
项目	软件使用权
1．账面原值
（1）2013.12.31		2,043,775.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置子公司减少

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财务报表附注第 33 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

（4）2014.12.31			2,043,775.00
2．累计摊销
（1）2013.12.31			413,408.33
（2）本期增加金额			331,600.00
—计提			331,600.00
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31			745,008.33
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31			1,298,766.67
（2）2013.12.31			1,630,366.67
	项目	软件使用权
1．账面原值
（1）2014.12.31			2,043,775.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30			2,043,775.00
2．累计摊销
（1）2014.12.31			745,008.33
（2）本期增加金额			165,800.00
—计提			165,800.00
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30			910,808.33
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额

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财务报表附注第 34 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

（4）2015.6.30 4．账面价值 1,132,966.67 （1）2015.6.30 1,298,766.67 （2）2014.12.31

( 十 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
		本期增加	本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	2012.12.31			2013.12.31
		企业合并形成的	处置
上海杰先自动化系统有限公司		667,184.90		667,184.90
珠海市入江机电设备有限公司		832,106.13		832,106.13
合计		1,499,291.03		1,499,291.03
		本期增加	本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	2013.12.31			2014.12.31
		企业合并形成的	处置
上海杰先自动化系统有限公司	667,184.90			667,184.90
珠海市入江机电设备有限公司	832,106.13			832,106.13
合计	1,499,291.03			1,499,291.03
		本期增加	本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	2014.12.31			2015.6.30
		企业合并形成的	处置
上海杰先自动化系统有限公司	667,184.90			667,184.90
珠海市入江机电设备有限公司	832,106.13			832,106.13
合计	1,499,291.03			1,499,291.03

• 2 、 2013 年 2 月公司出资 100 万元收购珠海市入江机电设备有限公司 100% 的股 权，并将该公司纳入合并报表范围。由于上述企业合并属于非同一控制下企业 合并，故公司将支付的合并成本大于该公司可辨认净资产公允价值份额的部分 确认为商誉；

• 3 、 2013 年 5 月公司出资 700 万元收购上海杰先自动化系统有限公司 100% 的股 权，并将该公司纳入合并报表范围。由于上述企业合并属于非同一控制下企业 合并，故公司将支付的合并成本大于该公司可辨认净资产公允价值份额的部分 确认为商誉。

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财务报表附注第 35 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 十一 ) 长期待摊费用

(十一) 长期待	摊费用
项目	2012.12.31	本期增加金额	企业合并增加	本期摊销金额	2013.12.31
租入固定资产			104,220.00	104,220.00	-
改良支出
项目	2013.12.31	本期增加金额	企业合并增加	本期摊销金额	2014.12.31
租入固定资产		303,700.00		17,359.00	286,341.00
改良支出
项目	2014.12.31	本期增加金额	企业合并增加	本期摊销金额	2015.6.30
租入固定资产	286,341.00			52,062.00	234,279.00
改良支出

( 十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 递延所得税资产

1、	递延所得税	资产
项	目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
资产减值准备		1,275,697.73	1,587,094.38	1,093,387.21

2 、 递延所得税负债

2、 递延所得税负债
项 目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
按照税法规定不应计入当期应		3,443,824.31	2,548,574.33
纳税所得额的收入和成本

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财务报表附注第 36 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 十三 ) 应付票据

(十三)应付票据
种类	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
银行承兑汇票	34,500,000.00	38,990,000.00	82,024,828.70

( 十四 ) 应付账款

(十四**) **	应付账款
	账 龄	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
1年以内		116,942,105.22	62,517,981.94	18,876,560.40
1-2年		2,103.80	2,103.80	21,727.00
2-3年		150.00	150.00	3,945.25
3年以上		54,723.21	54,723.21	4,797,892.52
	合 计	116,999,082.23	62,574,958.95	23,700,125.17

注：报告期内应付账款余额中应付持公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东 单位款项详见“附注十、（五）”。

( 十五 ) 预收款项

(十五**) **	预收款项
	账 龄	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
1年以内		18,886,931.58	12,738,152.05	14,912,536.51
1-2年		342,794.37	556,036.30	104,201.20
2-3年		49,727.60	47,501.20	110,719.00
3年以上		14,200.00	15,670.00	259,390.00
	合 计	19,293,653.55	13,357,359.55	15,386,846.71

注：报告期内预收款项余额中应付持公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东 单位款项详见“附注十、（五）”。

( 十六 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应	付职工薪酬列	示
项目	2012.12.31	企业合并增加	本期增加	本期减少	2013.12.31
短期薪酬		652,249.01	17,372,957.16	17,081,060.58	944,145.59
离职后福利-设定 提存计划			1,759,354.54	1,759,354.54
辞退福利			36,800.00	36,800.00
合计		652,249.01	19,169,111.70	18,877,215.12	944,145.59

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财务报表附注第 37 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

项目	2013.12.31	企业合并增加	本期增加	本期减少	2014.12.31
短期薪酬	944,145.59		22,661,829.36	22,001,878.00	1,604,096.95
离职后福利-设定 提存计划			2,158,514.14	2,158,514.14
辞退福利			354,070.40	354,070.40
合计	944,145.59		25,174,413.90	24,514,462.54	1,604,096.95
项目	2014.12.31	企业合并增加	本期增加	本期减少	2015.6.30
短期薪酬	1,604,096.95		15,659,700.48	16,541,978.19	721,819.24
离职后福利-设定 提存计划			1,207,884.08	1,207,884.08
辞退福利			59,300.00	59,300.00
合计	1,604,096.95		16,926,884.56	17,809,162.27	721,819.24

2 、 短期薪酬列示

项目	2012.12.31		企业合并增加	本期增加	本期减少	2013.12.31
（1）工资、奖金、			627,303.50	15,456,838.59	15,180,655.09	903,487.00
津贴和补贴
（2）职工福利费				314,669.94	314,669.94
（3）社会保险费				919,954.94	919,954.94
其中：医疗保险费				812,262.55	812,262.55
工伤保险费				43,796.56	43,796.56
生育保险费				63,895.83	63,895.83
（4）住房公积金				590,416.28	590,416.28
（5）工会经费和职			24,945.51	85,537.08	69,824.00	40,658.59
工教育经费
残疾人保障金及欠				5,540.33	5,540.33
薪保障金
合计		-	652,249.01	17,372,957.16	17,081,060.58	944,145.59

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财务报表附注第 38 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

项目	2013.12.31	企业合并增加	本期增加	本期减少	2014.12.31
（1）工资、奖金、	903,487.00		20,080,058.13	19,519,486.13	1,464,059.00
津贴和补贴
（2）职工福利费			511,525.58	511,525.58
（3）社会保险费			1,155,042.07	1,155,042.07
其中：医疗保险费			1,003,664.51	1,003,664.51
工伤保险费			57,022.29	57,022.29
生育保险费			94,355.27	94,355.27
（4）住房公积金			716,246.00	716,246.00
（5）工会经费和职	40,658.59		144,946.56	45,567.20	140,037.95
工教育经费
残疾人保障金及欠			54,011.02	54,011.02
薪保障金
合计	944,145.59		22,661,829.36	22,001,878.00	1,604,096.95
项目	2014.12.31	企业合并增加	本期增加	本期减少	2015.6.30
（1）工资、奖金、	1,464,059.00		14,258,121.17	15,194,341.97	527,838.20
津贴和补贴
（2）职工福利费			227,735.47	227,735.47
（3）社会保险费			642,613.15	642,613.15
其中：医疗保险费			554,456.72	554,456.72
工伤保险费			36,877.21	36,877.21
生育保险费			51,279.22	51,279.22
（4）住房公积金			437,166.00	437,166.00
（5）工会经费和职	140,037.95		94,064.69	40,121.60	193,981.04
工教育经费
残疾人保障金及欠
薪保障金
合计	1,604,096.95		15,659,700.48	16,541,978.19	721,819.24

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财务报表附注第 39 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

3 、 设定提存计划列示

3、 设	定提存计划列示
项目	2012.12.31	企业合并增加	本期增加	本期减少	2013.12.31
基本养老保险			1,628,142.11	1,628,142.11
失业保险费			131,212.43	131,212.43
合计			1,759,354.54	1,759,354.54
项目	2013.12.31	企业合并增加	本期增加	本期减少	2014.12.31
基本养老保险			2,003,463.69	2,003,463.69
失业保险费			155,050.45	155,050.45
合计			2,158,514.14	2,158,514.14
项目	2014.12.31	企业合并增加	本期增加	本期减少	2015.6.30
基本养老保险			1,123,875.05	1,123,875.05
失业保险费			84,009.03	84,009.03
合计			1,207,884.08	1,207,884.08

( 十七 ) 应交税费

(十七) 应交税费
税费项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
增值税	18,148,871.13	13,917,473.96	11,268,896.98
城市维护建设税	547,695.91	414,109.15	255,541.16
企业所得税	13,493,754.21	8,083,680.48	7,326,495.00
个人所得税	54,920.73	31,161.59	23,667.48
教育费附加	893,229.37	677,479.51	532,333.68
河道管理费	126,828.09	90,332.71	81,621.00
其他	13,466.63	10,233.09	13,108.99
合 计	33,278,766.07	23,224,470.49	19,501,664.29

( 十八 ) 应付利息

(十八) 应付利息
项 目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息	196,095.45	508,884.90	395,602.78

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财务报表附注第 40 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 十九 ) 应付股利

(十九) 应	付	股利
	项	目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
个人股东			29,000,000.00		10,000,000.00

( 二十 ) 其他应付款

1 、 按账龄列示其他应付款

	账 龄	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
1年以内		1,033,090.29	116,718.80	108,346.51
1-2年		21,959.40	20,000.72	709,096.00
	合 计	1,055,049.69	136,719.52	817,442.51

• 2 、 报告期内其他应付余额中应付持公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单 位款项详见“附注十、（五）”。

( 二十一 ) 一年内到期的非流动负债

(二十一) 一年内到期的非流	动负债
项 目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
一年内到期的长期借款	92,185,300.00	77,903,800.00	44,796,200.00

( 二十二 ) 长期借款

(二十二**) **	长期借	款
	项	目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
信用借款			39,796,200.00	65,877,700.00	85,353,800.00

( 二十三 ) 递延收益

			非同一控制下
项	目	2012.12.31		本期增加	本期减少	2013.12.31
			企业合并增加
政府补助			350,000.00	850,000.00	847,052.91	352,947.09
			非同一控制下
项	目	2013.12.31		本期增加	本期减少	2014.12.31
			企业合并增加
政府补助		352,947.09			352,947.09

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财务报表附注第 41 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

政府补助具体明细如下：

		本期新增补助金	本期计入营业外收	非同一控制下企		与资产相关/与收益
负债项目	2012.12.31				2013.12.31
		额	入金额	业合并增加		相关
上海市科技小巨人企业项目		850,000.00	847,052.91	350,000.00	352,947.09	与收益相关
		本期新增补助金	本期计入营业外收	非同一控制下企		与资产相关/与收益
负债项目	2013.12.31				2014.12.31
		额	入金额	业合并增加		相关
上海市科技小巨人企业项目	352,947.09		352,947.09			与收益相关

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财务报表附注第 42 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 二十四 ) 股本

二十四) 股本
投资者名称	2013.12.31	2014.12.31	2015.6.30
苏崇德	4,400,000.00	4,400,000.00	4,400,000.00
曹建新	1,570,000.00	1,570,000.00	1,570,000.00
王 平	1,488,000.00	1,488,000.00	1,488,000.00
陆丽珍	1,350,000.00	1,450,000.00	1,350,000.00
陈永刚	1,440,000.00	1,440,000.00	1,440,000.00
陆爱国	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
陈 瑶	300,000.00	300,000.00	330,000.00
李冯刚	300,000.00	300,000.00	330,000.00
杨文辉	2,900,000.00	2,900,000.00	2,900,000.00
余名珩	2,194,000.00	2,194,000.00	2,194,000.00
曹 云	930,000.00	930,000.00	930,000.00
沈志锋	690,000.00	690,000.00	690,000.00
张远霞	330,000.00	330,000.00	330,000.00
罗毅博	150,000.00	150,000.00	190,000.00
顾新华	190,000.00	190,000.00	190,000.00
沈 亢	190,000.00	190,000.00	190,000.00
邱伟新	172,000.00	172,000.00	172,000.00
陈爱芳	172,000.00	172,000.00	172,000.00
金晨磊	134,000.00	134,000.00	134,000.00
张瑞军	100,000.00
合计	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00

( 二十五 ) 盈余公积

项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
法定盈余公积	5,293,428.50	3,033,957.01		8,327,385.51
项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
法定盈余公积	8,327,385.51	1,672,614.49		10,000,000.00

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财务报表附注第 43 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

项 目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
法定盈余公积	10,000,000.00		602,405.88	9,397,594.12

注 1：2015 年 3 月公司原全资子公司上海杰先自动化系统有限公司引入少数股东单 方面投资 300 万元，稀释了公司对上海杰先自动化系统有限公司的股权比例。故将 增资前公司股权在上海杰先自动化系统有限公司账面净资产中的份额，与增资后按 公司持股比例计算的上海杰先自动化系统有限公司账面净资产份额之间的差额 445,342.64 元冲减盈余公积；

注 2：2015 年 6 月公司收购控股子公司上海杰先自动化系统有限公司少数股东持有 的全部股权 30.00%。因此，上海杰先自动化系统有限公司成为公司的全资子公司。 由于上述交易系购买子公司少数股东股权，故公司将支付的收购价 4,000,000.00 元 与新增持股比例计算应享有子公司自购买开始持续计算的可辨认净资产额之间的差 额 157,063.24 元冲减了盈余公积。

( 二十六 ) 未分配利润

项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
年初未分配利润	111,693,233.03	39,962,670.57	22,235,343.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润	38,064,897.95	73,403,176.95	50,319,810.21
减：提取法定盈余公积	-	1,672,614.49	3,033,957.01
应付普通股股利	74,064,587.66		29,558,525.68
年末未分配利润	75,693,543.32	111,693,233.03	39,962,670.57

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财务报表附注第 44 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 二十七 ) 营业收入和营业成本

项	目	2015年1-6月 收入	成本	2014年度 收入	成本	2013年度 收入	成本
主营业务		541,154,722.64	457,532,488.95	1,005,393,885.74	847,226,714.88	743,216,024.91	632,419,124.20

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财务报表附注第 45 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 二十八 ) 营业税金及附加

八) 营业税金及附加
项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
城市维护建设税	444,495.33	730,792.60	453,887.65
教育费附加	756,978.19	1,235,349.70	926,646.17
河道管理费	122,508.27	180,553.01	149,954.29
合 计	1,323,981.79	2,146,695.31	1,530,488.11

( 二十九 ) 销售费用主要明细如下：

九) 销售费用主要明细	如下：
项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
工资薪金	10,546,167.38	14,334,663.66	12,426,196.58
运输费	2,930,173.88	5,255,095.15	3,076,731.35
差旅费	886,605.93	1,864,003.30	1,461,694.88
业务招待费	402,648.93	669,056.90	605,985.70
办公用品费用	271,462.75	568,602.02	495,577.62
仓库租赁费	381,187.46	607,229.19	503,525.00
合计	15,418,246.33	23,298,650.22	18,569,711.13

( 三十 ) 管理费用主要明细如下：

项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
工资薪金	4,253,655.09	8,268,700.30	5,166,375.73
研究开发费	2,244,523.30	4,037,865.79	1,997,065.44
房租及物业管理费	584,585.36	1,415,645.52	1,133,433.11
办公用品费用	696,083.63	1,124,336.77	924,025.10
差旅费	350,355.24	1,288,513.66	661,974.59
合计	8,129,202.62	16,135,062.04	9,882,873.97

( 三十一 ) 财务费用

一) 财务费用
类 别	2015年1-6月	2014年度	2013年度
利息支出	7,438,723.66	16,336,818.04	12,615,871.15
减：利息收入	636,959.54	714,683.04	379,260.24
其他	79,911.70	155,098.06	297,892.63
合 计	6,881,675.82	15,777,233.06	12,534,503.54

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财务报表附注第 46 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 三十二 ) 资产减值损失

(三十二**) **	资产减值损失
	项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
坏账损失		-834,776.82	2,988,280.45	-488,402.41
(三十三**) **	投资收益
	项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
银行理财产品收益		983,940.02	1,778,367.41	882,099.34
处置长期股权投资产生的投资收益			1,656.84
合计		983,940.02	1,780,024.25	882,099.34

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财务报表附注第 47 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 三十四 ) 营业外收入

(三十四) 营业外收入
项 目	2015年1-6月	发生额 2014年度	2013年度	2015	计入当期非经常性损益的金额 年1-6月 2014年度			2013年度
非流动资产处置利得合计	125,776.46	25,653.66			125,776.46		25,653.66
其中：固定资产处置利得	125,776.46	25,653.66			125,776.46		25,653.66
罚款收入		4,161.71					4,161.71
非同一控制下企业合并利得			956,408.79					956,408.79
政府补助	1,407,500.00	4,362,392.09	3,595,133.91		1,407,500.00		4,362,392.09	3,595,133.91
其他	74,880.92		116,804.52		74,880.92			116,804.52
合 计	1,608,157.38	4,392,207.46	4,668,347.22		1,608,157.38		4,392,207.46	4,668,347.22
计入当期损益的政府补助：
补助项目		2015年1-6月	2014年度		2013	年度	与资产相关/与收益相关
扶持资金		1,407,500.00		4,009,445.00		2,748,081.00		与收益相关
小巨人款项				352,947.09		847,052.91		与收益相关
合计		1,407,500.00		4,362,392.09		3,595,133.91

( 三十五 ) 营业外支出

(三十五) 营业外支出
项 目	2015年1-6月	发生额 2014年度	2013年度	计入当期非经常性损益的金额 2015年度6月 2014年度		2013年度
非流动资产处置损失合计	18,592.48	7,404.20	36.54	18,592.48	7,404.20	36.54
其中：固定资产处置报废损失	18,592.48	7,404.20	36.54	18,592.48	7,404.20	36.54
对外捐赠		2,000.00			2,000.00
其他	13,190.93	200.00	63,490.69	13,190.93	200.00	63,490.69
合 计	31,783.41	9,604.20	63,527.23	31,783.41	9,604.20	63,527.23

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财务报表附注第 48 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 三十六 ) 所得税费用

(三十六) 所得税费用
项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
当期所得税费用	15,729,038.02	23,949,155.02	14,324,588.39
递延所得税费用	-3,132,427.65	401,542.81	2,166,875.44
合 计	12,596,610.37	24,350,697.83	16,491,463.83

( 三十七 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活	动有关的现金
项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
利息收入	636,959.54	714,683.04	379,260.24
政府补助	1,407,500.00	4,009,445.00	3,598,081.00
非同一控制企业合并日前上海杰先自动			3,000,000.00
化系统有限公司往来款
珠海市羊枫针织有限公司往来款			1,490,000.00
深圳市雷恩科技有限公司往来款			1,000,000.00
合 计	2,044,459.54	4,724,128.04	9,467,341.24

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支	付的其他与	经营活动有关的现金
项	目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
销售及管理费用		10,764,665.27	19,518,595.23	15,907,185.85
银行手续费		79,911.70	155,098.06	297,892.63
杨文辉往来款				6,000,000.00
合	计	10,844,576.97	19,673,693.29	22,205,078.48

3 、 收到其他与投资活动有关的现金

3、 收到其他与投资	活动有关的现金
项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
代收少数股东权益收购款	1,000,000.00
取得子公司收到的现金			20,426,020.17
合 计	1,000,000.00		20,426,020.17

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹	资活动有关的现金
项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
收购子公司少数股东权益	4,000,000.00

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财务报表附注第 49 页

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( 三十八 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2015年1-6月	2014年度	2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	38,462,492.07	73,403,176.95	50,319,810.21
加：资产减值准备	-834,776.82	2,988,280.45	-488,402.41
固定资产等折旧	230,066.76	449,553.40	342,876.54
无形资产摊销	165,800.00	331,600.00	43,059.99
长期待摊费用摊销	52,062.00	17,359.00	104,220.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的	-107,183.98	-18,249.46	36.54
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	7,438,723.66	16,329,797.03	12,612,953.95
投资损失（收益以“－”号填列）	-983,940.02	-1,780,024.25	-882,099.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	311,396.65	-493,707.17	61,916.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-3,443,824.31	895,249.98	2,104,958.47
存货的减少（增加以“－”号填列）	-17,333,434.98	-5,673,258.55	-2,924,072.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-40,867,189.35	9,618,994.30	-5,558,844.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	61,089,243.42	-9,293,031.41	-15,462,263.84
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	44,179,435.10	86,775,740.27	40,274,150.46
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	89,554,665.59	53,245,722.87	31,875,576.24
减：现金的期初余额	53,245,722.87	31,875,576.24	41,945,988.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	36,308,942.72	21,370,146.63	-10,070,412.39

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财务报表附注第 50 页

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2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项 目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
一、现 金	89,554,665.59	53,245,722.87	31,875,576.24
其中：库存现金	120,814.48	58,370.93	148,937.71
可随时用于支付的银行存款	89,433,851.11	53,187,351.94	31,726,638.53
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	89,554,665.59	53,245,722.87	31,875,576.24

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 2013 年度发生的非同一控制下企业合并的情况

	1、 2013 年	度发生的非	同一控制	下企业合	并的情况
			股权取				购买日至年末	购买日至年
被购买方				股权取得		购买日的
	股权取得时点	股权取得成本	得比例		购买日		被购买方的	末被购买方
名称				方式		确定依据
			（%）				收入	的净利润
						双方签订股
						权转让协
上海杰先
						议，股权转
自动化系
	2013年5月	7,000,000.00	100.00	支付现金	2013年6月	让款已全部	15,726,859.62	-91,691.22
统有限公
						支付，并办
司
						理完毕工商
						变更手续。
						双方签订股
						权转让协
深圳市入
						议，股权转
江机电设	2013年2月	1,500,000.00	100.00	支付现金	2013年2月	让款已全部	24,437,935.16	1,775,330.35
备有限公
						支付，并办
司
						理完毕工商
						变更手续。

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财务报表附注第 51 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

			股权取				购买日至年末	购买日至年
被购买方				股权取得		购买日的
	股权取得时点	股权取得成本	得比例		购买日		被购买方的	末被购买方
名称				方式		确定依据
			（%）				收入	的净利润
						双方签订股
						权转让协
珠海市入
						议，股权转
江机电设	2013年2月	1,000,000.00	100.00	支付现金	2013年2月	让款已全部	18,771,055.58	-776,415.44
备有限公
						支付，并办
司
						理完毕工商
						变更手续。

2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商	誉
	上海杰先自动化系统有限	深圳市入江机电设备有限	珠海市入江机电设备有限
	公司	公司	公司
合并成本
—现金	7,000,000.00	1,500,000.00	1,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允
	6,332,815.10	2,456,408.79	167,893.87
价值份额
商誉/合并成本小于取得的可
辨认净资产公允价值份额的金	667,184.90	-956,408.79	832,106.13
额

( 二 ) 2014 年度处置子公司

2014 年 4 月，公司以转让子公司上海松浩电器设备有限公司 100% 的股权，转让价 格为人民币 800,000.00 万元。

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财务报表附注第 52 页

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七、 在其他主体中的权益

企业集团的构成

2015 年 6 月 30 日：

				持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
上海杰先自动化系			设计、开发、
统有限公司	上海	上海	销售	100.00		购买
深圳市入江机电设 备有限公司	深圳	深圳	销售	100.00		购买
珠海市入江机电设 备有限公司	珠海	珠海	销售	100.00		购买

2014 年 12 月 31 日：

				持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
上海杰先自动化系			设计、开发、
统有限公司	上海	上海	销售	100.00		购买
深圳市入江机电设 备有限公司	深圳	深圳	销售	100.00		购买
珠海市入江机电设 备有限公司	珠海	珠海	销售	100.00		购买

2013 年 12 月 31 日：

2013 年12	月31 日：
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
上海杰先自动化系			设计、开发、
统有限公司	上海	上海	销售	100.00		购买
上海松浩电器设备 有限公司	上海	上海	销售		100.00	购买
深圳市入江机电设 备有限公司	深圳	深圳	销售	100.00		购买
珠海市入江机电设 备有限公司	珠海	珠海	销售	100.00		购买

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财务报表附注第 53 页

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八、 关联方及关联交易

• 一

• ( ) 公司最终控制方为签署一致行动人协议的自然人苏崇德和杨文辉，上述二人对公司 的持股比例和表决权比例合计为 36.50% 。

• ( 二 ) 公司的子公司情况

“ ” 公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海诚跃电气科技有限公司	公司股东苏崇德参股的公司
上海松浩电器设备有限公司	公司股东苏崇德参股的公司
上海中飞自动化设备有限公司	公司股东苏崇德和其他参股股东共同控制的
	公司
深圳市德森精密设备有限公司	公司股东杨文辉和周林（系公司股东曹云的
	配偶）共同控制的公司
中兴国际公司	公司股东杨文辉控制的公司
曹建新	公司股东、董事、总经理
曹云	公司股东、董事
陈爱芳	公司股东
陈瑶	公司股东
陈永刚	公司股东、董事、副总经理
顾新华	公司股东
金晨磊	公司股东
李冯刚	公司股东
陆爱国	公司股东、董事
陆丽珍	公司股东、监事
罗毅博	公司股东
邱伟新	公司股东
沈亢	公司股东
沈志锋	公司股东、董事
王平	公司股东
张远霞	公司股东
张瑞军	公司原股东

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财务报表附注第 54 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	2015年1-6月	2014年度	2013年度
上海诚跃电气科技有限公司	采购商品	618,542.71	1,956,712.89	3,886,496.76
上海松浩电器设备有限公司	采购商品	52,820.51
上海中飞自动化设备有限公司	采购商品	100,015.09	1,165,651.58	264,511.04
杨文辉	房租	60,000.00	100,000.00
合计		831,378.31	3,222,364.47	4,151,007.80

销售商品

销售商品
关联方	关联交易内容	2015年1-6月	2014年度	2013年度
上海杰先自动化系统有限公司	销售商品			15,726,859.62
深圳市入江机电设备有限公司	销售商品			24,437,935.16
珠海市入江机电设备有限公司	销售商品			18,771,055.58
上海诚跃电气科技有限公司	销售商品		615.38	125,471.79
上海松浩电器设备有限公司	销售商品	38,364.10	26,752.92	737,193.03
上海中飞自动化设备有限公司	销售商品	668,301.32	2,096,451.29
深圳市德森精密设备有限公司	销售商品	1,037,965.81	22,564.11	3,302,974.36
合计		1,744,631.23	2,146,383.70	63,101,489.54

3 、 其他关联交易

• 2013 年 2 月公司向股东杨文辉、曹云、沈志锋、张远霞购买其持有的深圳市 入江机电设备有限公司合计 90% 的股权，交易价格为 135 万元；

• 2013 年 2 月公司向股东杨文辉购买其持有的珠海市入江机电设备有限公司 90% 的股权，交易价格为 90 万元；

• 2013 年 5 月公司向股东苏崇德、陆爱国、沈亢、顾新华、陈爱芳、邱伟新、 金晨磊、张瑞军购买其持有的上海杰先自动化系统有限公司 100% 的股权，交 易价格为 700 万元；

• 2014 年 4 月公司将上海松浩电器设备有限公司出售给股东苏崇德、张瑞军，

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财务报表附注第 55 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

交易价格为 80 万元；

2015 年 4 月公司股东陆爱国、邱伟新向上海杰先自动化系统有限公司增资取 得 16% 的股权，交易价格为 160 万元；

2015 年 6 月公司向股东陆爱国、邱伟新购买其持有的上海杰先自动化系统有 限公司 16% 的股权，交易价格为 213.33 万元。

( 四 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、	应收项目
			账面余额
项目名称	关联方
		2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
应收账款
	上海松浩电器设备有限公司			133,671.95
	深圳德森精密设备有限公司	2,139,410.90	1,099,515.90	1,437,365.90
	上海中飞自动化设备有限公司	161,943.30
	小计	2,301,354.20	1,099,515.90	1,571,037.85

2 、 应付项目

2、	应付项目
			账面余额
项目名称	关联方
		2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
应付账款
	上海诚跃电气科技有限公司	307,729.97	70,959.36	102,665.03
	中兴国际公司			4,747,114.56
	上海中飞自动化设备有限公司	1,646,088.06	1,542,621.54
	上海松浩电器设备有限公司	61,800.00
	小计	2,015,618.03	1,613,580.90	4,849,779.59
预收账款
	上海诚跃电气科技有限公司		720.00	240.00
	上海松浩电器设备有限公司	27,485.67	27,485.67	2,050.00
	上海中飞自动化设备有限公司		135,574.14
	小计	27,485.67	163,779.81	2,290.00
应付股利
	苏崇德	6,380,000.00		4,816,016.78
	陆爱国	1,450,000.00		542,001.89

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财务报表附注第 56 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

				账面余额
项目名称		关联方
			2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
	顾新华		275,500.00
	沈亢		275,500.00
	丘伟新		249,400.00
	陈爱芳		249,400.00
	金晨磊		194,300.00
	杨文辉		4,205,000.00
	曹云		1,348,500.00
	沈志锋		1,000,500.00
	张远霞		478,500.00
	曹建新		2,276,500.00		1,145,969.15
	陈永刚		2,088,000.00		995,003.47
	王平		2,157,600.00		1,145,003.99
	陆丽珍		2,102,500.00		1,056,003.68
	陈瑶		435,000.00		150,000.52
	李冯刚		435,000.00		150,000.52
	余名珩		3,181,300.00
	罗毅博		217,500.00
	合计		29,000,000.00		10,000,000.00
其他应付款
	苏崇德				306,250.00

3 、 委托贷款

公司股东通过民生银行、渤海银行和上海银行委托借款给公司，委托借款的 利率为 5.25% 至 15% 。 2013 年度公司支付委托贷款利息金额为 12,612,953.95 元； 2014 年度公司支付委托贷款利息金额为 16,329,797.03 元； 2015 年 1-6 月 公司支付委托贷款利息金额为 7,438,723.66 元。具体委托贷款委托人明细如 下：

委托人 曹建新 曹云	账面余额 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 11,445,500.00 11,445,500.00 10,268,000.00 6,779,700.00 6,779,700.00 6,082,200.00

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财务报表附注第 57 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

		账面余额
委托人
	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
陈爱芳		1,118,000.00	1,118,000.00
陈瑶	2,188,500.00	2,188,500.00	1,963,500.00
陈永刚	10,498,000.00	10,498,000.00	9,418,000.00
顾新华		985,000.00	985,000.00
金晨磊		571,000.00	571,000.00
李冯刚	2,188,500.00	2,188,500.00	1,963,500.00
陆爱国	5,799,000.00	7,281,000.00	6,531,000.00
陆丽珍	9,835,500.00	9,835,500.00	8,823,000.00
罗毅博	1,093,500.00	112,500.00
邱伟新		1,118,000.00	1,118,000.00
沈亢		1,235,000.00	1,235,000.00
沈志锋	5,030,100.00	5,030,100.00	4,512,600.00
苏崇德	42,728,000.00	48,019,000.00	43,073,500.00
王平	10,848,500.00	11,829,500.00	10,713,500.00
杨文辉	21,141,000.00	11,641,000.00	9,466,000.00
张远霞	2,405,700.00	11,905,700.00	11,658,200.00
张瑞军			650,000.00
合计	131,981,500.00	143,781,500.00	130,150,000.00

九、 承诺及或有事项

• 一

• ( ) 重要承诺事项。

公司在资产负债表日无重大承诺事项。

• ( 二 ) 或有事项。

公司在资产负债表日无重大或有事项。

十、 资产负债表日后事项

公司无重大资产负债表日后事项需要披露。

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财务报表附注第 58 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

十一、其他重要事项

1、 公司 2013 年度至 2015 年 6 月主要租赁明细如下：

序号	承租人	出租人	用途	租金	租赁期限
1	上海会通自动化科技发 展有限公司	上海商建物业有限 公司	办公	全年房租406,099元，物 业管理费406,099元	2014年8月1日 -2016年7月31日
2	上海会通自动化科技发 展有限公司	上海伟烨实业有限 公司	仓库	全年房租513,920元，全 年维护费9,600元	2014年4月10日 -2016年4月9日
3	上海杰先	王海龙、甘懿	办公	年租金208,800元	2014年2月15日 -2016年2月14日
4	上海杰先自动化系统有 限公司	上海电气机床成套 工程有限公司	办公	年租金357,740元	2015年7月1日 -2016年6月30日
5	深圳市入江机电设备有 限公司	深圳市特发信息股 份有限公司	办公	第一年租金49,511.67元； 第二年租金52,018.59元； 第三年租金54,525.51元	2014年9月16日 -2017年9月15日
6	珠海市入江机电设备有 限公司	杨文辉	办公	月租金10,000元	2015年3月1日 -2018年2月28日

2、上海新时达电气股份有限公司（以下简称“新时达”）于 2015 年 9 月 10 日与公司 股东签署的《发行股份购买资产协议》：新时达拟以非公开发行股份和支付现金相结 合方式购买公司全体股东合计持有公司的 100%股权。

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财务报表附注第 59 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

十二、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

			2015.6.30					2014.12.31					2013.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值				计提比例	账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额
				（%）					（%）					例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
	115,502,082.15	98.09	3,729,785.45	3.23	111,772,296.70	102,683,681.56	98.25	5,051,440.16	4.92	97,632,241.40	84,666,135.79	98.48	3,804,515.86	4.49	80,861,619.93
组合1
单项金额不重大但单独计提坏账	2,246,468.40	1.91	2,246,468.40	100.00	-	1,834,054.00	1.75	1,834,054.00	100.00	-	1,311,152.00	1.52	1,311,152.00	100.00	-
准备的应收账款
	117,748,550.55	100.00	5,976,253.85	5.08	111,772,296.70	104,517,735.56	100.00	6,885,494.16	6.59	97,632,241.40	85,977,287.79	100.00	5,115,667.86	5.95	80,861,619.93
合计

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财务报表附注第 60 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2015.6.30		2014.12.31		2013.12.31
	账龄
		应收账款	坏账准备	应收账款	坏账准备	应收账款	坏账准备
1	年以内	111,712,557.40	2,234,251.14	93,512,303.50	1,870,246.07	78,734,072.23	1,574,681.44
1	至2年	2,363,183.24	708,954.98	7,429,189.70	2,228,756.91	4,095,132.06	1,228,539.62
2	至3年	692,255.78	346,127.89	928,758.36	464,379.18	1,008,641.00	504,320.50
3	年以上	734,085.73	440,451.44	813,430.00	488,058.00	828,290.50	496,974.30
	合计	115,502,082.15	3,729,785.45	102,683,681.56	5,051,440.16	84,666,135.79	3,804,515.86

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财务报表附注第 61 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

2 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2015 年 6 月 30 日

2015 年6 月30 日
	期末余额
单位名称		占应收账款合计数的比例
	应收账款
		(%)
深圳入江机电设备有限公司	9,231,382.60	7.84
北京精雕科技集团有限公司	5,483,781.00	4.66
上海浩祯自动化技术有限公司	4,235,167.43	3.60
宁波海迈克自动化科技有限公司	3,043,055.00	2.58
廊坊精雕数控机床制造有限公司	2,824,178.00	2.40
合 计	24,817,564.03	21.08

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31 日
	期末余额
单位名称		占应收账款合计数的比例
	应收账款
		(%)
廊坊精雕数控机床制造有限公司	10,470,536.00	10.02
东莞凯格精密机械有限公司	5,113,200.00	4.89
上海杰先自动化系统有限公司	4,430,612.43	4.24
宁波海迈克动力科技有限公司	3,203,951.62	3.07
上海浩祯自动化技术有限公司	3,107,426.43	2.97
合 计	26,325,726.48	25.19

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
	期末余额
单位名称		占应收账款合计数的比例
	应收账款
		(%)
珠海市入江机电设备有限公司	20,134,783.01	23.42
北京精雕科技集团有限公司	4,367,432.00	5.08
山东法因数控机械股份有限公司	2,937,920.00	3.42
上海浩祯自动化技术有限公司	2,858,000.02	3.32
上海杰先自动化系统有限公司	1,871,469.73	2.18
合 计	32,169,604.76	37.42

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财务报表附注第 62 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

	1、	其他应收款按账龄披露
		2015.6.30			2014.12.31			2013.12.31
	账龄
		其他应收账款	坏账准备		其他应收账款	坏账准备		其他应收账款	坏账准备
1	年以内	14,768,862.91			12,644,668.00			32,808,897.00
1	至2年	-			32,700,000.00			80,827.00
2	至3年	32,708,000.00			80,827.00			5,000.00
3	年以上	314,899.00			242,072.00			237,072.00
	合计	47,791,761.91		-	45,667,567.00		-	33,131,796.00		-

2 、 其他应收款分类披露

			2015.6.30					2014.12.31					2013.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值				计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额			金额	比例（%）	金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）					例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
组合2	47,791,761.91	100.00	-		47,791,761.91	45,667,567.00	100.00			45,667,567.00	33,131,796.00	100.00			33,131,796.00
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	47,791,761.91	100.00	-	-	47,791,761.91	45,667,567.00	100.00	-	-	45,667,567.00	33,131,796.00	100.00	-	-	33,131,796.00

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财务报表附注第 63 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

2 、 报告期按欠款方归集的年末余额大额其他应收款明细情况： 2015 年 6 月 30 日

2015 年6	月30 日
				占其他应收期末余额合计
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				数的比例(%)
深圳市入江机电设备有限公
司	往来款	32,120,000.00	1年以内至2-3年	67.21
珠海市入江机电设备有限公
司	往来款	15,080,000.00	1年以内至2-3年	31.55
房租等押金	押金	218,499.00	1年以内和3年以上	0.46
合 计		47,418,499.00		99.22

2014 年 12 月 31 日

					占其他应收期末余额合计
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
					数的比例(%)
深圳市入江机电设备有限公 司	往来款	32,120,000.00	1年以内和1-2年		70.33
珠海市入江机电设备有限公 司	往来款	13,080,000.00		1-2年	28.64
房租等押金	押金	215,499.00	2-3年至3	年以上	0.47
合 计		45,415,499.00			99.44

2013 年 12 月 31 日

				占其他应收期末余额合计数
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				的比例(%)
深圳市入江机电设备有限公 司	往来款	19,620,000.00	1年以内	59.22
珠海市入江机电设备有限公 司	往来款	13,080,000.00	1年以内	39.48
房租等押金	押金	215,499.00	1-2年和3年以上	0.65
合 计		32,915,499.00		99.35

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财务报表附注第 64 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

三) 长期	股权投资
项目	账面余额	2015.6.30 减值准备	账面价值	账面余额	2014.12.31 减值准备	账面价值	账面余额	2013.12.31 减值准备	账面价值
对子公司投 资	13,500,000.00		13,500,000.00	9,500,000.00		9,500,000.00	9,500,000.00		9,500,000.00

1 、对子公司投资

		2015.6.30			2014.12.31			2013.12.31
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
上海杰先自动
化系统有限公	11,000,000.00		11,000,000.00	7,000,000.00		7,000,000.00	7,000,000.00		7,000,000.00
司
深圳市入江机
电设备有限公	1,500,000.0		1,500,000.0	1,500,000.0		1,500,000.0	1,500,000.0		1,500,000.0
司
珠海市入江机
电设备有限公	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
司
合计	13,500,000.00		13,500,000.00	9,500,000.00		9,500,000.00	9,500,000.00		9,500,000.00

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财务报表附注第 65 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四) 营业收入	和营业成本
项 目	2015年1-6月 收入	成本	2014年度 收入	成本	2013年度 收入	成本
主营业务	389,280,239.57	328,113,325.67	751,757,733.97	634,118,946.75	629,350,190.95	553,240,467.06

(五) 投资收益
项 目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
成本法核算的长期股权投资收益	16,633,402.27
理财产品投资收益	874,855.09	1,379,016.72		778,518.51
合 计	17,508,257.36	1,379,016.72		778,518.51

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财务报表附注第 66 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

十三、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

(一) 非经常性损益明细表
项目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
非流动资产处置损益	107,183.98	19,906.30	-36.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定	1,407,500.00	4,362,392.09	3,595,133.91
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-		-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享	-		956,408.79
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	-		-
委托他人投资或管理资产的损益	983,940.02	1,778,367.41	882,099.34
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-	-
债务重组损益	-	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资	-	-	-
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
	-	-	-
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
	-	-	-
损益的影响
受托经营取得的托管费收入	-	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	61,689.99	1,961.71	53,313.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-	-
所得税影响额	-640,078.50	-1,481,243.89	-1,278,114.95
少数股东权益影响额
合计	1,920,235.49	4,681,383.62	4,208,804.38

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财务报表附注第 67 页

上海会通自动化科技发展有限公司 2013 年度至 2015 年 6 月 财务报表附注

( 二 ) 净资产收益率

加权平均净资产收益率（ % ）

加权平均净资产收益率（%）
	2015	年1-6	月	2014	年度	2013	年度
归属于公司普通股股东的净利润			0.28		0.70		0.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润			0.27		0.65		0.66

上海会通自动化科技发展有限公司

二〇一五年十月十八日

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财务报表附注第 68 页