Shanghai Prosolar Resources Development Co.,Ltd — Board/Management Information 2021

Apr 29, 2021

上海创兴资源开发股份有限公司独立董事 关于第八届董事会第4 次会议相关事项的独立意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《上海 证券交易所股票上市规则》及《公司章程》、《公司独立董事制度》等规定，我们作为上海 创兴资源开发股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，经认真审阅公司第八届董事 会第4 次会议审议的相关议案后，发表独立意见如下：

一、关于续聘会计师事务所的独立意见

经审查，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券从业的资格，具备必需的专 业知识和相关工作经验，是一家实力较强、信誉良好的会计师事务所，在执业过程中能够 坚持独立审计原则，能按时为公司出具各项专业报告，客观、公正地反映公司的财务状况 和经营成果。 公司续聘会计师事务所的聘用程序符合法律、法规及《公司章程》的有关规 定，审议程序充分、恰当。为保证公司审计工作衔接的连续性、完整性，我们同意公司续 聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021 年度财务报告审计机构和内部控制审 计机构，聘期为一年，并提交公司2020 年年度股东大会审议。

二、关于业绩承诺完成情况的独立意见

经核查，我们认为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《东江装饰2020 年度 业绩承诺完成情况鉴证报告》，内容符合中国证监会和上海证券交易所的相关规定，真实、 准确、完整的反映了东江装饰2020 年财务状况和经营成果。

三、关于2020 年度利润分配的独立意见

经核查，我们认为《公司2020 年度利润分配预案》符合中国证监会《上市公司监管指 引第3 号——上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》、《公司章 程》的有关规定，不进行利润分配有利于增强公司未来发展的现金保障，符合股东的根本 利益，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，同意《公司2020 年度利润分配预 案》，并提交公司 2020 年年度股东大会审议。

四、关于签署关联交易框架协议的独立意见

经核查，我们认为本次关联交易事项的决策程序符合 《公司法》、《证券法》 等有关 法律 、法规和 《公司章程》 的规定，合法有效。

本次关联交易符合双方业务经营需要，有利于规范公司的相关关联交易事项，有利于 提高公司相关业务的专业性和竞争力，有利于公司增加主营业务收入、提升盈利能力，符 合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东合法权益的情形。 同意本次关联交易事项，并提交至公司股东大会审议 。

五、关于公司2020 年度内部控制评价报告的独立意见

公司2020 年内部控制评价报告已经公司审计委员会审议通过，该报告全面准确地反映 了公司真实地内部控制情况，公司建立的内部控制体系符合《企业内部控制基本规范》的 要求。2020 年公司相关的内部控制执行程序有效，目前公司暂未发现存在内部控制设计或 执行方面的重大缺陷。同意公司披露 2020 年度内部控制评价报告。

六、关于计提商誉减值准备的独立意见

根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》(中兴华审字（2021） 第410062 号)，东江装饰2020 年度经审计实现业绩703.09 万元（根据《股权转让协议》， 剔除了来自关联方交易业务收入产生的净利润的影响），2020 年度业绩承诺未实现，不达 预期，存在减值迹象。

为真实反映公司的资产价值和财务状况，根据《企业会计准则》等相关规定，结合企 业实际经营情况和资产现状，基于谨慎性原则，公司以2020 年12 月31 日为基准日对上述 商誉进行减值测试，并聘请天津中联资产评估有限责任公司进行评估。我们同意计提商誉 减值准备的议案，并提交公司2020 年年度股东大会审议。

上海创兴资源开发股份有限公司 独立董事： 廖建宁、叶峰 2021 年4 月28 日