Shanghai Prosolar Resources Development Co.,Ltd — Board/Management Information 2007

Apr 23, 2007

－ 证券代码：600193 证券简称：创兴科技 编号：临 2007 015 号

厦门创兴科技股份有限公司 第三届董事会第十三次会议决议公告

厦门创兴科技股份有限公司第三届董事会第十三次会议于2007 年4 月23 日在厦门市建业路18 号阳明楼9 楼会议室召开，会议应到董事十名，实到 董事七名。公司董事长陈榕生先生委托副董事长郭恒达先生代为出席会议并行使 表决权，董事王晓滨女士、高敬东先生委托董事涂连东先生代为出席会议并行使 表决权。公司部分监事及高级管理人员列席了本次会议。会议由公司副董事长郭 恒达先生主持。会议符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的相关规定。会 议审议通过了如下议案：

一、公司《 2007 年第一季度报告》及其摘要；

二、关于执行新会计准则的议案；

根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的则会[2006]3 号《关于印发〈企业 会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司依据财政部新会计准则规定对公司原执行的主 要会计政策、会计估计和合并报表编制方法作如下修订：

1、对原执行的会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业 会计制度》及其补充规定。

作如下修订：公司将遵循财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则》及其补充规定，制定本公司的具体会计政策及会计估计方法。

2、对原会计核算基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，各项财产在 取得时按照实际成本计量。

作如下修订：（1）财务报表的编制基础：本公司以持续经营为前提，以权责 发生制为基础，对本公司实际发生的交易和事项进行确认、计量和报告；（2）会 计计量属性：对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的，保证所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量。

3、对原长期股权投资核算方法：（1）长期股权投资在取得时按照初始投资 成本入帐，（2）投资企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的采用 成本法核算，投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的采用权益 法核算；（3）“长期股权投资—股权投资差额”按合同规定的投资期限分期平均 摊销，计入投资收益；合同没有规定投资年限的，按不超过 10 年（含 10 年）的 期限摊销，计入投资收益；当被投资单位法律经营年限低于 10 年的，按被投资 单位法定经营年限摊销，计入投资收益。

作如下修订：（1）长期股权投资的初始计量：企业合并形成的长期股权投 资，按照下列规定确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并，合并方以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得 被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务帐面价值 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发 行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并形成的长期 股权投资，在购买日按企业合并成本，确定长期投资初始成本。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当 按照下列规定确定其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公 允价值作为初始投资成本。

3）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为 初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。

4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照 《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。

5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始成本应当按照《企业会计准 则第 12 号—债务重组》确定。

（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：

投资企业对被投资单位具有控制权的采用成本法核算，投资企业对被投资单 位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算，投资企业对被投资单位无控制、 共同控制且无重大影响的采用成本法核算。

公司将现行会计政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在 编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

（3）长期股权投资差额的处理：

根据《企业会计准则第 6 号—长期股权投资》的规定，同一控制下企业合 并产生的长期股权投资差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益； 其他情况下产生长期股权投资差额的计入当期损益。

4、根据新准则新增投资性房地产的核算方法：

根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定，本公司将把赚取租 金或资本增值为目的的，或两者兼而有之的房地产，确认为投资性房地产，包括： 1）、已出租的土地使用权；2）、持有并准备增值后转让的土地使用权；3）、已出

租的建筑物。公司对投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用 成本模式进行后续计量。

• 5、原企业所得税的会计处理方法：采用应付税款法。

作如下修订：1）、采用纳税影响会计法下的资产负债表债务法；2）、确认递 延所得税资产和负债的依据：资产负债表日，有证据表明未来期间很可能获得足 够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异的，将已支付的所得税款超过应支 付的部分确认为递延所得税资产，将当期和以前期间应交未交的所得税确认为递 延所得税负债。

• 6、合并财务报表的编制方法：

根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政 策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。

此外，公司将根据财政部对新会计准则的进一步解释，相应调整公司本次修 订后的主要会计政策和会计估计。

三、《关于聘任公司副总经理的议案》。

聘任魏原先生、易善华先生和陈文华女士担任公司副总经理。

厦门创兴科技股份有限公司

2007 年4 月23 日

附:易善华先生、陈文华女士和魏原先生简历：

易善华先生简历：1964 年出生，大学本科学历，1987 年毕业于北京钢铁学 院采矿工程系，1999 获高级工程师职称，2006 年获得全国首届注册采矿工程师。 曾任中冶集团长天国际工程有限公司高级工程师、项目总设计师，现任本公司控 股子公司湖南神龙矿业有限公司总工程师。

陈文华女士简历：1953 年出生，曾任福建闽申服装厂厂长、厦门太洋食品 有限公司副总经理、厦门大洋集团股份有限公司副总经理、厦门创兴科技股份 有限公司董事，现任厦门创兴科技股份有限公司总经理助理。

魏原先生简历：1958 年生，山西师大毕业。曾就职于山西雁北地区体委、 厦门市体委、厦门创兴科技股份有限公司，现任本公司控股子公司湖南祁东神龙 矿业有限公司总经理。