Shanghai Newtouch Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Jul 7, 2022

上海新致软件股份有限公司 审计报告及财务报表 2017 年度至 2019 年度

5-1-0

上海新致软件股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-14 1-214

5-1-2

信会师报字[2020]第 ZA10872 号

审计报告

上海新致软件股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海新致软件股份有限公司（以下简称新致股份）财 务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了新致股份 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、 2018 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于新致股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2017 年度、2018 年度及 2019 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项 单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第 1 页

5-1-3

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款的可收回性
应收账款的会计政策详情及应收账款 的分析请参阅合并财务报表附注“三、 重要会计政策及会计估计”注释（十） 所述的会计政策及“五、合并财务报表 项目附注”注释（三）。 2019年12月31日，公司合并财务报 表中应收账款的原值为68,079.81万 元，坏账准备为5,607.64万元。2018年 12月31日，公司合并财务报表中应 收账款的原值为50,162.22万元，坏账 准备为3,674.34万元。2017年12月 31日，公司合并财务报表中应收账款 的原值为39,274.48万元，坏账准备为 2,671.62万元。公司管理层在确定应收 账款预计可收回金额时需要评估相关 客户的信用情况，包括合同信用期、 历史信用损失以及实际还款情况等因 素。 由于公司管理层在确定应收账款预计 可收回金额时需要运用重大会计估计 和判断，且影响金额重大，为此我们 确定应收账款的可收回性为关键审计 事项。	我们就应收账款的可收回性实施的主 要审计程序包括：1、了解与应收账款 减值相关的关键内部控制，评价这些 控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； 2、复核管理层对应收账款可收回性进 行评估的相关考虑及客观证据； 3、对于单项金额重大的应收账款，选 取样本复核管理层对预计未来可获得 的现金流量做出评估的依据； 4、对于管理层按照信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款，结合信用 风险特征及账龄分析，评价管理层坏 账准备计提的合理性； 5、检查客户资料、历史支付及期后收 款情况，并挑选重要客户走访合适交 易的付款安排及真实性； 6、按照抽样原则选择客户样本，询证 报告期内的应收账款情况及销售情 况；

审计报告 第 2 页

5-1-4

（二）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分 析请参阅合并财务报表附注“三、重要 会计政策和会计估计”注释（二十四） 所述的会计政策及“五、合并财务报表 项目附注”注释（三十五）。 新致股份已确认2019年营业收入为 111,769.86万元，2018年营业收入为 99,335.79万元，2017年营业收入为 88,055.61万元。 公司的主营业务是软件开发服务及部 分的软件外包服务，其中软件开发服 务分为基于自有产品的信息化通用解 决方案和行业信息化定制解决方案。 针对不同业务模式，公司收入确认时 点存在差异化。由于收入是新致股份 的关键业绩指标之一，从而存在管理 层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的固有风险，我们将新致 股份收入确认识别为关键审计事项。	我们就评价收入确认相关的主要审计 程序中包括：1、我们对新致股份的销 售与收款内部控制循环进行了解并执 行穿行测试，并对客户收入确认等重 要的控制点执行了控制测试； 2、选取样本检查销售合同，分析识别 与风险和报酬转移相关的合同条款与 条件，评价收入确认时点是否符合企 业会计准则的要求； 3、核查与收入相关各项经营指标，分 析异常变动情况并与同行业比较。 4、选取重要客户实地走访，核查业务 的真实性；查询了解主要客户的法律 注册资料及业务背景情况，确认是否 与公司存在关联关系。 5、对报告年度记录的收入进行抽样测 试，核对销售合同、验收报告或工作 量确认单等支持性文件； 6、就资产负债表日前后记录的收入交 易，选取样本，核对验收报告或工作 量确认单等支持性文件，以评价收入 是否被记录于恰当的会计期间； 7、结合对应收账款的审计，选择主要 客户函证本期销售额。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

新致股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规 定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告 第 3 页

5-1-5

在编制财务报表时，管理层负责评估新致股份的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新致股份的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对新致股份持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致新致股份不能持续经营。

审计报告 第 4 页 5-1-6

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就新致股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国 • 上海 二 O 二 O 年四月十七日

审计报告 第 5 页

5-1-7

上海新致软件股份有限公司 合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	306,283,609.17	265,146,430.95	263,299,961.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	2,246,349.00	1,032,175.00
应收账款	（三）	624,721,677.80	464,878,796.13	366,028,625.80
应收款项融资
预付款项	（四）	1,776,188.98	3,361,650.50	2,704,583.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（五）	8,189,128.46	14,667,408.76	15,021,608.48
买入返售金融资产
存货	（六）	153,828,925.21	149,945,537.67	143,849,766.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	（七）	18,866,080.96
其他流动资产	（八）	17,717,345.04	18,042,657.51	8,151,328.46
流动资产合计		1,133,629,304.62	917,074,656.52	799,055,874.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	（九）		91,595.85
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	（十）	28,512,577.10
长期股权投资	（十一）	4,653,631.90	71,851,895.54	63,304,929.62
其他权益工具投资	（十二）	24,798,262.49
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（十三）	91,293,336.32	78,003,151.62	58,475,524.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十四）	2,358,922.91	3,816,948.19	5,877,197.23
开发支出
商誉	（十五）	46,659,433.46	51,721,133.46	51,721,133.46
长期待摊费用	（十六）	13,271,802.87	13,906,275.36	8,434,088.14
递延所得税资产	（十七）	5,714,493.94	3,874,636.99	2,786,100.50
其他非流动资产	（十八）		8,058,554.00	9,298,617.00
非流动资产合计		217,262,460.99	231,324,191.01	199,897,590.46
资产总计		1,350,891,765.61	1,148,398,847.53	998,953,464.74
报表 第1页 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

上海新致软件股份有限公司 合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动负债：
短期借款	（十九）	444,865,316.67	329,280,941.30	284,119,034.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十）			600,000.00
应付账款	（二十一）	12,954,553.76	9,493,021.22	8,847,185.82
预收款项	（二十二）	8,236,235.79	10,768,928.22	10,602,615.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十三）	110,242,689.84	102,643,236.87	90,248,130.48
应交税费	（二十四）	45,586,315.10	40,933,957.49	22,965,875.42
其他应付款	（二十五）	21,610,525.51	19,740,440.93	12,893,946.22
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十六）		5,396,996.51	10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		643,495,636.67	518,257,522.54	440,276,787.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十七）	14,317,193.84	16,498,519.95	32,799,192.79
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	（二十八）			6,151,116.92
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十九）	6,134,550.05	5,502,219.05	6,384,760.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		20,451,743.89	22,000,739.00	45,335,070.00
负债合计		663,947,380.56	540,258,261.54	485,611,857.76
所有者权益：
股本	（三十）	136,516,680.00	136,516,680.00	136,516,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十一）	178,082,019.66	189,798,574.09	189,798,574.09
减：库存股
其他综合收益	（三十二）	-742,778.12	-1,552,378.84	-2,510,526.96
专项储备
盈余公积	（三十三）	24,273,035.01	17,466,596.60	12,287,880.78
一般风险准备
未分配利润	（三十四）	218,037,866.86	145,266,425.38	89,758,135.91
归属于母公司所有者权益合计		556,166,823.41	487,495,897.23	425,850,743.82
少数股东权益		130,777,561.64	120,644,688.76	87,490,863.16
所有者权益合计		686,944,385.05	608,140,585.99	513,341,606.98
负债和所有者权益总计		1,350,891,765.61	1,148,398,847.53	998,953,464.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

报表 第 2 页

上海新致软件股份有限公司 母公司资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动资产：
货币资金		237,974,687.55	186,426,627.26	137,773,477.96
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（一）	2,246,349.00	1,032,175.00
应收账款	（二）	582,929,180.62	416,724,084.63	317,953,281.14
应收款项融资
预付款项		666,730.58	852,695.95	503,905.04
其他应收款	（三）	107,739,283.38	157,165,259.06	119,433,523.37
存货		83,065,472.03	102,802,723.13	105,418,018.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,853,773.58	2,153,773.58	674,358.98
流动资产合计		1,018,475,476.74	867,157,338.61	681,756,565.41
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	290,704,755.67	207,878,877.67	147,390,321.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		8,034,141.84	9,504,725.02	16,017,715.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		1,702,937.81	2,964,194.49	4,580,023.12
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,809,927.26	3,586,800.54	3,290,780.60
递延所得税资产		4,842,186.06	3,232,089.52	2,361,793.56
其他非流动资产
非流动资产合计		307,093,948.64	227,166,687.24	173,640,634.65
资产总计		1,325,569,425.38	1,094,324,025.85	855,397,200.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

报表 第 3 页

上海新致软件股份有限公司 母公司资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动负债：
短期借款		359,000,000.00	320,592,241.30	222,280,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据			50,000.00	600,000.00
应付账款		318,511,575.12	163,201,735.42	59,662,756.31
预收款项		5,953,138.80	9,321,075.28	12,052,610.32
应付职工薪酬		58,767,933.27	50,731,718.85	52,839,187.97
应交税费		24,805,550.33	25,219,641.51	10,759,232.87
其他应付款		43,294,851.17	72,996,724.39	75,815,311.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			5,396,996.51	10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		810,333,048.69	647,510,133.26	444,009,098.76
非流动负债：
长期借款				8,742,991.67
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款				6,151,116.92
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3,629,766.67	3,271,666.67	4,738,925.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		3,629,766.67	3,271,666.67	19,633,033.59
负债合计		813,962,815.36	650,781,799.93	463,642,132.35
所有者权益：
股本		136,516,680.00	136,516,680.00	136,516,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		152,067,320.00	152,067,320.00	152,067,320.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		24,273,035.01	17,466,596.60	12,287,880.78
未分配利润		198,749,575.01	137,491,629.32	90,883,186.93
所有者权益合计		511,606,610.02	443,542,225.92	391,755,067.71
负债和所有者权益总计		1,325,569,425.38	1,094,324,025.85	855,397,200.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

报表 第 4 页

上海新致软件股份有限公司 合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2019年度	2018年度	2017年度
一、营业总收入		1,117,698,585.12	993,357,905.20	880,556,081.20
其中：营业收入	（三十五）	1,117,698,585.12	993,357,905.20	880,556,081.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,023,452,502.23	938,420,583.12	842,027,486.97
其中：营业成本	（三十五）	776,732,984.27	716,796,895.20	645,457,412.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十六）	5,513,182.68	3,595,072.84	3,290,087.80
销售费用	（三十七）	55,960,534.03	51,493,672.46	48,860,411.31
管理费用	（三十八）	68,822,508.20	64,739,398.60	60,384,416.57
研发费用	（三十九）	91,478,131.67	77,710,907.50	61,848,223.52
财务费用	（四十）	24,945,161.38	24,084,636.52	22,186,935.12
其中：利息费用		23,686,154.44	16,778,244.50	18,866,822.27
利息收入		492,592.96	539,829.87	403,838.70
加：其他收益	（四十一）	15,231,834.23	12,669,171.99	10,439,722.39
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十二）	3,552,766.48	5,260,700.42	4,039,809.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,047,077.32	5,260,700.42	4,039,809.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十三）	-18,674,453.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十四）	-5,555,391.94	-10,786,988.80	-14,412,924.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	-31,369.30	1,448,256.79
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		88,769,468.86	63,528,462.48	38,595,202.36
加：营业外收入	（四十六）	2,632,272.23	4,013,152.96	5,810,601.02
减：营业外支出	（四十七）	619,756.95	392,262.94	336,120.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		90,781,984.14	67,149,352.50	44,069,683.26
减：所得税费用	（四十八）	5,470,875.01	2,030,750.84	5,468,026.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		85,311,109.13	65,118,601.66	38,601,656.84
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		85,311,109.13	65,129,920.04	38,609,208.73
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）			-11,318.38	-7,551.89
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		79,577,879.89	60,687,005.29	34,764,798.73
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		5,733,229.24	4,431,596.37	3,836,858.11
六、其他综合收益的税后净额		1,318,567.94	1,560,501.82	-586,944.15
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		809,600.72	958,148.12	-360,383.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		192,335.95
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		192,335.95
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		617,264.77	958,148.12	-360,383.71
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部 分）
8．外币财务报表折算差额		617,264.77	958,148.12	-360,383.71
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		508,967.22	602,353.70	-226,560.44
七、综合收益总额		86,629,677.07	66,679,103.48	38,014,712.69
归属于母公司所有者的综合收益总额		80,387,480.61	61,645,153.41	34,404,415.02
归属于少数股东的综合收益总额		6,242,196.46	5,033,950.07	3,610,297.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（四十九）	0.58	0.44	0.27
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十九）	0.58	0.44	0.27
本期未发生同一控制下企业合并。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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上海新致软件股份有限公司 母公司利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	2019 年度	2018 年度	2017 年度
一、营业收入	（五）	946,472,318.97	809,056,271.45	660,378,623.13
减：营业成本	（五）	735,879,338.81	617,780,448.29	510,677,684.56
税金及附加		1,901,843.95	1,870,243.57	1,831,179.02
销售费用		30,123,755.77	25,713,623.29	29,249,118.70
管理费用		29,260,603.26	25,676,059.10	27,394,811.87
研发费用		56,810,801.35	63,192,543.47	42,472,450.34
财务费用		20,334,240.27	25,097,725.58	17,069,337.70
其中：利息费用		19,524,175.26	17,914,010.73	15,456,473.91
利息收入		370,937.38	472,249.74	274,207.52
加：其他收益		14,090,872.55	11,537,984.03	10,235,224.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）		-1,676,072.63	-3,627,831.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-16,100,965.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）			-8,702,959.52	-9,894,030.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-31,369.30	1,425,582.32
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		70,120,273.37	52,310,162.35	28,397,402.55
加：营业外收入		1,425,244.26	483,545.64	448,079.25
减：营业外支出		346,390.11	353,403.06	158,855.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		71,199,127.52	52,440,304.93	28,686,626.66
减：所得税费用		3,134,743.42	653,146.72	1,763,361.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		68,064,384.10	51,787,158.21	26,923,265.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		68,064,384.10	51,787,158.21	26,923,265.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		68,064,384.10	51,787,158.21	26,923,265.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.50	0.38	0.21
（二）稀释每股收益（元/股）		0.50	0.38	0.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 6 页

上海新致软件股份有限公司 合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2019 年度	2018 年度	2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,022,992,395.35	957,128,515.58	810,901,191.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,559,797.09	320,850.08	180,625.46
收到其他与经营活动有关的现金	（五十）	33,095,256.68	29,980,195.30	30,195,673.03
经营活动现金流入小计		1,059,647,449.12	987,429,560.96	841,277,489.93
购买商品、接受劳务支付的现金		128,087,616.20	122,232,329.00	124,359,538.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		812,684,268.57	721,686,554.80	642,117,660.98
支付的各项税费		64,489,572.60	43,581,553.65	40,895,438.98
支付其他与经营活动有关的现金	（五十）	70,982,356.88	68,244,335.98	77,442,347.10
经营活动现金流出小计		1,076,243,814.25	955,744,773.43	884,814,986.04
经营活动产生的现金流量净额		-16,596,365.13	31,684,787.53	-43,537,496.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		478,956.14	213,734.50	2,155,661.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		170,273.61	4,488,626.40	1,949.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		649,229.75	4,702,360.90	2,157,610.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,388,858.50	45,039,495.00	29,062,675.06
投资支付的现金		1,500,000.00	3,591,595.85	24,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		25,888,858.50	48,631,090.85	53,562,675.06
投资活动产生的现金流量净额		-25,239,628.75	-43,928,729.95	-51,405,064.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		30,000,000.00	28,340,000.00	138,330,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			28,340,000.00	28,330,000.00
取得借款收到的现金		625,075,888.80	558,912,241.30	387,968,778.86
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十）	2,676,618.33	13,687,173.06
筹资活动现金流入小计		657,752,507.13	600,939,414.36	526,298,778.86
偿还债务支付的现金		516,620,235.02	535,054,410.41	363,370,115.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25,057,103.82	27,269,220.83	19,277,573.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十）	32,135,747.00	6,661,983.67	55,793,264.44
筹资活动现金流出小计		573,813,085.84	568,985,614.91	438,440,952.90
筹资活动产生的现金流量净额		83,939,421.29	31,953,799.45	87,857,825.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		772,109.59	-4,053,847.91	-1,671,912.15
五、现金及现金等价物净增加额		42,875,537.00	15,656,009.12	-8,756,646.40
加：期初现金及现金等价物余额		239,089,646.55	223,433,637.43	232,190,283.83
六、期末现金及现金等价物余额		281,965,183.55	239,089,646.55	223,433,637.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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上海新致软件股份有限公司 母公司现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	2019 年度	2018 年度	2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		812,251,932.62	745,550,462.88	587,768,153.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		106,268,562.17	82,852,048.92	89,491,648.74
经营活动现金流入小计		918,520,494.79	828,402,511.80	677,259,802.04
购买商品、接受劳务支付的现金		270,804,042.15	237,395,645.36	217,884,110.96
支付给职工以及为职工支付的现金		386,373,142.81	369,676,683.95	348,074,671.14
支付的各项税费		34,924,282.33	18,480,401.05	25,886,696.19
支付其他与经营活动有关的现金		108,450,954.73	138,012,414.35	73,162,389.37
经营活动现金流出小计		800,552,422.02	763,565,144.71	665,007,867.66
经营活动产生的现金流量净额		117,968,072.77	64,837,367.09	12,251,934.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金				672,170.17
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		100,702.32	4,484,255.96	923,117.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		100,702.32	4,484,255.96	1,595,287.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,957,323.41	5,325,859.69	6,749,227.15
投资支付的现金		77,135,747.00	62,288,556.00	63,048,401.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		80,093,070.41	67,614,415.69	69,797,628.15
投资活动产生的现金流量净额		-79,992,368.09	-63,130,159.73	-68,202,340.61
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金				110,000,000.00
取得借款收到的现金		534,800,000.00	555,292,241.30	286,771,990.46
收到其他与筹资活动有关的现金		2,676,618.33	13,687,173.06
筹资活动现金流入小计		537,476,618.33	568,979,414.36	396,771,990.46
偿还债务支付的现金		501,789,279.40	470,325,995.16	311,538,998.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		20,478,566.96	25,496,202.90	15,456,473.91
支付其他与筹资活动有关的现金			6,661,983.67	55,793,264.44
筹资活动现金流出小计		522,267,846.36	502,484,181.73	382,788,737.14
筹资活动产生的现金流量净额		15,208,771.97	66,495,232.63	13,983,253.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		101,942.42	-5,491,751.05	149,078.44
五、现金及现金等价物净增加额		53,286,419.08	62,710,688.94	-41,818,074.47
加：期初现金及现金等价物余额		161,362,066.86	98,651,377.92	140,469,452.39
六、期末现金及现金等价物余额		214,648,485.94	161,362,066.86	98,651,377.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 8 页

上海新致软件股份有限公司 合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				189,798,574.09		-1,552,378.84		17,466,596.60		145,266,425.38	487,495,897.23	120,644,688.76	608,140,585.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				189,798,574.09		-1,552,378.84		17,466,596.60		145,266,425.38	487,495,897.23	120,644,688.76	608,140,585.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-11,716,554.43		809,600.72		6,806,438.41		72,771,441.48	68,670,926.18	10,132,872.88	78,803,799.06
（一）综合收益总额							809,600.72				79,577,879.89	80,387,480.61	6,242,196.45	86,629,677.06
（二）所有者投入和减少资本					-11,716,554.43							-11,716,554.43	3,890,676.43	-7,825,878.00
1．所有者投入的普通股													-7,825,878.00	-7,825,878.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-11,716,554.43							-11,716,554.43	11,716,554.43
（三）利润分配									6,806,438.41		-6,806,438.41
1．提取盈余公积									6,806,438.41		-6,806,438.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	136,516,680.00				178,082,019.66		-742,778.12		24,273,035.01		218,037,866.86	556,166,823.41	130,777,561.64	686,944,385.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：					主管会计工作负责人：							会计机构负责人：

报表 第 9 页

上海新致软件股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2018年度	2018年度	2018年度	2018年度
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				189,798,574.09		-2,510,526.96		12,287,880.78		89,758,135.91	425,850,743.82	87,490,863.16	513,341,606.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				189,798,574.09		-2,510,526.96		12,287,880.78		89,758,135.91	425,850,743.82	87,490,863.16	513,341,606.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）							958,148.12		5,178,715.82		55,508,289.47	61,645,153.41	33,153,825.60	94,798,979.01
（一）综合收益总额							958,148.12				60,687,005.29	61,645,153.41	5,033,950.07	66,679,103.48
（二）所有者投入和减少资本													28,340,000.00	28,340,000.00
1．所有者投入的普通股													28,340,000.00	28,340,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,178,715.82		-5,178,715.82		-220,124.47	-220,124.47
1．提取盈余公积									5,178,715.82		-5,178,715.82
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配													-220,124.47	-220,124.47
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收 益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	136,516,680.00				189,798,574.09		-1,552,378.84		17,466,596.60		145,266,425.38	487,495,897.23	120,644,688.76	608,140,585.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：					主管会计工作负责人：							会计机构负责人：

报表 第 10 页

上海新致软件股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2017年度	2017年度	2017年度	2017年度
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	125,516,680.00				93,550,183.20		-2,150,143.25		9,595,554.24		54,934,054.61	281,446,328.80	55,553,065.49	336,999,394.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	125,516,680.00				93,550,183.20		-2,150,143.25		9,595,554.24		54,934,054.61	281,446,328.80	55,553,065.49	336,999,394.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	11,000,000.00				96,248,390.89		-360,383.71		2,692,326.54		34,824,081.30	144,404,415.02	31,937,797.67	176,342,212.69
（一）综合收益总额							-360,383.71				34,764,798.73	34,404,415.02	3,610,297.67	38,014,712.69
（二）所有者投入和减少资本	11,000,000.00				99,000,000.00							110,000,000.00	28,327,500.00	138,327,500.00
1．所有者投入的普通股	11,000,000.00				99,000,000.00							110,000,000.00	28,327,500.00	138,327,500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,692,326.54		-2,692,326.54
1．提取盈余公积									2,692,326.54		-2,692,326.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转					-2,751,609.11						2,751,609.11
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收 益
5．其他					-2,751,609.11						2,751,609.11
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	136,516,680.00				189,798,574.09		-2,510,526.96		12,287,880.78		89,758,135.91	425,850,743.82	87,490,863.16	513,341,606.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：					主管会计工作负责人：							会计机构负责人：

报表 第 11 页

上海新致软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2019 年度	2019 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				152,067,320.00				17,466,596.60	137,491,629.32	443,542,225.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				152,067,320.00				17,466,596.60	137,491,629.32	443,542,225.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									6,806,438.41	61,257,945.69	68,064,384.10
（一）综合收益总额										68,064,384.10	68,064,384.10
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,806,438.41	-6,806,438.41
1．提取盈余公积									6,806,438.41	-6,806,438.41
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	136,516,680.00				152,067,320.00				24,273,035.01	198,749,575.01	511,606,610.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

报表 第 12 页

上海新致软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2018 年度	2018 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				152,067,320.00				12,287,880.78	90,883,186.93	391,755,067.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				152,067,320.00				12,287,880.78	90,883,186.93	391,755,067.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									5,178,715.82	46,608,442.39	51,787,158.21
（一）综合收益总额										51,787,158.21	51,787,158.21
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,178,715.82	-5,178,715.82
1．提取盈余公积									5,178,715.82	-5,178,715.82
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	136,516,680.00				152,067,320.00				17,466,596.60	137,491,629.32	443,542,225.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

报表 第 13 页

上海新致软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2017 年度	2017 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	125,516,680.00				53,067,320.00				9,595,554.24	66,652,248.02	254,831,802.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	125,516,680.00				53,067,320.00				9,595,554.24	66,652,248.02	254,831,802.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	11,000,000.00				99,000,000.00				2,692,326.54	24,230,938.91	136,923,265.45
（一）综合收益总额										26,923,265.45	26,923,265.45
（二）所有者投入和减少资本	11,000,000.00				99,000,000.00						110,000,000.00
1．所有者投入的普通股	11,000,000.00				99,000,000.00						110,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,692,326.54	-2,692,326.54
1．提取盈余公积									2,692,326.54	-2,692,326.54
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	136,516,680.00				152,067,320.00				12,287,880.78	90,883,186.93	391,755,067.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 14 页

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

上海新致软件股份有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况 一 ( ) 公司概况

“ ” “ ” “ ” 上海新致软件股份有限公司（以下简称 公司 、 本公司 或 新致股份 ）是在原上海 新致软件有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由上海前置通信技术有限 公司、上海中件信息咨询有限公司、大连软件园股份有限公司、旺道有限公司、常 春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）、青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）、 杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）、英属维尔京群岛 Oasis Cove Investments Limited、英属维尔京群岛 Acmecity Limited、英属维尔京群岛 Central Era Limited、TIS 株式会社作为发起人，注册资本 108,000,000.00 元（每股面值人民币 1 元）。

2014 年 9 月 28 日，根据公司第二次临时股东大会决议及章程修正案规定，公司注 册资本增资至人民币 12,000 万元，新增资本人民币 1,200 万元由上海点距投资咨询 合伙企业（有限合伙）以人民币现金 3,500 万元出资，其中 1,200 万元计入公司注册 资本，2,300 万元计入公司资本公积，此增资款分两期缴足。2014 年 12 月，上海点 距投资咨询合伙企业（有限合伙）认缴 1,200 万元中的首期出资 3,411,430.00 元已经 到位。2014 年 12 月 9 日，公司完成相关工商变更登记，取得上海市工商行政管理 局核发的注册号 310115400019820《营业执照》。截止 2014 年 12 月 31 日，公司股权 结构如下：

序号	股东名称	认缴额	实际出资额	股权比例(%)
1	上海前置通信技术有限公司（更名前为“上 海前置信息科技有限公司”）	48,129,120.00	48,129,120.00	40.1076
2	上海中件信息咨询有限公司	12,443,760.00	12,443,760.00	10.3698
3	大连软件园股份有限公司	9,482,400.00	9,482,400.00	7.9020
4	旺道有限公司	6,451,920.00	6,451,920.00	5.3766
5	常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）	5,785,560.00	5,785,560.00	4.8213
6	青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）	5,785,560.00	5,785,560.00	4.8213
7	杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）	4,860,000.00	4,860,000.00	4.0500
8	英属维尔京群岛Oasis Cove Investments Limited	4,704,480.00	4,704,480.00	3.9204

财务报表附注 第 1 页

5-1-22

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

序号	股东名称	认缴额	实际出资额	股权比例(%)
9	英属维尔京群岛AcmecityLimited	4,704,480.00	4,704,480.00	3.9204
10	英属维尔京群岛Central Era Limited	4,704,480.00	4,704,480.00	3.9204
11	TIS 株式会社	948,240.00	948,240.00	0.7902
12	上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）	12,000,000.00	3,411,430.00	10.0000
	合 计	120,000,000.00	111,411,430.00	100.0000

根据 2014 年 12 月 25 日第三次临时股东会决议及章程修正案规定及 2015 年 3 月 9 日上海市商务委员会批复，同意公司申请增加注册资本人民币 5,516,680 元，由常春 藤（上海）三期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、日照常春藤股权投资基金合伙 企业（有限合伙）、上海东数创业投资中心（有限合伙）、杭州维思捷朗股权投资合 伙企业（有限合伙）、旺道有限公司以货币资金认缴。境内增资方以 5.999983729：1 的比例折股，折股后出资额为人民币 4,916,680 元，境外增资方以美元折算为人民币， 以 6:1 的比例折股，折股后出资额为人民币 600,000 元。其中，旺道有限公司以 586,300.12 美元折合人民币货币出资 360 万元，认缴公司新增注册资本人民币 60 万 元，余额 300 万元作为资本公积股本溢价；杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限 合伙）以人民币货币出资 1000 万元，认缴公司新增注册资本人民币 166.667 万元， 余额 833.333 万元作为资本公积股本溢价；常春藤（上海）三期股权投资基金合伙 企业（有限合伙）以人民币货币出资 600 万元，认缴公司新增注册资本人民币 100 万元，余额 500 万元作为资本公积股本溢价；日照常春藤股权投资基金合伙企业（有 限合伙）以人民币货币出资 400 万元，认缴公司新增注册资本人民币 66.6667 万元， 余额 333.3333 万元作为资本公积股本溢价；上海东数创业投资中心（有限合伙）以 人民币货币出资 950 万元，认缴公司新增注册资本人民币 158.334 万元，余额 791.666 万元作为资本公积股本溢价。该事项由立信会计师事务所出具信会师报字【2015】 第 150902 号验资报告验证。根据协议、章程的规定 2015 年 5 月上海点距投资咨询 合伙企业（有限合伙）缴纳第 2 期出资额人民币 8,588,570.00 元，变更后上海点距 投资咨询合伙企业（有限合伙）出资额 1,200 万元全部到位。该事项由立信会计师 事务所出具信会师报字【2015】第 114262 号验资报告验证。

新增资本出资情况及增资后的股权结构如下：

序号	股东名称	认缴额	实际出资额	股权比例(%)
1	上海前置通信技术有限公司	48,129,120.00	48,129,120.00	38.3448
2	上海中件信息咨询有限公司	12,443,760.00	12,443,760.00	9.9140
3	大连软件园股份有限公司	9,482,400.00	9,482,400.00	7.5547
4	旺道有限公司	7,051,920.00	7,051,920.00	5.6183

财务报表附注 第 2 页

5-1-23

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

序号	股东名称	认缴额	实际出资额	股权比例(%)
5	常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）	5,785,560.00	5,785,560.00	4.6094
6	青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）	5,785,560.00	5,785,560.00	4.6094
7	杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）	6,526,670.00	6,526,670.00	5.1998
8	英属维尔京群岛Oasis Cove Investments Limited	4,704,480.00	4,704,480.00	3.7481
9	英属维尔京群岛AcmecityLimited	4,704,480.00	4,704,480.00	3.7481
10	英属维尔京群岛Central Era Limited	4,704,480.00	4,704,480.00	3.7481
11	TIS 株式会社	948,240.00	948,240.00	0.7555
12	上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）	12,000,000.00	12,000,000.00	9.5605
13	常春藤（上海）三期股权投资基金合伙企业 （有限合伙）	1,000,000.00	1,000,000.00	0.7967
14	日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）	666,670.00	666,670.00	0.5311
15	上海东数创业投资中心（有限合伙）	1,583,340.00	1,583,340.00	1.2615
	合 计	125,516,680.00	125,516,680.00	100.0000

2017 年 9 月 25 日，根据公司 2017 年第一次临时股东大会通过决议，同意由增资方 湖北三峡华翔集团有限公司、上海灏双投资中心（有限合伙）、上海仰岳晋汇投资合 伙企业（有限合伙）、青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）、联通创新互联成都 股权投资基金合伙企业（有限合伙）和上海青望投资合伙企业（有限合伙）增资 11,000 万元，其中 1,100 万元计入注册资本，9,900 万元计入公司资本公积。该事项由立信 会计师事务所出具信会师报字【2017】第 ZA16394 号验资报告验证。

2017 年 10 月 28 日，公司股东中件管理与杭州捷冉投资管理合伙企业（有限合伙） 签订《股份转让协议》，杭州捷冉以人民币 7,060,000 元的价格受让中件管理所持有 的公司 706,000 股股份。

完成增资及股权转让后，公司股东及出资情况如下：

序号	股东名称	持股数量（股）	持股比例（%）
1	上海前置通信技术有限公司	48,129,120	35.2551
2	上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）	12,000,000	8.7901
3	上海中件信息咨询有限公司	11,737,760	8.598
4	大连软件园股份有限公司	9,482,400	6.946
5	旺道有限公司	7,051,920	5.1656
6	杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）	6,526,670	4.7808
7	常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）	5,785,560	4.238

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

序号	股东名称	持股数量（股）	持股比例（%）
8	青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）	5,785,560	4.238
9	英属维尔京群岛Oasis Cove Investments Limited	4,704,480	3.4461
10	英属维尔京群岛AcmecityLimited	4,704,480	3.4461
11	英属维尔京群岛Central Era Limited	4,704,480	3.4461
12	湖北三峡华翔集团有限公司	3,500,000	2.5638
13	上海灏双投资中心（有限合伙）	1,800,000	1.3185
14	上海东数创业投资中心（有限合伙）	1,583,340	1.1598
15	青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）	1,500,000	1.0988
16	上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）	1,500,000	1.0988
17	联通创新互联成都股权投资基金合伙企业（有限合伙）	1,500,000	1.0988
18	上海青望投资合伙企业（有限合伙）	1,200,000	0.879
19	常春藤（上海）三期股权投资基金合伙企业（有限合伙）	1,000,000	0.7325
20	TIS 株式会社	948,240	0.6946
21	杭州捷冉投资管理合伙企业（有限合伙）	706,000	0.5172
22	日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）	666,670	0.4883
合计		136,516,680	100.0000

2018 年 11 月，公司股东大连软件园与大连睿启邦信息咨询有限公司签订《股份转 让协议》，大连软件园将所持有的公司 9,482,400 股股份转让给大连睿启邦信息咨询 有限公司。

2019 年 8 月 2 日，杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州捷冉投资管 理合伙企业（有限合伙）与嘉兴高鲲二号股权投资合伙企业（有限合伙）签订《股 权转让协议》，高鲲二号以 9,197,932.58 元的价格受让杭州维思所持有的公司 1,224,758 股股份，以 5,302,060.00 元的价格受让杭州捷冉所持有的公司 706,000 股 股份。

2019 年 9 月 12 日，杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）与贵州文旅股权 投资基金（有限合伙）签订《股权转让协议》，贵州文旅以 1,500 万元的价格受让杭 州维思所持有的公司 1,997,337 股股份。

2019 年 9 月 25 日，大连睿启邦信息咨询有限公司与新疆东鹏合立股权投资合伙企 业（有限合伙）、宁波梅山保税港区源阳股权投资合伙企业（有限合伙）签订《上海 新致软件股份有限公司之股份转让协议》，将其持有的公司 9,482,400 股股份分别转 让于新疆东鹏、宁波源阳；其中新疆东鹏以 3,000 万元的价格受让 5,689,440 股股份， 宁波源阳以 2,000 万元的价格受让 3,792,960 股股份。2019 年 10 月 8 日，中国（上

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

• 海）自有贸易试验区管理委员会同意了本次股权转让的备案，并出具“LJZ201901543 号”《外商投资企业备案回执》。

• 2019 年 9 月 25 日，杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）与德州仰岳创业 投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，德州仰岳以 24,817,358.25 元的 价格受让杭州维思所持有的公司 3,304,575 股股份。

• 2019 年 10 月 8 日，常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）、日照常春 藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）与上海中件管理咨询有限公司签订《关于上 海新致软件股份有限公司之股权转让协议》，其中常春藤三期以 6,759,000.00 元的价 格受让中件管理所持有的公司 900,000 股股份，日照常春藤以 4,506,000.00 元的价格 受让中件管理所持有的公司 600,000 股股份。

• 2019 年 12 月 18 日，中国（上海）自由贸易试验区管理委员会对本次股权转让进行 了备案，并出具“LJZ201902000 号”《外商投资企业变更备案回执》。

经上述历次股权转让，截止 2019 年 12 月 31 日，公司股东及出资情况如下：

序号	股东名称	持股数量（股）	持股比例（%）
1	上海前置通信技术有限公司	48,129,120	35.2551
2	上海中件信息咨询有限公司	10,237,760	7.4993
3	上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）	9,429,556	6.9073
4	旺道有限公司	7,051,920	5.1656
5	德州仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）	5,875,019	4.3035
6	常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）	5,785,560	4.238
7	青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）	5,785,560	4.238
8	新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）	5,689,440	4.1676
9	英属维尔京群岛Oasis Cove Investments Limited	4,704,480	3.4461
10	英属维尔京群岛AcmecityLimited	4,704,480	3.4461
11	英属维尔京群岛Central Era Limited	4,704,480	3.4461
12	宁波梅山保税港区源阳股权投资合伙企业（有限合伙）	3,792,960	2.7784
13	湖北三峡华翔集团有限公司	3,500,000	2.5638
14	贵州文旅股权投资基金（有限合伙）	1,997,337	1.4631
15	嘉兴高鲲二号股权投资合伙企业（有限合伙）	1,930,758	1.4143
16	上海灏双投资中心（有限合伙）	1,800,000	1.3185
17	上海东数创业投资中心（有限合伙）	1,583,340	1.1598
18	青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）	1,500,000	1.0988
19	上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）	1,500,000	1.0988

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

序号	股东名称	持股数量（股）	持股比例（%）
20	联通创新互联成都股权投资基金合伙企业（有限合伙）	1,500,000	1.0988
21	上海青望投资合伙企业（有限合伙）	1,200,000	0.879
22	常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）	1,900,000	1.3918
23	TIS 株式会社	948,240	0.6946
24	日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）	1266,670	0.9278
合计		136,516,680	100.0000

公司行业：软件行业；公司经营范围为：计算机软件开发、设计和制作，销售自产 产品；计算机系统集成的设计、安装、调试和维护；计算机软硬件及相关配套件的 批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）；提供上述业务相关的技术咨询及技术服务。 （涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）。 【依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

公司注册地：中国（上海）自由贸易试验区峨山路 91 弄 98 号（软件园 1 号楼）第 四层至六层。

本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 17 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
北京新致君阳信息技术有限公司	是	是	是
西安新致信息技术有限公司	是	是	是
上海新致仕海软件有限公司	是	是	是
成都新致软件有限公司	否	否	是
新致软件（昆山）有限公司	否	否	是
上海新致信息技术有限公司	是	是	是
深圳新致软件有限公司	是	是	是
上海新致百果信息科技有限公司	是	是	是
上海新致晟欧软件技术有限公司	是	是	是
贵州新致普惠信息技术有限公司	是	是	是
重庆新致金服信息技术有限公司	是	是	是

财务报表附注 第 6 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

武汉新致信息技术有限公司	是	是	是
成都新致云服信息技术有限公司	是	是	否
青岛新致企服信息技术有限公司	是	否	否

孙公司名称	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
大连新致软件有限公司	是	是	是
新致创新株式会社	是	是	是
株式会社亿蓝德	是	是	是
大连新致亿蓝德信息科技有限公司	是	是	是
晟欧技术株式会社	否	是	是
上海新致华桑电子有限公司	是	是	是
无锡新致华桑电子有限公司	是	是	是
无锡晟奥软件有限公司	是	是	是
日本新致创新资本	是	是	否

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2017 年度、2018 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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( 九 ) 外币业务和外币报表折算

• 1 、 外币业务

• 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。

• 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注 第 12 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

• （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额确认减值损失，单独计提坏账准备。如无客观证据表明其 发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合名称	依据
组合1	除已单独计提减值准备以外的应收账款和其他应收款（不包括合并范围内子公司的 应收账款和其他应收款），公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分 的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析 法确定坏账准备计提的比例。
组合2	公司对合并范围内关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准备。
组合3	年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进 行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的， 则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备
组合3	其他方法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5	5
1－2 年	10	10
2－3 年	30	30
3－4 年	50	50
4－5 年	80	80
5年以上	100	100

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证 据表明很有可能形成损失的应收款项。

坏账准备的计提方法：单项金额不重大应收款项根据未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收 款项，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：低值易耗品、在产品（在制项目成本）、库存商品等。在产品（在 制项目成本）是履行劳务合同过程中，尚未达到收入确认时点的相关支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	45	5	2
专用设备	年限平均法	5	5	19
通用设备	年限平均法	5	5	19
运输设备	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	5	5	19
融资租入固定资产：
其中：专用设备	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	5	5	19

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十六 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

• 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

• 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

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该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公

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允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
电脑软件	5-8年	年限平均法	预计可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括包括装修费用等。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

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2 、 摊销年限

装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。

( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十二 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

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( 二十三 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

( 二十四 ) 收入

• 1 、 本公司的主要业务为软件开发服务及部分的软件外包服务，其中软件开发服 务分为基于自有产品的信息化通用解决方案和行业信息化定制解决方案。

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2 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准：

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

3 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4 、 项目收入确认具体原则

软件开发服务：

提供主要基于服务价值定价的开发收入在开发项目实施完成并经对方验收合 格后确认收入。

提供主要基于服务期间定价的开发的收入按照合同约定服务已经提供，在合同 约定的服务期限内，按期间进度（直线法）确认相关的服务收入。 提供主要基于服务工作量定价的开发收入按照合同约定服务已经提供，按经确 认的工作量及合同约定的单价计算确认收入。

软件外包服务：

公司根据合同的约定，按照在提供相应外包工作量并经客户确认后，确认对应 工作量劳务的收入。

( 二十五 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助；

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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2 、 确认时点

• 与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政府 补助相关文件规定需要验收，以验收报告确认的完成时点作为确认时点，未规 定是否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

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认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十七 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

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和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十八 ) 重要会计政策和会计估计的变更

• 1 、 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相 关项目情况

合并资产负债表

项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计 量	合计
流动资产：
货币资金	265,146,430.95	265,146,430.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	不适用
以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产		不适用
衍生金融资产
应收票据	1,032,175.00	1,032,175.00
应收账款	464,878,796.13	464,878,796.13
应收款项融资	不适用
预付款项	3,361,650.50	3,361,650.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准 备金
其他应收款	14,667,408.76	14,667,408.76
买入返售金融资 产

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项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计 量	合计
存货	149,945,537.67	149,945,537.67
持有待售资产
一年内到期的非 流动资产
其他流动资产	18,042,657.51	18,042,657.51
流动资产合计	917,074,656.52	917,074,656.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	不适用
可供出售金融资 产	91,595.85	不适用	-91,595.85		-91,595.85
其他债权投资	不适用
持有至到期投资		不适用
长期应收款
长期股权投资	71,851,895.54	71,851,895.54
其他权益工具投 资	不适用	91,595.85	91,595.85		91,595.85
其他非流动金融 资产	不适用
投资性房地产
固定资产	78,003,151.62	78,003,151.62
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	3,816,948.19	3,816,948.19
开发支出
商誉	51,721,133.46	51,721,133.46
长期待摊费用	13,906,275.36	13,906,275.36
递延所得税资产	3,874,636.99	3,874,636.99
其他非流动资产	8,058,554.00	8,058,554.00

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项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计 量	合计
非流动资产合计	231,324,191.01	231,324,191.01
资产总计	1,148,398,847.53	1,148,398,847.53
流动负债：
短期借款	329,280,941.30	329,280,941.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融负债		不适用
衍生金融负债
应付票据
应付账款	9,493,021.22	9,493,021.22
预收款项	10,768,928.22	10,768,928.22
卖出回购金融资 产款
吸收存款及同业 存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	102,643,236.87	102,643,236.87
应交税费	40,933,957.49	40,933,957.49
其他应付款	19,740,440.93	19,740,440.93
应付手续费及佣 金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非 流动负债	5,396,996.51	5,396,996.51
其他流动负债

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项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计 量	合计
流动负债合计	518,257,522.54	518,257,522.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	16,498,519.95	16,498,519.95
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪 酬
预计负债
递延收益	5,502,219.05	5,502,219.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	22,000,739.00	22,000,739.00
负债合计	540,258,261.54	540,258,261.54
所有者权益：
股本	136,516,680.00	136,516,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	189,798,574.09	189,798,574.09
减：库存股
其他综合收益	-1,552,378.84	-1,552,378.84
专项储备
盈余公积	17,466,596.60	17,466,596.60
一般风险准备
未分配利润	145,266,425.38	145,266,425.38
归属于母公司所 有者权益合计	487,495,897.23	487,495,897.23

财务报表附注 第 38 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计 量	合计
少数股东权益	120,644,688.76	120,644,688.76
所有者权益合计	608,140,585.99	608,140,585.99
负债和所有者权益 总计	1,148,398,847.53	1,148,398,847.53

各项目调整情况的说明：

母公司资产负债表

项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
流动资产：
货币资金	186,426,627.26	186,426,627.26
交易性金融资产	不适用
以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产		不适用
衍生金融资产
应收票据	1,032,175.00	1,032,175.00
应收账款	416,724,084.63	416,724,084.63
应收款项融资	不适用	不适用
预付款项	852,695.95	852,695.95
其他应收款	157,165,259.06	157,165,259.06
存货	102,802,723.13	102,802,723.13
持有待售资产
一年内到期的非流 动资产
其他流动资产	2,153,773.58	2,153,773.58
流动资产合计	867,157,338.61	867,157,338.61
非流动资产：

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
债权投资	不适用
可供出售金融资产		不适用
其他债权投资	不适用
持有至到期投资		不适用
长期应收款
长期股权投资	207,878,877.67	207,878,877.67
其他权益工具投资	不适用
其他非流动金融资 产	不适用
投资性房地产
固定资产	9,504,725.02	9,504,725.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	2,964,194.49	2,964,194.49
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,586,800.54	3,586,800.54
递延所得税资产	3,232,089.52	3,232,089.52
其他非流动资产
非流动资产合计	227,166,687.24	227,166,687.24
资产总计	1,094,324,025.85	1,094,324,025.85
流动负债：
短期借款	320,592,241.30	320,592,241.30
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融负债		不适用
衍生金融负债
应付票据	50,000.00	50,000.00
应付账款	163,201,735.42	163,201,735.42

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
预收款项	9,321,075.28	9,321,075.28
应付职工薪酬	50,731,718.85	50,731,718.85
应交税费	25,219,641.51	25,219,641.51
其他应付款	72,996,724.39	72,996,724.39
持有待售负债
一年内到期的非流 动负债	5,396,996.51	5,396,996.51
其他流动负债
流动负债合计	647,510,133.26	647,510,133.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	3,271,666.67	3,271,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	3,271,666.67	3,271,666.67
负债合计	650,781,799.93	650,781,799.93
所有者权益：
股本	136,516,680.00	136,516,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	152,067,320.00	152,067,320.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2018 年12 月31 日余额	2019 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
盈余公积	17,466,596.60	17,466,596.60
未分配利润	137,491,629.32	137,491,629.32
所有者权益合计	443,542,225.92	443,542,225.92
负债和所有者权益总 计	1,094,324,025.85	1,094,324,025.85

2 、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

各项目调整情况的说明：

（2）2017 年会计政策变更

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

• 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。

• 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财 务报表。

本公司执行上述三项规定的主要影响如下：

本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净 利润”。比较数据相应调整。	2017 年列示“持续经营净利润”本年 金额38,609,208.73元，“终止经营净 利润”-7,551.89 元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数据不调整。	2017 年调整增加“ 其他收 益”10,439,722.39 元，调整减少“营 业外收入”10,439,722.39 元；
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示 为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益” 项目。比较数据相应调整。	2017 年调整增加“资产处置收 益”0.00 元，调整减少“营业外收 入”0.00元；

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

（3）2018 年财务报表格式变更

财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行 了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 2017 年“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账 及应收账款”，本期金额 366,028,625.80 元；“应付票据” 款”合并列示为“应收票据及应收账款”； 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 金额 9,447,185.82 元；调增“其他应收款”本期金额 0.00 付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收 元；调增“其他应付款”本期金额 8,536,583.87 元；调增 股利”并入“其他应收款”列示；“应付利 “固定资产”本期金额 0.00 元； 息”和“应付股利”并入“其他应付款”列 2018 年“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据 示；“固定资产清理”并入“固定资产”列 及应收账款”，本期金额 465,910,971.13 元；“应付票据” 示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期 项应付款”并入“长期应付款”列示。比较 金额 9,493,021.22 元；调增“其他应收款”本期金额 0.00 数据相应调整。 元；调增“其他应付款”本期金额 954,391.70 元；调增“固 定资产”本期金额 0.00 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目， 2017 年调减“管理费用”本期金额 61,848,223.52 元，重 将原“管理费用”中的研发费用重分类至 “ ” 分类至 研发费用 。 “研发费用”单独列示；在利润表中财务费 2018 年调减“管理费用”本期金额 77,710,907.50 元，重 用项下新增“其中：利息费用”和“利息收 “ ” 分类至 研发费用 。 入”项目。比较数据相应调整

（4）2019 年会计政策变更

①财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。执行上述准则的主要影响如下：

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分 类至“交易性金融资产（负债）”	无影响
（2）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。	无影响
（3）非交易性的可供出售权益工具投资指定为 “以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产”。	可供出售金融资产减少91,595.85 元，其他权 益工具投资增加91,595.85元。
（4）可供出售债务工具投资重分类为“以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。	无影响
（5）可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成 本计量的金融资产”。	无影响
（6）持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量 的金融资产”	无影响
（7）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）”	无影响
（8）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具）”计提预期信用损失准备。	无影响

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

②财政部分别于2019 年4 月30 日和2019 年9 月19 日 发布了《关于修订印 发2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会（2019）6 号）和《关于 修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一 般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	备注
2019 年
（1）资产负债表中将“应收票据及应收账款” 项目分别计入“应收票据”项目和“应收账款” 项目；将“应付票据及应付账款”项目分别计 入“应付票据”项目和“应付账款”项目。	2017年“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和 “应收账款”，“应收票据”本期金额0.00元，“应收账 款”本期金额366,028,625.80元；“应付票据及应付 账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据” 本期金额600,000.00元，“应付账款”本期金额 8,847,185.82元； 2018年“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和 “应收账款”，“应收票据”本期金额1,032,175.00元， “应收账款”本期金额464,878,796.13元；“应付票据 及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应 付票据”本期金额0.00元，“应付账款”本期金额 9,493,021.22元； 2019年“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和 “应收账款”，“应收票据”本期金额2,246,349.00元， “应收账款”本期金额624,721,677.80元；“应付票据 及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应 付票据”本期金额0.00元，“应付账款”本期金额 12,954,553.76元。
（2）利润表中将“资产减值损失”项目自“其 他收益”项目前下移至“公允价值变动收益” 项目后,由利润表减项变为利润表加项（损失 以“-”号填列）。	无影响

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率	税率	税率
		2019 年度	2018 年度	2017 年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税	13%、16%、 6%、5%、3%	17%、16%、 6%、5%、 3%	17%、6%、 5%、3%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%~5%	25%~0%	25%~0%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率	所得税税率	所得税税率
	2019 年度	2018 年度	2017 年度
上海新致软件股份有限公司	10.00%	10.00%	10.00%
北京新致君阳信息技术有限公司	15.00%	15.00%	15.00%
大连新致软件有限公司	25.00%	25.00%	25.00%
西安新致信息技术有限公司	5.00%	25.00%	25.00%
成都新致软件有限公司（注1）	/	/	25.00%
新致软件（昆山）有限公司（注2）	/	/	25.00%
上海新致仕海软件有限公司	25.00%	25.00%	25.00%
大连新致亿蓝德信息科技有限公司	25.00%	25.00%	25.00%
上海新致信息技术有限公司	25.00%	25.00%	25.00%
深圳新致软件有限公司	5.00%	25.00%	25.00%
上海新致百果信息科技有限公司	25.00%	25.00%	25.00%
上海新致华桑电子有限公司	5.00%-10.00%	25.00%	25.00%
无锡新致华桑电子有限公司	5.00%	10.00%	10.00%
上海新致晟欧软件技术有限公司	5%-10%	10.00%	25.00%
无锡晟奥软件有限公司	25.00%	10.00%	10.00%
贵州新致普惠信息技术有限公司	12.50%	免税	免税
重庆新致金服信息技术有限公司	15.00%	15.00%	25.00%
武汉新致信息技术有限公司	25.00%	25.00%	25.00%

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

成都新致云服信息技术有限公司	15.00%	25.00%	非合并范围
青岛新致企服信息技术有限公司	5.00%	非合并范围	非合并范围

• 注 1：成都新致软件有限公司经成都高新技术产业开发区国家税务局审查，准予注 销。2018 年 3 月 5 日完成税务注销。

• 注 2：新致软件（昆山）有限公司经昆山市国家税务局同意，已于 2017 年 9 月 20 日完成税务注销。

( 二 ) 境外公司主要税种和税率

新致创新株式会社、株式会社亿蓝德、晟欧技术株式会社、日本新致创新资本均注 册于日本东京，该四家公司其主要税种、税率如下：

税（费）种	计税依据	税（费）种	备注
消费税	增值额	8%、10%	注1
企业所得税	应纳税所得额	详见注2	注2

注 1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比较税率，税 率为 8%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税， 2019 年 10 月开始，该税率为 10%。

• 注 2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。

( 二 ) 税收优惠

1 、 母公司税收优惠及批文

公司于 2014 年 10 月 23 日取得高新技术企业证书（证书编号为： GF201431001852），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收 政策，公司 2014-2016 年度所得税可减按 15％计缴。

公司于 2017 年 11 月 23 日取得高新技术企业证书（证书编号为： GR201731001468），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收 政策，公司 2017-2019 年的所得税可减按 15%计缴。

2017 年，公司经上海市浦东新区国家税务局备案，公司符合《财政部国家税 务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 【财税（2012）27 号第四条】条件，属于“国家规划布局内重点软件企业”可 减按 10%的税率征收企业所得税。2017 年企业适用的所得税税率为 10%。 2018 年，公司按“国家规划布局内重点软件企业”条件申报税收优惠，通过软 件与集成电路企业网上服务平台并经上海市浦东新区税务局审核通过，2018 年企业适用的所得税税率为 10%。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知财税》（[2012]27 号）、《财政部 国家税务总局发展改革委工业和信 息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税 [2016]49 号），又根据《关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办 法>的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 23 号）相关规定， 2019 年度按 10%的税率申报并计缴企业所得税。

（2）增值税

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）和国家税务总局关于深化增值 税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 14 号），上海新致软件 股份有限公司自 2019 年 4 月份起享受增值税适用加计抵减政策。

2 、 子公司税收优惠及批文

（1）企业所得税

1.1、北京新致君阳信息技术有限公司于 2015 年 11 月 24 日取得高新技术企业 证书（证书编号为：GR201511000693），认定有效期为 3 年。根据国家队高新 技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2015-2017 年度 所得税可减按 15%计缴。公司 2017 年适用 15%的所得税税率。2018 年 11 月 30 日公司取得高新技术企业证书（证书编号为：GR201811006587），认定有 效期为 3 年。根据国家队高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术 企业认定后，2018-2020 年度所得税可减按 15%计缴。

1.2、贵州新致普惠信息技术有限公司经贵州省大数据发展管理局备案审核， 公司符合“两免三减半”的软件企业税收优惠政策。2017 年和 2018 年免税，2019 年暂按 12.5%预缴企业所得税。

2018 年 8 月 1 日，贵州新致普惠信息技术有限公司取得高新技术企业证书（证 书编号为 GR201852000212）, 认定有效期为 3 年。根据国家队高新技术企业 的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2018-2020 年度所得税可 减按 15%计缴。

• 1.3、2018 年 11 月 12 日，重庆新致金服信息技术有限公司取得高新技术企业 证书（证书编号为 GR201851100105）, 认定有效期为 3 年。根据国家队高新 技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2018-2020 年度 所得税可减按 15%计缴。

• 1.4、成都新致云服信息技术有限公司经税务局备案，公司符合《国家税务总 局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》【国家税

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

务总局公告 2015 年第 14 号】条件，2019 年可减按 15%的税率征收企业所得 税。 1.5、根据财政部国家税务总局发布的财税[2015]34 号文件《关于小型微利企 业所得税优惠政策的通知》，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年 应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；

根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范 围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 40 号)规定：“一、自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，符合条件的小型微利企业，无论采取 查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万 元，下同)的，均可以享受财税〔2018〕77 号文件规定的所得减按 50%计入应 纳税所得额，按 20%的税率计算缴纳企业所得税的政策(以下简称‘减半征税政 策’)。根据财税[2019]13 号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，财税〔2018〕77 号文件同时废止。

无锡新致华桑电子有限公司、无锡晟奥软件有限公司 2017 年符合财税[2015]34 号文关于小型微利企业的认定标准，按 20%的税率缴纳企业所得税，其所得 减按 50%计入应纳税所得额。

上海新致晟欧软件技术有限公司、无锡新致华桑电子有限公司、无锡晟奥软件 有限公司 2018 年符合税总[2018]40 号文，按 20%的税率缴纳企业所得税，其 所得减按 50%计入应纳税所得额。

西安新致信息技术有限公司、深圳新致软件有限公司、上海新致晟欧软件技术 有限公司、上海新致华桑电子有限公司、无锡新致华桑电子有限公司、青岛新 致企服信息技术有限公司 2019 年符合财税[2019]13 号文，年应纳税所得额不 超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）和国家税务总局关于深化增值 税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 14 号），上海新致软件

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

股份有限公司、北京新致君阳信息技术有限公司、西安新致信息技术有限公司、 深圳新致软件有限公司、上海新致百果信息科技有限公司、贵州新致普惠信息 技术有限公司、重庆新致金服信息技术有限公司、上海新致晟欧软件技术有限 公司、大连新致软件有限公司、武汉新致医卫信息技术有限公司、上海新致信 息技术有限公司、上海新致华桑电子有限公司自 2019 年 4 月份适用增值税加 计抵减政策。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	343,010.91	283,223.94	261,349.37
银行存款	281,622,172.64	238,806,422.61	223,172,288.06
其他货币资金	24,318,425.62	26,056,784.40	39,866,324.04
合计	306,283,609.17	265,146,430.95	263,299,961.47
其中：存放在境外的款项总额	32,059,643.45	17,209,028.20	10,555,302.45

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
保函保证金	3,227,845.00	2,189,585.45	2,411,952.04
贷款保证金	8,096,356.62	23,022,974.95	25,500,000.00
信用证保证金	12,250,000.00		11,210,148.00
银行承兑汇票保证金		100,000.00
购房保证金	744,224.00	744,224.00	744,224.00
合计	24,318,425.62	26,056,784.40	39,866,324.04

截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 13,622,100.04 元为本公司向银行 申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款；其他货币资金 中人民币 25,500,000.00 元向银行借款存入的贷款保证金。

截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 2,189,585.45 元为本公司向银行申

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款；其他货币资金中 人民币 23,022,974.95 元向银行借款存入的贷款保证金。

截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 15,477,845.00 元为本公司向银行 申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款；其他货币资金 中人民币 8,096,356.62 元向银行借款存入的贷款保证金。

( 二 ) 应收票据

• 1 、 应收票据分类列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票	1,213,224.00
商业承兑汇票	1,033,125.00	1,032,175.00
合计	2,246,349.00	1,032,175.00

2 、 期末公司已质押的应收票据

报告期各期末，公司无已质押的应收票据。

• 3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

• 报告期各期末，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• 4 、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

• 报告期各期末，无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

5 、 应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

5、 应收票据本报	告期计提、转回或收	回的坏账准备情况
项目	2019 年	2018 年度	2017 年度
计提坏账准备	50.00	54,325.00
2017年12月31日、2018年12月31日，2019年12月31日，应收票据

坏账准备余额分别为 0.00 元、54,325.00 元及 54,375.00 元。

( 三 ) 应收账款

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1 年以内	577,267,397.55	428,672,268.01	343,531,563.14
1至2 年	58,954,092.30	54,199,987.86	36,481,825.36
2至3 年	27,444,829.08	6,699,548.31	8,472,596.20
3至4 年	5,258,804.02	8,168,343.50	1,468,484.45
4至5 年	7,997,258.50	1,468,484.45	1,434,692.20
5 年以上	3,875,737.93	2,413,529.16	1,355,652.69
小计	680,798,119.38	501,622,161.29	392,744,814.04
减：坏账准备	56,076,441.58	36,743,365.16	26,716,188.24
合计	624,721,677.80	464,878,796.13	366,028,625.80

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2019 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	1,304,700.00	0.19	1,304,700.00	100.00
其中：
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	1,304,700.00	0.19	1,304,700.00	100.00
按组合计提坏账准备	679,493,419.38	99.81	54,771,741.58	8.06	624,721,677.80
其中：
账龄分析法计提坏账 准备组合	679,493,419.38	100.00	54,771,741.58	8.06	624,721,677.80
合计	680,798,119.38	100.00	56,076,441.58		624,721,677.80

按单项计提坏账准备：

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款	1,304,700.00	1,304,700.00	100.00	预计无法收回
合计	1,304,700.00	1,304,700.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	577,267,397.55	28,863,369.89	5.00
1至2 年	58,954,092.30	5,895,409.23	10.00
2至3 年	27,429,829.08	8,228,948.72	30.00
3至4 年	5,124,714.02	2,562,357.01	50.00
4至5 年	7,478,648.50	5,982,918.80	80.00
5 年以上	3,238,737.93	3,238,737.93	100.00
合计	679,493,419.38	54,771,741.58

2018 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	500,825,161.29	99.84	35,946,365.16	7.18	464,878,796.13
单项金额不重大但单	797,000.00	0.16	797,000.00	100.00

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
独计提坏账准备的应 收账款
合计	501,622,161.29	100.00	36,743,365.16		464,878,796.13

2017 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	392,584,814.04	99.96	26,556,188.24	6.76	366,028,625.80
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	160,000.00	0.04	160,000.00	100.00
合计	392,744,814.04	100.00	26,716,188.24		366,028,625.80

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	428,672,268.01	21,433,613.42	5.00	343,531,563.14	17,176,578.16	5.00
1至2 年	54,199,987.86	5,419,998.77	10.00	36,481,825.36	3,648,182.54	10.00
2至3 年	6,699,548.31	2,009,864.50	30.00	8,312,596.20	2,493,778.86	30.00
3至4 年	8,008,343.50	4,004,171.75	50.00	1,468,484.45	734,242.23	50.00
4至5 年	831,484.45	665,187.56	80.00	1,434,692.20	1,147,753.76	80.00
5 年以上	2,413,529.16	2,413,529.16	100.00	1,355,652.69	1,355,652.69	100.00
合计	500,825,161.29	35,946,365.16		392,584,814.04	26,556,188.24

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
			计提	收回或 转回	转销或核销
计提 坏账 准备	36,743,365.16	36,743,365.16	19,505,693.79		-172,617.37	56,076,441.58
合计	36,743,365.16	36,743,365.16	19,505,693.79		-172,617.37	56,076,441.58

类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	26,716,188.24	10,027,176.92			36,743,365.16
合计	26,716,188.24	10,027,176.92			36,743,365.16

类别	2016.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	17,503,943.71	9,212,244.53			26,716,188.24
合计	17,503,943.71	9,212,244.53			26,716,188.24

4 、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
实际核销的应收账款	172,617.37

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
中国太平洋保险（集团）股份	107,948,160.18	15.86	5,397,408.01

财务报表附注 第 56 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
有限公司
太平人寿保险有限公司	36,324,913.95	5.34	1,816,245.70
交通银行股份有限公司	30,918,271.88	4.54	1,545,913.59
中国人寿财产保险股份有限 公司	30,377,341.61	4.46	1,677,599.46
中国人民人寿保险股份有限 公司	29,094,868.77	4.27	1,454,743.44
合计	234,663,556.39	34.47	11,891,910.20

单位名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
中国太平洋保险（集团）股份 有限公司	74,662,399.57	14.88	3,733,119.98
中国建设银行股份有限公司	41,419,459.64	8.26	2,958,814.31
交通银行股份有限公司	22,896,132.57	4.56	1,144,806.63
太平人寿保险有限公司	19,274,902.89	3.84	963,745.14
泰康保险集团股份有限公司	18,001,103.18	3.59	900,055.16
合计	176,253,997.85	35.13	9,700,541.22

单位名称	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
中国太平洋保险（集团）股份 有限公司	69,160,439.49	17.61	3,458,021.97
中国建设银行股份有限公司	54,463,710.96	13.87	3,871,428.55
交通银行股份有限公司	10,930,706.17	2.78	546,535.31
中国人寿财产保险股份有限 公司	10,268,948.25	2.61	513,447.41
太平人寿保险有限公司	10,185,613.75	2.59	509,280.69
合计	155,009,418.62	39.46	8,898,713.93

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账龄	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	1,633,561.77	91.97	3,201,206.39	95.23	2,695,583.65	99.67
1 年以上	142,627.21	8.03	160,444.11	4.77	9,000.00	0.33
合计	1,776,188.98	100.00	3,361,650.50	100.00	2,704,583.65	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
联邦快递（中国）有限公司	441,136.50	24.84
北京京东世纪信息技术有限公司	371,292.53	20.90
上海酷屏信息技术有限公司	124,390.26	7.00
无锡江南国际旅行社有限公司	104,154.00	5.86
南京飞翰网络科技有限公司	79,899.10	4.50
合计	1,120,872.39	63.10

预付对象	2018.12.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
合肥盛宇装饰工程有限公司	2,082,798.15	61.96
安庆安来居装饰工程有限公司	320,000.00	9.52
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限 公司	158,166.67	4.71
苏州航晨新材料科技有限公司	149,371.05	4.44
上海御屏信息技术有限公司	128,058.26	3.81
合计	2,838,394.13	84.44

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

预付对象	2017.12.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
合肥盛宇装饰工程有限公司	1,833,423.42	67.79
北京汇众恒泰商业管理有限公司	491,062.47	18.16
上海御屏信息技术有限公司	128,058.26	4.73
苏州独墅湖世尊酒店	43,380.00	1.60
上海景铭科技有限公司	31,600.00	1.17
合计	2,527,524.15	93.45

( 五 ) 其他应收款

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	8,189,128.46	14,667,408.76	15,021,608.48
合计	8,189,128.46	14,667,408.76	15,021,608.48

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1 年以内	7,533,264.35	8,847,292.57	11,368,620.61
1至2 年	488,056.83	5,133,736.95	3,667,285.59
2至3 年	627,103.71	1,589,752.87	1,197,657.89
3至4 年	24,440.86	1,008,617.78	124,908.29
4至5 年	710,415.86	124,908.29	100,236.22
5 年以上	389,023.16	377,566.90	271,879.61
小计	9,772,304.77	17,081,875.36	16,730,588.21
减：坏账准备	1,583,176.31	2,414,466.60	1,708,979.73
合计	8,189,128.46	14,667,408.76	15,021,608.48

财务报表附注 第 59 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

（2）按分类披露

2019 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	9,772,304.77	100.00	1,583,176.31	16.20	8,189,128.46
其中：
账龄分析法计提坏账 准备组合	9,772,304.77	100.00	1,583,176.31	16.20	8,189,128.46
合计	9,772,304.77	100.00	1,583,176.31		8,189,128.46

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	7,533,264.35	376,663.22	5.00
1至2 年	488,056.83	48,805.68	10.00
2至3 年	627,103.71	188,131.11	30.00
3至4 年	24,440.86	12,220.43	50.00
4至5 年	710,415.86	568,332.69	80.00
5 年以上	389,023.16	389,023.16	100.00
合计	9,772,304.77	1,583,176.29

财务报表附注 第 60 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2018 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项	17,081,875.36	100.00	2,414,466.60	14.13	14,667,408.76
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项
合计	17,081,875.36	100.00	2,414,466.60		14,667,408.76

2017 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项	16,730,588.21	100.00	1,708,979.73	10.21	15,021,608.48
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项
合计	16,730,588.21	100.00	1,708,979.73		15,021,608.48

财务报表附注 第 61 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	其他应收款 项	坏账准备	计提比 例（%）	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 （%）
1 年以内	8,847,292.57	442,364.62	5.00	11,368,620.61	568,431.03	5.00
1至2 年	5,133,736.95	513,373.69	10.00	3,667,285.59	366,728.58	10.00
2至3 年	1,589,752.87	476,925.86	30.00	1,197,657.89	359,297.37	30.00
3至4 年	1,008,617.78	504,308.90	50.00	124,908.29	62,454.15	50.00
4至5 年	124,908.29	99,926.63	80.00	100,236.22	80,188.99	80.00
5 年以上	377,566.90	377,566.90	100.00	271,879.61	271,879.61	100.00
合计	17,081,875.36	2,414,466.60		16,730,588.21	1,708,979.73

（3）坏账准备计提情况

2019 年 12 月 31 日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
年初余额	2,414,466.60			2,414,466.60
年初余额在本期	2,414,466.60			2,414,466.60
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-831,290.29			-831,290.29
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,583,176.31			1,583,176.31

财务报表附注 第 62 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
年初余额	14,667,408.76			14,667,408.76
年初余额在本期	14,667,408.76			14,667,408.76
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-6,478,280.30			-6,478,280.30
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额	8,189,128.46			8,189,128.46

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
			计 提	收回或转 回	转销或 核销
计提坏账准备	2,414,466.60	2,414,466.60		831,290.29		1,583,176.31
合计	2,414,466.60	2,414,466.60		831,290.29		1,583,176.31

类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	1,708,979.73	705,486.87			2,414,466.60
合计	1,708,979.73	705,486.87			2,414,466.60

财务报表附注 第 63 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

类别	2016.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	1,357,779.83	351,199.90			1,708,979.73
合计	1,357,779.83	351,199.90			1,708,979.73

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
保证金及押金	7,771,205.98	10,534,367.14	9,091,101.96
备用金	385,145.17	1,400,059.14	2,874,007.84
代垫款	989,984.27	1,751,930.15	1,074,102.90
往来款	625,969.35	395,518.93	91,375.51
股权转让款		3,000,000.00	3,600,000.00
合计	9,772,304.75	17,081,875.36	16,730,588.21

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
贵州云谷数据有限公司	保证金及押金	1,000,000.00	1 年以内	10.23	50,000.00
中钢招标有限责任公司	保证金及押金	913,150.00	1 年以内	9.34	45,657.50
中国人寿保险股份有限公 司	保证金及押金	881,600.00	1年以内	9.02	44,080.00
有限会社マツラ	保证金及押金	625,479.36	4-5 年	6.40	500,383.49
交通银行股份有限公司太 平洋信用卡中心	保证金及押金	580,000.00	1年以内	5.94	29,000.00
合计		4,000,229.36		40.93	669,120.99

财务报表附注 第 64 页

5-1-85

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
王金强	股权转让款	3,000,000.00	1-2 年	17.56	300,000.00
上海陆家嘴金融贸易区开 发股份有限公司	保证金及押 金	2,853,961.76	1年以内及 1 年以上	16.71	596,530.06
交通银行股份有限公司太 平洋信用卡中心	保证金及押 金	1,500,000.00	1年以内	8.78	75,000.00
中国人寿保险股份有限公 司	保证金及押 金	1,108,200.00	1年以内	6.49	55,410.00
前锦网络信息技术（上海） 有限公司	代垫款	928,361.05	1年以内	5.43	46,418.05
合计		9,390,522.81		54.97	1,073,358.12

单位名称	款项性质	2017.12.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
王金强	股权转让款	3,000,000.00	1 年以内	17.93	150,000.00
上海陆家嘴金融贸易区开 发股份有限公司	保证金及押 金	2,816,887.50	1年以内及 1-2 年	16.84	219,091.28
前锦网络信息技术（上海） 有限公司	代垫款	1,062,945.39	1年以内	6.35	53,147.27
欧力士融资租赁（中国）有 限公司	保证金及押 金	955,310.00	1-2年及2-3 年	5.71	111,124.80
李新	股权转让款	600,000.00	1 年内	3.59	30,000.00
合计		8,435,142.89		50.42	563,363.34

财务报表附注 第 65 页

5-1-86

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

项目	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品（在制项目成 本）	150,172,992.91		150,172,992.91	146,807,176.38		146,807,176.38	139,693,313.98		139,693,313.98
原材料	2,926,157.97		2,926,157.97	614,912.12		614,912.12	2,105,935.84	120,679.58	1,985,256.26
周转材料
委托加工物资	399,845.59		399,845.59	148,249.92		148,249.92	286,109.95		286,109.95
在产品
库存商品	823,620.68	493,691.94	329,928.74	2,375,199.25		2,375,199.25	1,885,086.23		1,885,086.23
合计	154,322,617.15	493,691.94	153,828,925.21	149,945,537.67		149,945,537.67	143,970,446.00	120,679.58	143,849,766.42

财务报表附注 第 66 页

5-1-87

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 存货跌价准备

项目	2016.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2017.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		120,679.58				120,679.58
库存商品
合计		120,679.58				120,679.58

项目	2017.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2018.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	120,679.58			120,679.58
库存商品
合计	120,679.58			120,679.58

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
库存商品		493,691.94				493,691.94
合计		493,691.94				493,691.94

( 七 ) 一年内到期的非流动资产

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一年内到期的长期应收款	18,866,080.96
合计	18,866,080.96

( 八 ) 其他流动资产

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
IPO 中介机构费	3,853,773.58	2,153,773.58	500,000.00
税金期末负数重分类	13,863,571.46	15,888,883.93	7,651,328.46
合计	17,717,345.04	18,042,657.51	8,151,328.46

财务报表附注 第 67 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 九 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

项目	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	2,081,595.85	1,990,000.00	91,595.85	1,990,000.00	1,990,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量	2,081,595.85	1,990,000.00	91,595.85	1,990,000.00	1,990,000.00
合计	2,081,595.85	1,990,000.00	91,595.85	1,990,000.00	1,990,000.00

财务报表附注 第 68 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2018 年 12 月 31 日

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本期现金 红利
	上年年末	本期增加	本期减少	期末	上年年末	本期增加	本期减少	期末
上海全端网络科技 有限公司	1,990,000.00			1,990,000.00	1,990,000.00			1,990,000.00	17.91
株式会社ニューデ ータ（新数据株式 会社）		91,595.85		91,595.85					14.95
合计	1,990,000.00	91,595.85		2,081,595.85	1,990,000.00			1,990,000.00

注 1：上海全端网络科技有限公司于 2015 年 12 月成立，由本公司与上海全栈投资中心（有限合伙）共同投资设立，其注册资本为 1,000 万

元，其中上海全栈投资中心（有限合伙）认缴出资 801 万元占 80.1%的股权，本公司认缴出资 199 万元占 19.9%的股权。根据上海全端网络 科技有限公司 2016 年 3 月 30 日的股东会决议公司注册资本由 1,000 万增加至 1,111.111 万元，由新增投资者上海常春藤数字与传媒股权投 资基金合伙企业（有限合伙）和上海兆镱投资管理合伙企业（有限合伙）分别出资 55.5555 万元。经此次股权变更后，上海新致软件股份有 限公司持有上海全端网络科技有限公司 17.91%的股份。

注 2：株式会社ニューデータ（新数据株式会社）于 2018 年 4 月 2 日成立，由日本新致创新株式会社和朱恩宇共同投资设立，其注册资本 为 990 万日元，其中日本新致创新株式会社认缴出资 1,480,050 日元占 14.95%的股权，朱恩宇认缴出资 8,419,950 日元占 85.05%的股权。2018

财务报表附注 第 69 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

年 3 月 29 日，日本新致创新株式会社已实缴出资 1,480,050 日元。

2017 年 12 月 31 日

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本期现金 红利
	上年年末	本期增加	本期减少	期末	上年年末	本期增加	本期减少	期末
上海全端网络科技 有限公司	1,990,000.00			1,990,000.00		1,990,000.00		1,990,000.00	17.91
合计	1,990,000.00			1,990,000.00		1,990,000.00		1,990,000.00

财务报表附注 第 70 页

5-1-91

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

3 、 本报告期可供出售金融资产减值的变动情况

2018 年度

可供出售金融资产分类	可供出售权益 工具	可供出售债务 工具	合计
上年年末已计提减值余额	1,990,000.00		1,990,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额	1,990,000.00		1,990,000.00

2017 年度

可供出售金融资产分类	可供出售权益 工具	可供出售债务 工具	合计
上年年末已计提减值余额
本期计提	1,990,000.00		1,990,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额	1,990,000.00		1,990,000.00

财务报表附注 第 71 页

5-1-92

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 十 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

项目	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31	折现率区 间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
分期收款股权转让款	28,512,577.10		28,512,577.10
合计	28,512,577.10		28,512,577.10

财务报表附注 第 72 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 十一 ) 长期股权投资

被投资单位	2016.12.31	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2017.12.31	减值准备期 末余额
		追加投 资	减少投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
联营企业
共兴达信息技术（沈 阳）有限公司	37,407,716.75			2,188,155.23			1,666,650.00			37,929,221.98
ニュータッチ共達ネ ットワーク株式会社 （新致共达网络株式 会社）	24,013,064.94			1,851,654.51			489,011.81			25,375,707.64
小计	61,420,781.69			4,039,809.74			2,155,661.81			63,304,929.62
合计	61,420,781.69			4,039,809.74			2,155,661.81			63,304,929.62

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

被投资单位	2017.12.31	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2018.12.31	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
联营企业
共兴达信息技术（沈 阳）有限公司	37,929,221.98			3,202,794.97						41,132,016.95
ニュータッチ共達ネ ットワーク株式会社 （新致共达网络株式 会社）	25,375,707.64			2,308,508.76			213,734.50			27,470,481.90
成都万全数据系统有 限公司（注1）		2,000,000.00		(236,273.56)						1,763,726.44
北京创享奇点科技有 限公司（注2）		1,500,000.00		(14,329.75)						1,485,670.25
小计	63,304,929.62	3,500,000.00		5,260,700.42			213,734.50			71,851,895.54
合计	63,304,929.62	3,500,000.00		5,260,700.42			213,734.50			71,851,895.54

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

被投资单位	2018.12.31	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2019.12.31	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备	其他
联营企业
共兴达信息技术 （沈阳）有限公司 （注3）	41,132,016.95		-28,966,056.21	2,755,947.02					-14,921,907.76
ニュータッチ共達 ネットワーク株式 会社（新致共达网 络株式会社） （注3）	27,470,481.90		-18,385,868.84	386,895.09					-9,471,508.15
成都万全数据系统 有限公司	1,763,726.44			323,867.89						2,087,594.33
北京创享奇点科技 有限公司	1,485,670.25	1,500,000.00		-419,632.68						2,566,037.57
小计	71,851,895.54	1,500,000.00	-47,351,925.05	3,047,077.32					-24,393,415.91	4,653,631.90
合计	71,851,895.54	1,500,000.00	-47,351,925.05	3,047,077.32					-24,393,415.91	4,653,631.90

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

其他说明：

注 1：2018 年 6 月 11 日，公司下属子公司武汉新致信息技术有限公司受让成都万全数据系统有限公司（后更名为成都新致万全数据系统有限公司） 股东李新持有 33.3%的股份，经该次股权转让，截止 2019 年 12 月 31 日，武汉新致信息技术有限公司持有成都新致万全数据系统有限公司 33.33% 的股权。 注 2：北京创享奇点科技有限公司由姚秀玉、王义刚、仝志强、重庆新致金服信息技术有限公司共同出资成立，公司注册资本 1500 万元，其中重 庆新致金服信息技术有限公司认缴注册资本 450 万元，持有 30%的股权。截止 2019 年 12 月 31 日，公司下属子公司重庆新致金服信息技术有限 公司已实缴 300 万元，持有北京创享奇点科技有限公司 30%的股权。

注 3： 2019 年 10 月 15 日，上海新致信息技术有限公司、新致创新株式会社、金放签订的《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司之股权转让协 议》、关于株式会社共達ネットワーク之股权转让协议》以及 2019 年 12 月 20 日签订《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司、株式会社共達ネ ットワーク之股权转让协议之补充协议》，由金放分别收购上海新致信息技术有限公司持有的共兴达信息技术（沈阳）有限公司 22%的股权及新 致创新株式会社持有的株式会社共達ネットワーク 22%的股权。截止 2019 年 12 月 31 日上述股权转让手续已办理完毕。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 十二 ) 其他权益工具投资

其他权益工具投资情况

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----- Start of picture text -----

项目 2019.12.31
株式会社ニューデータ（新数据株式会社） 91,595.85
共兴达信息技术（沈阳）有限公司 15,113,068.01
ニュータッチ共達ネットワーク株式会社（新致
9,593,598.63
共达网络株式会社）
合计 24,798,262.49
----- End of picture text -----

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
固定资产	91,293,336.32	78,003,151.62	58,475,524.51
固定资产清理
合计	91,293,336.32	78,003,151.62	58,475,524.51

2 、 固定资产情况

项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31		30,078,506.70	1,416,141.97	2,476,680.69	27,966,765.27	61,938,094.63
（2）本期增加金额	19,077,154.96	3,589,653.98	477,945.38		3,255,208.46	26,399,962.78
—购置	19,077,154.96	3,589,653.98	477,945.38		3,255,208.46	26,399,962.78
—企业合并增加
（3）本期减少金额		117,995.31	1,029,616.63	214,508.37	3,841,662.84	5,203,783.15
—处置或报废		117,995.31	1,029,616.63	214,508.37	3,841,662.84	5,203,783.15
（4）2017.12.31	19,077,154.96	33,550,165.37	864,470.72	2,262,172.32	27,380,310.89	83,134,274.26
2．累计折旧
（1）2016.12.31		3,558,706.97	948,272.21	2,066,942.07	12,329,643.38	18,903,564.63
（2）本期增加金额	234,931.76	5,933,921.56	385,061.38	101,926.66	4,043,702.86	10,699,544.22

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
—计提	234,931.76	5,933,921.56	385,061.38	101,926.66	4,043,702.86	10,699,544.22
—企业合并增加
（3）本期减少金额		112,095.54	972,711.86	203,782.95	3,655,768.75	4,944,359.10
—处置或报废		112,095.54	972,711.86	203,782.95	3,655,768.75	4,944,359.10
（4）2017.12.31	234,931.76	9,380,532.99	360,621.73	1,965,085.78	12,717,577.49	24,658,749.75
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价 值	18,842,223.20	24,169,632.38	503,848.99	297,086.54	14,662,733.40	58,475,524.51
（2）2016.12.31账面价 值		26,519,799.73	467,869.76	409,738.62	15,637,121.89	43,034,530.00

项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	19,077,154.96	33,550,165.37	864,470.72	2,262,172.32	27,380,310.89	83,134,274.26
（2）本期增加金额	18,401,677.78	13,774,209.39	359,785.65		3,406,032.17	35,941,704.99
—购置	18,401,677.78	13,774,209.39	359,785.65		3,406,032.17	35,941,704.99
—企业合并增加
（3）本期减少金额		6,239,333.30	50,604.46		4,846,858.85	11,136,796.61
—处置或报废		6,239,333.30	50,604.46		4,846,858.85	11,136,796.61
（4）2018.12.31	37,478,832.74	41,085,041.46	1,173,651.91	2,262,172.32	25,939,484.21	107,939,182.64
2．累计折旧
（1）2017.12.31	234,931.76	9,380,532.99	360,621.73	1,965,085.78	12,717,577.49	24,658,749.75
（2）本期增加金额	596,980.08	6,752,286.98	173,393.26	88,309.40	4,254,096.61	11,865,066.33
—计提	596,980.08	6,752,286.98	173,393.26	88,309.40	4,254,096.61	11,865,066.33
（3）本期减少金额		2,649,026.99	46,092.30	375,483.82	3,517,181.95	6,587,785.06

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
—处置或报废		2,649,026.99	46,092.30	375,483.82	3,517,181.95	6,587,785.06
（4）2018.12.31	831,911.84	13,483,792.98	487,922.69	1,677,911.36	13,454,492.15	29,936,031.02
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面 价值	36,646,920.90	27,601,248.48	685,729.22	584,260.96	12,484,992.06	78,003,151.62
（2）2017.12.31账面 价值	18,842,223.20	24,169,632.38	503,848.99	297,086.54	14,662,733.40	58,475,524.51

项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	37,478,832.74	41,085,041.46	1,173,651.91	2,262,172.32	25,939,484.21	107,939,182.64
（2）本期增加金额	23,231,723.07	34,410.28	130,410.64	766,120.69	2,766,772.79	26,929,437.47
—购置	23,231,723.07	34,410.28	130,410.64	766,120.69	2,766,772.79	26,929,437.47
—企业合并增加
（3）本期减少金额		3,338,944.39	163,051.85	1,797,386.00	4,034,342.51	9,333,724.75
—处置或报废		3,338,944.39	163,051.85	1,797,386.00	4,034,342.51	9,333,724.75
（4）2019.12.31	60,710,555.81	37,780,507.35	1,141,010.70	1,230,907.01	24,671,914.49	125,534,895.36
2．累计折旧
（1）2018.12.31	831,911.84	13,483,792.98	487,922.69	1,677,911.36	13,454,492.15	29,936,031.02
（2）本期增加金额	1,097,749.70	7,782,322.24	189,623.47	560,835.17	3,528,709.79	13,159,240.37
—计提	1,097,749.70	7,782,322.24	189,623.47	560,835.17	3,528,709.79	13,159,240.37
（3）本期减少金额		3,168,118.30	153,603.04	1,707,516.70	3,824,474.31	8,853,712.35
—处置或报废		3,168,118.30	153,603.04	1,707,516.70	3,824,474.31	8,853,712.35
（4）2019.12.31	1,929,661.54	18,097,996.92	523,943.12	531,229.83	13,158,727.63	34,241,559.04
3．减值准备

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面 价值	58,780,894.27	19,682,510.43	617,067.58	699,677.18	11,513,186.86	91,293,336.32
（2）2018.12.31账面 价值	36,646,920.90	27,601,248.48	685,729.22	584,260.96	12,484,992.06	78,003,151.62

3 、 通过融资租赁租入的固定资产情况

2018 年 12 月 31 日：

• 根据 2018 年 2 月，欧力士融资租赁（中国）有限公司与上海新致软件股份有 限公司签订的租赁合同提前终止协议书，双方一致同意提前终止原融资租赁合 同。截止 2018 年 12 月 31 日，上述融资租赁款已全额付清，期末无融资租赁 租入的固定资产。

2017 年 12 月 31 日：

2017年	12月31日：
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
专用设备	9,480,420.51	2,442,639.69		7,037,780.82
电子设备	4,104,130.32	792,664.83		3,311,465.49
合计	13,584,550.83	3,235,304.52		10,349,246.31

通过融资租赁租入的固定资产情况说明：

• （1）2015 年 11 月上海新致与欧力士融资租赁（中国）有限公司签订了设备 总价款为 2,348,850.00 元的融资租赁合同，合同分为 36 期，每期支付租金 77,969.00 元；

（2）2015 年 12 月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有 限公司签订了设备总价款为 820,424.00 元的融资租赁合同，合同分为 32 期， 每期支付租金 30,081.00 元；

• （3）2015 年 12 月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

限公司签订了设备总价款为 1,110,840.00 元的融资租赁合同，合同分为 36 期， 每期支付租金 36,545.00 元；

• （4）2016 年 2 月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限 公司签订了设备总价款为 6,611,437.08 元的融资租赁合同，合同分为 36 期， 每期支付租金 215,000.00 元；

• （5）2016 年 8 月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限 公司签订了设备总价款为 677,400.00 元的融资租赁合同，合同分为 36 期，每 期支付租金 22,285.00 元；

• （6）2016 年 8 月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限 公司签订了设备总价款为 2,880,728.00 元的融资租赁合同，合同分为 36 期， 每期支付租金 94,777.00 元；

• （7）2016 年 8 月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限 公司签订了设备总价款为 1,478,800.00 元的融资租赁合同，合同分为 36 期， 每期支付租金 48,653.00 元；

( 十四 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目	土地使用权	电脑软件	非专利技术	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31		27,293,902.04		27,293,902.04
（2）本期增加金额		422,496.15		422,496.15
—购置		422,496.15		422,496.15
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31		27,716,398.19		27,716,398.19
2．累计摊销
（1）2016.12.31		18,303,927.65		18,303,927.65
（2）本期增加金额		3,535,273.31		3,535,273.31
—计提		3,535,273.31		3,535,273.31
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31		21,839,200.96		21,839,200.96

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	电脑软件	非专利技术	合计
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值		5,877,197.23		5,877,197.23
（2）2016.12.31账面价值		8,989,974.39		8,989,974.39

截止 2017 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

项目	土地使用权	电脑软件	非专利技术	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31		27,716,398.19		27,716,398.19
（2）本期增加金额		1,254,573.01		1,254,573.01
—购置		1,254,573.01		1,254,573.01
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31		28,970,971.20		28,970,971.20
2．累计摊销
（1）2017.12.31		21,839,200.96		21,839,200.96
（2）本期增加金额		3,314,822.05		3,314,822.05
—计提		3,314,822.05		3,314,822.05
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31		25,154,023.01		25,154,023.01
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额

财务报表附注 第 82 页

5-1-103

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	电脑软件	非专利技术	合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值		3,816,948.19		3,816,948.19
（2）2017.12.31账面价值		5,877,197.23		5,877,197.23

截止 2018 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

项目	土地使用权	专利权	商标权	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31		28,970,971.20		28,970,971.20
（2）本期增加金额		891,807.57		891,807.57
—购置		891,807.57		891,807.57
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31		29,862,778.77		29,862,778.77
2．累计摊销
（1）2018.12.31		25,154,023.01		25,154,023.01
（2）本期增加金额		2,349,832.85		2,349,832.85
—计提		2,349,832.85		2,349,832.85
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31		27,503,855.86		27,503,855.86
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置

财务报表附注 第 83 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	专利权	商标权	合计
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值		2,358,922.91		2,358,922.91
（2）2018.12.31账面价值		3,816,948.19		3,816,948.19

截止 2019 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

( 十五 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉 的事项	2016.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2017.12.31
		企业合并形成的	计提减值准备	处置
账面原值
晟欧技术株式会社	5,075,563.89				5,075,563.89
株式会社亿蓝德	16,810,747.77				16,810,747.77
上海新致百果信息科技有限 公司	12,360,113.77				12,360,113.77
上海新致晟欧软件技术有限 公司	19,747,996.54				19,747,996.54
上海新致华桑电子有限公司	8,166,375.38				8,166,375.38
小计	62,160,797.35				62,160,797.35
减值准备
晟欧技术株式会社	5,075,563.89				5,075,563.89
株式会社亿蓝德
上海新致百果信息科技有限 公司	2,625,300.00		2,738,800.00		5,364,100.00
上海新致晟欧软件技术有限 公司
上海新致华桑电子有限公司
小计	7,700,863.89		2,738,800.00		10,439,663.89
账面价值	54,459,933.46		-2,738,800.00		51,721,133.46

财务报表附注 第 84 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

被投资单位名称或形 成商誉的事项	2017.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2018.12.31
		企业合并形 成的	计提减 值准备	处置
账面原值
晟欧技术株式会社	5,075,563.89			5,075,563.89
株式会社亿蓝德	16,810,747.77				16,810,747.77
上海新致百果信息科 技有限公司	12,360,113.77				12,360,113.77
上海新致晟欧软件技 术有限公司	19,747,996.54				19,747,996.54
上海新致华桑电子有 限公司	8,166,375.38				8,166,375.38
小计	62,160,797.35			5,075,563.89	57,085,233.46
减值准备
晟欧技术株式会社	5,075,563.89			5,075,563.89
株式会社亿蓝德
上海新致百果信息科 技有限公司	5,364,100.00				5,364,100.00
上海新致晟欧软件技 术有限公司
上海新致华桑电子有 限公司
小计	10,439,663.89			5,075,563.89	5,364,100.00
账面价值	51,721,133.46				51,721,133.46

被投资单位名称或形 成商誉的事项	2018.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2019.12.31
		企业合并 形成的	计提减值 准备	处置
账面原值
株式会社亿蓝德	16,810,747.77				16,810,747.77
上海新致百果信息科 技有限公司	12,360,113.77				12,360,113.77

财务报表附注 第 85 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

被投资单位名称或形 成商誉的事项	2018.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2019.12.31
		企业合并 形成的	计提减值 准备	处置
上海新致晟欧软件技 术有限公司	19,747,996.54				19,747,996.54
上海新致华桑电子有 限公司	8,166,375.38				8,166,375.38
小计	57,085,233.46				57,085,233.46
减值准备
株式会社亿蓝德
上海新致百果信息科 技有限公司	5,364,100.00				5,364,100.00
上海新致晟欧软件技 术有限公司			5,061,700.00		5,061,700.00
上海新致华桑电子有 限公司
小计	5,364,100.00		5,061,700.00		10,425,800.00
账面价值	51,721,133.46		-5,061,700.00		46,659,433.46

2 、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

• 商誉所在资产组组合包括株式会社亿蓝德、上海新致百果信息科技有限公司、 上海新致晟欧软件技术有限公司、上海新致华桑电子有限公司 4 家公司以及相 关技术所对应的资产。

3 、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长 率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失 的确认方法

产生商誉的公司资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）参考利用上海 立信资产评估有限公司出具的有关上述各家公司商誉减值的资产评估报告。 重要的假设和依据如下：

• ① 资产组所处行业保持稳定发展态势，所遵循的国家和地方的现行法律、法 规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；

• ② 资产组以目前的规模或目前资产决定的融资能力可达到的规模，按持续经 营原则继续经营原有产品或类似产品，不考虑新增资本规模带来的收益；

财务报表附注 第 86 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

• ③ 资产组所在企业与国内外合作伙伴关系及其相互利益无重大变化；

• ④ 资产组所在国家现行的有关贷款利率、汇率、税赋基准及税率，以及政策 性收费等不发生重大变化；

• ⑤ 资产组运营的现有和未来经营者是负责的，能稳步推进业务发展计划，尽 力实现预计的经营态势；

• ⑥ 资产组运营的企业遵守国家相关法律和法规，不会出现影响企业发展和收 益实现的重大违规事项；

• ⑦ 资产组运营的企业提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预 测时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致；

• ⑧ 资产组运营的企业未来将按照现有的经营模式持续经营，继续经营原有产 品或类似产品，企业的供销模式、与关联企业的利益分配等运营状况均保 持不变；

单位名称	预测期增长率	稳定期增 长率	折现率（税前）	预测期
株式会社亿蓝德	10%		17.08%	5年
上海新致百果信 息科技有限公司	5.00%-3.00%		18.13%	5年
上海新致晟欧软 件技术有限公司	20.49%-6.69%		19.50%	5年
上海新致华桑电 子有限公司	10.37%-9.91%		16.10%	5年

根据与株式会社亿蓝德相关资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的 增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税后折现率 11.50%折现后计算资产组的可收回价值。可收回价值超过了包括全体股东商 誉的资产组账面价值，未发生商誉减值。

根据上海新致百果信息科技有限公司相关资产组的过往表现及未来经营的预 期，按照预测的增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并按 照折现率 14.10%折现后计算资产组的可收回价值。公司报告期发生商誉减值 分别为 2017 年发生商誉减值 2,738,800.00 元，2018 年及 2019 年未发生进一步 商誉减值，截止 2019 年 12 月 31 日商誉减值金额为 5,364,100.00 元。 根据与上海新致晟欧软件技术有限公司资产组的过往表现及未来经营的预期， 按照预测的增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照折 现率 15.10%折现后计算资产组的可收回价值。公司报告期发生商誉减值为 2019 年发生商誉减值 5,061,700.00 元。

根据与上海新致华桑电子有限公司资产组的过往表现及未来经营的预期，按照 预测的增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照折现率 12.30%折现后计算资产组的可收回价值。可收回价值超过了包括全体股东商

财务报表附注 第 87 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

誉的资产组账面价值，未发生商誉减值。

( 十六 ) 长期待摊费用

项目	2016.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2017.12.31
装修费	1,878,497.66	6,689,674.45	1,597,433.15		6,970,738.96
其他	246,148.71	1,388,623.37	171,422.90		1,463,349.18
合计	2,124,646.37	8,078,297.82	1,768,856.05		8,434,088.14
项目	2017.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2018.12.31
装修费	6,970,738.96	8,555,850.97	2,512,313.91	113,267.59	12,901,008.43
其他	1,463,349.18	97,429.03	555,511.28		1,005,266.93
合计	8,434,088.14	8,653,280.00	3,067,825.19	113,267.59	13,906,275.36
项目	2018.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2019.12.31
装修费	12,901,008.43	4,572,659.37	4,586,380.93		12,887,286.87
其他	1,005,266.93	53,508.09	610,320.21	63,938.81	384,516.00
合计	13,906,275.36	4,626,167.46	5,196,701.14	63,938.81	13,271,802.87

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

项目	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	54,516,669.63	5,714,493.94	36,562,618.22	3,874,636.99	25,853,331.62	2,786,100.50
内部交易未实现利 润
可抵扣亏损
合计	54,516,669.63	5,714,493.94	36,562,618.22	3,874,636.99	25,853,331.62	2,786,100.50

财务报表附注 第 89 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 未确认递延所得税资产明细

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
资产减值准备	5,681,015.20	4,639,538.54	4,561,836.34
可抵扣亏损	16,229,979.99	10,744,734.53	15,432,459.49
合计	21,910,995.19	15,384,273.07	19,994,295.83

3 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31	备注
2017 年
2018 年
2019 年
2020 年	1,471,211.62	1,472,949.29	2,933,879.25
2021 年	1,183,235.13	2,390,151.95	5,069,373.89
2022 年	6,086,772.34	5,959,285.75	7,429,206.35
2023 年	1,244,031.30	922,347.54
2024 年	6,244,729.60
合计	16,229,979.99	10,744,734.53	15,432,459.49

( 十八 ) 其他非流动资产

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预付购房款
其中：武汉软件新城发展有限 公司			9,298,617.00
成都蜀都银泰置业有限责任 公司		8,058,554.00
合计		8,058,554.00	9,298,617.00

财务报表附注 第 90 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 十九 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
质押借款	147,250,000.00	66,000,000.00	122,050,734.08
质押及担保借款	183,000,000.00	203,592,241.30	54,280,000.00
担保借款	112,612,900.00	59,688,700.00	107,788,300.00
信用借款	2,002,416.67
合计	444,865,316.67	329,280,941.30	284,119,034.08

短期借款分类的说明：

• 注：短期借款其他情况见“附注十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项”及“十、 ”

• 关联方及关联交易 （四）其他关联方情况 （五）关联担保情况 。

( 二十 ) 应付票据

种类	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票
商业承兑汇票			600,000.00
合计			600,000.00

( 二十一 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1 年以内	10,985,863.89	7,282,303.25	7,829,936.06
1－2 年	75,000.00	1,275,305.82	191,984.76
2－3 年	1,039,368.75	110,147.15	795,265.00
3 年以上	854,321.12	825,265.00	30,000.00
合计	12,954,553.76	9,493,021.22	8,847,185.82

财务报表附注 第 91 页

5-1-112

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 二十二 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1 年以内	6,618,543.94	9,889,489.21	9,448,999.21
1－2 年	774,168.05	200,572.64	993,993.82
2－3 年	199,868.15	554,454.37	159,622.71
3 年以上	643,655.65	124,412.00
合计	8,236,235.79	10,768,928.22	10,602,615.74

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
短期薪酬	64,352,659.13	626,240,269.85	603,962,963.33	86,629,965.65
离职后福利-设定提存计划	3,551,008.33	38,162,102.32	38,094,945.82	3,618,164.83
合计	67,903,667.46	664,402,372.17	642,057,909.15	90,248,130.48

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	86,629,965.65	691,500,612.57	679,711,215.29	98,419,362.93
离职后福利-设定提存计划	3,618,164.83	47,625,493.21	47,019,784.10	4,223,873.94
合计	90,248,130.48	739,126,105.78	726,730,999.39	102,643,236.87

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	98,419,362.93	766,627,005.75	758,790,657.38	106,255,711.30
离职后福利-设定提存计划	4,223,873.94	51,405,080.30	51,641,975.70	3,986,978.54
合计	102,643,236.87	818,032,086.05	810,432,633.08	110,242,689.84

财务报表附注 第 92 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 短期薪酬列示

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	62,103,294.72	578,417,010.05	557,901,393.06	82,618,911.71
（2）职工福利费	145,387.62	9,077,659.77	8,229,873.38	993,174.01
（3）社会保险费	1,185,340.89	19,731,333.50	19,187,714.47	1,728,959.92
其中：医疗保险费	1,051,664.30	17,649,423.61	17,138,396.57	1,562,691.34
工伤保险费	53,264.76	873,875.64	859,882.85	67,257.55
生育保险费	80,411.83	1,208,034.25	1,189,435.05	99,011.03
（4）住房公积金	918,635.90	18,953,475.81	18,583,191.70	1,288,920.01
（5）工会经费和职工教 育经费		60,790.72	60,790.72
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	64,352,659.13	626,240,269.85	603,962,963.33	86,629,965.65
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	82,618,911.71	631,529,739.18	620,862,544.68	93,286,106.21
（2）职工福利费	993,174.01	14,036,750.50	13,983,325.19	1,046,599.32
（3）社会保险费	1,728,959.92	22,227,169.83	21,985,212.91	1,970,916.84
其中：医疗保险费	1,562,691.34	20,117,177.27	19,913,723.98	1,766,144.63
工伤保险费	67,257.55	962,054.27	944,374.42	84,937.40
生育保险费	99,011.03	1,147,938.29	1,127,114.51	119,834.81
（4）住房公积金	1,288,920.01	23,609,267.06	22,782,446.51	2,115,740.56
（5）工会经费和职工教 育经费		97,686.00	97,686.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	86,629,965.65	691,500,612.57	679,711,215.29	98,419,362.93

财务报表附注 第 93 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	93,286,106.21	705,304,330.50	696,404,193.23	102,186,243.48
（2）职工福利费	1,046,599.32	17,433,292.42	17,321,813.50	1,158,078.24
（3）社会保险费	1,970,916.84	26,265,047.07	26,312,344.27	1,923,619.64
其中：医疗保险费	1,766,144.63	23,405,680.42	23,439,317.89	1,732,507.16
工伤保险费	84,937.40	1,184,678.58	1,194,016.48	75,599.50
生育保险费	119,834.81	1,674,688.06	1,679,009.89	115,512.98
（4）住房公积金	2,115,740.56	17,608,595.76	18,736,566.38	987,769.94
（5）工会经费和职工教 育经费		15,740.00	15,740.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	98,419,362.93	766,627,005.75	758,790,657.38	106,255,711.30

3 、 设定提存计划列示

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
基本养老保险	3,435,813.60	36,230,881.98	36,238,731.35	3,427,964.23
失业保险费	115,194.73	1,931,220.34	1,856,214.47	190,200.60
企业年金缴费
合计	3,551,008.33	38,162,102.32	38,094,945.82	3,618,164.83
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
基本养老保险	3,427,964.23	45,261,802.55	44,654,837.91	4,034,928.87
失业保险费	190,200.60	2,363,690.66	2,364,946.19	188,945.07
企业年金缴费
合计	3,618,164.83	47,625,493.21	47,019,784.10	4,223,873.94

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险	4,034,928.87	49,117,139.92	49,337,975.90	3,814,092.89
失业保险费	188,945.07	2,287,940.38	2,303,999.80	172,885.65
企业年金缴费
合计	4,223,873.94	51,405,080.30	51,641,975.70	3,986,978.54

( 二十四 ) 应交税费

税费项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
增值税	37,463,984.86	35,387,591.40	14,942,716.40
企业所得税	3,520,933.64	2,211,923.66	4,606,774.88
个人所得税	1,070,543.18	1,084,630.83	2,220,001.53
城市维护建设税	1,223,417.57	653,179.12	446,086.63
教育费附加	1,622,333.46	1,271,232.93	685,608.23
其他	685,102.39	325,399.55	64,687.75
合计	45,586,315.10	40,933,957.49	22,965,875.42

( 二十五 ) 其他应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付利息		954,391.70
应付股利			8,536,583.87
其他应付款项	21,610,525.51	18,786,049.23	4,357,362.35
合计	21,610,525.51	19,740,440.93	12,893,946.22

1 、 应付利息

1、 应付利息
项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息		954,391.70
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计		954,391.70

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 应付股利

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
普通股股利			8,536,583.87
合计			8,536,583.87

3 、 其他应付款项

按款项性质列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
代扣代缴款项	10,437,250.31	15,056,498.12	1,401,719.55
应付费用	3,311,102.31	1,852,150.12	1,995,282.81
往来款	378,483.30	1,020,591.96	42,142.38
保证金及押金	1,099,899.09	856,809.03	918,217.61
股权转让款（注）	6,383,790.50
合计	21,610,525.51	18,786,049.23	4,357,362.35

注：股权转让款说明见附注十三、其他重要事项（4）

( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一年内到期的长期借款		5,396,996.51	10,000,000.00
合计		5,396,996.51	10,000,000.00

( 二十七 ) 长期借款

长期借款分类：

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
质押及担保借款		4,407,196.48	18,602,991.67
质押及抵押借款	7,219,343.00	8,171,339.00	9,123,335.00
抵押及担保借款	155,670.80
担保借款		3,919,984.47	5,072,866.12

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
信用借款（注）	6,942,180.04
合计	14,317,193.84	16,498,519.95	32,799,192.79

注：2019 年 6 月、2019 年 9 月日本新致向東日本銀行大崎支店共计借入 12,500 万 日元，截止 2019 年 12 月 31 日该笔借款尚有 10,832.6 万日元未偿还，上述借款余额 按 2019 年 12 月 31 日汇率折算人民币共计 6,942,180.04 元。

长期借款其他情况见“附注十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项”及“十、关 ” 联方及关联交易 （四）其他关联方情况 （五）关联担保情况 。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 二十八 ) 长期应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付融资租赁款			6,151,116.92
其中：欧力士融资租赁（中国）有限公司			6,151,116.92
合计			6,151,116.92

注 1：上海新致软件股份有限公司分别与欧力士融资租赁（中国）有限公司签订了 7 笔融资租赁合同，其中：2015 年 11 月签订编号为 L2015080085 的合同支付总价款为 2,806,884.00 元；2015 年 12 月签订编号为 L2015080082 的合同支付总价款为 962,592.00 元；2015 年 12 月签订编号为 L2015080098 的合同支付总价款为 1,315,620.00 元；2016 年 2 月签订编号为 L2016080017 的合同支付总价款为 7,740,000.00 元；2016 年 8 月签订 编号为 L2016080133 的合同支付总价款为 802,260.00 元；2016 年 8 月签订编号为 L2016080134 的合同支付总价款为 3,411,972.00 元；2016 年 8 月签订编号为 L2016080135 的合同支付总价款为 1,751,508.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，上述 7 笔融资租赁长期应付款已还清。

( 二十九 ) 递延收益

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31	形成原因
政府补助	4,984,345.00	2,468,700.00	1,068,284.71	6,384,760.29	收到政府补助
合计	4,984,345.00	2,468,700.00	1,068,284.71	6,384,760.29

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	形成原因
政府补助	6,384,760.29	1,200,000.00	2,082,541.24	5,502,219.05	收到政府补助
合计	6,384,760.29	1,200,000.00	2,082,541.24	5,502,219.05

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	5,502,219.05	3,858,800.00	3,226,469.00	6,134,550.05	收到政府补助
合计	5,502,219.05	3,858,800.00	3,226,469.00	6,134,550.05

涉及政府补助的项目：

负债项目	2016.12.31	本期新增补 助金额	本期计入当期损 益金额	其他变动	2017.12.31	与资产相关/与收益相关
服务业发展引导资金-基于高端的软件外包服务系 统建设与示范应用（注1）	880,000.00		480,000.00		400,000.00	与资产相关
上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目-移 动在线保单服务系统（注2）	50,000.00		50,000.00			与资产相关
2011年度软件和集成电路产业发展专项资金-新致 保险产品交易业务平台（注3）	64,345.00		45,420.00		18,925.00	与资产相关

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

负债项目	2016.12.31	本期新增补 助金额	本期计入当期损 益金额	其他变动	2017.12.31	与资产相关/与收益相关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机 构综合业务云服务平台（注4）	1,360,000.00				1,360,000.00	与资产相关
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资 金-新致产险核心业务系统（注5）	405,000.00		90,000.00		315,000.00	与资产相关
基于CDR的专科病例数据库平台研发与应用（注 6）	800,000.00				800,000.00	与资产相关
2016 年度上海市科技小巨人工程项目（注7）	1,425,000.00		300,000.00		1,125,000.00	与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资 金（金融风控预警监控平台）（注8）		720,000.00			720,000.00	与资产相关
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数 据产业项目》服务器购置补贴（注9）		1,748,700.00	102,864.71		1,645,835.29	与资产相关
合计	4,984,345.00	2,468,700.00	1,068,284.71		6,384,760.29

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

负债项目	2017.12.31	本期新增补 助金额	本期计入当期损 益金额	其他变动	2018.12.31	与资产相关/与收益相关
服务业发展引导资金-基于高端的软件外包服务系 统建设与示范应用（注1）	400,000.00		400,000.00			与资产相关
上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目-移 动在线保单服务系统（注2）						与资产相关
2011年度软件和集成电路产业发展专项资金-新致 保险产品交易业务平台（注3）	18,925.00		18,925.00			与资产相关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机 构综合业务云服务平台（注4）	1,360,000.00				1,360,000.00	与资产相关
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资 金-新致产险核心业务系统（注5）	315,000.00		90,000.00		225,000.00	与资产相关
基于CDR的专科病例数据库平台研发与应用（注 6）	800,000.00	200,000.00	858,333.33		141,666.67	与资产相关
2016 年度上海市科技小巨人工程项目（注7）	1,125,000.00		300,000.00		825,000.00	与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资 金（金融风控预警监控平台）（注8）	720,000.00				720,000.00	与资产相关
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数 据产业项目》服务器购置补贴（注9）	1,645,835.29		411,458.82		1,234,376.47	与资产相关

财务报表附注 第 101 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

负债项目	2017.12.31	本期新增补 助金额	本期计入当期损 益金额	其他变动	2018.12.31	与资产相关/与收益相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》 购房补贴款（注10）		1,000,000.00	3,824.09		996,175.91	与资产相关
合计	6,384,760.29	1,200,000.00	2,082,541.24		5,502,219.05

负债项目	2018.12.31	本期新增补 助金额	本期计入当期损益 金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相 关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机 构综合业务云服务平台（注4）	1,360,000.00	1,952,000.00	662,400.00		2,649,600.00	与资产相关
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资 金-新致产险核心业务系统（注5）	225,000.00		90,000.00		135,000.00	与资产相关
基于CDR的专科病例数据库平台研发与应用（注 6）	141,666.67		34,000.00		107,666.67	与资产相关
2016 年度上海市科技小巨人工程项目（注7）	825,000.00		300,000.00		525,000.00	与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资 金（金融风控预警监控平台）（注8）	720,000.00	1,080,000.00	1,587,500.00		212,500.00	与资产相关
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数 据产业项目》服务器购置补贴（注9）	1,234,376.47		411,458.88		822,917.59	与资产相关

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

负债项目	2018.12.31	本期新增补 助金额	本期计入当期损益 金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相 关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》 购房补贴款（注10）	996,175.91		22,995.83		973,180.08	与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》 装修补贴款（注11）		826,800.00	118,114.29		708,685.71	与资产相关
合计	5,502,219.05	3,858,800.00	3,226,469.00		6,134,550.05

注 1：截止 2019 年 12 月 31 日，公司共收到“基于高端的软件外包服务系统建设与示范应用”项目资金 2,800,000.00 元，根据浦东新区发改委产业 处“服务业发展引导资金项目竣工验收报告”，该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，2016 年至 2018 年 12 月 31 日累计摊销 金额 1,360,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日已摊销完毕。

注 2：公司共收到 “上海市软件和集成电路产业发展专项资金”项目资金 1,200,000.00 元，根据上海市经济和信息化委员会“上海市软件和集成电路 产业发展专项资金项目验收报告”， 该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，截止 2017 年 12 月 31 日已摊销完毕。 注 3：公司共收到“2011 年度软件和集成电路产业发展专项”项目资金 1,200,000.00 元，根据上海市经济和信息化委员会“上海市软件和集成电路产 业发展专项资金项目验收报告” 该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，截止 2018 年 12 月 31 日已摊销完毕。

注 4：公司共收到“上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机构综合业务云服务平台”项目资金 3,312,000.00 元，2019 年摊销 662,400.00 元， 截止 2019 年 12 月 31 日累计摊销余额 2,649,600.00 元。

注 5：公司共收到“2014 年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金-新致产险核心业务系统”项目资金 1,500,000.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日累计摊销余额为 135,000.00 元。

注 6：公司共收到“基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用”项目资金 1,000,000.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日累计摊销余额 107,666.67 元。 注 7：公司共收到“2016 年度上海市科技小巨人工程项目”项目资金 1,500,000.00 元，根据上海市科学技术委员会《关于公布 2016 年度上海市科技 小巨人验收评估结果》，该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，截止 2019 年 12 月 31 日累计摊销余额 525,000.00 元。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

注 8：公司共收到“2017 年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金（金融风控预警监控平台）”项目资金 1,800,000.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日累计摊销余额 212,500.00 元。

注 9：公司共收到“贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数据产业项目》服务器购置补贴”项目资金 1,748,700.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日累计摊销余额 822,917.59 元。

注 10：公司共收到“重庆购房补贴”项目资金 1,000,000.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日累计摊销余额 973,180.08 元。

注 11：公司共收到“装修补贴款”项目资金 826,800.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日累计摊销余额 708,685.71 元。

( 三十 ) 股本

项目	2016.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2017.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	125,516,680.00	11,000,000.00				11,000,000.00	136,516,680.00

注：2017 年 9 月 25 日，根据公司 2017 年第一次临时股东大会通过决议，同意由增资方湖北三峡华翔集团有限公司、上海灏双投资中心（有限合 伙）、上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）、青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）、联通创新互联成都股权投资基金合伙企业（有限合伙） 和上海青望投资合伙企业（有限合伙）增资 11,000 万元，其中 1,100 万元计入注册资本，9,900 万元计入公司资本公积。该事项由立信会计师事务 所出具信会师报字【2017】第 ZA16394 号验资报告验证。截止 2017 年 12 月 31 日，公司变更后注册资本为人民币 136,516,680.00 元，实收资本 136,516,680.00 元。

财务报表附注 第 104 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2017.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2018.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	136,516,680.00						136,516,680.00

项目	2018.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2019.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	136,516,680.00						136,516,680.00

财务报表附注 第 105 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 三十一 ) 资本公积

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
资本溢价（股本溢价）	90,798,574.09	99,000,000.00		189,798,574.09
其他资本公积	2,751,609.11		2,751,609.11
合计	93,550,183.20	99,000,000.00	2,751,609.11	189,798,574.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2017 年 9 月 25 日，根据公司 2017 年第一次临时股东大会通过决议，同意由增资方 湖北三峡华翔集团有限公司、上海灏双投资中心（有限合伙）、上海仰岳晋汇投资合 伙企业（有限合伙）、青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）、联通创新互联成都 股权投资基金合伙企业（有限合伙）和上海青望投资合伙企业（有限合伙）增资 11,000 万元，其中 1,100 万元计入注册资本，9,900 万元计入公司资本公积。该事项由立信 会计师事务所出具信会师报字【2017】第 ZA16394 号验资报告验证。截止 2017 年 12 月 31 日，公司变更后注册资本为人民币 136,516,680.00 元，实收资本 136,516,680.00 元。

资本公积本期减少说明：

2017 年 9 月根据上海市徐汇区市场监督管理局准予注销登记通知书，准予上海新逸 - 科技有限公司注销登记，原因合并上海新逸科技有限公司增加资本公积 其他资本公 积 2,751,609.11 元本期转出计入未分配利润。

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
资本溢价（股本溢价）	189,798,574.09			189,798,574.09
合计	189,798,574.09			189,798,574.09
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价（股本溢价）	189,798,574.09	7,953,722.48	19,670,276.91	178,082,019.66
合计	189,798,574.09	7,953,722.48	19,670,276.91	178,082,019.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本期增加说明：

根据公司下属子公司重庆新致金服信息技术有限公司 2018 年 12 月 20 日股东会决议

财务报表附注 第 106 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

和修改后的章程规定，公司注册资本增至人民币 11764.7059 万元，新增资本 1764.7059 万元由新股东青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）以人民币现金缴纳。 因少数股东单项增资导致上海新致软件股份有限公司持有重庆新致金服信息技术有 限公司由 75%下降至 63.75%，差额 7,953,722.48 元计入资本溢价（股本溢价）。 资本公积本期减少说明：

（1）根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议议决定收购上海新 致信息技术有限公司少数股权，其中：上海新致软件股份有限公司受让常春藤（上 海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 4.2%股权；受让日照常春 藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 2.8%股权；受让南京捷奕创 业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 12%股权；受让旺道有限公司所持新 致信息的 4.2667%股权。

根据 2019 年 10 月 28 日上海新致软件股份有限公司与常春藤(上海)三期创业投资合 伙企业(有限合伙)、日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)、南京捷奕创业投 资合伙企业(有限合伙)、旺道有限公司分别签署的《股权转让协议》,上海新致软件 股份有限公司按 3,782.59 万元收购上述少数股权，因购买少数股权新取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整所有者权益（资本公积），由此减少资本公积（股本 溢价）19,659,957.48 元。

（2）根据武汉新致信息技术有限公司 2019 年 6 月股东会议个人股东庄思良、李政、 李天正减资并退出武汉新致信息技术有限公司，经此次变更上海新致软件股份有限 公司持有武汉新致 42.86%；贵州新致普惠信息技术有限公司持有武汉新致 57.14%； 由此减少资本公积（股本溢价）10,319.43 元。

财务报表附注 第 107 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 三十二 ) 其他综合收益

项目	2016.12.31	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	2017.12.31
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税费 用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益	-2,150,143.25	-586,944.15			-360,383.71	-226,560.44	-2,510,526.96
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-2,150,143.25	-586,944.15			-360,383.71	-226,560.44	-2,510,526.96
其他综合收益合计	-2,150,143.25	-586,944.15			-360,383.71	-226,560.44	-2,510,526.96

财务报表附注 第 108 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2017.12.31	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	2018.12.31
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税费 用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益	-2,510,526.96	1,560,501.82			958,148.12	602,353.70	-1,552,378.84
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-2,510,526.96	1,560,501.82			958,148.12	602,353.70	-1,552,378.84
其他综合收益合计	-2,510,526.96	1,560,501.82			958,148.12	602,353.70	-1,552,378.84

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	会计政策 变更调整	2019.1.1	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	2019.12.31
				本期所得税 前发生额	减：前期计入其他综 合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合 收益当期转入留存收益	减：所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归属于 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益				313,250.73				192,335.95	120,914.78	192,335.95
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合 收益
其他权益工具投资公允价值变动				313,250.73				192,335.95	120,914.78	192,335.95
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益	-1,552,378.84		-1,552,378.84	1,005,317.21				617,264.77	388,052.44	-935,114.07
其中：权益法下可转损益的其他综合收 益
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动 损益
金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	会计政策 变更调整	2019.1.1	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	2019.12.31
				本期所得税 前发生额	减：前期计入其他综 合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合 收益当期转入留存收益	减：所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归属于 少数股东
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备（现金流量套 期损益的有效部分）
外币财务报表折算差额	-1,552,378.84		-1,552,378.84	1,005,317.21				617,264.77	388,052.44	-935,114.07
其他综合收益合计	-1,552,378.84		-1,552,378.84	1,318,567.94				809,600.72	508,967.22	-742,778.12

财务报表附注 第 111 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 三十三 ) 盈余公积

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
法定盈余公积	9,595,554.24	2,692,326.54		12,287,880.78
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	9,595,554.24	2,692,326.54		12,287,880.78
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
法定盈余公积	12,287,880.78	5,178,715.82		17,466,596.60
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	12,287,880.78	5,178,715.82		17,466,596.60

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余公积	17,466,596.60	6,806,438.41		24,273,035.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	17,466,596.60	6,806,438.41		24,273,035.01

( 三十四 ) 未分配利润

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
调整前上年年末未分配利润	145,266,425.38	89,758,135.91	54,934,054.61
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	145,266,425.38	89,758,135.91	54,934,054.61

财务报表附注 第 112 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
加：本期归属于母公司所有者的净利润	79,577,879.89	60,687,005.29	34,764,798.73
减：提取法定盈余公积	6,806,438.41	5,178,715.82	2,692,326.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他			-2,751,609.11
期末未分配利润	218,037,866.86	145,266,425.38	89,758,135.91

财务报表附注 第 113 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 三十五 ) 营业收入和营业成本

项目	2019 年度	2019 年度	2018 年度	2018 年度	2017 年度	2017 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,116,666,056.60	776,270,586.21	992,487,307.07	716,637,477.31	880,556,081.20	645,457,412.65
其他业务	1,032,528.52	462,398.06	870,598.13	159,417.89
合计	1,117,698,585.12	776,732,984.27	993,357,905.20	716,796,895.20	880,556,081.20	645,457,412.65

财务报表附注 第 114 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

公司前五名客户的营业收入情况

2019 年度

2019 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司	143,906,338.94	12.88
交通银行股份有限公司	96,458,739.20	8.63
中国人民保险集团股份有限公司	74,594,663.78	6.67
中国太平保险控股有限公司	56,270,188.85	5.03
中国电信集团公司	51,629,824.93	4.62
合 计	422,859,755.70	37.83

注：前五名客户营业收入为同一集团口径。

2018 年度

2018 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司	145,258,860.95	14.62
交通银行股份有限公司	93,804,276.34	9.44
中国人民保险集团股份有限公司	56,517,033.55	5.69
中国电信集团公司	44,941,838.56	4.52
中国太平保险控股有限公司	42,056,703.68	4.23
合 计	382,578,713.08	38.51

注：前五名客户营业收入为同一集团口径。

2017 年度

2017 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司	127,675,793.56	14.5
交通银行股份有限公司	72,034,192.46	8.18
中国电信集团公司	60,149,089.53	6.83
中国人民保险集团股份有限公司	45,537,696.20	5.17
中国建设银行股份有限公司	35,432,485.30	4.02
合 计	340,829,257.05	38.71

注：前五名客户营业收入为同一集团口径。

财务报表附注 第 115 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 三十六 ) 税金及附加

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
城市维护建设税	1,877,633.92	1,149,137.85	975,292.56
教育费附加	2,404,296.98	1,959,965.04	1,891,232.07
其他税金	1,231,251.78	485,969.95	423,563.17
合计	5,513,182.68	3,595,072.84	3,290,087.80

( 三十七 ) 销售费用

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
薪酬	31,556,288.91	29,347,754.44	27,412,530.79
业务招待费	13,385,213.86	12,545,508.44	11,078,012.98
办公费	4,003,875.35	4,173,378.75	4,739,048.35
差旅费	2,337,231.46	2,586,558.06	2,643,983.55
租赁及物业费	3,570,919.78	2,103,160.51	1,973,161.51
折旧与分摊	788,864.62	408,748.87	298,226.58
中介机构费	84,560.83	88,505.18	272,923.90

财务报表附注 第 116 页

5-1-137

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
其他	233,579.22	240,058.21	442,523.65
合计	55,960,534.03	51,493,672.46	48,860,411.31

( 三十八 ) 管理费用

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
薪酬	37,648,421.23	35,791,742.73	30,862,813.75
折旧与分摊	10,691,649.72	8,285,923.83	6,811,471.16
租赁及物业费	5,651,587.69	6,661,851.30	6,989,283.46
办公费	5,890,400.11	5,894,569.03	6,233,827.46
中介机构费	1,663,762.41	2,155,096.53	3,577,935.11
差旅费	3,995,805.90	3,853,824.56	3,462,694.83
业务招待费	2,368,792.85	1,402,214.46	1,475,503.07
其他	912,088.29	694,176.16	970,887.73
合计	68,822,508.20	64,739,398.60	60,384,416.57

财务报表附注 第 117 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 三十九 ) 研发费用

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
职工薪酬	88,921,561.43	75,821,720.13	59,888,381.48
房租折旧摊销	1,866,762.38	1,404,875.44	1,403,184.57
差旅交通费	283,396.21	182,332.06	320,983.90
办公费	406,411.65	301,979.87	235,673.57
合计	91,478,131.67	77,710,907.50	61,848,223.52

( 四十 ) 财务费用

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
利息费用	23,686,154.44	16,778,244.50	18,866,822.27
减：利息收入	492,592.96	539,829.87	403,838.70
汇兑损益	200,122.68	5,569,778.00	1,084,968.00
其他	1,551,477.22	2,276,443.89	2,638,983.55
合计	24,945,161.38	24,084,636.52	22,186,935.12

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 四十一 ) 其他收益

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
政府补助	12,378,081.99	11,968,638.24	10,425,739.71
进项税加计抵减	2,535,716.88
代扣个人所得税手续费	318,035.36	700,533.75	13,982.68
合计	15,231,834.23	12,669,171.99	10,439,722.39

计入其他收益的政府补助

补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收 益相关
2011 年度软件和集成电路产业发展专项资金-新致保险产品交易业务平台		18,925.00	45,420.00	与资产相关
服务业发展引导资金-基于高端的软件外包服务系统建设与示范应用		400,000.00	480,000.00	与资产相关
上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目-移动在线保单服务系统			50,000.00	与资产相关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机构综合业务云服务平台	662,400.00			与资产相关
2014 年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金-新致产险核心业务系统	90,000.00	90,000.00	90,000.00	与资产相关
基于CDR 的专科病例数据库平台研发与应用	34,000.00	858,333.33		与资产相关
2016 年度上海市科技小巨人工程项目	300,000.00	300,000.00	300,000.00	与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金（金融风控预警监控平台）	1,587,500.00			与资产相关

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补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收 益相关
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数据产业项目》服务器购置补贴	411,458.88	411,458.82	102,864.71	与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》购房补贴款	22,995.83	3,824.09		与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》装修补贴款	118,114.29			与资产相关
浦东新区企业职工职业培训财政补贴	312,000.00	237,520.00	183,104.00	与收益相关
上海市软件和集成电路产业发展专项浦东新区配套资金			750,000.00	与收益相关
浦东新区“十二五”财政扶持资金--浦东新区“区域性总部人才补贴”、“企业贡献 度奖励”开发扶持资金	1,605,000.00	2,678,000.00	3,635,000.00	与收益相关
国家服务外包业务发展资金	4,247,100.00	3,166,179.00	2,636,000.00	与收益相关
市技术出口贴息资金	200,000.00	200,000.00	340,000.00	与收益相关
市服务贸易发展专项资金	1,506,100.00	2,163,500.00	1,785,700.00	与收益相关
新兴服务出口支持资金	560,000.00	408,000.00		与收益相关
稳岗补贴	660,737.73	536,498.00	27,651.00	与收益相关
贵州IDC 服务费补贴		496,400.00		与收益相关
生育津贴	15,847.68			与收益相关
软件免抵退	44,827.58			与收益相关
合计	12,378,081.99	11,968,638.24	10,425,739.71

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( 四十二 ) 投资收益

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益	3,047,077.32	5,260,700.42	4,039,809.74
处置长期股权投资产生的投资收益	26,733.01
其他权益工具投资持有期间取得的股利收 入	478,956.15
其他非流动金融资产在持有期间的投资收 益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计	3,552,766.48	5,260,700.42	4,039,809.74

( 四十三 ) 信用减值损失

项目	2019 年度
应收票据坏账损失	50.00
应收账款坏账损失	19,505,693.79
应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失	-831,290.29
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计	18,674,453.50

( 四十四 ) 资产减值损失

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
坏账损失		10,786,988.80	9,563,444.42
存货跌价损失	493,691.94		120,679.58

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项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失			1,990,000.00
持有至到期投资减值损失
商誉减值损失	5,061,700.00		2,738,800.00
合计	5,555,391.94	10,786,988.80	14,412,924.00

( 四十五 ) 资产处置收益

项目	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2019 年度	2018 年度	2017 年度	2019 年度	2018 年度	2017 年度
非流动资产 处置	-31,369.30	1,448,256.79		-31,369.30	1,448,256.79
合计	-31,369.30	1,448,256.79		-31,369.30	1,448,256.79

( 四十六 ) 营业外收入

项目	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2019 年度	2018 年度	2017 年度	2019 年度	2018 年度	2017 年度
接受捐赠
政府补助	986,769.00	3,965,547.00	5,460,000.00	986,769.00	3,965,547.00	5,460,000.00
盘盈利得	529.06	6,810.10	1,018.67	529.06	6,810.10	1,018.67
其他	1,644,974.17	40,795.86	349,582.35	1,644,974.17	40,795.86	349,582.35
合计	2,632,272.23	4,013,152.96	5,810,601.02	2,632,272.23	4,013,152.96	5,810,601.02

计入营业外收入的政府补助

补助项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度	与资产相关/与收益相关
青发集团四新产 业发展专项扶持 资金	100,000.00	40,000.00	50,000.00	与收益相关
重庆市渝北区人 民政府《关于	60,000.00			与收益相关

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补助项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度	与资产相关/与收益相关
2018年度驻区金 融机构支持地区 经济社会发展考 核评价》二等奖 奖励
重庆市渝北区高 新技术企业认定 及复审奖励	700,000.00			与收益相关
重庆市渝北区科 技型企业入库奖 励	30,000.00			与收益相关
软件著作权补 贴；专利补助	3,000.00	6,930.00		与收益相关
张江专项发展资 金陆家嘴创新融 资租赁补贴		460,000.00		与收益相关
外贸出口奖励金		13,617.00		与收益相关
贵州省高新技术 企业后补助资金 支持		300,000.00		与收益相关
花溪区2017年新 增服务业务企业 一次性奖励市级 资金		25,000.00		与收益相关
重庆市渝北区人 民政府《新致金 融云战略项目》 落户奖励款		3,000,000.00		与收益相关
2018年中小企业 发展专项资金支 持项目-中小企 业集合信托融资			150,000.00	与收益相关

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补助项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度	与资产相关/与收益相关
项目奖励款
青浦区“软件信 息服务业”扶持 项目资金		60,000.00	240,000.00	与收益相关
贵州贵安新区花 溪大学城管理委 员会《新致云数 据产业项目》落 户奖励款			5,000,000.00	与收益相关
上海宝山航运经 济发展区管理委 员会财政扶持金	40,000.00	60,000.00	20,000.00	与收益相关
大连高新区管理 委员会（大高管 发【2017】47 号	32,769.00			与收益相关
贵州省2019年第 一批省级服务业 发展引导资金投 资机会	21,000.00			与收益相关
合计	986,769.00	3,965,547.00	5,460,000.00

( 四十七 ) 营业外支出

项目	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2019 年度	2018 年度	2017 年度	2019 年度	2018 年度	2017 年度
对外捐赠	80,000.00			80,000.00
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁 损报废损失	374,206.65	180,462.84	281,140.28	374,206.65	180,462.84	281,140.28
其他	165,550.30	211,800.10	54,979.84	165,550.30	211,800.10	54,979.84
合计	619,756.95	392,262.94	336,120.12	619,756.95	392,262.94	336,120.12

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( 四十八 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
当期所得税费用	7,310,731.96	3,119,287.33	5,903,777.17
递延所得税费用	-1,839,856.95	-1,088,536.49	-435,750.75
合计	5,470,875.01	2,030,750.84	5,468,026.42

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
利润总额	90,781,984.14	67,149,352.50	44,069,683.26
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	9,078,198.41	6,714,935.25	4,406,968.33
子公司适用不同税率的影响	-495,359.75	898,478.03	1,514,157.78
调整以前期间所得税的影响	100,194.61	-233,281.63	565,226.24
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,426,978.48	954,210.95	790,128.50
额外可扣除费用的影响	-5,236,550.89	-5,466,302.62	-2,855,377.71
使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响	-402,585.85	-1,209,297.63	-1,002,140.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响		372,008.49	1,239,293.53
税率调整导致期初递延所得税资产/负 债余额的变化			809,770.67
所得税费用	5,470,875.01	2,030,750.84	5,468,026.42

( 四十九 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

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项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	79,577,879.89	60,687,005.29	34,764,798.73
本公司发行在外普通股的加权平均数	136,516,680.00	136,516,680.00	127,350,013.33
基本每股收益	0.58	0.44	0.27
其中：持续经营基本每股收益	0.58	0.44	0.27
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释） 计算：

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 （稀释）	79,577,879.89	60,687,005.29	34,764,798.73
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）	136,516,680.00	136,516,680.00	127,350,013.33
稀释每股收益	0.58	0.44	0.27
其中：持续经营稀释每股收益	0.58	0.44	0.27
终止经营稀释每股收益

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
1、收回往来款、代垫款	14,127,976.91	13,681,170.70	12,155,423.16
2、政府补助	17,905,791.38	15,752,177.75	17,286,828.82
3、营业外收入-其他	568,895.43	40,795.86	349,582.35
4、利息收入	492,592.96	506,050.99	403,838.70
合计	33,095,256.68	29,980,195.30	30,195,673.03

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2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
1、企业间往来	10,372,614.66	7,903,375.30	16,461,065.69
2、销售费用支出	24,560,105.13	23,100,253.75	22,685,266.69
3、管理费用、执行费用支出	34,252,609.57	34,741,161.18	35,612,051.33
4、财务费用支出	1,551,477.22	2,275,886.59	2,638,983.55
5、营业外支出	245,550.30	223,659.16	44,979.84
合计	70,982,356.88	68,244,335.98	77,442,347.10

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
收到贷款保证金及信用证保 证金	2,676,618.33	13,687,173.06
合计	2,676,618.33	13,687,173.06

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
上海森焱商业保理有限公司 保理款			25,073,375.00
支付融资租赁租金		6,661,983.67	5,387,794.80
支付贷款保证金及信用证保 证金			25,332,094.64
购买子公司少数股权	32,135,747.00
合计	32,135,747.00	6,661,983.67	55,793,264.44

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( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	2019 年度	2018 年度	2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	85,311,109.13	65,118,601.66	38,601,656.84
加：信用减值损失	18,674,453.50
资产减值准备	5,555,391.94	10,786,988.80	14,412,924.00
固定资产折旧	13,159,240.37	11,865,066.33	10,699,544.21
无形资产摊销	2,349,832.85	3,314,822.05	3,535,273.31
长期待摊费用摊销	5,196,701.14	3,067,825.19	1,768,856.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列）	373,677.59	173,652.74	289,475.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	23,886,277.12	22,322,500.68	19,951,790.27
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,552,766.48	-5,260,700.42	-4,039,809.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列）	-1,839,856.95	-1,088,536.49	-435,750.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,377,079.48	-6,095,771.25	-36,031,846.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列）	-172,280,672.83	-141,284,593.42	-76,369,467.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列）	10,947,326.97	68,764,931.66	-15,920,141.64
其他
经营活动产生的现金流量净额	-16,596,365.13	31,684,787.53	-43,537,496.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

补充资料	2019 年度	2018 年度	2017 年度
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	281,965,183.55	239,089,646.55	223,433,637.43
减：现金的期初余额	239,089,646.55	223,433,637.43	232,190,283.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	42,875,537.00	15,656,009.12	-8,756,646.40

2 、 现金和现金等价物的构成

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一、现金	281,965,183.55	239,089,646.55	223,433,637.43
其中：库存现金	343,010.91	283,223.94	261,349.37
可随时用于支付的银行存款	281,622,172.64	238,806,422.61	223,172,288.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	281,965,183.55	239,089,646.55	223,433,637.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	账面价值	账面价值	账面价值	受限原因
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
货币资金	24,318,425.62	26,056,784.40	39,866,324.04	保证金
固定资产	固定资产受限情况见：附注十一承诺及或有事项（一）“重要承诺事项”
应收账款	应收账款受限情况见：附注十一承诺及或有事项（一）“重要承诺事项”
合计	24,318,425.62	26,056,784.40	39,866,324.04

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 五十三 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

2019 年 12 月 31 日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			34,793,015.39
其中：美元	82,469.89	6.98	575,326.45
欧元	1,000.00	7.82	7,815.50
日元	533,779,732.00	0.06	34,207,807.90
港币	2,305.85	0.90	2,065.53
应收账款			24,989,066.94
其中：美元	159,215.61	6.98	1,110,719.94
欧元	324.48	7.82	2,535.97
日元	372,558,921.22	0.06	23,875,811.03
港币		0.90
长期借款			6,942,180.04
其中：美元		6.98
欧元		7.82
日元	108,326,000.00	0.06	6,942,180.04
港币		0.90

2018 年 12 月 31 日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			21,445,217.99
其中：美元	9,208.69	6.86	63,201.08
欧元	1,000.00	7.85	7,847.30
日元	345,372,897.00	0.06	21,374,092.48
港币	88.03	0.88	77.13
应收账款			23,612,933.91
其中：美元	157,535.61	6.86	1,081,198.40
欧元	324.48	7.85	2,546.29
日元	364,037,507.33	0.06	22,529,189.22

财务报表附注 第 130 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
港币		0.88
长期借款			3,919,984.47
其中：美元		6.86
欧元		7.85
日元	63,341,000.00	0.06	3,919,984.47
港币		0.88

2017 年 12 月 31 日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			20,270,984.61
其中：美元	82,155.91	6.53	536,823.15
欧元	1,000.53	7.80	7,806.44
日元	340,042,118.00	0.06	19,682,657.92
港币	52,274.90	0.84	43,697.11
应收账款			27,728,334.61
其中：美元	157,535.61	6.53	1,029,369.18
欧元	98,212.35	7.80	766,282.22
日元	447,120,881.22	0.06	25,880,697.97
港币	62,190.00	0.84	51,985.24
长期借款			5,072,866.12
其中：美元
欧元
日元	87,640,000.00	0.06	5,072,866.12
港币

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营 地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

境外经营实体	主要经营地	记账本位币
新致创新株式会社	日本	日币
株式会社亿蓝德	日本	日币
晟欧技术株式会社（注）	日本	日币
日本新致创新资本	日本	日币

注：晟欧技术株式会社已于 2019 年 4 月注销完毕。

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( 五十四 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列 报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
			2019年度	2018年度	2017年度
2011年度软件和集成电路产业发展专项资金-新致 保险产品交易业务平台	1,200,000.00	递延收益		18,925.00	45,420.00	其他收益
服务业发展引导资金-基于高端的软件外包服务系 统建设与示范应用	2,800,000.00	递延收益		400,000.00	480,000.00	其他收益
上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目-移 动在线保单服务系统	1,200,000.00	递延收益			50,000.00	其他收益
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机 构综合业务云服务平台	3,312,000.00	递延收益	662,400.00			其他收益
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资 金-新致产险核心业务系统	1,500,000.00	递延收益	90,000.00	90,000.00	90,000.00	其他收益
基于CDR 的专科病例数据库平台研发与应用	1,000,000.00	递延收益	34,000.00	858,333.33		其他收益
2016 年度上海市科技小巨人工程项目	1,500,000.00	递延收益	300,000.00	300,000.00	300,000.00	其他收益
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资	1,800,000.00	递延收益	1,587,500.00			其他收益

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

种类	金额	资产负债表列 报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
			2019年度	2018年度	2017年度
金（金融风控预警监控平台）
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数 据产业项目》服务器购置补贴	1,748,700.00	递延收益	411,458.88	411,458.82	102,864.71	其他收益
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》 购房补贴款	1,000,000.00	递延收益	22,995.83	3,824.09		其他收益
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》 装修补贴款	826,800.00	递延收益	118,114.29			其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的项目
		2019 年度	2018 年度	2017 年度
浦东新区企业职工职业培训财政补贴	732,624.00	312,000.00	237,520.00	183,104.00	其他收益
上海市软件和集成电路产业发展专项浦东新区配套资金	750,000.00			750,000.00	其他收益
浦东新区“十二五”财政扶持资金--浦东新区“区域性总部人才 补贴”、“企业贡献度奖励”开发扶持资金	7,918,000.00	1,605,000.00	2,678,000.00	3,635,000.00	其他收益
国家服务外包业务发展资金	10,049,279.00	4,247,100.00	3,166,179.00	2,636,000.00	其他收益

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的项目
		2019 年度	2018 年度	2017 年度
市技术出口贴息资金	740,000.00	200,000.00	200,000.00	340,000.00	其他收益
市服务贸易发展专项资金	5,455,300.00	1,506,100.00	2,163,500.00	1,785,700.00	其他收益
新兴服务出口支持资金	968,000.00	560,000.00	408,000.00		其他收益
稳岗补贴	1,224,886.73	660,737.73	536,498.00	27,651.00	其他收益
青发集团四新产业发展专项扶持资金	190,000.00	100,000.00	40,000.00	50,000.00	营业外收入
重庆市渝北区人民政府《关于2018年度驻区金融机构支持地 区经济社会发展考核评价》二等奖奖励	60,000.00	60,000.00			营业外收入
重庆市渝北区高新技术企业认定及复审奖励	700,000.00	700,000.00			营业外收入
重庆市渝北区科技型企业入库奖励	30,000.00	30,000.00			营业外收入
软件著作权补贴；专利补助	9,930.00	3,000.00	6,930.00		营业外收入
张江专项发展资金陆家嘴创新融资租赁补贴	460,000.00		460,000.00		营业外收入
外贸出口奖励金	13,617.00		13,617.00		营业外收入
贵州省高新技术企业后补助资金支持	300,000.00		300,000.00		营业外收入
花溪区2017 年新增服务业务企业一次性奖励市级资金	25,000.00		25,000.00		营业外收入
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》落户奖励款	3,000,000.00		3,000,000.00		营业外收入
2018年中小企业发展专项资金支持项目-中小企业集合信托融 资项目奖励款	150,000.00			150,000.00	营业外收入
青浦区“软件信息服务业”扶持项目资金	300,000.00		60,000.00	240,000.00	营业外收入

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的项目
		2019 年度	2018 年度	2017 年度
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数据产业项目》 落户奖励款	5,000,000.00			5,000,000.00	营业外收入
贵州IDC 服务费补贴	496,400.00		496,400.00		其他收益
上海宝山航运经济发展区管理委员会财政扶持金	120,000.00	40,000.00	60,000.00	20,000.00	营业外收入
进项税加计抵减	2,535,716.88	2,535,716.88			其他收益
代扣个人所得税手续费	1,032,551.79	318,035.36	700,533.75	13,982.68	其他收益
生育津贴	15,847.68	15,847.68			其他收益
软件免抵退	44,827.58	44,827.58			其他收益
大连高新区管理委员会（大高管发【2017】47 号	32,769.00	32,769.00			营业外收入
贵州省2019年第一批省级服务业发展引导资金投资机会	21,000.00	21,000.00			营业外收入

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

申报期内未发生同一控制下企业合并

( 二 ) 同一控制下企业合并

本报告期发生的同一控制下企业合并

申报期内未发生同一控制下企业合并

( 三 ) 处置子公司

申报期内无处置对子公司投资，丧失控制权的情形。

( 四 ) 其他原因的合并范围变动

2019 年：

2019 年 2 月 28 日上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议通过《关 于拟投资设立青岛新致企服信息技术有限公司的议案》，同意成立青岛新致企服信息 技术有限公司，由上海新致软件股份有限公司出资 4,500 万元，占 100%股权。2019 年 3 月 5 日青岛新致企服信息技术有限公司获得注册号为 9137020MA3P85YT6N 的 营业执照。

2018 年 10 月 15 日上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十二次会议通过《关 于注销新致晟欧株式会社的议案》，同意注销新致晟欧株式会社。2019 年 4 月 5 日， 新致晟欧株式会社取得了东京法务局新宿出张所出具的闭锁事项全部证明书，完成 了工商注销。

2018 年度：

2017 年 2 月 10 日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过 《关于注销新致软件（昆山）有限公司的议案》，同意注销新致软件（昆山）有限公 司，2018 年 3 月根据昆山市市场监督管理局准予注销登记通知书，准予新致软件（昆 山）有限公司注销登记。

2017 年 2 月 10 日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过 《关于注销成都新致软件有限公司的议案》，同意注销成都新致软件有限公司，2018 年 3 月，根据成都高新区市场和质量监督管理局准予注销登记通知书，同意成都新 致软件有限公司注销登记。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2018 年 6 月 8 日上海新致软件股份有限公司第二届董事会第九次会议决议通过《关 于拟投资设立成都新致企服软件有限公司的议案》，根据议案上海新致软件股份有限 公司与成都市大数据股份有限公司共同出资设立名为“成都新致云服信息技术有限 公司” 其中：上海新致软件股份有限公司出资额 3000 万元人民币，占合资公司 60% 股权；成都大数据股份有限公司出资额 2000 万元人民币，占合资公司 40%股权。2018 年 10 月 19 日，成都新致云服信息技术有限公司设立并获得注册号为 510109001528464 的营业执照。

2018 年 10 月 15 日上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十二次会议会议决议 通过《关于投资设立新致创新资本株式会社的议案》，议案同意拟通过公司下属公司 “ ” 新致创新株式会社在日本东京设立子公司 新致创新资本株式会社 。2018 年 10 月 30 日新致创新资本株式会社成立，注册资本 3000 万日元。

2017 年度：

2017 年 2 月 10 日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过 《关于设立武汉新致信息技术有限公司的议案》，根据议案上海新致软件股份有限公 司与贵州新致普惠信息技术有限公司及自然人庄思良共同成立武汉新致信息技术有 限公司，注册资本 1,000 万元，其中上海新致软件股份有限公司出资 400 万占 40% 股权，贵州新致普惠信息技术有限公司出资人民币 400 万元占 40%股权，庄思良出 资人民币 200 万元占 20%股权。2017 年 6 月 5 日武汉新致信息技术有限公司获得注 册号为 91420100MA4KULGR6H 的营业执照，现更名为武汉新致医卫信息技术有限 公司。

2017 年 2 月 10 日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过 《关于注销上海新逸科技有限公司的议案》，同意注销上海新逸科技有限公司，2017 年 9 月根据上海市徐汇区市场监督管理局准予注销登记通知书，准予上海新逸科技 有限公司注销登记。

2017 年 2 月 10 日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过 《关于注销成都新致远日软件有限公司的议案》，同意注销成都新致远日软件有限公 司的议案，2017 年 8 月根据成都市高新工商行政管理局准予注销登记通知书，准予 成都新致远日软件有限公司注销登记。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

2019 年 12 月 31 日

2019年12	月31日
子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
北京新致君阳信息 技术有限公司	北京	北京	技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数据 处理；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；销售计算机、软件及辅助设 备、电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）	100		新设
西安新致信息技术 有限公司	西安	西安	计算机软硬件的开发、销售；计算机网络工程的设计、安装、调试；自动化控制设备、仪器、仪表、 办公用品的开发、销售；电子产品（除专控）、计算机及耗材、通讯设备及器材（除专控）、机械设 备的销售；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制进出口货物和技术除外）(以上经营范围凡涉 及国家有专项专营规定的从其规定)。	100		新设
上海新致仕海软件 有限公司	上海	上海	计算机软件的开发、设计和制作，销售自产产品并提供相关的技术咨询和技术服务。【依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】	50		新设
上海新致信息技术 有限公司	上海	上海	计算机软件、硬件的开发，信息科技、电子科技、计算机、机械科技领域内的技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让；计算机系统集成，转口贸易，计算机软硬件及相关配套件的批发、进出口、 佣金代理（除拍卖）。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】	84.67		新设
深圳新致软件有限 公司	深圳	深圳	计算机软硬件及配件的研发、技术咨询、销售及上门维修；数据库管理；数据库服务；电子产品的 销售。	100		收购

财务报表附注 第 139 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
上海新致百果信息 科技有限公司	上海	上海	计算机领域内的技术开发、技术服务，计算机网络工程（除专项审批），销售建材、机电设备、电 子产品、文化用品、日用百货。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】	87.2		收购
上海新致晟欧软件 技术有限公司	上海	上海	计算机软硬件开发、销售及技术服务，系统集成，计算机网络工程技术的研发，通讯产品、电子产 品、仪器仪表的开发、设计、销售，从事货物与技术的进出口。 【依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动】	100		收购
贵州新致普惠信息 技术有限公司	贵州	贵州	法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的， 经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市 场主体自主选择经营。（计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品，计算机系统集成的设计、 安装、调试和维护，计算机软硬件及相关配套的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外），提供上述 业务相关的技术咨询及技术服务,(涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定 办理)，提供互联网接入业务、信息业务和增值业务，申请域名、租用虚拟主机空间、服务器托管及 租用，云主机服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））	30.61	30	新设
重庆新致金服信息 技术有限公司	重庆	重庆	大数据开发及相关技术服务；计算机信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；网站建设、网络平 台运营管理、技术咨询、技术服务；计算机软件开发、设计、销售；计算机系统集成；计算机软硬 件及相关配套件的销售；佣金代理；互联网相关技术服务（不含互联网上网服务）；房屋租赁（不 含住宿服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	38.25	25.5	新设
武汉新致医卫信息 技术有限公司	武汉	武汉	计算机软件开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成的设计、安装、调试、维护、技术咨询、 技术服务；计算机软硬件及辅助设备的批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含 国家禁止或限制进出口的货物及技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活 动）	42.86	34.63	新设

财务报表附注 第 140 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
成都新致云服信息 技术有限公司	成都	成都	研发计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务；网络技术开发、技术转让、技术咨询；计算机系统 集成；销售软件、计算机软硬件及外围设备；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可展开经营活动）。	60		新设
青岛新致企服信息 技术有限公司	青岛	青岛	软件开发；计算机软件开发、设计、销售；计算机系统集成；计算机软硬件及相关配套件的销售； 商务中介；互联网相关技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	100		新设

2018 年 12 月 31 日

2018年12	月31日
子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
北京新致君阳信息 技术有限公司	北京	北京	技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数 据处理；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；销售计算机、软件及辅 助设备、电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。）	100		新设
西安新致信息技术 有限公司	西安	西安	计算机软硬件的开发、销售；计算机网络工程的设计、安装、调试；自动化控制设备、仪器、仪 表、办公用品的开发、销售；电子产品（除专控）、计算机及耗材、通讯设备及器材（除专控）、 机械设备的销售；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制进出口货物和技术除外）(以上经营 范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定)。	100		新设
上海新致仕海软件 有限公司	上海	上海	计算机软件的开发、设计和制作，销售自产产品并提供相关的技术咨询和技术服务。【依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】	50		新设

财务报表附注 第 141 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
上海新致信息技术 有限公司	上海	上海	计算机软件、硬件的开发，信息科技、电子科技、计算机、机械科技领域内的技术开发、技术咨 询、技术服务、技术转让；计算机系统集成，转口贸易，计算机软硬件及相关配套件的批发、进 出口、佣金代理（除拍卖）。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】	61.4		新设
深圳新致软件有限 公司	深圳	深圳	计算机软硬件及配件的研发、技术咨询、销售及上门维修；数据库管理；数据库服务；电子产品 的销售。	100		收购
上海新致百果信息 科技有限公司	上海	上海	计算机领域内的技术开发、技术服务，计算机网络工程（除专项审批），销售建材、机电设备、 电子产品、文化用品、日用百货。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动】	87.2		收购
上海新致晟欧软件 技术有限公司	上海	上海	计算机软硬件开发、销售及技术服务，系统集成，计算机网络工程技术的研发，通讯产品、电子 产品、仪器仪表的开发、设计、销售，从事货物与技术的进出口。 【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】	100		收购
贵州新致普惠信息 技术有限公司	贵州	贵州	法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批） 的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批） 的，市场主体自主选择经营。（计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品，计算机系统集成 的设计、安装、调试和维护，计算机软硬件及相关配套的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）， 提供上述业务相关的技术咨询及技术服务,(涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按照国 家有关规定办理)，提供互联网接入业务、信息业务和增值业务，申请域名、租用虚拟主机空间、 服务器托管及租用，云主机服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））	30.61	30	新设

财务报表附注 第 142 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
重庆新致金服信息 技术有限公司	重庆	重庆	大数据开发及相关技术服务；计算机信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；网站建设、网络 平台运营管理、技术咨询、技术服务；计算机软件开发、设计、销售；计算机系统集成；计算机 软硬件及相关配套件的销售；佣金代理；互联网相关技术服务（不含互联网上网服务）；房屋租 赁（不含住宿服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	45	30	新设
武汉新致信息技术 有限公司（更名为： 武汉新致医卫信息 技术有限公司 ）	武汉	武汉	计算机软件开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成的设计、安装、调试、维护、技术咨询、 技术服务；计算机软硬件及辅助设备的批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不 含国家禁止或限制进出口的货物及技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经 营活动）	30	40	新设
成都新致云服信息 技术有限公司	成都	成都	研发计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务；网络技术开发、技术转让、技术咨询；计算机系 统集成；销售软件、计算机软硬件及外围设备；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可展开经营活动）。	60		新设

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2017 年 12 月 31 日

2017年12	月31日
子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
北京新致君阳信息 技术有限公司	北京	北京	技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数 据处理；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；销售计算机、软件及辅 助设备、电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。）	100		新设
西安新致信息技术 有限公司	西安	西安	计算机软硬件的开发、销售；计算机网络工程的设计、安装、调试；自动化控制设备、仪器、仪 表、办公用品的开发、销售；电子产品（除专控）、计算机及耗材、通讯设备及器材（除专控）、 机械设备的销售；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制进出口货物和技术除外）(以上经营 范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定)。	100		新设
上海新致仕海软件 有限公司	上海	上海	计算机软件的开发、设计和制作，销售自产产品并提供相关的技术咨询和技术服务。【依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】	50		新设
成都新致软件有限 公司	成都	成都	研发计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务；网络技术研发、技术转让、技术咨询；计算机系 统集成；批发软件、计算机软硬件及外围设备。	100		新设
新致软件（昆山） 有限公司	昆山	昆山	计算机软件开发与销售；计算机系统集成；计算机领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技 术服务；计算机软硬件配件的销售；货物及技术的进出口业务。	100		新设
上海新致信息技术 有限公司	上海	上海	计算机软件、硬件的开发，信息科技、电子科技、计算机、机械科技领域内的技术开发、技术咨 询、技术服务、技术转让；计算机系统集成，转口贸易，计算机软硬件及相关配套件的批发、进 出口、佣金代理（除拍卖）。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】	61.4		新设

财务报表附注 第 144 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
深圳新致软件有限 公司	深圳	深圳	计算机软硬件及配件的研发、技术咨询、销售及上门维修；数据库管理；数据库服务；电子产品 的销售。	100		收购
上海新致百果信息 科技有限公司	上海	上海	计算机领域内的技术开发、技术服务，计算机网络工程（除专项审批），销售建材、机电设备、 电子产品、文化用品、日用百货。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动】	87.2		收购
上海新致晟欧软件 技术有限公司	上海	上海	计算机软硬件开发、销售及技术服务，系统集成，计算机网络工程技术的研发，通讯产品、电子 产品、仪器仪表的开发、设计、销售，从事货物与技术的进出口。 【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】	100		收购
贵州新致普惠信息 技术有限公司	贵州	贵州	法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批） 的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批） 的，市场主体自主选择经营。（计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品，计算机系统集成 的设计、安装、调试和维护，计算机软硬件及相关配套的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）， 提供上述业务相关的技术咨询及技术服务,(涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按照国 家有关规定办理)，提供互联网接入业务、信息业务和增值业务，申请域名、租用虚拟主机空间、 服务器托管及租用，云主机服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））	30.61	30	新设
重庆新致金服信息 技术有限公司	重庆	重庆	大数据开发及相关技术服务；计算机信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；网站建设、网络 平台运营管理、技术咨询、技术服务；计算机软件开发、设计、销售；计算机系统集成；计算机 软硬件及相关配套件的销售；佣金代理；互联网相关技术服务（不含互联网上网服务）；房屋租 赁（不含住宿服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	45	30	新设

财务报表附注 第 145 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
武汉新致信息技术 有限公司	武汉	武汉	计算机软件开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成的设计、安装、调试、维护、技术咨询、 技术服务；计算机软硬件及辅助设备的批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不 含国家禁止或限制进出口的货物及技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经 营活动）	40	40	新设

财务报表附注 第 146 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 重要的非全资子公司

报告期内无重要的非全资子公司。

( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1 、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 2019 年：

• （1）根据公司下属子公司重庆新致金服信息技术有限公司 2018 年 12 月 20 日股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本增至人民币 11764.7059 万 元，新增资本 1764.7059 万元由新股东青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙） 以人民币现金缴纳。因少数股东单项增资导致上海新致软件股份有限公司持有 重庆新致金服信息技术有限公司由 75%下降至 63.75%，差额 7,953,722.48 元 计入资本溢价（股本溢价）。

• （2）根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议议决定收购 上海新致信息技术有限公司少数股权，其中：上海新致软件股份有限公司受让 常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 4.2%股 权；受让日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 2.8% 股权；受让南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 12%股 权；受让旺道有限公司所持新致信息的 4.2667%股权。

根据 2019 年 10 月 28 日上海新致软件股份有限公司与常春藤(上海)三期创业 投资合伙企业(有限合伙)、日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)、南 京捷奕创业投资合伙企业(有限合伙)、旺道有限公司分别签署的《股权转让协 议》,上海新致软件股份有限公司按 3,782.59 万元收购上述少数股权，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益（资 本公积），由此减少资本公积（股本溢价）19,659,957.48 元。

（3）根据武汉新致医卫信息技术有限公司 2019 年 6 月股东会议个人股东庄思 良、李政、李天正减资并退出武汉新致信息技术有限公司，经此次变更上海新 致软件股份有限公司持有武汉新致 42.86%；贵州新致普惠信息技术有限公司 持有武汉新致 57.14%；由此减少资本公积（股本溢价）10,319.43 元。

2018 年：

2018 年 6 月 25 日上海新致软件股份有限公司与李政签订股权转让协议，将其 持有的武汉新致信息技术有限公司的 5%的股权转让给受让方李政，将其持有

财务报表附注 第 147 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

的武汉新致的 5%的股权转让给受让方李天正，经此次转让，上海新致软件股 份有限公司持有武汉新致信息技术有限公司 30%股权，上海新致软件股份有 限公司下属公司贵州新致普惠信息技术有限公司持有武汉新致信息技术有限 公司 40%股权。

• 2 、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 2019 年度

	上海新致信息技术有限公司
购买成本/处置对价
—现金	37,825,878.00
购买成本/处置对价合计	37,825,878.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	18,165,920.52
差额	19,659,957.48
其中：调整资本公积	19,659,957.48
调整盈余公积
调整未分配利润

因上海新致百果信息科技有限公司少数股东增资引起对于少数股东权益及归 “ ” 属于母公司所有者权益的影响见 附注（二十九）资本公积 。 因重庆新致金服信息技术有限公司少数股东增资引起对于少数股东权益及归 “ ” 属于母公司所有者权益的影响见 附注（二十九）资本公积 。

财务报表附注 第 148 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益 1 、 重要的合营企业或联营企业

2019 年 12 月 31 日

合营企业或联营 企业名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法	对本公司活 动是否具有 战略性
				直接	间接
成都新致万全数 据系统有限公司	成都	成都	计算机网络系统工程，计算机软、硬件开发，信息识别技术，光电设备 的研制开发；批发零售通信器材，汽车零配件，机电产品（不含汽车）； 系统集成，计算机软硬件系统的咨询、服务，销售：计算机软硬件及外 围设备和辅助设备（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）		33.33	权益法
北京创享奇点科 技有限公司	北京	北京	技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作、 代理、发布广告；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软 件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计；经济贸易咨 询；公共关系服务；会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策 划；市场调查；企业管理；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不 含演出）；文艺创作；承办展览展示活动；影视策划；翻译服务；数据处		30.00	权益法

财务报表附注 第 149 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

合营企业或联营 企业名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法	对本公司活 动是否具有 战略性
				直接	间接
			理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除 外）；技术进出口；租赁机械设备；销售计算机、软件及辅助设备、机械 设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。）

财务报表附注 第 150 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2018 年 12 月 31 日

2018年12	月31日
合营企业或联营企 业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
共兴达信息技术 （沈阳）有限公司	沈阳	沈阳	许可经营项目：无 一般经营项目：计算机软件开发、设计、制作、销售，计算 机技术咨询和技术服务，计算机硬件的开发、设计，计算机系统集成的设计、 调试、维护，电子产品、通讯器材（不含卫星地面接收设施）批发及相关咨询 服务（法律法规禁止及应经审批而未获批准的项目除外），自营和代理各类商品 和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）		33.33	权益法
新致共达网络株式 会社	日本	日本	计算机及相关机器的情报处理、计算机系统的分析、设计业务、软件开发、计 算机软件的获取、企划及销售、信息处理相关的研究、开发业务、信息处理业 务及信息服务业务、信息处理系统开发的企划制作，开发设计技术人员派遣		33.33	权益法
成都新致万全数据 系统有限公司	成都	成都	计算机网络系统工程，计算机软、硬件开发，信息识别技术，光电设备的研制 开发；批发零售通信器材，汽车零配件，机电产品（不含汽车）；系统集成，计 算机软硬件系统的咨询、服务，销售：计算机软硬件及外围设备和辅助设备（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）		33.33	权益法

财务报表附注 第 151 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

合营企业或联营企 业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
北京创享奇点科技 有限公司	北京	北京	技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作、代理、 发布广告；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件 咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计；经济贸易咨询；公共关系服务； 会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划；市场调查；企业管理； 企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；承办展览展示 活动；影视策划；翻译服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在 1.5以上的云计算数据中心除外）；技术进出口；租赁机械设备；销售计算机、 软件及辅助设备、机械设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）		30.00	权益法

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2017 年 12 月 31 日

2017年12	月31日
合营企业或联营企 业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
共兴达信息技术 （沈阳）有限公司	沈阳	沈阳	许可经营项目：无 一般经营项目：计算机软件开发、设计、制作、销售，计 算机技术咨询和技术服务，计算机硬件的开发、设计，计算机系统集成的设 计、调试、维护，电子产品、通讯器材（不含卫星地面接收设施）批发及相 关咨询服务（法律法规禁止及应经审批而未获批准的项目除外），自营和代理 各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）		33.33	权益法
新致共达网络株式 会社	日本	日本	计算机及相关机器的情报处理、计算机系统的分析、设计业务、软件开发、 计算机软件的获取、企划及销售、信息处理相关的研究、开发业务、信息处 理业务及信息服务业务、信息处理系统开发的企划制作，开发设计技术人员 派遣		33.33	权益法

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2 、 重要联营企业的主要财务信息

2018 年 12 月 31 日/2018 年度

	共兴达信息技术（沈阳） 有限公司	新致共达网络株式会社
流动资产	54,762,805.98	95,737,341.03
非流动资产	11,435,505.49	2,174,162.50
资产合计	66,198,311.47	97,911,503.53
流动负债	17,832,574.36	57,676,723.78
非流动负债
负债合计	17,832,574.36	57,676,723.78
少数股东权益	529,415.62
归属于母公司股东权益	47,836,321.49	40,234,779.75
按持股比例计算的净资产份额	15,945,440.50	13,411,593.25
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	41,132,016.95	27,470,481.90
存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值
营业收入	105,749,894.89	220,140,894.47
净利润	10,036,486.41	6,925,526.29
终止经营的净利润
其他综合收益		3,029,333.61
综合收益总额	10,036,486.41	9,954,859.90
本年度收到的来自联营企业的股利		213,734.50

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2017 年 12 月 31 日/2017 年度

	共兴达信息技术（沈阳） 有限公司	新致共达网络株式会社
流动资产	46,412,507.22	83,683,238.88
非流动资产	11,870,289.14	174,849.65
资产合计	58,282,796.36	83,858,088.53
流动负债	19,953,545.66	52,092,801.48
非流动负债
负债合计	19,953,545.66	52,092,801.48
少数股东权益	101,314.13
归属于母公司股东权益	38,227,936.57	31,765,287.05
按持股比例计算的净资产份额	12,742,645.52	10,588,429.02
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	37,929,221.98	25,375,707.64
存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值
营业收入	96,959,985.04	201,273,160.46
净利润	6,478,341.00	5,554,963.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	6,478,341.00	5,554,963.52
本年度收到的来自联营企业的股利	1,666,650.00	489,011.81

3 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	2019.12.31/2019 年度	2018.12.31/2018 年度	2017.12.31/2017 年度
联营企业：
投资账面价值合计		3,249,396.69
下列各项按持股比例

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

	2019.12.31/2019 年度	2018.12.31/2018 年度	2017.12.31/2017 年度
计算的合计数
—净利润		-250,603.31
—其他综合收益
—综合收益总额		-250,603.31

八、 与金融工具相关的风险

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前以固定利率借款 为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、 约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支 付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流 量风险， 但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。 （2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经 营实体有关。公司已经针对汇率风险采用相关财务与经营手段予以化解。公司一方

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

面通过签订合同时考虑汇率变动因素，加快资金周转速度，减少外汇资金沉淀等方 式，降低汇率变动对公司业绩造成的不利影响；另一方面，公司正着手合理布局国 际市场，采用多种货币结算以分散汇率风险。

( 三 ) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司负 责监控各子公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司 层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允 价值计量
◆交易性金融资 产
1.以公允价值 计量且其变动计 入当期损益的金 融资产

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项目	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
（1）债务工具 投资
（2）权益工具 投资
（3）衍生金融 资产
（4）其他
2.指定为以公 允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资产
（1）债务工具 投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具 投资			24,798,262.49	24,798,262.49
◆其他非流动金 融资产
1.以公允价值 计量且其变动计 入当期损益的金 融资产
（1）债务工具 投资
（2）权益工具 投资
（3）衍生金融 资产

财务报表附注 第 158 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
（4）其他
2.指定为以公 允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资产
（1）债务工具 投资
（2）其他
持续以公允价值 计量的资产总额			24,798,262.49	24,798,262.49
◆交易性金融负 债
其中：发行的 交易性债券
衍生金 融负债
其他
◆指定为以公允 价值计量且其变 动计入当期损益 的金融负债
持续以公允价值 计量的负债总额
二、非持续的公 允价值计量
（一）持有待售 资产

财务报表附注 第 159 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值	2019.12.31 公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
非持续以公允价 值计量的资产总 额
如：持有待售负 债
非持续以公允价 值计量的负债总 额

项目	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
◆可供出售金融资产			91,595.85	91,595.85
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资			91,595.85	91,595.85
（3）其他

财务报表附注 第 160 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值	2018.12.31 公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
持续以公允价值计量的资产总额			91,595.85	91,595.85
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总 额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总 额

项目	2017.12.31 公允价值	2017.12.31 公允价值	2017.12.31 公允价值	2017.12.31 公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他

财务报表附注 第 161 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2017.12.31 公允价值	2017.12.31 公允价值	2017.12.31 公允价值	2017.12.31 公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
◆可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总 额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总 额

( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值

财务报表附注 第 162 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

计量项目，其公允价值根据交易场所（或清算机构）公布的收盘价或结算价确定。

( 三 ) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

本公司将基金公司基金产品以及限售股等作为第二次层次公允价值力量项目，本公 司在确定公允价值时，优先选择权威第三方机构公布的推荐估值，若无法直接获取 权威第三方机构公布的推荐估值，本公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估 值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。

( 四 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

本公司将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负 债作为第三层次公允价值计量项目。本公司对于能够取得实际交易价格的，采用实 际交易价格，并考虑一定流通性折扣等影响作为其公允价值，对于不能取得实际交 易价格的，本公司采用现金流量折现法进行估值，并考虑提前偿付率、违约损失率 等因素。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
上海前置通信技术有限 公司 （以下简称“前置信息”）	上海	计算机软硬件、 电子产品、通信 设备、办公用品 的技术服务生 产机销售	1000万元	35.2551	35.2551

本公司的母公司情况的说明：

前置信息成立于 2003 年 10 月 28 日，统一社会信用代码：91310115755727742P 注 册地址：上海市浦东新区曹路镇顾曹路 589 号，法定代表人为郭玮，注册资本为 1000 万元，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围为“从事通信设备 科技领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务”，营业期限为 2003 年 10 月 28 日至不约定期限。

财务报表附注 第 163 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

本公司最终控制方是：郭玮，截止 2019 年 12 月 31 日，郭玮通过前置信息、中件管 理合计控制公司 42.7544% 的股权。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其 他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
共兴达信息技术（沈阳）有限公司	联营企业（2019年11月起转为参股公 司）
新致共达网络株式会社	联营企业（2019年11月起转为参股公 司）
北京创享奇点科技有限公司	联营企业
成都新致万全数据系统有限公司	联营企业

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海中件管理咨询有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海千堆投资管理有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海良久汽车服务有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海中件管理咨询有限公司	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
Oasis Cove Investments Limited	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
AcmecityLimited	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
Central Era Limited	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
旺道有限公司	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人

财务报表附注 第 164 页

5-1-185

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
日照常春藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合 伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
德州仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海常春藤数字与传媒股权投资基金合伙企业 （有限合伙）	与合计持有公司5%以上股份的股东昆山常春 藤、青岛常春藤、常春藤三期、日照常春藤受 同一法人上海常春藤投资控股有限公司控制
北京鼎印空间企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）	股东中件管理持股40%
大连共兴达信息技术有限公司	公司参股公司沈阳共兴达持股90%
上海常春藤投资控股有限公司	公司股东昆山常春藤、青岛常春藤、常春藤三 期、日照常春藤受上海常春藤投资有限公司的 控股股东—上海常春藤投资控股有限公司控制
王刚	2018 年6 月至2019 年10 月任公司董事
周钧明	2016 年1 月至2019 年10 月任公司独立董事
汪哲	2016 年1 月至2019 年10 月任公司独立董事
张莉	2018 年6 月至2019 年11 月任公司监事
庄晓鸣	2017 年5 月至2019 年11 月任公司监事
柳松	2017 年5 月至2019 年10 任公司董事
大连软件园股份有限公司	原5%以上股东，于2018 年11 月转让股份（注）
大连睿启邦信息咨询有限公司	原5%以上股东，于2019 年10 月转让股份
杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）	原5%以上股东，于2019 年11 月转让股份
杭州捷冉投资管理合伙企业（有限合伙）	原5%以上股东，于2019 年11 月转让股份
南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）	与原5%以上股东杭州维思受同一法人杭州捷 盈投资管理有限公司控制
上海可可思画众创空间管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股50%，董 事魏锋担任董事长，于2018 年10 月9 日注销
成都可可哈工孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋担任执行董事兼总经理，于2018 年12

财务报表附注 第 165 页

5-1-186

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
	月10 日注销
四川可可空间创业孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋担任执行董事兼总经理，于2019年2月 28日注销
宁波梅山保税港区亿添赢投资有限公司	原董事王刚担任经理
大连东软熙康亿达健康管理有限公司	原董事王刚担任董事
大连东软熙康综合门诊部有限公司	原董事王刚担任董事
亿达控股有限公司	原董事王刚担任董事
亿达信息技术有限公司	原董事王刚担任董事
杭州天香园林有限公司	原监事庄晓鸣担任董事
北京瑞金麟网络技术服务有限公司	原监事庄晓鸣担任董事
北京信安世纪科技股份有限公司	原监事庄晓鸣担任董事
上海陵培博石教育科技有限公司	原董事柳松担任董事
深圳博石教育咨询有限公司	原董事柳松担任董事
耐通信息科技（上海）有限公司	原董事柳松担任董事
章晓峰	董事、副总经理
TONY NG HO TEOW（黄和导）	董事
魏锋	董事
赵耀荣	独立董事
朱炜中	独立董事
王钢	独立董事
倪风华	监事
华宇清	监事
吕羽	监事
隋卫东	董事会秘书
吴忠平	财务负责人
上海博申汽车服务有限公司	董事长兼总经理郭玮之兄郭瑾持有70%的股份
上海颐豪投资管理有限公司	董事魏锋配偶周馨持股100%并担任执行董事 兼总经理
上海可喜企业管理咨询有限公司	董事魏锋持有80.81%的合伙份额，并担任执行 董事兼总经理
上海釜雅投资管理中心（有限合伙）	上海可喜企业管理咨询有限公司持有55%的合 伙份额并担任执行事务合伙人

财务报表附注 第 166 页

5-1-187

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海数元投资管理中心（有限合伙）	董事魏锋配偶周馨持股6%，可可空间投资（上 海）有限公司持股39%并担任执行事务合伙人
上海缘真投资中心（有限合伙）	董事魏锋持有29.38%的合伙份额并担任执行事 务合伙人，其配偶周馨持有10.96%的合伙份额
上海冠可企业管理中心（有限合伙）	董事魏锋持有87.29%的合伙份额
可可空间投资（上海）有限公司	董事魏锋持股31.32%并担任董事长兼总经理
苏州可可灵岩投资管理中心（有限合伙）	董事魏锋持有40%的合伙份额、上海可可空间 投资管理有限公司持有60%的合伙份额并担 任执行事务合伙人
常州可可天目企业管理咨询中心（有限合伙）	董事魏锋持有公司持有20%的合伙份额，上海 可可空间投资管理有限公司持有60%的合伙份 额并担任执行事务合伙人
无锡可可空间孵化器有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋曾担任执行董事，于2018 年11 月离任
上海可可空间投资管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋担任执行董事
青岛可可空间管理咨询有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股60%，董 事魏锋担任执行董事兼总经理
大连可可空间企业管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋担任执行董事
南通可可空间企业管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋曾担任执行董事，于2018 年10 月离任
南通可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋曾担任执行董事，于2018 年10 月离任
常州可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋担任总经理
南京可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋担任总经理
南京可可星云网络科技有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董 事魏锋担任总经理
盐城可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
无锡庆可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
上海宇海数园企业管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%

财务报表附注 第 167 页

5-1-188

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海金可众创空间经营管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
昆山市鹿可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
可可空间投资（北京）有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股65%
上海融可众创空间管理有限公司	上海金可众创空间经营管理有限公司持股 100%
上海全端网络科技有限公司	新致软件持股17.91%
上海临港人工智能研究中心有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股30%，上 海可可空间投资管理有限公司持股30%，魏锋 担任董事兼总经理
上海研可创业孵化器管理有限公司	上海临港人工智能研究中心有限公司持股 100%，魏锋担任执行董事兼总经理
昂华（上海）自动化工程股份有限公司	董事魏锋担任董事长
钛马信息网络技术有限公司	董事魏锋担任董事
深圳市天下房仓科技有限公司	董事魏锋担任董事
OWW Investments III Ltd	董事黄和导担任董事
TAMP TechnologyPTE Ltd	董事黄和导担任董事
EasyAccord Investment Consultants PTE Ltd	董事黄和导担任董事，并持股50%
瀚昕微电子（上海）有限公司	监事吕羽担任董事
宁波市九天矩阵投资管理有限公司	监事吕羽担任董事兼总经理
贵阳动视云科技有限公司	监事吕羽担任董事
上海中镭新材料科技有限公司	监事吕羽担任董事
上海协众投资有限公司	董事会秘书担任董事长
陈曼青	2016 年1 月至2017 年5 月任公司董事
高炜	2016 年1 月至2018 年6 月任公司董事
韩伟	2016 年1 月至2018 年6 任公司监事
富立新	2016 年1 月至2017 年5 月任公司监事
青岛达能环保设备股份有限公司	董事魏锋曾担任董事，于2018 年4 月离任
青岛德固特节能装备股份有限公司	董事魏锋曾担任董事，于2018 年1 月离任
大连慧谷信息系统有限公司	原董事高炜担任董事长兼总经理，于2017年9 月6日注销
亿达集团有限公司	原董事高炜曾任董事，于2017 年6 月离任
大连软景酒店开发有限公司	原董事高炜曾任董事，于2017 年7 月离任
成都亿达创智园区运营管理有限公司	原董事高炜曾任执行董事，于2017年8月离任

财务报表附注 第 168 页

5-1-189

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
成都亿达企业管理咨询有限公司	原董事高炜曾任执行董事，于2017 年8 月离任
亿达物业服务集团有限公司	原董事高炜曾任执行董事，于2017 年8 月离任
亿达发展有限公司	原董事高炜曾任执行董事，于2017 年8 月离任
上海志通企业管理有限公司	原董事高炜曾任董事长，于2017 年9 月离任
长沙亿达产业运营管理有限公司	原董事高炜曾任董事长，于2017 年9 月离任
武汉春田房地产开发有限公司	原董事高炜曾任执行董事兼总经理，于2017年 9 月离任
武汉软景房地产开发有限公司	原董事高炜曾任执行董事兼总经理，于2017年 9 月离任
武汉软件新城发展有限公司	原董事高炜曾任执行董事兼总经理，于2017年 9 月离任
武汉软件新城物业管理有限公司	原董事高炜曾任执行董事兼总经理，于2017年 9 月离任
亿达中国控股有限公司	原董事高炜曾任执行董事，于2017年9月离任
上海亿达亿园众创空间管理有限公司	原董事高炜曾任执行董事，于2017 年10 月离 任
大连软件园腾飞发展有限公司	原董事高炜曾任董事，于2017年12月离任
苏州亿达创智科技园管理有限公司	原董事高炜曾任董事，于2017 年12 月离任
深圳市深龙亿达科技园发展有限公司	原董事高炜曾任董事，原监事韩伟曾任董事， 皆于2018 年1 月离任
合肥亿达智慧科技城发展有限公司	原监事韩伟任董事，于2018 年6 月离任
亿达软件新城管理有限公司	原监事韩伟任董事，于2018 年7 月离任
福建兴证创富股权投资管理有限公司	原监事庄晓鸣曾担任董事，于2017 年6 月离 任，该公司已于2018 年12 月24 日注销
上海米源饮料有限公司	董事魏锋曾担任董事，于2017 年3 月离任
上海桐得商务咨询有限公司	原董事高炜持股60%并担任执行董事
上海桐睿商务咨询合伙企业（有限合伙）	上海桐得商务咨询有限公司为执行事务合伙 人，原董事高炜间接控制
上海芸衡企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	上海桐得商务咨询有限公司为执行事务合伙 人，原董事高炜间接控制
上海桐云科技有限公司	上海芸衡企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持股100%，原董事高炜任董事长

财务报表附注 第 169 页

5-1-190

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海鸿舒商务咨询有限公司	原董事高炜持股99.99%并担任执行董事
上海桐领资产管理有限公司	上海桐睿商务咨询合伙企业（有限合伙）持股 40%，上海鸿舒商务咨询有限公司持股32.5%， 原董事高炜担任董事长
上海桐领投资管理有限公司	上海桐睿商务咨询合伙企业（有限合伙）持股 40%，上海鸿舒商务咨询有限公司持股32.5%， 原董事高炜担任董事长
大连同佳经济信息咨询有限公司	原董事高炜持股90%，于2019年2月25日注 销
亿达集团上海科技投资有限公司	原董事高炜担任董事兼总经理，于2018年8月 9日注销

财务报表附注 第 170 页

5-1-191

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	2019 年度	2018 年度	2017 年度
新致共达网络株式会社（注1）	接受劳务			115,329.77
钛马信息网络科技有限公司（注2）	接受劳务		343,194.34	174,797.17
成都新致万全数据系统有限公司（注3）	接受劳务	229,622.62	130,754.69	27,735.84

• 注 1：上海新致软件股份有限公司下属公司新致创新株式会社与新致共达网络株式会社签订了《システム開発支援》的采购合同。上述业务 于 2017 年确认采购金额 115,329.77 元。

• 注 2：上海新致软件股份有限公司与钛马信息网络科技有限公司签订《技术服务合同》，由钛马信息网络科技有限公司向公司提供技术开发 服务，17 年确认采购金额 174,797.17 元，18 年确认采购金额 343,194.34 元。

注 3：2017 年 1 月，新致百果与成都万全签订《软件销售合同》，为上海市嘉定区沪西医院 PACS&LIS 系统建设项目采购报告管理系统、数 据采集系统和后端数据阅读站点，确认采购金额为 27,735.84 元。2017 年 9 月，贵州新致与成都万全签订《GM 肠道微生物菌群检测数据平 台（简称 GMLIS）项目开发合同》，由成都万全提供此项目的软件销售和安装服务。贵州新致分别于 2018 年、2019 年确认采购金额 130,754.69 元、14,528.30 元。2019 年 1 月，上海新致软件股份有限公司与成都万全就康美（珠海横琴）展厅多媒体设计及制作项目签订合作协议，由 成都万全提供软件开发服务，于 2019 年确认采购金额 56,603.76 元。2019 年 8 月，贵州新致与成都万全签订《医院 PACS 与 LIS 系统实施 服务合同》，由成都万全提供软件开发服务，于 2019 年确认采购金额 158,490.56 元。

财务报表附注 第 171 页

5-1-192

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表

售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	2019 年度	2018 年度	2017 年度
大连软件园股份有限公司（注1）	提供劳务	70,754.72	170,754.72	7,392,000.00
大连共兴达信息技术有限公司（注2）	提供劳务	42,000.00	318,209.09	407,033.80
新致共达网络株式会社（注3）	提供劳务	27,633.88
钛马信息网络科技有限公司（注4）	提供劳务	264,009.43
共兴达信息技术（沈阳）有限公司（注5）	提供劳务	47,169.81
成都万全数据系统有限公司（注6）	提供劳务	37,735.85
北京创享奇点科技有限公司（注7）	提供劳务	707,547.17

注 1：上海新致软件股份有限公司下属公司大连新致软件有限公司与大连软件园股份有限公司签订了《客户关系管理平台（CRM）升级及 功能扩展项目(2016V1.0)技术开发（委托）合同》、《客户关系管理平台（CRM）升级及功能扩展项目（2016V2.0）技术开发（委托）合同》、 《客户关系管理平台(CRM)升级及功能扩展项目（2016V3.0）技术开发（委托）合同》、《客户关系管理平台(CRM)升级及功能扩展项目补充 协议》、《大连软件园公共云创新服务平台技术开发(委托)合同》、《系统运维及服务合同》。上述业务于 2017 年合计确认收入 739.20 万元， 2018 年合计确认收入 17.08 万元，2019 年合计确认收入 70,754.72 元 。

注 2：上海新致软件股份有限公司下属公司大连新致软件有限公司与大连共兴达技术信息有限公司签订了《综合用监视控制系统 V1.0》、《基 干系统开发项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 1.1 项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 1.2 项目技术开发（委托）合同》、 《基干系统开发 1.3 项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 1.4 项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 1.5 项目技术开发（委 托）合同》、《基干系统开发 1.6 项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 1.8 项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 1.9 项目技 术开发（委托）合同》、《基干系统开发 2.0 项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 2.1 项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发

财务报表附注 第 172 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2.2 项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 2.3 项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 2.4 项目技术开发（委托）合同》、《基 干系统开发 2.5 项目技术开发（委托）合同》、《停车场出入识别系统 V1.2 技术开发(委托)合同》、《社内管理系统开发 V2.0 技术开发(委托) 合同》、《社内管理系统开发 V3.0-开发技术合同-高春燕》。上述业务于 2017 年合计确认收入 40.70 万元，于 2018 年合计确认收入 31.82 万元， 于 2019 年合计确认收入 4.2 万元。

注 3：上海新致软件股份有限公司下属公司新致创新株式会社与新致共达网络株式会社签订了《开发支援合同》，上述业务于 2019 年合计确 认 27,633.88 元。

注 4：上海新致软件股份有限公司与钛马信息网络技术有限公司签订了《钛马外包服务合同书》，上述业务于 2019 年合计确认收入 264,009.43 元。

注 5：上海新致晟欧软件技术有限公司与共兴达信息技术（沈阳）有限公司签订了《企业商城信息系统及云平台服务合同》，上述业务于 2019 年合计确认收入 47,169.81 元。

注 6：上海新致晟欧软件技术有限公司与成都新致万全数据系统有限公司签订合同，为成都万全提供行业信息化定制解决方案，于 2019 年 合计确认收入 37,735.85 元。

注 7：北京新致君阳信息技术有限公司与北京创享奇点科技有限公司签订合同，为创享奇点提供软件开发服务，于 2019 年合计确认收入 707,547.17 元。

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

本公司作为承租方：
出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费
		2019年度	2018年度	2017年度
大连软件园股份有限公司（注1）	房屋建筑物	1,546,745.96	1,396,327.31	743,692.63
上海宇海数园企业管理有限公司（注2）	房屋建筑物			1,174,299.16

关联租赁情况说明：

（1）向关联方大连软件园股份有限公司租赁办公场地

2015 年 9 月，大连新致与大连软件园签订了《房屋租赁合同》，大连新致向大连软件园租赁位于大连市软件园东路 21 号 12 号楼 501A 室（包 括 501AA 和 501AB），501AA 房间的租赁面积为 500 平方米，租赁期为自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 1 月 17 日，501AB 房间的租赁面积 为 26.56 平方米，租赁期为自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 1 月 17 日，租金单价为 1.2 元/天/平方米，物业费单价为 1.0 元/天/平方米。 2016 年 11 月，大连新致与大连软件园签订了《房屋租赁合同》，大连新致向大连软件园租赁位于大连市软件园东路 21 号 12 号楼的 301C 室，租赁面积 1,003.54 平方米，租赁期自 2016 年 11 月 5 日至 2019 年 11 月 4 日，租金单价为 1.4 元/天/平方米，物业费单价为 1.0 元/天/ 平方米。2018 年 3 月，大连新致与大连软件园签订了《房屋租赁合同》，租赁位于大连软件园 21 号 12 号楼的 701B 室，租赁面积为 886.26 平方米，租金单价为 1.4 元/天/平方米，物业费单价为 1.0 元/天/平方米。

上述房租物业费发生情况如下： 2017 年房租物业费金额 743,692.63.00 元，2018 年房租物业费金额 1,396,327.31 元，2019 年房租物业金额 为 1,546,745.96 元。

（2）向关联方上海宇海数园企业管理有限公司租赁办公场地

2015 年 12 月，上海新致软件股份有限公司下属子公司上海新致百果信息科技有限公司（以下简称“新致百果”）与上海宇海数园企业管理有 限公司签订了《租赁合同》，新致百果向其租赁位于上海市田林路 C 号楼 601 室的房屋，租赁面积为 475 平方米，租赁期为 2016 年 1 月 1

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日至 2017 年 12 月 31 日。2017 年房租物业费发生金额 1,174,299.16 元。

3 、 本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费
		2019年度	2018年度	2017年度
成都万全数据系统有限公司（注1）	房屋建筑物	50,324.16

关联租赁情况说明：

（1）2019 年 8 月，上海新致软件股份有限公司下属子公司成都新致云服信息技术有限公司（以下简称“成都云服”）与成都万全数据系统 有限公司（以下简称“成都万全”）签订了《写字楼（商业）租赁合同》，成都云服向成都万全出租位于四川省成都市高新区吉庆三路 333 号蜀都中心二期 1 栋 3 单元 2706 室的办公室，租赁面积为 374 平方米，租赁期为 2019 年 9 月 1 日至 2021 年 8 月 31 日，租金单价为 40 元 /月/平方米，2019 年确认租赁收入 50,324.16 元。

4 、 关键管理人员薪酬

单位：万元

			单位：万元
项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
关键管理人员薪酬	330.55	300.39	305.62

5 、 股权交易

上海新致软件股份有限公司与日照常春藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）、常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）、旺道 有限公司、南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）关于上海新致信息技术有限公司收购少数股权交易事项具体见“附注十三、其他重要 事项（4）”

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6 、 关联担保情况

本公司作为担保方：

（1） 报告期内本公司作为担保方情况：

担保方	被担保方	担保金额	担保的主债 权起始日	担保的主债 权到期日	担保是否已 经履行完毕
上海新致软件 股份有限公司	北京新致君阳信息技术有限公司、 上海新致信息技术有限公司	240万美元	2015/9/1	2018/3/31	是
上海新致软件 股份有限公司	北京新致君阳信息技术有限公司	1200万元	2017/9/29	2019/11/20	是
上海新致软件 股份有限公 司、郭玮、徐 海珍	上海新致晟欧软件技术有限公司	300万元	2018/9/29	2019/9/28	是
上海新致软件 股份有限公 司、郭玮、徐 海珍	上海新致晟欧软件技术有限公司	500万元	2019/6/12	2020/06/11	否
上海新致软件 股份有限公 司、郭玮、徐 海珍	上海新致百果信息科技有限公司	500万元	2019/6/12	2020/06/11	否
上海新致软件 股份有限公司	日本创新株式会社	14000万日 元	2019/01/09	2019/12/17	是（注）

注：根据新致创新株式会社与交通银行东京分行签订编号为 2016-027 的授信 协议，2019 年 1 月 24 日，新致创新株式会社向交行提交贷款申请，同时由上 海新致软件股份有限公司与宁波银行股份有限公司上海分行签署了受益人是 交通银行股份有限公司东京分行的编号为 07000BH20188618 的《开立担保函 协议》为上述授信借款合同提供担保并存入担保保证金 10,626,000.00 元（日 币 14000 万日元）。截止 2019 年 12 月 31 日担保已经履行完毕。

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（2）报告期内子公司的关联担保情况：

担保方	被担保方	担保金额	担保的主 债权起始 日	担保的主 债权到期 日	担保是否已 经履行完毕
株式会社亿蓝德、株 式会社晟欧技术	NipponNewtouch Software.CO.LTD	1亿元日币	2015.8.28	2020.6.30	否（注1）
武汉新致医卫信息技 术有限公司、郭玮	贵州新致普惠信息技术 有限公司	2000万元人民币	2019.5.20	2019.6.14	是（注2）

注 1：2015 年 8 月 26 日，NipponNewtouch Software.CO.LTD（即：新致创新 株式会社）与瑞穗银行兜町支店签订借款合同进行借款，合同约定的借款期间 为 2015 年 8 月 26 日开始到 2016 年 6 月 30 日，之后每 3 个月自动续约，并支 付利息。担保到期期限即借款到期期限，截至 2019 年 12 月 31 日，株式会社 晟欧技术已经注销，株式会社亿蓝德对 NipponNewtouch Software.CO.LTD 的 担保尚未履行完毕。

注 2：2019 年 5 月，贵州新致普惠信息技术有限公司与贵州贵民中小企业应急 基金（有限合伙）签订了编号 GM-JK-20190054 号借款担保合同，保证人是武 汉新致医卫信息技术有限公司、郭玮，同时武汉新致医卫信息技术有限公司与 贵州贵民中小企业应急基金（有限合伙）签署了抵押合同，将其所拥有的武汉 新城二期一组团 B10-101 号、B10-201 号、B10-301 号、B10-401 号房产作为 抵押，2019 年 5 月 31 日，贵州新致取得了上述 2000 万元的借款，并于 2019 年 6 月 6 日归还。2019 年 6 月 27 日，武汉新致的房产抵押登记解除。

（3）报告期内本公司作为被担保方情况：

担保方	担保金额	担保的主债权 起始日	担保的主债权 到期日	担保是否已经履 行完毕
郭玮、北京新致君阳信息技术有限 公司	美元750万	主合同下每笔债务履行期届满之 日起两年		否（注1）
北京新致君阳信息技术有限公司	人民币2000 万	2017/9/29	2019/11/20	是
北京新致君阳信息技术有限公司	人民币2400 万	2019/6/21	2021/12/20	否
郭玮	人民币5000 万	2016/3/1	2017/2/28	是
郭玮、徐海珍	人民币5000 万	2014/9/11	2018/12/31	是
郭玮	人民币5000 万	2014/1/23	2017/1/23	是
郭玮、徐海珍	人民币5000万	2016/7/29	2018/12/31	是

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担保方	担保金额	担保的主债权 起始日	担保的主债权 到期日	担保是否已经履 行完毕
郭玮、徐海珍	人民币9500 万	2016/7/29	2020/12/31	否
郭玮	人民币10000 万	2017/3/2	2018/3/1	是
郭玮、徐海珍	人民币2400 万	2017/2/8	2019/9/3	是
郭玮、徐海珍	人民币6000 万	2017/10/15	2021/10/15	否
郭玮	人民币2000 万	2015/12/31	2018/12/31	是
郭玮	人民币4000 万	2019/7/16	2022/7/16	否
郭玮、上海浦东融资担保有限公司	人民币500 万	2016/9/22	2017/9/21	是
郭玮、陈曼青、上海创业接力融资有 限公司	人民币1000万	2017/03/01	2018/08/31	是(注2)
郭玮、徐海珍	人民币10000 万	2018/04/09	2019/04/8	是
郭玮、徐海珍	人民币4000 万	2019/09/25	2020/9/24	否
郭玮、徐海珍	人民币5000 万	2019/07/18	2020/06/9	否
郭玮、徐海珍	人民币600 万	2018/5/15	2019/05/14	是
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有 限公司	人民币300万	2018/9/29	2019/9/28	是
郭玮、徐海珍	人民币2000 万	2019/06/12	2020/06/11	否
郭玮、徐海珍	人民币2700 万	2019/06/12	2020/06/11	否
郭玮	人民币2000 万	2019/01/01	2022/12/30	否
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有 限公司	人民币500万	2019/6/12	2020/6/11	否
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有 限公司	人民币500万	2019/6/12	2020/6/11	否
郭玮、武汉新致	人民币2000 万	2019/5/20	2019/6/14	是
郭玮、徐海珍、上海市中小微企业政 策性融资担保基金管理中心	人民币300万	2019/6/6	2020/6/6	否
郭玮、上海新致软件股份有限公司	人民币2,884.95万	2019/11/14	2021/11/14	否

注 1：根据 2015 年 8 月 17 日，郭玮与花旗银行（中国）有限公司签订的《保 证函》，由花旗银行向上海新致软件股份有限公司提供额度为等值美元肆佰玖 拾万元的信贷融资，于 2016 年 8 月 8 日变更为等值美元陆佰柒拾万元整的《非 承诺性短期循环融资协议（合同编号：[FA783449150817-a]）》、《中国银行间 市场金融衍生产品交易主协议（2009 年版）》及其补充协议提供保证，截止 2016

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• 年 12 月 31 日，上海新致软件股份有限公司无金融衍生产品；2017 年 9 月 20 日，《非承诺性短期循环融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-b]）》 最高融资额改为等值美元伍佰万元整；2018 年 11 月 23《非承诺性短期循环 融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-c]）》最高融资额改为等 值美元柒佰伍拾万元整；

注 2：根据 2017 年 1 月 23 日签订的《担保服务合同》，上海创业接力融资担 保有限公司对上海新致软件股份有限公司与西藏信托有限公司签订的期限 18 个月，融资金额壹仟万人民币的贷款合同提供担保。郭玮与陈曼青对上述《担 保服务合同》以保证人的身份向上海创业接力融资担保有限公司提供连带责任 反担保。2017 年 3 月 2 日，西藏信托有限公司就此信贷资产转让于北京银行 股份有限公司。

除上述关联担保外，2015 年 11 月 28 日，郭玮、欧力士融资租赁（中国）有 限公司（以下简称“欧力士租赁”）与公司签订编号为 C20151119 的《设备租 赁基本合同》，郭玮为公司与欧力士租赁于 2016 年 12 月 31 日前签订的所有个 别租赁合同项下全部债务提供最高债权额 800 万元的连带责任保证担保，保证 期间为所有个别租赁合同项下最后一期租金到期日后两年，个别租赁合同续租 的，保证期间为所有个别租赁合同项下续租期间届满后两年。

2016 年 2 月 5 日，郭玮、欧力士租赁与公司签署编号为 O20151119 的《设备 租赁基本合同变更协议书》，郭玮为公司与欧力士租赁于 2016 年 12 月 31 日前 签订的所有个别租赁合同项下的全部债务，提供连带责任保证担保的最高债权 额由 800 万元变更为 1,600 万元，保证期间为所有个别租赁合同项下最后一期 租金到期日后 2 年，如个别租赁合同承租人选择续租，保证期间为所有个别租 赁合同项下续租期间届满后 2 年。根据 2018 年 2 月，欧力士融资租赁（中国） 有限公司与上海新致软件股份有限公司签订的租赁合同提前终止协议书，双方 一致同意提前终止原融资租赁合同。截止 2018 年 12 月 31 日，上述融资租赁 款已全额付清。

截止 2019 年 12 月 31 日存在借款余额的关联担保情况：

借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
		（万元）		方式
中国银行徐汇 支行	2019年徐字21006号	1,000.00	2019/07/17- 2020/07/17	个 人 担保	郭玮	上海新致软件股 份有限公司	2,000万人 民币
	2019年徐字21009号	1,000.00	2019/08/08- 2020/02/8	个 人 担保	郭玮	上海新致软件股 份有限公司	2,000万人 民币
	2019年徐字21011号	1,000.00	2019/09/06-	个 人	郭玮	上海新致软件股	2,000万人

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
		（万元）		方式
			2020/09/06	担保		份有限公司	民币
上海浦东发展 银行闸北支行	98402019280106	1,000.00	2019/03/28- 2020/03/27	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	9,500万人 民币
	98402019280275	500.00	2019/06/26- 2020/06/25	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	9,500万人 民币
	98402019280345	2,500.00	2019/07/29- 2020/07/28	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	9,500万人 民币
	9840201968001	3,500.00	2019/07/13- 2020/07/13	信 用 证 贴 现	上海新致软 件股份有限 公司	北京新致君阳信 息技术有限公司	3,500.00 万人民币
	9840201968001	2,625.00	2019/05/25- 2020/05/25	信 用 证 贴 现	上海新致软 件股份有限 公司	北京新致君阳信 息技术有限公司	2,625.00 万人民币
招商银行上海 川北支行	121XY2019021923	4,000.00	2019/09/30- 2020/09/30	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	4,000万人 民币
花旗银行上海 分行	FA783449150817-c	350.00	2019/02/25- 2020/02/25	公司、 个 人 担保	北京新致君 阳信息技术 有限公司、郭 玮	上海新致软件股 份有限公司	750万美 金
		1,200.00	2019/06/19- 2020/07/25	公司、 个 人 担保	北京新致君 阳信息技术 有限公司、郭 玮	上海新致软件股 份有限公司	750万美 金
		1,300.00	2019/12/9-2 020/12/8	公司、 个 人 担保	北京新致君 阳信息技术 有限公司、郭 玮	上海新致软件股 份有限公司	750万美 金
		450.00	2019/12/17- 2020/12/16	公司、 个 人 担保	北京新致君 阳信息技术 有限公司、郭 玮	上海新致软件股 份有限公司	750万美 金

财务报表附注 第 180 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
		（万元）		方式
		1,700.00	2019/12/26- 2020/12/25	公司、 个 人 担保	北京新致君 阳信息技术 有限公司、郭 玮	上海新致软件股 份有限公司	750万美 金
中信银行上海 浦电路支行	2018 沪银【贷】字/ 第【201811-003】号	2,000.00	2018/11/06- 2019/11/06	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	6,000万人 民币
	（2019）沪信银贷字 第201903-009 号	600.00	2019/03/07- 2020/03/07	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	6,000万人 民币
上海农村商业 银行黄浦支行	31282194010047	2,000.00	2019/06/14- 2020/06/11	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	2,000万人 民币
	31282194010048	1,800.00	2019/06/28- 2020/06/11	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	2,700万人 民币
	31282194010048	900.00	2019/08/07- 2020/06/11	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	2,700万人 民币
宁波银行上海 浦东支行	07000LK20198092	1,389.00	2019/03/22- 2020/03/22	个 人 担保	郭玮	上海新致软件股 份有限公司	2,000万人 民币 2,000万人 民币
	07000LK20198221	611.00	2019/05/08- 2020/05/08	个 人 担保	郭玮	上海新致软件股 份有限公司
北京银行杨浦 支行	0552300	300.00	2019/06/06- 2020/06/06	个 人 担保	郭玮、徐海 珍、上海市中 小微企业政 策性融资担 保基金管理 中心	上海新致百果信 息科技有限公司	300万人 民币
上海农村商业 银行黄浦支行	31282194010050	500.00	2019/06/17- 2020/06/11	公司、 个 人 担保	上海新致软 件股份有限 公司、郭玮、 徐海珍	上海新致百果信 息科技有限公司	5,00万人 民币
株式会社みず ほ銀行（日本	--	640.86	2019/08/31- 2020/02/29	公 司 担保	株式会社亿 蓝德	日本新致创新株 式会社	10,000万 日元

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
		（万元）		方式
瑞穗银行）
上海农村商业 银行黄浦支行	31282194010049	500.00	2019/06/12- 2020/06/11	公司、 个 人 担保	上海新致软 件股份有限 公司、郭玮、 徐海珍	上海新致晟欧软 件技术有限公司	5,00万人 民币
兴业银行上海 徐汇支行	0911XZ	2,000.00	2019/09/11- 2020/09/10	个 人 担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股 份有限公司	2,000万人 民币
浙商银行武汉 分行营业部	331993 浙商银综授 字（2019）第00075 号	15.57	2019/11/14- 2021/11/14	公司、 个 人 担保	郭玮、上海新 致软件股份 有限公司	武汉新致医卫信 息技术有限公司	2,884.95 万人民币
合计		35,381.43

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、 应收项	目
项目名称	关联方	2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	武汉软件新城发展有限公司					19,179.00	1,917.90
	大连软件园股份有限公司	178,000.00	14,050.00	175,000.00	8,750.00	57,348.00	5,734.80
	大连共兴达信息技术有限公司			28,000.00	1,400.00	212,466.91	10,623.35
	亿达软件新城管理有限公司			3,486.75	1,046.03	3,486.75	348.68
	成都万全数据系统有限公司	167,000.00	74,500.00	147,000.00	44,100.00	147,000.00	14,700.00
	钛马信息网络技术有限公司	271,775.00	13,588.75
其他应收款
	上海宇海数园企业管理有限公司					250,093.44	25,009.34
	大连软件园股份有限公司	556,258.25	27,812.91	558,152.62	27,907.63	414,943.41	20,747.17
其他非流动 资产
	武汉软件新城发展有限公司					9,298,617.00

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 应付项目

应付项目
项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付股利
	大连软件园股份有限公司			1,754,244.00
	旺道有限公司			1,122,399.04
	常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）			1,070,328.60
	青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）			1,070,328.60
	OasisCoveInvestmentsLimited			818,408.14
	AcmecityLimited			818,408.14
	CentralRraLimited			818,408.14
	杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）			899,100.00
应付账款
	成都万全数据系统有限公司	14,700.00
其他应付款
	成都万全数据系统有限公司	29,920.00
	日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)	2,276,052.50
	常春藤(上海)三期创业投资合伙企业(有限合伙)	3,414,078.50
	旺道有限公司	693,659.50

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 重要承诺

1、 应收账款质押情况

(1) 2013 年 6 月 21 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签 订了编号为 ZZ9840201300000011 最高质押额为人民币 5,000 万元的《应收账 款最高额质押合同》的补充变更合同，以 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间发生的全部应收账款进行质押（应收账款付款人包括法国标致雪铁龙汽 车集团和 BERIITALIAS.R.L 等 39 家公司），质押期间自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止。2017 年 6 月 27 日，本公司与上海浦东发展银行股份 有限公司闸北支行签订了应收账款质押登记协议，该协议为编号 ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押合同》的补充合同，合同规定 在原债权期间更改为 2014 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，债权余额以最高 不超过等值人民币 13,200 万元，质押应收账款付款人增加至 75 家。2018 年 9 月 19 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签订了应收账款 质押登记协议，该协议为编号 ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押 合同》的补充合同，质押应收账款付款人增加至 136 家。截至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中尚有 40,000,000.00 元未偿还。

(2) 2019 年 3 月 7 日，本公司与交通银行股份有限公司上海浦东分行签订了 编号为 C19039L3103128 的《最高额质押合同》，以人民币 219,140,704.75 元 的应收账款进行质押（应收账款付款人包括交通银行股份有限公司太平洋信用 卡中心、中国太平洋保险（集团）股份有限公司、中国建设银行股份有限公司 等 8 家应收客户），质押期间为出质人与质权人在 2018 年 12 月 28 日至 2019 年 12 月 28 日期间签订的全部主合同提供最高额质押担保，质押担保的最高债 权额为人民币 219,140,704.75 元。截至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人 民币借款中尚有 66,000,000.00 元未偿还。

(3) 2019 年 7 月 16 日，本公司与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签订 了编号为 2019 年徐质字 21001 号《应收账款质押合同》，以人民币 14,407,300.00 元的应收账款进行质押（应收账款付款人为斑马网络技术有限公司、交银康联 人寿保险有限公司）。截至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中尚 有 30,000,000.00 元未偿还。

(4) 2019 年 6 月 12 日，本公司与上海农村商业银行黄浦支行签订了编号为 312821194500048 号的《最高额应收账款质押合同》，以人民币 38,963,896.89 元的收账款进行质押（应收账款付款人包括成都农村商业银行股份有限公司、

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

德邦证券股份有限公司、华泰财产保险有限公司等 16 家客户），质押期间为出 质人与质权人在 2019 年 6 月 12 日至 2020 年 6 月 11 日期间签订的主合同。截 至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中尚有 27,000,000.00 元未偿 还。

(6) 2018 年 1 月 25 日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了编号 为 2017 沪银质字第 731441170002 号的《最高额应收账款质押合同》，以人民 币 34,415,920.48 元的收账款进行质押（应收账款付款人包括阳光人寿保险股 份有限公司、吉祥人寿保险股份有限公司、弘康人寿保险股份有限公司等 13 家客户），质押期间为出质人与质权人在 2018 年 1 月 23 日至 2021 年 10 月 15 日期间签订的主合同。截至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中 尚有 26,000,000.00 元未偿还。

(7) 2019 年 2 月 21 日，本公司与宁波银行上海浦东支行签订了编号为 07000ZA20198017 号的《最高额质押合同》，以人民币 19,849,087.20 元的收账 款进行质押（应收账款付款人包括中国银联股份有限公司、中国人寿财产保险 股份有限公司 2 家客户），质押期间为出质人与质权人在 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 30 日期间签订的主合同。截至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取 得人民币借款中尚有 13,890,000.00 元未偿还。

(8) 2019 年 4 月 26 日，本公司与宁波银行上海浦东支行签订了编号为 07000ZA20198053 号的《最高额质押合同》，以人民币 8,741,959.46 元的收账 款进行质押（应收账款付款人包括中国银联股份有限公司、斑马网络技术有限 公司等 4 家客户），质押期间为出质人与质权人在 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 30 日期间签订的主合同。截至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人民 币借款中尚有 6,110,000.00 元未偿还。

(9) 2019 年 6 月 21 日，上海新致软件股份有限公司与浦发硅谷银行有限公司 签订了编号为 CL20190613-AR-1 应收账款质押协议（最高额）及编号为 CL20190613-RA-1 应收账款质押登记协议，北京新致君阳信息君阳信息技术 有限公司与浦发硅谷银行有限公司签订了编号为 CL20190613-AR-2 应收账款 质押协议（最高额）及编号为 CL20190613-RA-2 应收账款质押登记协议，以 协议签署之日起至所担保的全部债务被清偿完毕之日止，上述应收账款质押对 应的最高债权额是 2400 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币 借款中尚有 20,000,000.00 元未偿还。

(10) 2019 年 9 月 25 日，本公司与招商银行股份有限公司上海川北支行签订了 编号为 121XY2019021923 的《最高额质押合同》，以人民币 64,738,276.93 元 的应收账款进行质押（应收账款付款人包括中国人民财产保险股份有限公司、

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

广东亿迅科技有限公司、中国移动通信集团上海有限公司等 54 家客户）。截至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中尚有 4,000,000.00 元未偿还。 (11) 2019 年 6 月 4 日，北京新致君阳信息技术有限公司与上海浦东发展银行 股份有限公司闸北支行签订了编号为 9840201968001 国内信用证福费廷业务 合同，以编号为 RLC984020190026 金额为 26,250,000.00 元的信用证贷款。截 至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中尚有 26,250,000.00 元未偿 还。

2019 年 7 月 23 日，北京新致君阳信息技术有限公司与上海浦东发展银行股份 有限公司闸北支行签订了编号为 9840201968001 国内信用证福费廷业务合同， 以编号为 RFT984020190038 金额为 35,000,000.00 元的信用证贷款。截至 2019 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中尚有 35,000,000.00 元未偿还。

根据重庆新致金服信息技术有限公司与重庆中渝物业发展有限公司签订了 ▪ 《【中渝 香奈公馆】办公楼认购协议》，重庆新致金服信息技术有限公司认购 ▪ 中渝 香奈公馆办公楼6 栋20、21 层，总房款为人民币19,180,120.00 元。2017 年5 月11 日，重庆新致金服信息技术有限公司与中国建设银行股份有限公司 重庆渝北支行签订人民币流动资金贷款合同，以上述房产为抵押借入人民币 952.00 万元，借款期限为10 年。截至2019 年12 月31 日，上述购房贷款尚 有7,219,343.00 元未偿还。

( 二 ) 或有事项

本公司无需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

（1）根据上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议及《上海新致百果 信息科技有限公司与王金强关于浙江飞易特软件有限公司之股权转让协议》，上海新 致软件股份有限公司下属子公司拟收购浙江飞易特软件有限公司 33.33%%股权， 2017 年 6 月 6 日，公司下属子公司上海新致百果信息科技有限公司已支付 300 万股 权转让预付款，由于飞易特公司在 2017 年 12 月前未满足《股权协议》决定的先决 条件，新致百果决定终止收购，要求王金强返还预付款项。2019 年 7 月 11 日，经 上海仲裁委员会（2018）沪仲案字第 3470 号裁决书，要求王金强返还股权转让预付

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

款 300 万元。2019 年 8 月 26 日，公司下属子公司上海新致百果信息科技有限公司 与王金强签订《和解协议》，同意偿还股权转让预付款及罚息人民币 309 万元。截止 2019 年 12 月 13 日股权转让已全部收回。

（2）根据上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决定注销大连新致 亿蓝德科技有限公司，截止 2019 年 12 月 31 日注销手续尚在办理中。

（3）根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议决定注销西安新致 信息技术有限公司有限公司，截止 2019 年 12 月 31 日注销手续尚在办理中。

（4）根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议议及根据 2019 年 10 月 28 日上海新致软件股份有限公司与常春藤(上海)三期创业投资合伙企业(有限 合伙)、日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)、南京捷奕创业投资合伙企业 (有限合伙)、旺道有限公司分别签署的《股权转让协议》，上海新致软件股份有限公 司按共计 3,782.59 万元价格受让让常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合 伙）所持新致信息的 4.2%股权，日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）所 持新致信息的 2.8%股权，南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 12%股权以及旺道有限公司所持新致信息的 4.2667%股权。截止 2019 年 12 月 31 日， 股权转让手续已完成，工商信息已变更完成，尚有 6,383,790.50 元股权转让款未支 付。

（5）2019 年 10 月 15 日，上海新致信息技术有限公司、新致创新株式会社、金放 签订的《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司之股权转让协议》、关于株式会社共 達ネットワーク之股权转让协议》以及 2019 年 12 月 20 日签订《关于共兴达信息技 术（沈阳）有限公司、株式会社共達ネットワーク之股权转让协议之补充协议》，由 金放分别收购上海新致信息技术有限公司持有的共兴达信息技术（沈阳）有限公司 22%的股权及新致创新株式会社持有的株式会社共達ネットワーク 22%的股权，基 于估值报告及付款期限对应的资金成本转让价格共计 49,851,898.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日上述股权转让手续已办理完毕。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票	1,213,224.00
商业承兑汇票	1,033,125.00	1,032,175.00
合计	2,246,349.00	1,032,175.00

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

报告期各期末，公司无已质押的应收票据。

3 、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

• 报告期各期末，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4 、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

报告期各期末，无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

5 、 应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

5、 应收票据本报	告期计提、转回或收	回的坏账准备情况
项目	2019 年	2018 年度	2017 年度
计提坏账准备	50.00	54,325.00

2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，2019 年 12 月 31 日，应收票据 坏账准备余额分别为 0.00 元、54,325.00 元及 54,375.00 元。

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1 年以内	542,257,147.04	385,652,122.61	298,121,101.06
1至2 年	54,074,119.78	48,858,369.80	34,341,216.14
2至3 年	22,373,712.85	5,381,422.95	5,090,163.30
3至4 年	4,214,106.42	4,993,469.42	144,000.00
4至5 年	4,993,469.42	144,000.00	733,278.20
5 年以上	897,569.48	748,655.16	392,192.69
小计	628,810,124.99	445,778,039.94	338,821,951.39
减：坏账准备	45,880,944.37	29,053,955.31	20,868,670.25
合计	582,929,180.62	416,724,084.63	317,953,281.14

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2019 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账 准备
其中：
按组合计提坏账 准备	628,810,124.99	100.00	45,880,944.37	7.30	582,929,180.62
其中：
合并范围内关联 方组合	7,016,740.77	1.12			7,016,740.77
账龄分析法计提 坏账准备组合	621,793,384.22	98.88	45,880,944.37	7.38	575,912,439.85
合计	628,810,124.99	100.00	45,880,944.37		582,929,180.62

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：合并范围内关联方组合

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方 组合	7,016,740.77		5.00
合计	7,016,740.77

组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	535,240,406.27	26,762,020.31	5.00
1至2 年	54,074,119.78	5,407,411.98	10.00
2至3年	22,373,712.85	6,712,113.86	30.00

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3至4 年	4,214,106.42	2,107,053.21	50.00
4至5 年	4,993,469.42	3,994,775.54	80.00
5 年以上	897,569.48	897,569.48	100.00
合计	621,793,384.22	45,880,944.37

2018 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	445,778,039.94	100.00	29,053,955.31	6.52	416,724,084.63
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款
合计	445,778,039.94	100.00	29,053,955.31		416,724,084.63

2017 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	338,821,951.39	100.00	20,868,670.25	6.16	317,953,281.14
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款
合计	338,821,951.39	100.00	20,868,670.25		317,953,281.14

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）
1 年以内	385,589,551.61	19,279,477.58	5.00	297,133,687.98	14,856,684.40	5.00
1至2 年	47,994,609.72	4,799,460.97	10.00	34,341,216.14	3,434,121.61	10.00
2至3 年	5,381,422.95	1,614,426.89	30.00	5,090,163.30	1,527,048.99	30.00
3至4 年	4,993,469.42	2,496,734.71	50.00	144,000.00	72,000.00	50.00
4至5 年	144,000.00	115,200.00	80.00	733,278.20	586,622.56	80.00
5 年以上	748,655.16	748,655.16	100.00	392,192.69	392,192.69	100.00
合计	444,851,708.86	29,053,955.31		337,834,538.31	20,868,670.25

组合名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方	926,331.08			987,413.08
合计	926,331.08			987,413.08

财务报表附注 第 193 页

5-1-214

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
			计提	收回 或转 回	转销或核销
计提坏账准 备	29,053,955.31	29,053,955.31	16,826,989.06			45,880,944.37
合计	29,053,955.31	29,053,955.31	16,826,989.06			45,880,944.37

类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	20,868,670.25	8,185,285.06			29,053,955.31
合计	20,868,670.25	8,185,285.06			29,053,955.31

类别	2016.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	13,036,051.78	7,832,618.47			20,868,670.25
合计	13,036,051.78	7,832,618.47			20,868,670.25

4 、 本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
中国太平洋保险（集团）股份有限 公司	107,948,160.18	17.17	5,397,408.01
太平人寿保险有限公司	36,324,913.95	5.78	1,816,245.70
交通银行股份有限公司	30,918,271.88	4.92	1,545,913.59

财务报表附注 第 194 页

5-1-215

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
中国人寿财产保险股份有限公司	30,377,341.61	4.83	1,677,599.46
中国人民人寿保险股份有限公司	29,094,868.77	4.63	1,454,743.44
合计	234,663,556.39	37.33	11,891,910.20

单位名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
中国太平洋保险（集团）股份有限 公司	74,662,399.57	16.75	3,733,119.98
中国建设银行股份有限公司	41,419,459.64	9.29	2,958,814.31
交通银行股份有限公司	22,896,132.57	5.14	1,144,806.63
太平人寿保险有限公司	19,274,902.89	4.32	963,745.14
泰康保险集团股份有限公司	18,001,103.18	4.04	900,055.16
合计	176,253,997.85	39.54	9,700,541.22

单位名称	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
中国太平洋保险（集团）股份有限 公司	69,160,439.49	20.41	3,458,021.97
中国建设银行股份有限公司	54,463,710.96	16.07	3,871,428.55
交通银行股份有限公司	10,930,706.17	3.23	546,535.31
中国人寿财产保险股份有限公司	10,268,948.25	3.03	513,447.41
太平人寿保险有限公司	10,185,613.75	3.01	509,280.69
合计	155,009,418.62	45.75	8,898,713.93

财务报表附注 第 195 页

5-1-216

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 三 ) 其他应收款

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	107,739,283.38	157,165,259.06	119,433,523.37
合计	107,739,283.38	157,165,259.06	119,433,523.37

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1 年以内	106,986,481.55	93,158,623.64	116,402,122.51
1至2 年	311,112.37	62,949,846.42	3,105,171.40
2至3 年	562,105.00	1,819,134.00	550,356.56
3至4 年	253,800.00	325,131.56	74,808.29
4至5 年	6,967.40	74,808.29	10,600.00
5 年以上	115,358.29	60,330.00	49,730.00
小计	108,235,824.61	158,387,873.91	120,192,788.76
减：坏账准备	496,541.23	1,222,614.85	759,265.39
合计	107,739,283.38	157,165,259.06	119,433,523.37

（2）按分类披露

2019 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	108,235,824.61	100.00	496,541.23	0.46	107,739,283.38
其中：
合并范围内关联方组	103,757,155.97	95.86			103,757,155.97

财务报表附注 第 196 页

5-1-217

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
合
账龄分析法计提坏账 准备组合	4,478,668.64	4.14	496,541.23	11.09	3,982,127.41
合计	108,235,824.61	100.00	496,541.23		107,739,283.38

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：合并范围内关联方组合

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组 合	103,757,155.97
合计	103,757,155.97

组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	3,479,325.58	173,966.28	5.00
1至2 年	311,112.37	31,111.24	10.00
2至3 年	562,105.00	168,631.50	30.00
3至4 年	3,800.00	1,900.00	50.00
4至5 年	6,967.40	5,573.92	80.00
5 年以上	115,358.29	115,358.29	100.00
合计	4,478,668.64	496,541.23

财务报表附注 第 197 页

5-1-218

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2018 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项
按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项	158,387,873.91	100.00	1,222,614.85	0.77	157,165,259.06
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项
合计	158,387,873.91	100.00	1,222,614.85		157,165,259.06

2017 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项
按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项	120,192,788.76	100.00	759,265.39	0.63	119,433,523.37
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项
合计	120,192,788.76	100.00	759,265.39		119,433,523.37

财务报表附注 第 198 页

5-1-219

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	其他应收款 项	坏账准备	计提比 例（%）	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 （%）
1 年以内	6,528,891.87	326,444.59	5.00	4,260,542.58	213,027.13	5.00
1至2 年	1,426,876.50	142,687.65	10.00	2,855,171.40	285,517.14	10.00
2至3 年	1,569,134.00	470,740.20	30.00	550,356.56	165,106.97	30.00
3至4 年	325,131.56	162,565.78	50.00	74,808.29	37,404.15	50.00
4至5 年	74,808.29	59,846.63	80.00	10,600.00	8,480.00	80.00
5 年以上	60,330.00	60,330.00	100.00	49,730.00	49,730.00	100.00
合计	9,985,172.22	1,222,614.85		7,801,208.83	759,265.39

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：

组合名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）
合并范围内 关联方	148,402,701.69			112,391,579.93
合计	148,402,701.69			112,391,579.93

（3）坏账准备计提情况 2019 年 12 月 31 日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
年初余额	1,222,614.85			1,222,614.85
年初余额在本期	1,222,614.85			1,222,614.85

财务报表附注 第 199 页

5-1-220

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-726,073.62			-726,073.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	496,541.23			496,541.23

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
年初余额	157,165,259.06			157,165,259.06
年初余额在本期	157,165,259.06			157,165,259.06
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-49,425,975.68			-49,425,975.68
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额	107,739,283.38			107,739,283.38

财务报表附注 第 200 页

5-1-221

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
			计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准 备	1,222,614.85	1,222,614.85		726,073.62		496,541.23
合计	1,222,614.85	1,222,614.85		726,073.62		496,541.23

类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	759,265.39	463,349.46			1,222,614.85
合计	759,265.39	463,349.46			1,222,614.85
类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	687,853.30	71,412.09			759,265.39
合计	687,853.30	71,412.09			759,265.39

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
子公司往来	103,757,155.97	148,402,701.69	112,391,579.93
保证金及押金	4,332,470.05	7,793,257.74	6,494,866.08
代垫款	59,077.30	1,059,617.29	355,261.15
备用金	87,121.29	692,572.11	951,081.60
往来款		439,725.08
合计	108,235,824.61	158,387,873.91	120,192,788.76

财务报表附注 第 201 页

5-1-222

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
上海新致信息技术有 限公司	子公司往 来款	50,615,115.80	1年以 内	46.76
武汉新致医卫信息技 术有限公司	子公司往 来款	26,709,495.73	1年以 内	24.68
深圳新致软件有限公 司	子公司往 来款	18,329,474.11	1年以 内	16.93
上海新致晟欧软件技 术有限公司	子公司往 来款	6,005,908.56	1年以 内	5.55
大连新致亿蓝德信息 科技有限公司	子公司往 来款	1,750,000.00	1年以 内及1 年以 上	1.62
合计		103,409,994.20		95.54
单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
上海新致信息技术有 限公司	子公司往 来款	58,317,985.89	1年以 内	36.82
北京新致君阳信息技 术有限公司	子公司往 来款	33,595,418.09	1年以 内	21.21
武汉新致医卫信息技 术有限公司	子公司往 来款	22,183,616.56	1年以 内	14.01
深圳新致软件有限公 司	子公司往 来款	20,083,089.71	1年以 内	12.68

财务报表附注 第 202 页

5-1-223

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
重庆新致金服信息技 术有限公司	子公司往 来款	10,818,593.71	1年以 内	6.83
合计		144,998,703.96		91.55

单位名称	款项性质	2017.12.31	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
上海新致信息技术有 限公司	子公司往 来款	63,569,962.41	1年以 内	52.89
北京新致君阳信息技 术有限公司	子公司往 来款	19,562,787.38	1年以 内	16.28
深圳新致软件有限公 司	子公司往 来款	15,397,342.71	1年以 内	12.81
武汉新致信息技术有 限公司	子公司往 来款	7,611,322.13	1年以 内	6.33
西安新致信息技术有 限公司	子公司往 来款	3,732,528.37	1年以 内	3.11
合计		109,873,943.00		91.42

财务报表附注 第 203 页

5-1-224

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 四 ) 长期股权投资

项目	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2017.12.31	2017.12.31	2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	290,704,755.67		290,704,755.67	207,878,877.67		207,878,877.67	147,390,321.67		147,390,321.67
对联营、合营企业投 资
合计	290,704,755.67		290,704,755.67	207,878,877.67		207,878,877.67	147,390,321.67		147,390,321.67

财务报表附注 第 204 页

5-1-225

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

1 、 对子公司投资

被投资单位	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
北京新致君阳信息技术有限公 司	5,170,000.00			5,170,000.00
西安新致信息技术有限公司（注 1）	2,808,876.67			2,808,876.67
上海新逸科技有限公司（注2）	3,500,001.00		3,500,001.00
上海新致仕海软件有限公司	600,000.00			600,000.00
上海新致信息技术有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
新致软件（昆山）有限公司（注 3）	462,399.00	737,601.00		1,200,000.00
深圳新致软件有限公司（注4）	1.00	20,000,000.00		20,000,001.00
上海新致百果信息科技有限公 司	18,800,000.00			18,800,000.00
成都新致远日软件有限公司（注 5）	200,001.00	600,000.00	800,001.00
成都新致软件有限公司（注6）		600,000.00		600,000.00

财务报表附注 第 205 页

5-1-226

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

被投资单位	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
贵州新致普惠信息技术有限公 司（注7）	10,100,644.00	11,110,800.00		21,211,444.00
重庆新致金服信息技术有限公 司（注8）	15,000,000.00	30,000,000.00		45,000,000.00
上海新致晟欧软件技术有限公 司	22,000,000.00			22,000,000.00
武汉新致信息技术有限公司（注 9）
合计	88,641,922.67	63,048,401.00	4,300,002.00	147,390,321.67

注 1：根据上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十八次会议及股权转让协议，上海新致软件股份有限公司拟将西安新致 15%的股权转让给 自然人耿琦。后因业务调整，经第一届董事会第十九次会议决议及双方一致同意中止该次股权转让协议并于 2017 年 4 月办理完工商手续。 注 2：2017 年 9 月根据上海市徐汇区市场监督管理局准予注销登记通知书，准予上海新逸科技有限公司注销登记。

注 3：2017 年新致软件（昆山）有限公司股东实缴注册资 737,601.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，新致软件（昆山）有限公司股东累计实缴注册 资本 1,200,000.00 元。

注 4：2017 年深圳新致软件有限公司股东实缴注册资本 20,000,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，深圳新致软件有限公司股东累计实缴注册资 本 20,000,000.00 元。

注 5：2017 年 8 月根据成都市高新工商行政管理局准予注销登记通知书，准予成都新致远日软件有限公司注销登记。

注 6：2017 年成都新致软件有限公司股东实缴注册资本 600,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，成都新致软件有限公司股东累计实缴注册资本

财务报表附注 第 206 页

5-1-227

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

600,000.00 元。

• 注 7：2017 年贵州新致普惠信息技术有限公司股东实缴注册资本 42,000,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，贵州新致普惠信息技术有限公司所 有股东累计实缴注册资本 82,000,000.00 元。

• 注 8：2017 年重庆新致金服信息技术有限公司股东实缴注册资本 58,330,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，重庆新致金服信息技术有限公司所 有股东累计实缴注册资本 91,660,000.00 元。

注 9：根据公司股东决议，同意成立控股子公司武汉新致信息技术有限公司，注册资本为 1,000 万元，新致软件持股 40%，贵州新致持股 40%， 庄思良持股 20%。2017 年 6 月 15 日武汉新致信息技术有限公司获得注册号为 91420100MA4KULGR6H 的营业执照。

被投资单位	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
北京新致君阳信息技术有限公 司	5,170,000.00			5,170,000.00
西安新致信息技术有限公司	2,808,876.67			2,808,876.67
上海新致仕海软件有限公司	600,000.00			600,000.00
上海新致信息技术有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
新致软件（昆山）有限公司（注 1）	1,200,000.00		1,200,000.00
深圳新致软件有限公司	20,000,001.00			20,000,001.00
上海新致百果信息科技有限公 司	18,800,000.00			18,800,000.00

财务报表附注 第 207 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

被投资单位	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
成都新致软件有限公司（注2）	600,000.00		600,000.00
贵州新致普惠信息技术有限公 司（注3）	21,211,444.00	29,288,556.00		50,500,000.00
重庆新致金服信息技术有限公 司	45,000,000.00			45,000,000.00
上海新致晟欧软件技术有限公 司	22,000,000.00			22,000,000.00
武汉新致信息技术有限公司（注 4）		3,000,000.00		3,000,000.00
成都新致云服信息技术有限公 司（注5）		30,000,000.00		30,000,000.00
合计	147,390,321.67	62,288,556.00	1,800,000.00	207,878,877.67

• 注 1：2018 年 3 月根据昆山市市场监督管理局准予注销登记通知书，准予新致软件（昆山）有限公司注销登记。

• 注 2：2018 年 3 月，根据成都高新区市场和质量监督管理局准予注销登记通知书，同意成都新致软件有限公司注销登记。

• 注 3：2017 年贵州新致普惠信息技术有限公司股东实缴注册资本 58,000,000.00 元，其中上海新致软件股份有限公司实缴 29,288,556.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日，贵州新致普惠信息技术有限公司所有股东累计实缴注册资本 140,000,000.00 元。

注 4：2018 年 6 月 25 日上海新致软件股份有限公司与李政签订股权转让协议，将其持有的武汉新致信息技术有限公司的 5%的股权转让给受让方 李政，将其持有的武汉新致的 5%的股权转让给受让方李天正，经此次转让，上海新致软件股份有限公司持有武汉新致信息技术有限公司 30%股

财务报表附注 第 208 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

权，上海新致软件股份有限公司下属公司贵州新致普惠信息技术有限公司持有武汉新致信息技术有限公司 40%股权。2018 年武汉新致信息技术有 限公司股东实缴注册资本 3,000,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日，武汉新致信息技术有限所有股东累计实缴注册资本 3,000,000.00 元。 注 5：成都新致云服信息技术有限公司系由上海新致软件股份有限公司和成都市大数据股份有限公司双方共同出资组建的有限责任公司，上海新 致软件股份有限公司持有公司 60%股权，成都市大数据股份有限公司持有公司 40%股权。截止至 2018 年 12 月 31 日，公司收到了股东实缴注册 资本 5,000 万元，其中上海新致软件股份有限公司实缴注册资本 30,000,000.00 元，成都市大数据股份有限公司实缴注册资本 20,000,000.00 元。

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值 准备	减值准备期末余 额
北京新致君阳信息技术有限公 司	5,170,000.00			5,170,000.00
西安新致信息技术有限公司	2,808,876.67			2,808,876.67
上海新致仕海软件有限公司	600,000.00			600,000.00
上海新致信息技术有限公司（注 2）	10,000,000.00	37,825,878.00		47,825,878.00
深圳新致软件有限公司	20,000,001.00			20,000,001.00
上海新致百果信息科技有限公 司	18,800,000.00			18,800,000.00
贵州新致普惠信息技术有限公 司	50,500,000.00			50,500,000.00

财务报表附注 第 209 页

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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值 准备	减值准备期末余 额
重庆新致金服信息技术有限公 司	45,000,000.00			45,000,000.00
上海新致晟欧软件技术有限公 司	22,000,000.00			22,000,000.00
武汉新致信息技术有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
成都新致云服信息技术有限公 司	30,000,000.00			30,000,000.00
青岛新致企服信息技术有限公 司（注1）		45,000,000.00		45,000,000.00
合计	207,878,877.67	82,825,878.00		290,704,755.67

注 1：青岛新致企业服务信息技术有限公司 2019 年 3 月由上海新致软件股份有限公司设立，注册资本 4500 万元，上海新致软件股份有限公 司持有其 100%的股权，截止 2019 年 6 月 30 日，上述注册资本暂未实缴。

注 2：上海新致信息技术有限公司：根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议议及根据 2019 年 10 月 28 日上海新致软件 股份有限公司与常春藤(上海)三期创业投资合伙企业(有限合伙)、日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)、南京捷奕创业投资合伙企 业(有限合伙)、旺道有限公司分别签署的《股权转让协议》，上海新致软件股份有限公司按共计 3,782.59 万元价格受让让常春藤（上海）三 期创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 4.2%股权，日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 2.8%股权， 南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的 12%股权以及旺道有限公司所持新致信息的 4.2667%股权。

财务报表附注 第 210 页

5-1-231

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

( 五 ) 营业收入和营业成本

项目	2019 年度	2019 年度	2018 年度	2018 年度	2017 年度	2017 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营 业务	946,472,318.97	735,879,338.81	809,056,271.45	617,780,448.29	660,378,623.13	510,677,684.56
其他 业务
合计	946,472,318.97	735,879,338.81	809,056,271.45	617,780,448.29	660,378,623.13	510,677,684.56

公司前五名客户的营业收入情况

2019 年度

2019 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司	143,906,338.94	15.20
交通银行股份有限公司	96,458,739.21	10.19
中国人民保险集团股份有限公司	74,594,663.78	7.88
中国太平保险控股有限公司	56,270,188.84	5.95
中国电信集团公司	46,721,180.18	4.94
合 计	417,951,110.95	44.16

注：前五名客户营业收入为同一集团口径。

2018 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司	145,258,860.95	17.95
交通银行股份有限公司	93,804,276.33	11.59
中国人民保险集团股份有限公司	55,577,292.86	6.87
中国太平保险集团有限责任公司	42,056,703.68	5.2
中国电信集团公司	39,689,674.65	4.91
合 计	376,386,808.47	46.52

财务报表附注 第 211 页

5-1-232

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

2017 年度

2017 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司	127,675,793.56	19.33
交通银行股份有限公司	72,034,192.47	10.91
中国电信集团公司	55,421,202.43	8.39
中国建设银行股份有限公司	35,432,485.30	5.37
中国人民保险集团股份有限公司	32,611,169.79	4.94
合 计	323,174,843.55	48.94

( 六 ) 投资收益

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益		-1,676,072.63	-3,627,831.83
交易性金融资产在持有期间的投资收益
合计		-1,676,072.63	-3,627,831.83

十五、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度	说明
非流动资产处置损益	-378,313.88	1,274,604.05	-280,121.61
越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）	16,218,603.23	16,634,718.99	15,899,722.39
计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投

财务报表附注 第 212 页

5-1-233

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度	说明
资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响
受托经营取得的托管费收入

财务报表附注 第 213 页

5-1-234

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度	说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	1,399,423.87	-171,004.24	294,602.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
所得税影响额	-1,904,800.36	-2,161,183.20	-1,126,955.15
少数股东权益影响额（税后）	-530,542.12	-1,120,191.30	-2,042,776.77
合计	14,804,370.74	14,456,944.30	12,744,471.37

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

2019年度	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.87	0.58	0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	12.11	0.47	0.47
2018年度	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.29	0.44	0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	10.12	0.34	0.34
2017年度	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.97	0.27	0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	6.95	0.17	0.17

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上海新致软件股份有限公司
（加盖公章）
二〇二〇年四月十七日
----- End of picture text -----

财务报表附注 第 214 页

5-1-235

上海新致软件股份有限公司

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2017 年度至 2019 年度
财务报表附注
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财务报表附注 第 215 页
----- End of picture text -----

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5-1-236
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上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 216 页

5-1-237

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上海新致软件股份有限公司
2017 年度至 2019 年度
财务报表附注
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财务报表附注 第 217 页
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5-1-238

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 218 页

5-1-239

上海新致软件股份有限公司 2017 年度至 2019 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 219 页

5-1-240

上海新致软件股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二○年度

5-1-242

5-1-242

上海新致软件股份有限公司

审计报告及财务报表

（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-110

5-1-243

信会师报字[2021]第 ZA11487 号

审计报告

上海新致软件股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海新致软件股份有限公司（以下简称新致软件）财 务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了新致软件 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于新致软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第 1 页

5-1-244

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们就评价收入确认相关的主要审计程序中包括：

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务 报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十六） 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三 十二）。新致软件已确认 2020 年度营业收入为 107,428.05 万元。

公司的主营业务是软件开发、技术服务和软件开发分包。 针对不同业务模式，公司收入确认时点存在差异化。由于 收入是新致软件的关键业绩指标之一，从而存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 因此，我们将新致软件收入确认识别为关键审计事项。

1、我们对新致软件的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行 测试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试； 2、选取样本检查销售合同，分析识别与风险和报酬转移相关的合同 条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、核查与收入相关各项经营指标，分析异常变动情况并与同行业比

较。

4、查询了解主要客户的法律注册资料及业务背景情况，确认是否与 公司存在关联关系。

5、对报告年度记录的收入进行抽样测试，核对销售合同、验收报告 或工作量确认单等支持性文件；

6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对验收报告 或工作量确认单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会 计期间；

7、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额。

（二）应收账款的可收回性

应收账款的会计政策详情及应收账款的分析请参阅合并 财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十） 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 （三）。2020 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中应收账 款的原值为 77,675.95 万元，坏账准备为 7,501.21 万元。 公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估 相关客户的信用情况，包括合同信用期、历史信用损失以 及实际还款情况等因素。

由于公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要 运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确 定应收账款的可收回性为关键审计事项。

我们就应收账款的可收回性实施的主要审计程序包括：

1、了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计， 确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2、复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证

据；

3、对于单项金额重大的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来 可获得的现金流量做出评估的依据；

4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结 合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性； 5、检查客户资料、历史支付及期后收款情况，按照抽样原则选择客 户样本，询证报告期内的应收账款情况及销售情况。

审计报告 第 2 页

5-1-245

四、 其他信息

新致软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括新致软件 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新致软件的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新致软件的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告 第 3 页

5-1-246

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对新致软件持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致新致软件不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新致软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告 第 4 页

5-1-247

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：

中国 • 上海 二 O 二一年四月二十二日

审计报告 第 5 页

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上海新致软件股份有限公司 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	872,528,124.71	306,283,609.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	815,100.00	2,246,349.00
应收账款	（三）	701,747,402.55	624,721,677.80
应收款项融资
预付款项	（四）	1,441,131.23	1,776,188.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（五）	9,483,238.05	8,189,128.46
买入返售金融资产
存货	（六）	197,299,828.00	153,828,925.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	（七）	10,980,581.89	18,866,080.96
其他流动资产	（八）	6,269,434.87	17,717,345.04
流动资产合计		1,800,564,841.30	1,133,629,304.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	（九）	18,811,664.59	28,512,577.10
长期股权投资	（十）	4,613,172.10	4,653,631.90
其他权益工具投资	（十一）	24,798,262.49	24,798,262.49
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（十二）	115,197,104.10	91,293,336.32
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	1,190,284.24	2,358,922.91
开发支出
商誉	（十四）	45,134,033.46	46,659,433.46
长期待摊费用	（十五）	8,497,489.87	13,271,802.87
递延所得税资产	（十六）	7,848,582.02	5,714,493.94
其他非流动资产
非流动资产合计		226,090,592.87	217,262,460.99
资产总计		2,026,655,434.17	1,350,891,765.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 1 页

上海新致软件股份有限公司 合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（十七）	618,987,594.44	444,865,316.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十八）	15,669,978.81	12,954,553.76
预收款项	（十九）		8,236,235.79
合同负债	（二十）	25,644,689.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十一）	120,408,630.07	110,242,689.84
应交税费	（二十二）	25,060,019.68	45,586,315.10
其他应付款	（二十三）	6,334,307.74	21,610,525.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（二十四）	1,543,670.70
流动负债合计		813,648,891.25	643,495,636.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十五）	24,772,666.80	14,317,193.84
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十六）	5,127,474.15	6,134,550.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		29,900,140.95	20,451,743.89
负债合计		843,549,032.20	663,947,380.56
所有者权益：
股本	（二十七）	182,022,280.00	136,516,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十八）	543,725,782.58	178,082,019.66
减：库存股
其他综合收益	（二十九）	-839,716.28	-742,778.12
专项储备
盈余公积	（三十）	30,494,253.93	24,273,035.01
一般风险准备
未分配利润	（三十一）	293,427,081.81	218,037,866.86
归属于母公司所有者权益合计		1,048,829,682.04	556,166,823.41
少数股东权益		134,276,719.93	130,777,561.64
所有者权益合计		1,183,106,401.97	686,944,385.05
负债和所有者权益总计		2,026,655,434.17	1,350,891,765.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 2 页

上海新致软件股份有限公司 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		802,457,408.42	237,974,687.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（一）	815,100.00	2,246,349.00
应收账款	（二）	670,546,867.18	582,929,180.62
应收款项融资
预付款项		249,910.77	666,730.58
其他应收款	（三）	94,645,590.54	107,739,283.38
存货		93,297,504.32	83,065,472.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			3,853,773.58
流动资产合计		1,662,012,381.23	1,018,475,476.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	290,704,755.67	290,704,755.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		7,873,663.85	8,034,141.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		957,676.01	1,702,937.81
开发支出
商誉
长期待摊费用		829,219.71	1,809,927.26
递延所得税资产		6,692,598.22	4,842,186.06
其他非流动资产
非流动资产合计		307,057,913.46	307,093,948.64
资产总计		1,969,070,294.69	1,325,569,425.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 3 页

上海新致软件股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		567,500,000.00	359,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		307,967,915.58	318,511,575.12
预收款项			5,953,138.80
合同负债		10,940,372.36
应付职工薪酬		56,479,597.24	58,767,933.27
应交税费		8,246,842.49	24,805,550.33
其他应付款		29,817,615.80	43,294,851.17
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		656,422.38
流动负债合计		981,608,765.85	810,333,048.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		2,493,366.67	3,629,766.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,493,366.67	3,629,766.67
负债合计		984,102,132.52	813,962,815.36
所有者权益：
股本		182,022,280.00	136,516,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		517,711,082.92	152,067,320.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		30,494,253.93	24,273,035.01
未分配利润		254,740,545.32	198,749,575.01
所有者权益合计		984,968,162.17	511,606,610.02
负债和所有者权益总计		1,969,070,294.69	1,325,569,425.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 4 页

上海新致软件股份有限公司 合并利润表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,074,280,479.56	1,117,698,585.12
其中：营业收入	（三十二）	1,074,280,479.56	1,117,698,585.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		982,377,796.33	1,023,452,502.23
其中：营业成本	（三十二）	724,448,937.74	776,732,984.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十三）	4,898,246.19	5,513,182.68
销售费用	（三十四）	60,210,127.22	55,960,534.03
管理费用	（三十五）	65,444,693.17	68,822,508.20
研发费用	（三十六）	100,958,904.65	91,478,131.67
财务费用	（三十七）	26,416,887.36	24,945,161.38
其中：利息费用		27,273,213.39	23,686,154.44
利息收入		2,579,204.02	492,592.96
加：其他收益	（三十八）	21,427,596.09	15,231,834.23
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十九）	-40,459.80	3,552,766.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-40,459.80	3,047,077.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十）	-20,470,982.78	-18,674,453.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十一）	-1,489,330.85	-5,555,391.94
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十二）		-31,369.30
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		91,329,505.89	88,769,468.86
加：营业外收入	（四十三）	660,186.58	2,632,272.23
减：营业外支出	（四十四）	1,581,605.47	619,756.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		90,408,087.00	90,781,984.14
减：所得税费用	（四十五）	5,280,943.62	5,470,875.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		85,127,143.38	85,311,109.13
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		85,127,143.38	85,311,109.13
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		81,610,433.87	79,577,879.89
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		3,516,709.51	5,733,229.24
六、其他综合收益的税后净额		-114,489.38	1,318,567.94
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-96,938.16	809,600.72
（一）不能重分类进损益的其他综合收益			192,335.95
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动			192,335.95
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-96,938.16	617,264.77
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		-96,938.16	617,264.77
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-17,551.22	508,967.22
七、综合收益总额		85,012,654.00	86,629,677.07
归属于母公司所有者的综合收益总额		81,513,495.71	80,387,480.61
归属于少数股东的综合收益总额		3,499,158.29	6,242,196.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（四十六）	0.58	0.58
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十六）	0.58	0.58
本期未发生同一控制下企业合并。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 5 页

上海新致软件股份有限公司 母公司利润表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）	922,812,478.70	946,472,318.97
减：营业成本	（五）	699,022,818.08	735,879,338.81
税金及附加		1,237,022.44	1,901,843.95
销售费用		34,933,778.01	30,123,755.77
管理费用		25,735,899.69	29,260,603.26
研发费用		67,012,702.33	56,810,801.35
财务费用		25,816,560.19	20,334,240.27
其中：利息费用		26,017,912.73	19,524,175.26
利息收入		1,849,879.95	370,937.38
加：其他收益		15,604,052.34	14,090,872.55
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-18,504,121.52	-16,100,965.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）			-31,369.30
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		66,153,628.78	70,120,273.37
加：营业外收入		22,471.83	1,425,244.26
减：营业外支出		1,373,219.83	346,390.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		64,802,880.78	71,199,127.52
减：所得税费用		2,590,691.55	3,134,743.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		62,212,189.23	68,064,384.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		62,212,189.23	68,064,384.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		62,212,189.23	68,064,384.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.44	0.50
（二）稀释每股收益（元/股）		0.44	0.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 6 页

上海新致软件股份有限公司 合并现金流量表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,096,241,234.62	1,022,992,395.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		371,470.59	3,559,797.09
收到其他与经营活动有关的现金	（四十七）	37,020,509.62	33,095,256.68
经营活动现金流入小计		1,133,633,214.83	1,059,647,449.12
购买商品、接受劳务支付的现金		135,566,196.13	128,087,616.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		837,216,855.11	812,684,268.57
支付的各项税费		71,466,367.92	64,489,572.60
支付其他与经营活动有关的现金	（四十七）	59,779,813.07	70,982,356.88
经营活动现金流出小计		1,104,029,232.23	1,076,243,814.25
经营活动产生的现金流量净额		29,603,982.60	-16,596,365.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		18,940,759.00
取得投资收益收到的现金			478,956.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		7,462.24	170,273.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（四十七）
投资活动现金流入小计		18,948,221.24	649,229.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		42,542,319.48	24,388,858.50
投资支付的现金			1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（四十七）
投资活动现金流出小计		42,542,319.48	25,888,858.50
投资活动产生的现金流量净额		-23,594,098.24	-25,239,628.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		433,103,103.41	30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		700,997,385.09	625,075,888.80
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十七）	3,833,130.81	2,676,618.33
筹资活动现金流入小计		1,137,933,619.31	657,752,507.13
偿还债务支付的现金		516,419,634.36	516,620,235.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28,794,449.32	25,057,103.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十七）	24,983,757.41	32,135,747.00
筹资活动现金流出小计		570,197,841.09	573,813,085.84
筹资活动产生的现金流量净额		567,735,778.22	83,939,421.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,094,771.23	772,109.59
五、现金及现金等价物净增加额		572,650,891.35	42,875,537.00
加：期初现金及现金等价物余额		281,965,183.55	239,089,646.55
六、期末现金及现金等价物余额		854,616,074.90	281,965,183.55
报表 第7页 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

上海新致软件股份有限公司 母公司现金流量表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		878,501,207.07	812,251,932.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		69,472,989.14	106,268,562.17
经营活动现金流入小计		947,974,196.21	918,520,494.79
购买商品、接受劳务支付的现金		486,576,204.80	270,804,042.15
支付给职工以及为职工支付的现金		377,765,709.21	386,373,142.81
支付的各项税费		32,790,839.90	34,924,282.33
支付其他与经营活动有关的现金		69,251,970.08	108,450,954.73
经营活动现金流出小计		966,384,723.99	800,552,422.02
经营活动产生的现金流量净额		-18,410,527.78	117,968,072.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		4,695.33	100,702.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,695.33	100,702.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		4,343,298.47	2,957,323.41
投资支付的现金		6,383,790.50	77,135,747.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		10,727,088.97	80,093,070.41
投资活动产生的现金流量净额		-10,722,393.64	-79,992,368.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		433,103,103.41
取得借款收到的现金		641,500,000.00	534,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		3,833,130.81	2,676,618.33
筹资活动现金流入小计		1,078,436,234.22	537,476,618.33
偿还债务支付的现金		433,000,000.00	501,789,279.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		26,017,912.74	20,478,566.96
支付其他与筹资活动有关的现金		18,599,966.91
筹资活动现金流出小计		477,617,879.65	522,267,846.36
筹资活动产生的现金流量净额		600,818,354.57	15,208,771.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,044,336.47	101,942.43
五、现金及现金等价物净增加额		570,641,096.68	53,286,419.08
加：期初现金及现金等价物余额		214,648,485.93	161,362,066.86
六、期末现金及现金等价物余额		785,289,582.61	214,648,485.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 8 页

上海新致软件股份有限公司 合并所有者权益变动表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				178,082,019.66		-742,778.12		24,273,035.01		218,037,866.86	556,166,823.41	130,777,561.64	686,944,385.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				178,082,019.66		-742,778.12		24,273,035.01		218,037,866.86	556,166,823.41	130,777,561.64	686,944,385.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	45,505,600.00				365,643,762.92		-96,938.16		6,221,218.92		75,389,214.95	492,662,858.63	3,499,158.29	496,162,016.92
（一）综合收益总额							-96,938.16				81,610,433.87	81,513,495.71	3,499,158.29	85,012,654.00
（二）所有者投入和减少资本	45,505,600.00				365,643,762.92							411,149,362.92		411,149,362.92
1．所有者投入的普通股	45,505,600.00				365,643,762.92							411,149,362.92		411,149,362.92
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,221,218.92		-6,221,218.92
1．提取盈余公积									6,221,218.92		-6,221,218.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	182,022,280.00				543,725,782.58		-839,716.28		30,494,253.93		293,427,081.81	1,048,829,682.04	134,276,719.93	1,183,106,401.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

上海新致软件股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				189,798,574.09		-1,552,378.84		17,466,596.60		145,266,425.38	487,495,897.23	120,644,688.76	608,140,585.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				189,798,574.09		-1,552,378.84		17,466,596.60		145,266,425.38	487,495,897.23	120,644,688.76	608,140,585.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-11,716,554.43		809,600.72		6,806,438.41		72,771,441.48	68,670,926.18	10,132,872.88	78,803,799.06
（一）综合收益总额							809,600.72				79,577,879.89	80,387,480.61	6,242,196.45	86,629,677.06
（二）所有者投入和减少资本					-11,716,554.43							-11,716,554.43	3,890,676.43	-7,825,878.00
1．所有者投入的普通股													-7,825,878.00	-7,825,878.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-11,716,554.43							-11,716,554.43	11,716,554.43
（三）利润分配									6,806,438.41		-6,806,438.41
1．提取盈余公积									6,806,438.41		-6,806,438.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	136,516,680.00				178,082,019.66		-742,778.12		24,273,035.01		218,037,866.86	556,166,823.41	130,777,561.64	686,944,385.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

上海新致软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				152,067,320.00				24,273,035.01	198,749,575.01	511,606,610.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				152,067,320.00				24,273,035.01	198,749,575.01	511,606,610.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	45,505,600.00				365,643,762.92				6,221,218.92	55,990,970.31	473,361,552.15
（一）综合收益总额										62,212,189.23	62,212,189.23
（二）所有者投入和减少资本	45,505,600.00				365,643,762.92						411,149,362.92
1．所有者投入的普通股	45,505,600.00				365,643,762.92						411,149,362.92
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,221,218.92	-6,221,218.92
1．提取盈余公积									6,221,218.92	-6,221,218.92
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	182,022,280.00				517,711,082.92				30,494,253.93	254,740,545.32	984,968,162.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

上海新致软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				152,067,320.00				17,466,596.60	137,491,629.32	443,542,225.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				152,067,320.00				17,466,596.60	137,491,629.32	443,542,225.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									6,806,438.41	61,257,945.69	68,064,384.10
（一）综合收益总额										68,064,384.10	68,064,384.10
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,806,438.41	-6,806,438.41
1．提取盈余公积									6,806,438.41	-6,806,438.41
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	136,516,680.00				152,067,320.00				24,273,035.01	198,749,575.01	511,606,610.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

上海新致软件股份有限公司 二○二○年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

上海新致软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是在原上海新致软 件有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由上海前置通信技术有限公司、 上海中件信息咨询有限公司、大连软件园股份有限公司、旺道有限公司、常春藤（昆 山）产业投资中心（有限合伙）、青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）、杭州维思 捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）、英属维尔京群岛 Oasis Cove Investments Limited、 英属维尔京群岛 Acmecity Limited、英属维尔京群岛 Central Era Limited、TIS 株式会 社作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码： 913100006075916282。2020 年 12 月在上海证券交易所上市。所属行业为软件和信 息技术服务业。

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4,550.56 万股，注册资本为 18,202.228 万元，注册地：中国（上海）自由贸易试验区峨山路 91 弄 98 号（软件 园 1 号楼）第四层至第六层，总部地址：中国（上海）自由贸易试验区峨山路 91 弄 98 号（软件园 1 号楼）第四层至第六层。

本公司主要经营范围：计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品；计算机系统 集成的设计、安装、调试和维护；计算机软硬件及相关配套件的批发、进出口、佣 金代理（拍卖除外）；提供上述业务相关的技术咨询及技术服务。（涉及配额、许可 证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）。【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】。

本公司的母公司为上海前置通信技术有限公司，本公司的实际控制人为郭玮。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 22 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注 第 1 页

5-1-261

上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

财务报表附注 第 2 页

5-1-262

上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财 务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并 方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并 财务报表。

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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他 所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类 进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子 公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。

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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。

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( 十 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指 定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配， 本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

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2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

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（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

• （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

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4 、 金融负债终止确认

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

• 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。

• 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增

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加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减 记该金融资产的账面余额。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、合同履约成本等。合同履约成本是公司在 履行合同过程中，尚未达到收入确认时点前发生的相关合同履约成本支出。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货 达到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于 其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。

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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

( 十二 ) 合同资产

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十三 ) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公 司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调 整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或 出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。

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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资 的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权 益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取 得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者 权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综 合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易 的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失 控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一 项交易分别进行会计处理。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

• 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	45	5	2
专用设备	年限平均法	5	5	19
通用设备	年限平均法	5	5	19
运输设备	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	5	5	19

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
融资租入固定资产：
其中：专用设备	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	5	5	19

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。

4 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

( 十七 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及 其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

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( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

• 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿命有	限的无形资产	的使用寿命估计情	况
项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	依据
电脑软件	5-8年	年限平均法	无	预计可使用年限

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条 件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

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• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费用等。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

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2 、 摊销年限

装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。

( 二十二 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十三 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与 了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工 资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损 益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

• 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。

( 二十四 ) 预计负债

• 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

• 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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( 二十五 ) 股份支付

• 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资 产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

• 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性 工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益， 同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日 认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权 益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

• 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司 在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对 于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易， 在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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( 二十六 ) 收入

• 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

• 1 、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。

• 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。

• 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生 的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直 到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下 列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

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• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

1 、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 提供劳务收入确认的一般原则

（1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比 法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确 定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘 以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期 提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

（2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处 理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成 本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务 成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认 提供劳务收入。

3 、 具体原则

IT 解决方案：

提供主要基于服务价值定价（定制开发）的收入在开发项目实施完成并经对 方验收合格后确认收入。

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提供主要基于服务工作量定价（定量开发）的收入包含软件项目开发类型及 人员技术服务类型，其中：软件项目开发类型的定量开发收入按照合同约定 服务已经提供，按经验收的工作量（客户考核以工作成果是否满足合同约定 为依据）及合同约定的单价计算确认收入；人员技术服务类型的定量开发收 入按照合同约定服务已经提供，按经确认的工作量（客户考核以人员具体工 作表现为依据）及合同约定的单价计算确认收入。 IT 运维服务：

提供主要基于服务期间定价的开发的收入按照合同约定服务已经提供，在合 同约定的服务期限内，按期间进度（直线法）确认相关的服务收入。 软件分包服务：

公司根据合同的约定，按照在提供相应外包工作量并经客户确认后，确认对 应工作量劳务的收入。

( 二十七 ) 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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( 二十八 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补 助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相 关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2 、 确认时点

与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政 府补助相关文件规定需要验收，以验收报告确认的完成时点作为确认时点， 未规定是否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。

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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注 第 27 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 三十 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

财务报表附注 第 28 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

( 三十一 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

( 三十二 ) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成 果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状 况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特 征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

( 三十三 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响 如下：

财务报表附注 第 29 页

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会计政策变更的内容和原 因	受影响的报表项目	对2020 年1 月1日余额的影响金额	对2020 年1 月1日余额的影响金额
		合并	母公司
资产负债表中“预收款项” 重分类至“合同负债”和 “其他流动负债”	预收款项	-8,236,235.79	-5,953,138.80
	合同负债	7,770,033.76	5,616,168.68
	其他流动负债	466,202.03	336,970.12

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））：

下（增加/（减少））：
受影响的资产负债表项目	对2020 年12 月31日余额的影响金额
	合并	母公司
预收款项	-27,188,360.51	-11,596,794.74
合同负债	25,644,689.81	10,940,372.36
其他流动负债	1,543,670.70	656,422.38

（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。

①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企 业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重 大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括 联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否 构成业务的判断等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执 行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注 第 30 页

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（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法 应用该规定。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对 于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减 让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规 定进行相应调整。

本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理 费用和销售费用合计人民币 162,949.92 元。

2 、 重要会计估计变更

本年度未发生重要会计估计变更。

3 、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新 计量	合计
预收款项	8,236,235.79		-8,236,235.79		-8,236,235.79
合同负债		7,770,033.76	7,770,033.76		7,770,033.76
其他流动负债		466,202.03	466,202.03		466,202.03

财务报表附注 第 31 页

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母公司资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新 计量	合计
预收款项	5,953,138.80		-5,953,138.80		-5,953,138.80
合同负债		5,616,168.68	5,616,168.68		5,616,168.68
其他流动负债		336,970.12	336,970.12		336,970.12

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税	13%、9%、 6%、5%、 3%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%~5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称	所得税税率
上海新致软件股份有限公司	10.00%
北京新致君阳信息技术有限公司	15.00%
大连新致软件有限公司	5.00%-10.00%
西安新致信息技术有限公司	5.00%
上海新致仕海软件有限公司	5.00%-10.00%
大连新致亿蓝德信息科技有限公司（注1）	/
上海新致信息技术有限公司	25.00%
深圳新致软件有限公司	5.00%
上海新致百果信息科技有限公司	5.00%-10.00%
上海新致华桑电子有限公司	5.00%-10.00%
无锡新致华桑电子有限公司	5.00%
上海新致晟欧软件技术有限公司	5.00%-10.00%
无锡晟奥软件有限公司（注2）	/
贵州新致普惠信息技术有限公司	12.50%
重庆新致金服信息技术有限公司	15.00%

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纳税主体名称	所得税税率
武汉新致信息技术有限公司	25.00%
成都新致云服信息技术有限公司	15.00%
青岛新致企服信息技术有限公司	5.00%

• 注 1：大连新致亿蓝德信息科技有限公司经国家税务总局大连高新技术产业园区税 务局第一税务所同意，已于 2020 年 6 月 9 日完成税务注销。

• 注 2：无锡晟奥软件有限公司经国家税务总局无锡市税务局第三税务分局同意，已 于 2020 年 5 月 26 日完成税务注销。

( 三 ) 境外公司主要税种和税率

新致创新株式会社、新致亿蓝德株式会社、新致创新资本株式会社均注册于日本东 京，该三家公司其主要税种、税率如下：

税（费）种	计税依据	税（费）种	备注
消费税	增值额	10%	注1
企业所得税	应纳税所得额	详见注2	注2

注 1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比较税率，税 率为 10%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值

税。

注 2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。

( 二 ) 税收优惠

1 、 母公司税收优惠及批文

根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知财税》（[2012]27 号）、《财政部 国家税务总局发展改革委工业和 信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财 税[2016]49 号），又根据《关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理 办法>的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 23 号）相关规定， 2020 年暂 按 10%的税率申报并计缴企业所得税。

（2）增值税

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）和国家税务总局关于深化增 值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 14 号），上海新致 软件股份有限公司自 2019 年 4 月份起享受增值税适用加计抵减政策。

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2 、 子公司税收优惠及批文

（1）企业所得税

1.1、北京新致君阳信息技术有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得高新技术企业 证书（证书编号为：GR201811006587），该证书的有效期为 3 年。从 2018 年 11 月 30 日起至 2021 年 11 月 30 日，北京新致君阳信息技术有限公司按应纳 所得额的 15%缴纳所得税。

1.2、贵州新致普惠信息技术有限公司于 2018 年 8 月 1 日取得高新技术企业证 书（证书编号为 GR201852000212），该证书的有效期为 3 年。从 2018 年 8 月 1 日起至 2021 年 8 月 1 日，贵州新致普惠信息技术有限公司按应纳所得额的 15%缴纳所得税。

贵州新致普惠信息技术有限公司经贵州省大数据发展管理局备案审核，公司 符合“两免三减半”的软件企业税收优惠政策。2020 年暂按 12.5%预缴企业 所得税。

1.3、重庆新致金服信息技术有限公司于 2018 年 11 月 12 日取得高新技术企业 证书（证书编号为 GR201851100105），该证书的有效期为 3 年。从 2018 年 11 月 12 日起至 2021 年 11 月 12 日，重庆新致金服信息技术有限公司按应纳所得 额的 15%缴纳所得税。

1.4、成都新致云服信息技术有限公司经税务局备案，公司符合《国家税务总 局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》【国家税 务总局公告 2015 年第 14 号】条件，2020 年暂按 15%的税率征收企业所得税。 1.5、根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠 政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 40 号)规定：“一、 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，符合条件的小型微利企业，无论 采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万元，下同)的，均可以享受财税〔2018〕77 号文件规定的所得减按 50%计入 应纳税所得额，按 20%的税率计算缴纳企业所得税的政策(以下简称‘减半征 税政策’)。根据财税[2019]13 号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，财税〔2018〕77 号文件同时废止。 西安新致信息技术有限公司、深圳新致软件有限公司、上海新致晟欧软件技 术有限公司、上海新致华桑电子有限公司、无锡新致华桑电子有限公司、青

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岛新致企服信息技术有限公司、大连新致软件有限公司、上海新致百果信息 科技有限公司、上海新致仕海软件有限公司 2020 年符合财税[2019]13 号文， 对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万 元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 （2）增值税

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）和国家税务总局关于深化增 值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 14 号），上海新致 软件股份有限公司、北京新致君阳信息技术有限公司、西安新致信息技术有 限公司、深圳新致软件有限公司、上海新致百果信息科技有限公司、贵州新 致普惠信息技术有限公司、重庆新致金服信息技术有限公司、上海新致晟欧 软件技术有限公司、大连新致软件有限公司、武汉新致医卫信息技术有限公 司、上海新致信息技术有限公司、上海新致华桑电子有限公司 2020 年适用增 值税加计抵减政策。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	352,354.68	343,010.91
银行存款	854,263,720.22	281,622,172.64
其他货币资金	17,912,049.81	24,318,425.62
合计	872,528,124.71	306,283,609.17
其中：存放在境外的款项总额	32,881,142.07	32,059,643.45

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额	上年年末余额
保函保证金	654,600.00	3,227,845.00
贷款保证金	16,513,225.81	8,096,356.62
信用证保证金		12,250,000.00
购房保证金	744,224.00	744,224.00
合计	17,912,049.81	24,318,425.62

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截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 654,600.00 元为本公司向银行申请 开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款；其他货币资金中人 民币 16,513,225.81 元为本公司向银行借款存入的贷款保证金。

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		1,213,224.00
商业承兑汇票	815,100.00	1,033,125.00
合计	815,100.00	2,246,349.00

2 、 期末公司已质押的应收票据

期末公司无已质押的应收票据。

• 3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• 4 、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

5 、 应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	年初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
			计提	收回或转 回	转销或核销
计提坏账准备	54,375.00	54,375.00		11,475.00		42,900.00
合计	54,375.00	54,375.00		11,475.00		42,900.00

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	612,363,459.82	577,267,397.55
1至2年	90,463,078.66	58,954,092.30
2至3年	40,402,735.64	27,444,829.08
3至4年	20,573,105.10	5,258,804.02
4至5年	4,652,602.81	7,997,258.50
5年以上	8,304,550.23	3,875,737.93
小计	776,759,532.26	680,798,119.38
减：坏账准备	75,012,129.71	56,076,441.58
合计	701,747,402.55	624,721,677.80

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账	款按坏账计提方法分类披露	款按坏账计提方法分类披露	款按坏账计提方法分类披露	款按坏账计提方法分类披露	款按坏账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	2,056,144.67	0.26	2,056,144.67	100.00		1,304,700.00	0.19	1,304,700.00	100.00
其中：
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	2,056,144.67	100.00	2,056,144.67	100.00		1,304,700.00	100.00	1,304,700.00	100.00
按组合计提坏账准备	774,703,387.59	99.74	72,955,985.04	9.42	701,747,402.55	679,493,419.38	99.81	54,771,741.58	8.06	624,721,677.80
其中：
账龄分析法计提坏账 准备组合	774,703,387.59		72,955,985.04		701,747,402.55	679,493,419.38		54,771,741.58		624,721,677.80
合计	776,759,532.26	100.00	75,012,129.71		701,747,402.55	680,798,119.38	100.00	56,076,441.58		624,721,677.80

财务报表附注 第 38 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	2,056,144.67	2,056,144.67	100.00	预计无法收回
合计	2,056,144.67	2,056,144.67

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	612,145,190.96	30,607,259.57	5.00
1至2年	90,461,345.54	9,046,134.55	10.00
2至3年	39,454,292.95	11,836,287.89	30.00
3至4年	20,573,105.10	10,286,552.55	50.00
4至5年	4,448,512.81	3,558,810.25	80.00
5年以上	7,620,940.23	7,620,940.23	100.00
合计	774,703,387.59	72,955,985.04

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、	本期计提、转回	或收回的坏账	准备情况	准备情况	准备情况	准备情况
类别	上年年末余 额	年初余额	本期变动金额				期末余额
			计提		收回或 转回	转销或核销
计提坏 账准备	56,076,441.58	56,076,441.58	20,419,688.13			1,484,000.00	75,012,129.71
合计	56,076,441.58	56,076,441.58	20,419,688.13			1,484,000.00	75,012,129.71
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目				核销金额
实际核销的应收账款				1,484,000.00

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前	五名的应收账款情况	五名的应收账款情况	五名的应收账款情况
单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
客户一	105,224,410.71	13.55	5,261,220.54
客户二	55,965,473.48	7.20	3,011,664.07
客户三	37,232,522.82	4.79	2,583,776.39
客户四	36,696,405.04	4.72	2,656,710.83
客户五	34,385,546.35	4.43	1,719,277.32
合计	269,504,358.40	34.69	15,232,649.15

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示	账龄列示
账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,373,968.55	95.34	1,633,561.77	91.97
1至以上	67,162.68	4.66	142,627.21	8.03
合计	1,441,131.23	100.00	1,776,188.98	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
客户一	969,811.30	67.30
客户二	97,592.12	6.77
客户三	82,883.78	5.75
客户四	65,628.18	4.55
客户五	46,395.55	3.22
合计	1,262,310.93	87.59

财务报表附注 第 40 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

( 五 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	9,483,238.05	8,189,128.46
合计	9,483,238.05	8,189,128.46

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	8,263,579.63	7,533,264.35
1至2年	1,604,930.47	488,056.83
2至3年	77,835.43	627,103.71
3至4年	266,377.41	24,440.86
4至5年	3,632.36	710,415.86
5年以上	901,828.71	389,023.16
小计	11,118,184.01	9,772,304.77
减：坏账准备	1,634,945.96	1,583,176.31
合计	9,483,238.05	8,189,128.46

财务报表附注 第 41 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	11,118,184.01	100.00	1,634,945.96	14.71	9,483,238.05	9,772,304.77	100.00	1,583,176.31	16.20	8,189,128.46
其中：
账龄分析法计提坏账 准备组合	11,118,184.01		1,634,945.96		9,483,238.05	9,772,304.77		1,583,176.31		8,189,128.46
合计	11,118,184.01	100.00	1,634,945.96		9,483,238.05	9,772,304.77	100.00	1,583,176.31		8,189,128.46

财务报表附注 第 42 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	8,263,579.63	413,178.97	5.00
1至2年	1,604,930.47	160,493.05	10.00
2至3年	77,835.43	23,350.63	30.00
3至4年	266,377.41	133,188.71	50.00
4至5年	3,632.36	2,905.89	80.00
5年以上	901,828.71	901,828.71	100.00
合计	11,118,184.01	1,634,945.96

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	1,583,176.31			1,583,176.31
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	51,769.65			51,769.65
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,634,945.96			1,634,945.96

财务报表附注 第 43 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	9,772,304.77			9,772,304.77
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,345,879.24			1,345,879.24
本期终止确认
其他变动
期末余额	11,118,184.01			11,118,184.01

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	1,583,176.31	62,769.65		11,000.00	1,634,945.96
合计	1,583,176.31	62,769.65		11,000.00	1,634,945.96

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目	核销金额
实际核销的其他应收款	11,000.00

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金及押金	9,578,243.41	7,771,205.98
备用金	1,024,682.10	385,145.17
代垫款	467,941.94	989,984.27
往来款	47,316.56	625,969.35
合计	11,118,184.01	9,772,304.77

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
客户一	保证金及押金	2,217,172.25	1年以内	19.94	110,858.61
客户二	保证金及押金	1,000,000.00	1-2年	8.99	100,000.00
客户三	保证金及押金	950,000.00	1年以内	8.54	47,500.00
客户四	保证金及押金	660,500.00	1年以内	5.94	33,025.00
客户五	保证金及押金	617,183.36	5年以上	5.55	617,183.36
合计		5,444,855.61		48.96	908,566.97

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货分	类	类	类
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价 准备	账面价值
原材料	4,378,069.15		4,378,069.15	2,926,157.97		2,926,157.97
委托加工物资	328,654.08		328,654.08	399,845.59		399,845.59
库存商品	2,013,877.16	53,247.22	1,960,629.94	823,620.68	493,691.94	329,928.74
合同履约成本	190,632,474.83		190,632,474.83	150,172,992.91		150,172,992.91
合计	197,353,075.22	53,247.22	197,299,828.00	154,322,617.15	493,691.94	153,828,925.21

财务报表附注 第 45 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

2、 存货跌价准	备及合同履约成本	减值准备
项目	上年年末余额	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
			计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	493,691.94	493,691.94			440,444.72		53,247.22
合计	493,691.94	493,691.94			440,444.72		53,247.22

财务报表附注 第 46 页

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( 七 ) 一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应收款	10,980,581.89	18,866,080.96
合计	10,980,581.89	18,866,080.96

( 八 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
IPO中介机构费		3,853,773.58
未抵扣增值税	4,877,224.26	11,501,247.73
其他预缴税金	1,392,210.61	2,362,323.73
合计	6,269,434.87	17,717,345.04

( 九 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

1、 长期	应收款情况	应收款情况	应收款情况
项目	期末余额			上年年末余额			折现率区间
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
分期收款股 权转让款	18,811,664.59		18,811,664.59	28,512,577.10		28,512,577.10
合计	18,811,664.59		18,811,664.59	28,512,577.10		28,512,577.10

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( 十 ) 长期股权投资

(十) 长期股权投资
被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末 余额
		追加 投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准 备	其他
联营企业
成都万全数据系统有限公司	2,087,594.33			243,877.89						2,331,472.22
北京创享奇点科技有限公司	2,566,037.57			-284,337.69						2,281,699.88
合计	4,653,631.90			-40,459.80						4,613,172.10

财务报表附注 第 48 页

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( 十一 ) 其他权益工具投资

其他权益工具投资情况

其他权益工具投资情况
项目	期末余额	上年年末余额
株式会社ニューデータ（新数据株式会社）	91,595.85	91,595.85
共兴达信息技术（沈阳）有限公司	15,113,068.01	15,113,068.01
株式会社共達ネットワーク（共达网络株 式会社）	9,593,598.63	9,593,598.63
合计	24,798,262.49	24,798,262.49

( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资产及固定资产清理
项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	115,197,104.10	91,293,336.32
固定资产清理
合计	115,197,104.10	91,293,336.32

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2 、 固定资产情况

2、 固定资产情况
项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	60,710,555.81	37,780,507.35	1,141,010.70	1,230,907.01	24,671,914.49	125,534,895.36
（2）本期增加金额		36,274,765.90	10,800.00	779,637.17	4,061,241.32	41,126,444.39
—购置		36,274,765.90	10,800.00	779,637.17	4,061,241.32	41,126,444.39
（3）本期减少金额		1,704,142.77	228,380.05		5,581,864.84	7,514,387.66
—处置或报废		1,704,142.77	228,380.05		5,581,864.84	7,514,387.66
（4）期末余额	60,710,555.81	72,351,130.48	923,430.65	2,010,544.18	23,151,290.97	159,146,952.09
2．累计折旧
（1）上年年末余额	1,929,661.54	18,097,996.92	523,943.12	531,229.83	13,158,727.63	34,241,559.04
（2）本期增加金额	1,526,891.28	10,622,075.63	250,038.87	624,784.68	3,760,490.50	16,784,280.96
—计提	1,526,891.28	10,622,075.63	250,038.87	624,784.68	3,760,490.50	16,784,280.96
（3）本期减少金额		1,603,902.89	211,482.10		5,260,607.02	7,075,992.01
—处置或报废		1,603,902.89	211,482.10		5,260,607.02	7,075,992.01
（4）期末余额	3,456,552.82	27,116,169.66	562,499.89	1,156,014.51	11,658,611.11	43,949,847.99
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提

财务报表附注 第 50 页

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项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	57,254,002.99	45,234,960.82	360,930.76	854,529.67	11,492,679.86	115,197,104.10
（2）上年年末账面价值	58,780,894.27	19,682,510.43	617,067.58	699,677.18	11,513,186.86	91,293,336.32

财务报表附注 第 51 页

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( 十三 ) 无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项目	土地使用权	电脑软件	非专利技术	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额		29,862,778.77		29,862,778.77
（2）本期增加金额		478,732.74		478,732.74
—购置		478,732.74		478,732.74
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额		30,341,511.51		30,341,511.51
2．累计摊销
（1）上年年末余额		27,503,855.86		27,503,855.86
（2）本期增加金额		1,647,371.41		1,647,371.41
—计提		1,647,371.41		1,647,371.41
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额		29,151,227.27		29,151,227.27
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值		1,190,284.24		1,190,284.24
（2）上年年末账面价值		2,358,922.91		2,358,922.91

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( 十四 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

1、 商誉变动情	况
被投资单位名称或形成 商誉的事项	上年年末余额	本期增加		本期减少	期末余额
		企业合并形成的	计提减值准备	处置
账面原值
新致亿蓝德株式会社	16,810,747.77				16,810,747.77
上海新致百果信息科技 有限公司	12,360,113.77				12,360,113.77
上海新致晟欧软件技术 有限公司	19,747,996.54				19,747,996.54
上海新致华桑电子有限 公司	8,166,375.38				8,166,375.38
小计	57,085,233.46				57,085,233.46
减值准备
新致亿蓝德株式会社			1,525,400.00		1,525,400.00
上海新致百果信息科技 有限公司	5,364,100.00				5,364,100.00
上海新致晟欧软件技术 有限公司	5,061,700.00				5,061,700.00
上海新致华桑电子有限 公司
小计	10,425,800.00		1,525,400.00		11,951,200.00
账面价值	46,659,433.46		-1,525,400.00		45,134,033.46

2 、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

• 商誉所在资产组组合包括新致亿蓝德株式会社、上海新致百果信息科技有限公 司、上海新致晟欧软件技术有限公司、上海新致华桑电子有限公司 4 家公司以 及相关技术所对应的资产。

3 、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

• 产生商誉的公司资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）参考利用上海 立信资产评估有限公司出具的有关上述各家公司商誉减值的资产评估报告。 重要的假设和依据如下：

财务报表附注 第 53 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

• ⑨ 资产组所处行业保持稳定发展态势，所遵循的国家和地方的现行法律、法 规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；

• ⑩ 资产组以目前的规模或目前资产决定的融资能力可达到的规模，按持续经 营原则继续经营原有产品或类似产品，不考虑新增资本规模带来的收益；

• ⑪ 资产组所在企业与国内外合作伙伴关系及其相互利益无重大变化；

• ⑫ 资产组所在国家现行的有关贷款利率、汇率、税赋基准及税率，以及政策 性收费等不发生重大变化；

• ⑬ 资产组运营的现有和未来经营者是负责的，能稳步推进业务发展计划，尽 力实现预计的经营态势；

• ⑭ 资产组运营的企业遵守国家相关法律和法规，不会出现影响企业发展和收 益实现的重大违规事项；

• ⑮ 资产组运营的企业提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预 测时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致；

• ⑯ 资产组运营的企业未来将按照现有的经营模式持续经营，继续经营原有产 品或类似产品，企业的供销模式、与关联企业的利益分配等运营状况均保 持不变；

持不变；
单位名称	预测期增长率	稳定期 增长率	折现率（税 前）	预测期
新致亿蓝德株式会社	10%		18.90%	2021 年-2025 年
上海新致百果信息科 技有限公司	7.50%-12.17%		16.15%	2021年-2025年
上海新致晟欧软件技 术有限公司	6.13%-11.65%		18.47%	2021年-2025年
上海新致华桑电子有 限公司	14.96%-51.38%		15.29%	2021年-2025年

根据与新致亿蓝德株式会社相关资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预 测的增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税前折现 率 18.90%折现后计算资产组的可收回价值。公司 2020 年发生商誉减值 1,525,400.00 元。

根据与上海新致百果信息科技有限公司相关资产组的过往表现及未来经营的 预期，按照预测的增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并 按照税前折现率 16.15%折现后计算资产组的可收回价值。2020 年公司未发生 商誉减值，截止 2020 年 12 月 31 日商誉减值金额为 5,364,100.00 元。

根据与上海新致晟欧软件技术有限公司资产组的过往表现及未来经营的预期，

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

按照预测的增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税 前折现率 18.47%折现后计算资产组的可收回价值。2020 年公司未发生商誉减 值，截止 2020 年 12 月 31 日商誉减值金额为 5,061,700.00 元。

根据与上海新致华桑电子有限公司资产组的过往表现及未来经营的预期，按照 预测的增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税前折 现率 15.29%折现后计算资产组的可收回价值。可收回价值超过了包括全体股 东商誉的资产组账面价值，未发生商誉减值。

( 十五 ) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	12,887,286.87	492,767.36	4,882,564.36		8,497,489.87
其他	384,516.00		384,516.00
合计	13,271,802.87	492,767.36	5,267,080.36		8,497,489.87

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税 资产
资产减值准备	75,687,555.91	7,848,582.02	54,516,669.63	5,714,493.94
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计	75,687,555.91	7,848,582.02	54,516,669.63	5,714,493.94

2 、 未确认递延所得税资产明细

2、 未确认递延所得税资产明细
项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	3,045,666.98	5,681,015.20
可抵扣亏损	5,910,258.62	16,229,979.99
合计	8,955,925.60	21,910,995.19

3 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

3、 未确认递延所	得税资产的可抵扣亏	损将于以下年度到期
年份	期末余额	上年年末余额	备注
2020年		1,471,211.62

财务报表附注 第 55 页

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年份	期末余额	上年年末余额	备注
2021年		1,183,235.13
2022年	1,723,407.56	6,086,772.34
2023年	763,651.10	1,244,031.30
2024年	37,107.45	6,244,729.60
2025年	3,386,092.51
合计	5,910,258.62	16,229,979.99

( 十七 ) 短期借款

短期借款分类

短期借款分类
项目	期末余额	上年年末余额
质押借款	148,000,000.00	147,250,000.00
质押及担保借款	253,500,000.00	183,000,000.00
担保借款	205,485,400.00	112,612,900.00
信用借款	2,002,194.44	2,002,416.67
抵押及担保借款	10,000,000.00
合计	618,987,594.44	444,865,316.67

• 注：短期借款其他情况见“附注十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项”及“十、 ”

• 关联方及关联交易 （四）其他关联方情况 （五）关联担保情况 。

( 十八 ) 应付账款

应付账款列示

应付账款列示
项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	13,610,547.95	10,985,863.89
1－2年	874,913.14	75,000.00
2－3年		1,039,368.75
3年以上	1,184,517.72	854,321.12
合计	15,669,978.81	12,954,553.76

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( 十九 ) 预收款项

预收款项列示

预收款项列示
项目	期末余额	上年年末余额
1年以内		6,618,543.94
1－2年		774,168.05
2－3年		199,868.15
3年以上		643,655.65
合计		8,236,235.79

( 二十 ) 合同负债

合同负债情况

合同负债情况
项目	期末余额
预收合同款项	25,644,689.81
合计	25,644,689.81

( 二十一 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	106,255,711.30	807,706,499.99	798,526,433.81	115,435,777.48
离职后福利-设定提存计划	3,986,978.54	32,804,332.06	31,818,458.01	4,972,852.59
合计	110,242,689.84	840,510,832.05	830,344,891.82	120,408,630.07

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 补贴	102,186,243.48	751,986,967.35	744,457,246.14	109,715,964.69
（2）职工福利费	1,158,078.24	23,925,608.08	23,494,392.14	1,589,294.18
（3）社会保险费	1,923,619.64	18,148,575.34	17,481,227.07	2,590,967.91
其中：医疗保险费	1,732,507.16	15,986,855.77	15,396,295.65	2,323,067.28
工伤保险费	75,599.50	1,038,380.65	1,016,528.32	97,451.83
生育保险费	115,512.98	1,123,338.92	1,068,403.10	170,448.80
（4）住房公积金	987,769.94	13,320,330.64	12,768,549.88	1,539,550.70
（5）工会经费和职工教育		325,018.58	325,018.58

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项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
经费
合计	106,255,711.30	807,706,499.99	798,526,433.81	115,435,777.48

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	3,814,092.89	31,455,277.00	30,497,232.82	4,772,137.07
失业保险费	172,885.65	1,349,055.06	1,321,225.19	200,715.52
合计	3,986,978.54	32,804,332.06	31,818,458.01	4,972,852.59

( 二十二 ) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	17,057,477.31	37,463,984.86
企业所得税	3,651,494.89	3,520,933.64
个人所得税	1,613,962.28	1,070,543.18
城市维护建设税	823,696.47	1,223,417.57
教育费附加	902,833.38	1,622,333.46
其他	1,010,555.35	685,102.39
合计	25,060,019.68	45,586,315.10

( 二十三 ) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	6,334,307.74	21,610,525.51
合计	6,334,307.74	21,610,525.51

其他应付款项

按款项性质列示

按款项性质列示
项目	期末余额	上年年末余额
代扣代缴款项	1,548,978.36	10,437,250.31
应付费用	4,084,547.83	3,311,102.31
往来款	592,412.75	378,483.30

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

项目	期末余额	上年年末余额
保证金及押金	108,368.80	1,099,899.09
股权转让款		6,383,790.50
合计	6,334,307.74	21,610,525.51

( 二十四 ) 其他流动负债

四) 其他流动负债
项目	期末余额	上年年末余额
待申报增值税	1,543,670.70
合计	1,543,670.70

( 二十五 ) 长期借款

长期借款分类：

长期借款分类：
项目	期末余额	上年年末余额
质押及抵押借款	6,267,347.00	7,219,343.00
抵押及担保借款		155,670.80
担保借款	14,291,399.23
信用借款（注）	4,213,920.57	6,942,180.04
合计	24,772,666.80	14,317,193.84

• 注：截至 2020 年 12 月 31 日，日本新致向東日本銀行大崎支店借款余额尚有 6,663.80

• 万日元未偿还，上述借款余额按 2020 年 12 月 31 日汇率折算人民币共计 4,213,920.57 元。

• 长期借款其他情况见“附注十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项”及“十、关 ”

• 联方及关联交易 （四）其他关联方情况 （五）关联担保情况 。

( 二十六 ) 递延收益

六) 递延收益
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	6,134,550.05	800,000.00	1,807,075.90	5,127,474.15
合计	6,134,550.05	800,000.00	1,807,075.90	5,127,474.15

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

涉及政府补助的项目：
负债项目	上年年末余额	本期新增补 助金额	本期计入当 期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机构综合业务云服务平台	2,649,600.00		662,400.00		1,987,200.00	与资产相关
2014 年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金-新致产险核心业务系统	135,000.00		90,000.00		45,000.00	与资产相关
基于CDR 的专科病例数据库平台研发与应用	107,666.67		34,000.00		73,666.67	与资产相关
2016 年度上海市科技小巨人工程项目	525,000.00		300,000.00		225,000.00	与资产相关
2017 年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金（金融风控预警监控平 台）	212,500.00		50,000.00		162,500.00	与资产相关
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数据产业项目》服务器购置 补贴	822,917.59		411,458.82		411,458.77	与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》购房补贴款	973,180.08		22,988.51		950,191.57	与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》装修补贴款	708,685.71		236,228.57		472,457.14	与资产相关
新致云网一体化医疗云平台关键技术研究与推广应用项目		800,000.00			800,000.00	与资产相关
合计	6,134,550.05	800,000.00	1,807,075.90		5,127,474.15

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( 二十七 ) 股本

七) 股本
项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送 股	公积金 转股	其 他	小计
股份 总额	136,516,680.00	45,505,600.00				45,505,600.00	182,022,280.00

其他说明：本期变动说明见本附注五、（二十八）

( 二十八 ) 资本公积

八) 资本公积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	178,082,019.66	365,643,762.92		543,725,782.58
其他资本公积
合计	178,082,019.66	365,643,762.92		543,725,782.58

其他说明：2020 年 12 月 1 日，公司采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件 的网下投资者询价配售与网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市 值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，公开发行人民币普通股 45,505,600 股，每股发行价格为 10.73 元，募集资金总额人民币 488,275,088.00 元，长江证券承 销保荐有限公司扣除承销及保荐费用不含税金额人民币 55,171,984.59 元后将剩余募 集资金人民币 433,103,103.41 元汇入公司账户。

公司募集资金总额扣除所有股票发行费用人民币 77,125,725.08 元，募集资金净额为 人民币 411,149,362.92 元，其中计入股本金额为人民币 45,505,600.00 元，计入资本 公积金额为人民币 365,643,762.92 元。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务 所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2020]第 ZA15991 号验资报告验证。

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( 二十九 ) 其他综合收益

(二十九) 其他综合收益
项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益	192,335.95							192,335.95
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合 收益
其他权益工具投资公允价值变动	192,335.95							192,335.95
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益	-935,114.07	-114,489.38				-96,938.16	-17,551.22	-1,032,052.23
其中：权益法下可转损益的其他综合收 益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-935,114.07	-114,489.38				-96,938.16	-17,551.22	-1,032,052.23
其他综合收益合计	-742,778.12	-114,489.38				-96,938.16	-17,551.22	-839,716.28

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( 三十 ) 盈余公积

盈余公积
项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	24,273,035.01	24,273,035.01	6,221,218.92		30,494,253.93
合计	24,273,035.01	24,273,035.01	6,221,218.92		30,494,253.93

( 三十一 ) 未分配利润

一) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	218,037,866.86	145,266,425.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	218,037,866.86	145,266,425.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	81,610,433.87	79,577,879.89
减：提取法定盈余公积	6,221,218.92	6,806,438.41
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	293,427,081.81	218,037,866.86

( 三十二 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业	收入和营业成本情况	收入和营业成本情况
项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,072,868,618.83	723,817,019.40	1,116,666,056.60	776,270,586.21
其他业务	1,411,860.73	631,918.34	1,032,528.52	462,398.06
合计	1,074,280,479.56	724,448,937.74	1,117,698,585.12	776,732,984.27

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	1,072,868,618.83	1,116,666,056.60
租赁收入	1,411,860.73	1,032,528.52
合计	1,074,280,479.56	1,117,698,585.12

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2 、 合同产生的收入情况

2、 合同产生的收入情况
合同分类	本期金额
产品类型：
软件开发	485,360,686.59
技术服务	480,326,812.24
软件开发分包	107,181,120.00
合计	1,072,868,618.83
按经营地区分类：
国内	961,189,106.03
国外	111,679,512.80
合计	1,072,868,618.83

( 三十三 ) 税金及附加

三) 税金及附加
项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	1,393,391.06	1,877,633.92
教育费附加	1,743,606.10	2,404,296.98
其他税金	1,761,249.03	1,231,251.78
合计	4,898,246.19	5,513,182.68

( 三十四 ) 销售费用

四) 销售费用
项目	本期金额	上期金额
薪酬	34,765,802.32	31,556,288.91
业务招待费	14,759,045.30	13,385,213.86
办公费	5,679,900.87	4,003,875.35
差旅费	1,595,297.34	2,337,231.46
租赁及物业费	2,530,114.83	3,570,919.78
折旧与分摊	658,542.95	788,864.62
中介机构费		84,560.83
其他	221,423.61	233,579.22
合计	60,210,127.22	55,960,534.03

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( 三十五 ) 管理费用

五) 管理费用
项目	本期金额	上期金额
薪酬	34,152,035.83	37,648,421.23
折旧与分摊	11,528,430.01	10,691,649.72
租赁及物业费	4,507,030.79	5,651,587.69
办公费	6,558,851.72	5,890,400.11
中介机构费	2,291,700.89	1,663,762.41
差旅费	1,894,699.17	3,995,805.90
业务招待费	3,690,505.80	2,368,792.85
其他	821,438.96	912,088.29
合计	65,444,693.17	68,822,508.20

( 三十六 ) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	98,322,361.16	88,921,561.43
房租折旧摊销	1,941,416.41	1,866,762.38
差旅交通费	174,073.73	283,396.21
办公费	521,053.35	406,411.65
合计	100,958,904.65	91,478,131.67

( 三十七 ) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	27,273,213.39	23,686,154.44
减：利息收入	2,579,204.02	492,592.96
汇兑损益	894,408.47	200,122.68
其他	828,469.52	1,551,477.22
合计	26,416,887.36	24,945,161.38

( 三十八 ) 其他收益

八) 其他收益
项目	本期金额	上期金额
政府补助	15,183,511.53	12,378,081.99
进项税加计抵减	5,329,530.57	2,535,716.88
代扣个人所得税手续费	914,553.99	318,035.36
合计	21,427,596.09	15,231,834.23

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计入其他收益的政府补助

计入其他收益的政府补助
补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金 融机构综合业务云服务平台	662,400.00	662,400.00	与资产相关
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项 资金-新致产险核心业务系统	90,000.00	90,000.00	与资产相关
基于CDR的专科病例数据库平台研发与应用	34,000.00	34,000.00	与资产相关
2016年度上海市科技小巨人工程项目	300,000.00	300,000.00	与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项 资金（金融风控预警监控平台）	50,000.00	1,587,500.00	与资产相关
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云 数据产业项目》服务器购置补贴	411,458.82	411,458.88	与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》 购房补贴款	22,988.51	22,995.83	与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》 装修补贴款	236,228.57	118,114.29	与资产相关
浦东新区企业职工职业培训财政补贴	1,166,327.00	312,000.00	与收益相关
浦东新区“十二五”财政扶持资金--浦东新区“区 域性总部人才补贴”、“企业贡献度奖励”开发扶 持资金	3,932,000.00	1,605,000.00	与收益相关
国家服务外包业务发展资金		4,247,100.00	与收益相关
市技术出口贴息资金		200,000.00	与收益相关
市服务贸易发展专项资金	1,994,120.00	1,506,100.00	与收益相关
新兴服务出口支持资金		560,000.00	与收益相关
生育津贴		15,847.68	与收益相关
上海市经济信息化委关于开展2020年度上海市 中小企业发展专项资金项目	29,400.00		与收益相关
上海市战略性新兴产业发展专项浦东新区配套 资金	1,656,000.00		与收益相关
"专精特新"补贴	370,523.00		与收益相关
区级工业和信息化发展专项资金	200,000.00		与收益相关
企业研发准备金补助资金、研发投入补贴	1,630,800.00		与收益相关

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补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
见习补贴、复工复产补贴、培训补贴等	133,540.00		与收益相关
服务业引导发展资金	9,000.00		与收益相关
疫情补贴	193,435.84		与收益相关
收到软件退税	229,095.05	44,827.58	与收益相关
稳岗补贴	1,832,194.74	660,737.73	与收益相关
合计	15,183,511.53	12,378,081.99

( 三十九 ) 投资收益

九) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-40,459.80	3,047,077.32
处置长期股权投资产生的投资收益		26,733.01
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入		478,956.15
合计	-40,459.80	3,552,766.48

( 四十 ) 信用减值损失

信用减值损失
项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	-11,475.00	50.00
应收账款坏账损失	20,419,688.13	19,505,693.79
其他应收款坏账损失	62,769.65	-831,290.29
合计	20,470,982.78	18,674,453.50

( 四十一 ) 资产减值损失

一) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-36,069.15	493,691.94
商誉减值损失	1,525,400.00	5,061,700.00
合计	1,489,330.85	5,555,391.94

( 四十二 ) 资产处置收益

二) 资产处置收益
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置		-31,369.30
合计		-31,369.30

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( 四十三 ) 营业外收入

三) 营业外收入
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
接受捐赠
政府补助	627,100.00	986,769.00	627,100.00
非流动资产处置	243.43	529.06	243.43
其他	32,843.15	1,644,974.17	32,843.15
合计	660,186.58	2,632,272.23	660,186.58

计入营业外收入的政府补助

计入营业外收入的政府补助
补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
青发集团四新产业发展专项扶持资金	210,000.00	100,000.00	与收益相关
重庆市渝北区人民政府《关于2018 年度驻区金融机 构支持地区经济社会发展考核评价》二等奖奖励		60,000.00	与收益相关
重庆市渝北区高新技术企业认定及复审奖励		700,000.00	与收益相关
重庆市渝北区科技型企业入库奖励		30,000.00	与收益相关
软件著作权补贴；专利补助		3,000.00	与收益相关
上海宝山航运经济发展区管理委员会财政扶持金	30,000.00	40,000.00	与收益相关
大连高新区管理委员会（大高管发【2017】47号）		32,769.00	与收益相关
贵州省2019 年第一批省级服务业发展引导资金投资 机会		21,000.00	与收益相关
稳定滞留湖北人员劳动关系实施的临时性岗位补贴	23,100.00		与收益相关
应对新型冠状病毒肺炎疫情渡难关贷款贴息	64,000.00		与收益相关
高新技术产业开发区管理委员会补贴	250,000.00		与收益相关
青浦区信息化应用推进专项扶持资金	50,000.00		与收益相关
合计	627,100.00	986,769.00

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( 四十四 ) 营业外支出

四) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
对外捐赠	100,000.00	80,000.00	100,000.00
非流动资产毁损报废损失	432,230.24	374,206.65	432,230.24
其他	1,049,375.23	165,550.30	1,049,375.23
合计	1,581,605.47	619,756.95	1,581,605.47

( 四十五 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	7,415,031.70	7,310,731.96
递延所得税费用	-2,134,088.08	-1,839,856.95
合计	5,280,943.62	5,470,875.01

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	90,408,087.00
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	9,040,808.70
子公司适用不同税率的影响	1,087,032.71
调整以前期间所得税的影响	-201,587.79
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响（永久性差异，非时间性差异）	3,333,713.81
额外可扣除费用的影响	-7,692,845.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-473,393.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	187,215.89
所得税费用	5,280,943.62

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( 四十六 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	81,610,433.87	79,577,879.89
本公司发行在外普通股的加权平均数	140,308,813.33	136,516,680.00
基本每股收益	0.58	0.58
其中：持续经营基本每股收益	0.58	0.58
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	81,610,433.87	79,577,879.89
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	140,308,813.33	136,516,680.00
稀释每股收益	0.58	0.58
其中：持续经营稀释每股收益	0.58	0.58
终止经营稀释每股收益

( 四十七 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
1、收回往来款、代垫款	13,360,843.64	14,127,976.91
2、政府补助	21,047,620.19	17,905,791.38
3、营业外收入-其他	32,841.77	568,895.43
4、利息收入	2,579,204.02	492,592.96
合计	37,020,509.62	33,095,256.68

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2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
1、企业间往来	9,223,010.69	10,372,614.66
2、销售费用支出	24,813,968.44	24,560,105.13
3、管理费用、执行费用支出	23,764,989.19	34,252,609.57
4、财务费用支出	828,469.52	1,551,477.22
5、营业外支出	1,149,375.23	245,550.30
合计	59,779,813.07	70,982,356.88

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

3、 收到的其他与筹资活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
收到贷款保证金及信用证保证金	3,833,130.81	2,676,618.33
合计	3,833,130.81	2,676,618.33

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
IPO发行费用	18,599,966.91
购买子公司少数股权	6,383,790.50	32,135,747.00
合计	24,983,757.41	32,135,747.00

( 四十八 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	85,127,143.38	85,311,109.13
加：信用减值损失	20,470,982.78	18,674,453.50
资产减值准备	1,489,330.85	5,555,391.94
固定资产折旧	16,784,280.96	13,159,240.37
无形资产摊销	1,647,371.41	2,349,832.85
长期待摊费用摊销	5,267,080.36	5,196,701.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	431,986.81	373,677.59
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

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补充资料	本期金额	上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	28,817,082.40	23,886,277.12
投资损失（收益以“－”号填列）	40,459.80	-3,552,766.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,134,088.08	-1,839,856.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-43,434,833.64	-4,377,079.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-86,310,505.84	-172,280,672.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,407,691.41	10,947,326.97
其他
经营活动产生的现金流量净额	29,603,982.60	-16,596,365.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	854,616,074.90	281,965,183.55
减：现金的期初余额	281,965,183.55	239,089,646.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	572,650,891.35	42,875,537.00

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	854,616,074.90	281,965,183.55
其中：库存现金	352,354.68	343,010.91
可随时用于支付的银行存款	854,263,720.22	281,622,172.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

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项目	期末余额	上年年末余额
三、期末现金及现金等价物余额	854,616,074.90	281,965,183.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物

( 四十九 ) 所有权或使用权受到限制的资产

九) 所有权或使用权	受到限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	17,912,049.81	保证金
固定资产	固定资产受限情况见：附注十一承诺及或有事项（一）“重要承诺事项”
应收账款	应收账款受限情况见：附注十一承诺及或有事项（一）“重要承诺事项”

( 五十 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			33,834,403.53
其中：美元	2,452.00	6.5249	15,999.05
欧元	1,000.05	8.0250	8,025.40
日元	534,640,216.00	0.0632	33,808,508.70
港币	2,222.31	0.8416	1,870.38
应收账款			18,647,194.81
其中：美元	154,960.35	6.5249	1,011,100.79
日元	278,893,257.40	0.0632	17,636,094.02
长期借款			18,505,319.80
其中：日元	292,639,000.00	0.0632	18,505,319.80

2 、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

境外经营实体	主要经营地	记账本位币
新致创新株式会社	日本	日币
新致亿蓝德株式会社	日本	日币
新致创新资本株式会社	日本	日币

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( 五十一 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

1、 与资产相关的政府补助
种类	金额	资产负债表列报 项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金 融机构综合业务云服务平台	3,312,000.00	递延收益	662,400.00	662,400.00	其他收益
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项 资金-新致产险核心业务系统	1,500,000.00	递延收益	90,000.00	90,000.00	其他收益
基于CDR 的专科病例数据库平台研发与应用	1,000,000.00	递延收益	34,000.00	34,000.00	其他收益
2016 年度上海市科技小巨人工程项目	1,500,000.00	递延收益	300,000.00	300,000.00	其他收益
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项 资金（金融风控预警监控平台）	1,800,000.00	递延收益	50,000.00	1,587,500.00	其他收益
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云 数据产业项目》服务器购置补贴	1,748,700.00	递延收益	411,458.82	411,458.88	其他收益
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》 购房补贴款	1,000,000.00	递延收益	22,988.51	22,995.83	其他收益
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》 装修补贴款	826,800.00	递延收益	236,228.57	118,114.29	其他收益

财务报表附注 第 74 页

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

2 、 与收益相关的政府补助

2、 与收益相关的政府补助
种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目
		本期金额	上期金额
浦东新区企业职工职业培训财政补贴	1,478,327.00	1,166,327.00	312,000.00	其他收益
浦东新区“十二五”财政扶持资金--浦东新区“区域性总部人才 补贴”、“企业贡献度奖励”开发扶持资金	5,537,000.00	3,932,000.00	1,605,000.00	其他收益
国家服务外包业务发展资金	4,247,100.00		4,247,100.00	其他收益
市技术出口贴息资金	200,000.00		200,000.00	其他收益
市服务贸易发展专项资金	3,500,220.00	1,994,120.00	1,506,100.00	其他收益
新兴服务出口支持资金	560,000.00		560,000.00	其他收益
生育津贴	15,847.68		15,847.68	其他收益
上海市经济信息化委关于开展2020年度上海市中小企业发展 专项资金项目	29,400.00	29,400.00		其他收益
上海市战略性新兴产业发展专项浦东新区配套资金	1,656,000.00	1,656,000.00		其他收益
"专精特新"补贴	370,523.00	370,523.00		其他收益
区级工业和信息化发展专项资金	200,000.00	200,000.00		其他收益
企业研发准备金补助资金、研发投入补贴	1,630,800.00	1,630,800.00		其他收益
见习补贴、复工复产补贴、培训补贴等	133,540.00	133,540.00		其他收益
服务业引导发展资金	9,000.00	9,000.00		其他收益
疫情补贴	193,435.84	193,435.84		其他收益
收到软件退税	273,922.63	229,095.05	44,827.58	其他收益

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上海新致软件股份有限公司 二○一七年一月至二○一九年十二月 财务报表附注

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目
		本期金额	上期金额
稳岗补贴	2,492,932.47	1,832,194.74	660,737.73	其他收益
青发集团四新产业发展专项扶持资金	310,000.00	210,000.00	100,000.00	营业外收入
重庆市渝北区人民政府《关于2018年度驻区金融机构支持地 区经济社会发展考核评价》二等奖奖励	60,000.00		60,000.00	营业外收入
重庆市渝北区高新技术企业认定及复审奖励	700,000.00		700,000.00	营业外收入
重庆市渝北区科技型企业入库奖励	30,000.00		30,000.00	营业外收入
软件著作权补贴；专利补助	3,000.00		3,000.00	营业外收入
上海宝山航运经济发展区管理委员会财政扶持金	70,000.00	30,000.00	40,000.00	营业外收入
大连高新区管理委员会（大高管发【2017】47 号	32,769.00		32,769.00	营业外收入
贵州省2019 年第一批省级服务业发展引导资金投资机会	21,000.00		21,000.00	营业外收入
稳定滞留湖北人员劳动关系实施的临时性岗位补贴	23,100.00	23,100.00		营业外收入
应对新型冠状病毒肺炎疫情渡难关贷款贴息	64,000.00	64,000.00		营业外收入
高新技术产业开发区管理委员会补贴	250,000.00	250,000.00		营业外收入
青浦区信息化应用推进专项扶持资金	50,000.00	50,000.00		营业外收入

财务报表附注 第 76 页

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六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 非同一控制下企业合并

本期未发生的非同一控制下企业合并的情况

( 二 ) 同一控制下企业合并

本期未发生的同一控制下企业合并的情况

( 三 ) 处置子公司

本期无处置对子公司投资，丧失控制权的情形。

( 四 ) 其他原因的合并范围变动

2020 年 6 月 4 日上海新致软件股份有限公司第三届董事会第二次会议决议通过《关 于注销无锡晟奥软件有限公司的议案》，同意注销无锡晟奥软件有限公司，2020 年 7 月，根据无锡市梁溪区行政审批局公司准予注销登记通知书，同意无锡晟奥软件有 限公司注销登记。

2017 年 2 月 10 日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过 《关于注销大连新致亿蓝德信息科技有限公司的议案》，同意注销大连新致亿蓝德信 息科技有限公司，2020 年 8 月，根据大连高新技术产业园区市场监督管理局外商投 资投资企业注销登记通知书，同意大连新致亿蓝德信息科技有限公司注销登记。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构	成
子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
北京新致君阳信息技 术有限公司	北京	北京	软件和信息技术服务业	100		新设
西安新致信息技术有 限公司	西安	西安	软件和信息技术服务业	100		新设
上海新致仕海软件有 限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	50		新设
上海新致信息技术有 限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	84.67		新设

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子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
深圳新致软件有限公 司	深圳	深圳	软件和信息技术服务业	100		收购
上海新致百果信息科 技有限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	87.2		收购
上海新致晟欧软件技 术有限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	100		收购
贵州新致普惠信息技 术有限公司	贵州	贵州	软件和信息技术服务业	30.61	30	新设
重庆新致金服信息技 术有限公司	重庆	重庆	软件和信息技术服务业	38.25	25.5	新设
武汉新致医卫信息技 术有限公司	武汉	武汉	软件和信息技术服务业	42.86	34.63	新设
成都新致云服信息技 术有限公司	成都	成都	软件和信息技术服务业	60		新设
青岛新致企服信息技 术有限公司	青岛	青岛	软件和信息技术服务业	100		新设

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资子公	司
子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东 权益余额
上海新致信息技术有限公 司	15.33	-96,289.17		11,853,652.59
贵州新致普惠信息技术有 限公司	39.39	432,689.90		42,694,057.69
重庆新致金服信息技术有 限公司	36.25	896,440.02		49,064,843.98

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3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、 重要	非全资子公	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息
子公司名称		期末余额							上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计		流动负债		非流动负债	负债合计	流动资产		非流动资产		资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
上海新致信息技术有限公司	136,447,046.36	68,943,873.55	205,390,919.91		105,282,575.86		18,505,319.80	123,787,895.66	97,781,274.10		81,370,609.89		179,151,883.99	90,256,560.93	6,942,180.04		97,198,740.97
贵州新致普惠信息技术有限公司	137,570,090.55	46,881,924.89	184,452,015.44		36,401,788.01		1,211,458.77	37,613,246.78	137,958,007.35		18,742,411.09		156,700,418.44	10,137,099.95	822,917.59		10,960,017.54
重庆新致金服信息技术有限公司	148,547,082.26	23,975,562.96	172,522,645.22		29,481,356.07		7,689,995.71	37,171,351.78	128,242,247.00		27,035,127.96		155,277,374.96	13,497,810.71	8,901,208.79		22,399,019.50
子公司名称		本期金额								上期金额
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流 量		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流 量
上海新致信息技术有限公司		202,323,321.53		-235,629.40		-235,629.40		-25,943,473.63		170,955,379.88		3,783,940.85		3,783,940.85		4,622,272.63
贵州新致普惠信息技术有限公司		51,065,620.74		1,098,367.76		1,098,367.76		16,712,208.03		60,705,074.74		1,510,821.71		1,510,821.71		77,651.25
重庆新致金服信息技术有限公司		100,160,557.62		2,472,937.98		2,472,937.98		-6,086,930.64		99,087,556.34		3,578,111.97		3,578,111.97		-24,778,147.44

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( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计	4,613,172.10	4,653,631.90
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-40,459.80	-95,764.79
—其他综合收益
—综合收益总额	-40,459.80	-95,764.79

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ：

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并 且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信 息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最 大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

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( 二 ) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1 、 利率风险

• 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

• 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的 比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时， 本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2 、 汇率风险

• 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

• 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前的客户或供 应商中有使用美元、欧元或日元，但本公司主要及持续性业务大部分以人民 币计价结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。 本公司面临的汇率风险主要来源于以日元计价的金融资产和金融负债，外币 金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	日元	其他外币	合计	日元	其他外币	合计
货币资金	33,808,508.70	25,894.83	33,834,403.53	34,207,807.90	585,207.48	34,793,015.38
应收账款	17,636,094.02	1,011,100.79	18,647,194.81	23,875,811.03	1,113,255.91	24,989,066.94
合计	51,444,602.72	1,036,995.62	52,481,598.34	58,083,618.93	1,698,463.39	59,782,082.32

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3 、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动 的风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资			24,798,262.49	24,798,262.49
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额			24,798,262.49	24,798,262.49
◆交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不存 在活跃市场上交易的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

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十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

本公司的母公司情况
母公司名称	注册 地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
上海前置通信技术有限 公司 （以下简称“前置通信”）	上海	计算机软硬件、电 子产品、通信设备、 办公用品的技术服 务生产机销售	1000万元	26.4413	26.4413

本公司的母公司情况的说明：本公司的母公司情况的说明：

前置信息成立于 2003 年 10 月 28 日，统一社会信用代码：91310115755727742P 注 册地址：上海市浦东新区曹路镇顾曹路 589 号，法定代表人为郭玮，注册资本为 1000 万元，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围为“从事通信设备 科技领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务”，营业期限为 2003 年 10 月 28 日至不约定期限。

本公司最终控制方是：郭玮，截止 2020 年 12 月 31 日，郭玮通过前置通信、中件管 理合计控制公司 32.0658% 的股权。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司无重要的合营或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下：

营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
北京创享奇点科技有限公司	联营企业
成都新致万全数据系统有限公司	联营企业

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( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海中件管理咨询有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海千堆投资管理有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海良久汽车服务有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海中件管理咨询有限公司	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
Oasis Cove Investments Limited	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
Acmecity Limited	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
Central Era Limited	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
旺道有限公司	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
日照常春藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合 伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
德州仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海常春藤数字与传媒股权投资基金合伙企业 （有限合伙）	与合计持有公司5%以上股份的股东昆山常春藤、 青岛常春藤、常春藤三期、日照常春藤受同一法人 上海常春藤投资控股有限公司控制
北京鼎印空间企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）	股东中件管理持股40%
上海常春藤投资控股有限公司	公司股东昆山常春藤、青岛常春藤、常春藤三期、 日照常春藤受上海常春藤投资有限公司的控股股 东—上海常春藤投资控股有限公司控制
章晓峰	董事、副总经理
TONY NG HO TEOW（黄和导）	董事
魏锋	董事
赵耀荣	独立董事
朱炜中	独立董事
王钢	独立董事

财务报表附注 第 84 页

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
倪风华	监事
华宇清	监事
吕羽	监事
隋卫东	董事会秘书
吴忠平	财务负责人
上海博申汽车服务有限公司	董事长兼总经理郭玮之兄郭瑾持有70%的股份
上海颐豪投资管理有限公司	董事魏锋配偶周馨持股100%并担任执行董事兼总 经理
梵赛（上海）生物科技有限公司	董事魏锋配偶周馨持股100%并担任执行董事兼总 经理
上海可喜企业管理咨询有限公司	董事魏锋持有80.81%的合伙份额，并担任执行董 事兼总经理
上海釜雅投资管理中心（有限合伙）	上海可喜企业管理咨询有限公司持有55%的合伙 份额并担任执行事务合伙人
上海数元投资管理中心（有限合伙）	董事魏锋配偶周馨持股6%，可可空间投资（上海） 有限公司持股39%并担任执行事务合伙人
上海缘真投资中心（有限合伙）	董事魏锋持有29.38%的合伙份额并担任执行事务 合伙人，其配偶周馨持有10.96%的合伙份额
上海冠可企业管理中心（有限合伙）	董事魏锋持有87.29%的合伙份额
可可空间投资（上海）有限公司	董事魏锋持股31.32%并担任董事长兼总经理
苏州可可灵岩投资管理中心（有限合伙）	董事魏锋持有40%的合伙份额、上海可可空间投资 管理有限公司持有60%的合伙份额并担任执行事 务合伙人
常州可可天目企业管理咨询中心（有限合伙）	董事魏锋持有公司持有20%的合伙份额，上海可可 空间投资管理有限公司持有60%的合伙份额并担 任执行事务合伙人
上海青望创业投资合伙企业（有限合伙）	董事魏锋通过直接或间接的方式在上海青望的普 通合伙人兼执行事务合伙人上海恪可投资管理中 心（有限合伙）中控制52.11%的出资额权益，对 该基金形成控制
上海可可空间投资管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董事 魏锋担任执行董事

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
青岛可可空间管理咨询有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股60%，董事魏 锋担任执行董事兼总经理
常州可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董事 魏锋担任总经理
南京可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董事 魏锋担任总经理
南京可可星云网络科技有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董事 魏锋担任总经理
盐城可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
无锡庆可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
上海宇海数园企业管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
上海金可众创空间经营管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
昆山市鹿可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
可可空间投资（北京）有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股65%
青岛中盈智核股权投资合伙企业（有限合伙）	上海可可空间投资管理有限公司持有0.33%的合伙 份额并担任执行事务合伙人
上海恪可投资管理中心（有限合伙）	上海可可空间投资管理有限公司持有46.53%的合 伙份额并担任执行事务合伙人
上海融可众创空间管理有限公司	上海金可众创空间经营管理有限公司持股100%
上海全端网络科技有限公司	新致软件持股17.91%
上海临港人工智能研究中心有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股30%，上海可 可空间投资管理有限公司持股30%，魏锋担任董事 兼总经理
上海研可创业孵化器管理有限公司	上海临港人工智能研究中心有限公司持股100%， 魏锋担任执行董事兼总经理
昂华（上海）自动化工程股份有限公司	董事魏锋担任董事长
钛马信息网络技术有限公司	董事魏锋担任董事
深圳市天下房仓科技有限公司	董事魏锋担任董事
OWW Investments III Ltd	董事黄和导担任董事
TAMP Technology PTE Ltd	董事黄和导担任董事
EasyAccord Investment Consultants PTE Ltd	董事黄和导担任董事，并持股50%
瀚昕微电子（上海）有限公司	监事吕羽担任董事

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
宁波市九天矩阵投资管理有限公司	监事吕羽担任董事兼总经理
上海中镭新材料科技有限公司	监事吕羽担任董事
上海协众投资有限公司	董事会秘书担任董事长
共兴达信息技术（沈阳）有限公司	公司参股
大连共兴达信息技术有限公司	公司参股公司沈阳共兴达持股90%
株式会社共達ネットワーク（共达网络株式会 社）	公司参股

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
成都新致万全数据系统有限公司	接受劳务	224,220.34	229,622.62

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
大连共兴达信息技术有限公司	提供劳务		42,000.00
株式会社共達ネットワーク（共达网络株 式会社）	提供劳务		27,633.88
共兴达信息技术（沈阳）有限公司	提供劳务		47,169.81
钛马信息网络科技有限公司	提供劳务	1,310,123.82	264,009.43
成都新致万全数据系统有限公司	提供劳务	184,982.30	37,735.85
北京创享奇点科技有限公司	提供劳务		707,547.17
上海常春藤投资控股有限公司	提供劳务	117,924.53
可可空间投资（上海）有限公司	提供劳务	210,000.00

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
成都新致万全数据系统有限 公司	房屋建筑物	154,403.67	50,324.16

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

3 、 关联担保情况

本公司作为担保方：

（2） 报告期内本公司作为担保方情况：

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
上海新致软件股份有限 公司、郭玮、徐海珍	上海新致晟欧软件 技术有限公司	500万元	2020/6/5	2021/06/4	否
上海新致软件股份有限 公司、郭玮、徐海珍	上海新致百果信息 科技有限公司	500万元	2020/6/5	2021/06/4	否
上海新致软件股份有限 公司、郭玮、徐海珍	深圳新致软件有限 公司	1000万元	2020/6/5	2021/06/4	否
上海新致软件股份有限 公司；成都中小企业融资 担保有限责任公司	成都新致云服信息 技术有限公司	300万元	2020/5/12	2021/5/11	否
上海新致软件股份有限 公司	重庆新致金服信息 技术有限公司	500万元	2020/6/5	2021/6/5	否
上海新致软件股份有限 公司、郭玮、徐海珍	武汉新致医卫信息 技术有限公司	1440万元	2019/12/5	2021/12/5	是

（3） 报告期内子公司的关联担保情况：

担保方	被担保方	担保金额	担保的主债权 起始日	担保的主债 权到期日	担保是否已 经履行完毕
新致亿蓝德株式会社、新 致晟欧株式会社	NipponNewtouch Software.CO.LTD	1亿元日币	2015.8.28	2025.6.30	否（注1）

注 1：2015 年 8 月 26 日，NipponNewtouch Software.CO.LTD（即：新致创新 株式会社）与瑞穗银行兜町支店签订借款合同进行借款，合同约定的借款期间 为 2015 年 8 月 26 日开始到 2016 年 6 月 30 日，之后每 3 个月自动续约，并支 付利息。担保到期期限即借款到期期限，截至 2020 年 12 月 31 日，新致晟欧 株式会社已经注销，新致亿蓝德株式会社对 NipponNewtouch Software.CO.LTD 的担保尚未履行完毕。

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

（3）报告期内本公司作为被担保方情况：

担保方	担保金额	担保的主债权起始 日	担保的主债 权到期日	担保是否已 经履行完毕
郭玮、北京新致君阳信息技术有限公司	美元750万	主合同下每笔债务履行期届满之日 起两年		否（注）
北京新致君阳信息技术有限公司	人民币9500万	2020/2/24	2025/12/31	否
北京新致君阳信息技术有限公司	人民币2400万	2019/6/21	2021/12/20	否
郭玮、徐海珍	人民币9500万	2016/7/29	2020/12/31	是
郭玮、徐海珍	人民币6000万	2017/10/15	2021/10/15	否
郭玮	人民币3500万	2020/3/5	2021/3/5	否
郭玮	人民币5500万	2019/7/16	2022/7/16	否
郭玮、徐海珍	人民币6000万	2019/09/25	2020/9/24	是
郭玮	人民币2000万	2019/01/01	2022/12/30	否
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有限公司	人民币500万	20206/5	2021/6/4	是
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有限公司	人民币500万	2020/6/5	2021/6/4	是
郭玮	人民币5500万	2020/4/28	2021/4/27	否
郭玮、徐海珍	人民币7000万	2020/6/9	2021/6/8	否
郭玮、徐海珍	人民币1800万	2020/5/18	2022/5/18	否
郭玮、徐海珍、上海市中小微企业政策性融资担保基 金管理中心	人民币3500万	2020/4/15	2021/4/15	否
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有限公司	人民币1000万	2020/6/5	2021/6/4	否
郭玮、徐海珍	人民币4000万	2020/5/25	2021/5/17	否
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有限公司	人民币1000万	2020/6/9	2021/6/4	否
郭玮	人民币5000万	2020/9/9	2021/9/16	否
郭玮	人民币9600万	2020/6/21	2023/3/29	否
郭玮、成都新致房产抵押	人民币1000万	2020/6/29	2021/6/29	否

财务报表附注 第 89 页

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

注：根据 2015 年 8 月 17 日，郭玮与花旗银行（中国）有限公司签订的《保证 函》，由花旗银行向上海新致软件股份有限公司提供额度为等值美元肆佰玖拾 万元的信贷融资，于 2016 年 8 月 8 日变更为等值美元陆佰柒拾万元整的《非 承诺性短期循环融资协议（合同编号：[FA783449150817-a]）》、《中国银行间 市场金融衍生产品交易主协议（2009 年版）》及其补充协议提供保证，截止 2016 年 12 月 31 日，上海新致软件股份有限公司无金融衍生产品；2017 年 9 月 20 日，《非承诺性短期循环融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-b]）》 最高融资额改为等值美元伍佰万元整；2018 年 11 月 23《非承诺性短期循环 融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-c]）》最高融资额改为等 值美元柒佰伍拾万元整。

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

截止 2020 年 12 月 31 日存在借款余额的关联担保情况：

借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
		（万元）		方式
中国银行徐汇 支行	2020年徐字12003号	1,000.00	2020/03/05-2021/03/05	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有限公司	3,500万人民币
	2020年徐字12008号	1,000.00	2020/07/14-2021/07/14	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有限公司	5,500万人民币
	2020年徐字12015号	750.00	2020/09/23-2021/03/23	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有限公司	5,500万人民币
上海浦东发展 银行闸北支行	98402020280102	1,600.00	2020/02/28-2021/02/27	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭 玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司	9,500万人民币
	98402020280307	2100.00	2020/6/3-2021/6/2	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭 玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司	9,500万人民币
	98402020280392	2500.00	2020/07/07-2021/07/06	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭 玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司	9,500万人民币
	98402020280424	1500.00	2020/07/28-2021/07/27	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭 玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司	9,500万人民币
招商银行上海 川北支行	5501200809	5,000.00	2020/09/11-2021/09/10	个人担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司	6,000万人民币
花旗银行上海 分行	FA783449150817-c	500.00	2020/02/14-2021/02/13	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮	上海新致软件股份有限公司	750万美金
		600.00	2020/07/09-2021/07/08	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮	上海新致软件股份有限公司
		600.00	2020/07/17-2021/07/16	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮	上海新致软件股份有限公司
		1,400.00	2020/11/09-2021/05/07	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮	上海新致软件股份有限公司
		1,200.00	2020/12/09-2021/06/09	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮	上海新致软件股份有限公司
		500.00	2020/12/17-2021/06/17	公司、个人担保	北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮	上海新致软件股份有限公司

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借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
		（万元）		方式
中信银行上海 浦电路支行	2020 沪银[贷]字/第 [202002-065]	350.00	2020/03/11-2021/02/28	个人担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司	6,000万人民币
	2020 沪银[贷]字/第 [202002-067]	2,650.00	2020/6/8-2021/6/8	个人担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司
上海农村商业 银行黄浦支行	31353204290051	4,000.00	2020/5/25-2021/5/17	个人担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司	5,000万人民币
	31353204290059	1,000.00	2020/6/9-2021/6/4	个人担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司
宁波银行上海 浦东支行	07000LK209JEEIN	800.00	2020/4/17-2021/4/13	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有限公司	2,000万人民币
	07000LK209JEEIN	589.00	2020/5/7-2021/5/7	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有限公司
	07000LK209JEEIN	611.00	2020/5/14-2021/5/13	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有限公司
株式会社みず ほ銀行（日本瑞 穗银行）	--	632.36	2020/02/28-2021/02/28	公司担保	新致亿蓝德株式会社	日本新致创新株式会社	10,000万日元
上海农村商业 银行黄浦支行	31353204010060	500.00	2020/06/5-2021/06/4	公司、个人担保	上海新致软件股份有限公司、郭玮、徐 海珍	上海新致晟欧软件技术有限 公司	500万人民币
上海农村商业 银行黄浦支行	31353204010061	500.00	2020/06/5-2021/06/4	公司、个人担保	上海新致软件股份有限公司、郭玮、徐 海珍	上海新致百果信息科技有限 公司	500万人民币
上海农村商业 银行黄浦支行	31353204010062	1,000.00	2020/06/5-2021/06/4	公司、个人担保	上海新致软件股份有限公司、郭玮、徐 海珍	深圳新致软件有限公司	1,000万人民币
广发银行大柏 树支行	（2020）沪银额贷字第 GS0479号	1,400.00	2020/09/09-2021/09/08	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有限公司	5,000万人民币

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
		（万元）		方式
广发银行大柏 树支行	（2020）沪银额贷字第 GS0479号	1,100.00	2020/09/17-2021/09/16	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有限公司	5,000万人民币
杭州银行上海 分行	085C110202000054	2,000.00	2020/4/28-2021/4/27	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有限公司	5,500万人民币
光大银行上海 分行	20602004003483001	3.000.00	2020/6/9-2021/6/8	个人担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司	7,000万人民币
工商银行虹桥 开发区支行营 业部	19201000105	900.00	2020/6/12-2021/5/18	个人担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股份有限公司	1,800人民币
上海银行长宁 支行	214200075	3500.00	2020/4/15-2021/4/15	公司、个人担保	上海市中小微企业政策性融资担保基 金管理中心、郭玮、徐海珍、	上海新致软件股份有限公司	7,000万人民币
光大银行重庆 分行	渝北20045	500.00	2020/6/5-2021/6/5	公司担保	上海新致软件股份有限公司	重庆新致金服信息技术有限 公司	1,440万人民币
成都银行青羊 支行	H510701200512580	300.00	2020/5/12-2021/5/11	公司	上海新致软件股份有限公司、成都中小 企业融资担保有限责任公司	成都新致云服信息技术有限 公司	300万人民币
中信银行成都 分行	2020信银蓉天府贷字第 043033号	500.00	2020/6/29-2021/6/29	个人/抵押	郭玮个人担保/成都新致房产抵押	成都新致云服信息技术有限 公司	1,000万人民币
中信银行成都 分行	2020信银蓉天府贷字第 043028号	500.00	2020/6/18-2021/6/18	个人/抵押	郭玮个人担保/成都新致房产抵押	成都新致云服信息技术有限 公司
合计		43,582.36

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

4 、 关键管理人员薪酬

4、 关键管理人员薪酬	4、 关键管理人员薪酬	4、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	391.70	330.55

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、 应收项	目
项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	成都新致万全数据系 统有限公司	147,000.00	117,600.00	167,000.00	74,500.00
	钛马信息网络技术有 限公司	1,294,731.25	64,736.56	271,775.00	13,588.75
	可可空间投资（上海） 有限公司	115,000.00	5,750.00

2 、 应付项目

2、 应付项	目
项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	成都万全数据系统有限公司		14,700.00
预收款项
	成都新致万全数据系统有限公司	1,176.09
其他应付款
	成都新致万全数据系统有限公司	30,320.00	29,920.00
	日照常春藤创新创业投资合伙企 业(有限合伙)		2,276,052.50
	常春藤(上海)三期创业投资合伙 企业(有限合伙)		3,414,078.50
	旺道有限公司		693,659.50

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 应收账款质押情况

• (1) 2013 年 6 月 21 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签 订了编号为 ZZ9840201300000011 最高质押额为人民币 5,000 万元的《应收账 款最高额质押合同》的补充变更合同，以 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间发生的全部应收账款进行质押（应收账款付款人包括法国标致雪铁龙汽 车集团和 BERIITALIAS.R.L 等 39 家公司），质押期间自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止。2017 年 6 月 27 日，本公司与上海浦东发展银行股份 有限公司闸北支行签订了应收账款质押登记协议，该协议为编号 ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押合同》的补充合同，合同规定 在原债权期间更改为 2014 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，债权余额以最高 不超过等值人民币 13,200 万元，质押应收账款付款人增加至 75 家。2018 年 9 月 19 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签订了应收账款 质押登记协议，该协议为编号 ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押 合同》的补充合同，质押应收账款付款人增加至 136 家。2020 年 2 月 24 日， 本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签订了应收账款质押变更 协议，该协议为编号 ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押合同》的 补充合同，质押应收账款付款人减少至 102 家。截至 2020 年 12 月 31 日，公 司因此取得人民币借款中尚有 77,000,000.00 元未偿还。

(2) 2020 年 1 月 3 日，本公司与交通银行股份有限公司上海浦东分行签订了 编号为 C191230PL3100424 的《最高额质押合同》，以人民币 285,973,009.00 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括交通银行股份有限公司太平洋信 用卡中心、中国太平洋保险（集团）股份有限公司、中国建设银行股份有限公 司等 8 家应收客户），质押担保的最高债权额为人民币 285,973,009.00 元。截 至 2020 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中尚有 66,000,000.00 元未偿 还。

(3) 2019 年 7 月 16 日，本公司与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签订 了编号为 2019 年徐质字 21001 号《应收账款质押合同》，以人民币 14,407,300.00 元的应收账款进行质押（应收账款付款人为斑马网络技术有限公司、交银康联 人寿保险有限公司）。2020 年 2 月 24 日，本公司与中国银行股份有限公司上 海市徐汇支行签订了编号为 2019 年徐质字 21004 号《应收账款质押合同》，以 人民币 24,000,000.00 元的应收账款进行质押（应收账款付款人为中美联泰大 都会人寿保险有限公司）。2020 年 7 月 9 日，本公司与中国银行股份有限公司

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

上海市徐汇支行签订了编号为 2020 年徐质字 12008 号《应收账款质押合同》， 以人民币 14,693,976.00 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括建信人 寿保险股份有限公司、交银康联人寿保险有限公司和中邮人寿保险股份有限公 司）。2020 年 9 月 7 日，本公司与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签订 了编号为 2020 年徐质字 12015 号《应收账款质押合同》，以人民币 14,729,109.00 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括新华人寿保险股份有限公司、广 东华兴银行股份有限公司等 7 家公司）。截至 2020 年 12 月 31 日，公司因此取 得人民币借款中尚有 27,500,000.00 元未偿还。

(4) 2020 年 5 月 18 日，本公司与上海农村商业银行黄浦支行签订了编号为 31353204010051 号的《最高额应收账款质押合同》，以人民币 57,696,350.00 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括成都农村商业银行股份有限公司、 德邦证券股份有限公司、中国人寿财产保险股份公司等 13 家客户），质押担保 的最高债权额为人民币 57,696,350.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司因此 取得人民币借款中尚有 40,000,000.00 元未偿还。

(5) 2018 年 1 月 25 日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了编号 为 2017 沪银质字第 731441170002 号的《最高额应收账款质押合同》，以人民 币 34,415,920.48 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括阳光人寿保险 股份有限公司、吉祥人寿保险股份有限公司、弘康人寿保险股份有限公司等 13 家客户），质押期间为出质人与质权人在 2018 年 1 月 23 日至 2021 年 10 月 15 日期间签订的主合同。截至 2020 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款 中尚有 30,000,000.00 元未偿还。

(6) 2020 年 4 月 8 日、2020 年 5 月 8 日，本公司分别与宁波银行上海浦东支行 签订了编号为 07000ZA209JIGMM 号和 07000ZA209K6KB2 号的的《最高额质 押合同》，以人民币 23,464,080.00 元和 11,566,000.00 元的收账款进行质押（应 收账款付款人为中国银联股份有限公司），质押期间为出质人与质权人在 2020 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 30 日期间签订的主合同。截至 2020 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中尚有 20,000,000.00 元未偿还。

(7) 2019 年 6 月 21 日，上海新致软件股份有限公司与浦发硅谷银行有限公司 签订了编号为 CL20190613-AR-1 应收账款质押协议（最高额）及编号为 CL20190613-RA-1 应收账款质押登记协议，北京新致君阳信息君阳信息技术 有限公司与浦发硅谷银行有限公司签订了编号为 CL20190613-AR-2 应收账款 质押协议（最高额）及编号为 CL20190613-RA-2 应收账款质押登记协议，以 协议签署之日起至所担保的全部债务被清偿完毕之日止，上述应收账款质押对 应的最高债权额是 2400 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币 借款中尚有 20,000,000.00 元未偿还。

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上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

(8) 2020 年 8 月 14 日，本公司与招商银行股份有限公司上海川北支行签订了 编号为 5502200601 的《最高额质押合同》，以人民币 75,572,896.40 元的应收 账款进行质押（应收账款付款人包括中国人民财产保险股份有限公司、广东亿 迅科技有限公司、中国移动通信集团上海有限公司等客户）。截至 2020 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借中尚有 50,000,000.00 元未偿还。

(9) 2020 年 9 月 27 日，重庆新致金服信息技术有限公司与招商银行股份有限 公司上海川北支行签订了编号为 5509200902 国内信用证议付合同，以编号为 EL1212000041 金额为 2,000,000.00 元的信用证贷款。截至 2020 年 12 月 31 日， 公司因此取得人民币借款中尚有 2,000,000.00 元未偿还。

(10) 2020 年 5 月 25 日，本公司与中国工商银行股份有限公司工行虹桥开发 区支行签订了编号为 19201000105301 号的《应收账款质押合同》，以人民币 25,929,295.45 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括太平金融科技服务 （上海）有限公司、中国太平保险控股有限公司等 12 家客户），质押担保的最 高债权额为人民币 25,929,295.45 元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司因此取得 人民币借款中尚有 9,000,000.00 元未偿还。

2 、 固定资产抵押情况

（1）根据重庆新致金服信息技术有限公司与重庆中渝物业发展有限公司签订 ▪ 了《【中渝 香奈公馆】办公楼认购协议》，重庆新致金服信息技术有限公司认 购中渝▪香奈公馆办公楼 6 栋 20、21 层，总房款为人民币 19,180,120.00 元。 2017 年 5 月 11 日，重庆新致金服信息技术有限公司与中国建设银行股份有限 公司重庆渝北支行签订人民币流动资金贷款合同，以上述房产为抵押借入人民 币 952.00 万元，借款期限为 10 年。截至 2020 年 12 月 31 日，上述房产对应 的房产原值 1,907.72 万元，对应的净值 1,763.40 万元，对应购房贷款为 626.73 万元。

（2）成都新致云服信息技术有限公司与中信银行股份有限公司成都分行签订 最高额抵押合同，将其权属证明编号川（2019）成都市不动产权第 0239053 号、川（2019）成都市不动产权第 0238958 号、川（2019）成都市不动产权第 0239047 号、川（2019）成都市不动产权第 0238969 号、川（2019）成都市不 动产权第 0238965 号、川（2019）成都市不动产权第 0239043 号的 6 套房产进 行抵押借入人民币 1,000.00 万元，借款期限为 1 年。截至 2020 年 12 月 31 日， 上述房产对应的房产原值 2,323.17 万元，对应的净值 2,218.95 万元，对应借款 余额为 1,000.00 万元。

( 二 ) 或有事项

截至报告期末，公司无需要披露的重大或有事项。

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十二、 资产负债表日后事项

一 ( ) 利润分配情况

根据公司 2021 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第九次会议，本年度利润分配方案 为：公司拟以实施 2020 年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.40 元（含税），预计派发现金红利总额为 25,483,119.20 元（含 税），占公司 2020 年度合并报表归属上市公司股东净利润的 31.23%；公司不进行资 本公积金转增股本，不送红股。上述 2020 年度利润分配预案中现金分红的数额暂按 目前公司总股本 182,022,280 股计算，实际派发现金红利总额将以 2020 年度分红派 息股权登记日的总股本计算为准。此议案尚需提请公司股东大会审议。

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明

• 1、 根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议决定注销西安新 致信息技术有限公司有限公司，2021 年 3 月西安新致已办理完注销手续。

• 2、 根据上海新致软件股份有限公司第三届董事会第六次会议决议，同意公司使用 募集资金 26,125,818.55 元置换已预先投入募投项目的自筹资金及以募集资金 21,953,740.49 元置换已支付发行费用的自筹资金。

• 截至 2020 年 12 月 31 日，公司已使用募集资金 25,509,263.72 元置换已预先投 入募投项目的自筹资金，剩余 616,554.83 元已预先投入募投项目的自筹资金于 2021 年 1 月 4 日完成置换。

• 截至 2020 年 12 月 31 日，公司未使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资 金，2021 年 1 月 4 日，公司以募集资金 21,953,740.49 元置换已支付发行费用 的自筹资金。

• 3 、 上海新致软件股份有限公司拟以现金 3005.3268 万元收购控股子公司上海新致 信息技术有限公司少数股东合计持有的 15.3333%的股权，其中：拟以现金 2025.3268 万元收购上海东数创业投资中心(有限合伙）持有的上海新致信息技 术有限公司 10.3333%的股权；拟以现金 588.0000 万元收购关联方常春藤（上 海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）持有的上海新致信息技术有限公司 3.0000%的股权；拟以现金 392.0000 万元收购关联方日照常春藤创新创业投资 合伙企业（有限合伙）持有的上海新致信息技术有限公司 2.0000%的股权。本 次交易完成后，上海新致软件股份有限公司将持有上海新致信息技术有限公司 100%的股权。截至 2021 年 3 月 26 日，上述股权已办理完毕。

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十三、 其他重要事项

• 一

• ( ) 本年公司无前期会计差错更正

( 二 ) 本年公司无债务重组

( 三 ) 本年公司无资产置换

( 四 ) 本年公司无年金计划

( 五 ) 本年公司无终止经营

( 六 ) 其他

• 2019 年 10 月 15 日，上海新致信息技术有限公司、新致创新株式会社、金放签订的 《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司之股权转让协议》、关于株式会社共達ネッ トワーク之股权转让协议》以及 2019 年 12 月 20 日签订《关于共兴达信息技术（沈 阳）有限公司、株式会社共達ネットワーク之股权转让协议之补充协议》，由金放分 别收购上海新致信息技术有限公司持有的共兴达信息技术（沈阳）有限公司 22%的 股权及新致创新株式会社持有的株式会社共達ネットワーク 22%的股权，基于估值 报告及付款期限对应的资金成本转让价格共计 49,851,898.00 元，截止 2021 年 4 月 8 日已收回股权转让款 3,050.00 万元。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		1,213,224.00
商业承兑汇票	815,100.00	1,033,125.00
合计	815,100.00	2,246,349.00

2 、 期末公司已质押的应收票据

期末公司无已质押的应收票据。

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

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4 、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

• 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

5 、 应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

5、 应收票据	本报告期计	提、转回	或收回的坏账准备情况	或收回的坏账准备情况	或收回的坏账准备情况
类别	上年年末 余额	年初余额	本期变动金额			期末余额
			计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	54,375.00	54,375.00		11,475.00		42,900.00
合计	54,375.00	54,375.00		11,475.00		42,900.00

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	589,159,064.49	542,257,147.04
1至2年	84,742,886.34	54,074,119.78
2至3年	37,452,124.76	22,373,712.85
3至4年	15,613,778.62	4,214,106.42
4至5年	3,735,259.50	4,993,469.42
5年以上	4,239,772.70	897,569.48
小计	734,942,886.41	628,810,124.99
减：坏账准备	64,396,019.23	45,880,944.37
合计	670,546,867.18	582,929,180.62

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	948,442.69	0.13	948,442.69	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	948,442.69		948,442.69	100.00
按组合计提坏账准备	733,994,443.72	99.87	63,447,576.54	8.64	670,546,867.18	628,810,124.99	100.00	45,880,944.37	7.30	582,929,180.62
其中：
合并范围内关联方组合	8,797,991.02	1.20			8,797,991.02	7,016,740.77	1.12			7,016,740.77
账龄组合	725,196,452.70	98.80	63,447,576.54	8.75	661,748,876.16	621,793,384.22	98.88	45,880,944.37	7.38	575,912,439.85
合计	734,942,886.41	100.00	64,396,019.23		670,546,867.18	628,810,124.99	100.00	45,880,944.37		582,929,180.62

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按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款	948,442.69	948,442.69	100.00	预计无法收回
合计	948,442.69	948,442.69

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：合并范围内关联方组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	8,797,991.02
合计	8,797,991.02

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	580,975,873.47	29,048,793.67	5.00
1至2年	84,128,086.34	8,412,808.63	10.00
2至3年	36,503,682.07	10,951,104.62	30.00
3至4年	15,613,778.62	7,806,889.32	50.00
4至5年	3,735,259.50	2,988,207.60	80.00
5年以上	4,239,772.70	4,239,772.70	100.00
合计	725,196,452.70	63,447,576.54

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本	期计提、转回	或收回的坏账	准备情况	准备情况	准备情况
类别	上年年末余 额	年初余额	本期变动金额			期末余额
			计提	收回或转 回	转销或核 销
计提坏 账准备	45,880,944.37	45,880,944.37	18,515,074.86			64,396,019.23
合计	45,880,944.37	45,880,944.37	18,515,074.86			64,396,019.23

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4 、 本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的	期末余额前五名的应收账款情况	期末余额前五名的应收账款情况	期末余额前五名的应收账款情况
单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
客户一	105,224,410.71	14.32	5,261,220.54
客户二	55,965,473.48	7.61	3,011,664.07
客户三	37,232,522.82	5.07	2,583,776.39
客户四	36,696,405.04	4.99	2,656,710.83
客户五	34,385,546.35	4.68	1,719,277.32
合计	269,504,358.40	36.67	15,232,649.15

( 三 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	94,645,590.54	107,739,283.38
合计	94,645,590.54	107,739,283.38

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	50,492,411.81	106,986,481.55
1至2年	44,215,271.51	311,112.37
2至3年	1,634.00	562,105.00
3至4年	259,945.00	253,800.00
4至5年	112,065.42	6,967.40
5年以上	61,325.69	115,358.29
小计	95,142,653.43	108,235,824.61
减：坏账准备	497,062.89	496,541.23
合计	94,645,590.54	107,739,283.38

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	95,142,653.43	100.00	497,062.89	0.52	94,645,590.54	108,235,824.61	100.00	496,541.23	0.46	107,739,283.38
其中：
合并范围内关联方组合	88,809,467.43	93.34			88,809,467.43	103,757,155.97	95.86			103,757,155.97
账龄组合	6,333,186.00	6.66	497,062.89	7.85	5,836,123.11	4,478,668.64	4.14	496,541.23	11.09	3,982,127.41
合计	95,142,653.43	100.00	497,062.89		94,645,590.54	108,235,824.61	100.00	496,541.23		107,739,283.38

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按组合计提坏账准备：

组合计提项目：合并范围内关联方组合

名称	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
		坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	88,809,467.43
合计	88,809,467.43

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	5,957,072.65	297,853.63	5.00
1至2年	50,208.66	5,020.87	10.00
2至3年	1,634.00	490.20	30.00
3至4年	259,945.00	129,972.50	50.00
4至5年	3,000.00	2,400.00	80.00
5年以上	61,325.69	61,325.69	100.00
合计	6,333,186.00	497,062.89

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
上年年末余额	496,541.23			496,541.23
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	521.66			521.66
本期转回
本期转销
本期核销

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
其他变动
期末余额	497,062.89			497,062.89

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
上年年末余额	108,235,824.61			108,235,824.61
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认	13,093,171.18			13,093,171.18
其他变动
期末余额	95,142,653.43			95,142,653.43

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	496,541.23	521.66			497,062.89
合计	496,541.23	521.66			497,062.89

（5）本期实际核销的其他应收款项情况 本期无实际核销的其他应收款项情况。

财务报表附注 第 106 页

5-1-366

上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
子公司往来	88,809,467.43	103,757,155.97
保证金及押金	5,706,467.34	4,332,470.05
代垫款	5,448.66	59,077.30
备用金	621,270.00	87,121.29
合计	95,142,653.43	108,235,824.61

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准 备期末 余额
客户一	子公司往来	26,818,752.90	1年以内及1-2年	28.19
客户二	子公司往来	21,243,777.77	1年以内	22.33
客户三	子公司往来	20,245,146.95	1年以内及1-2年	21.28
客户四	子公司往来	8,482,005.52	1年以内	8.91
客户五	子公司往来	8,062,394.24	1年以内	8.47
合计		84,852,077.38		89.18

( 四 ) 长期股权投资

长期股权投资
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	290,704,755.67		290,704,755.67	290,704,755.67		290,704,755.67
对联营、合营企业投资
合计	290,704,755.67		290,704,755.67	290,704,755.67		290,704,755.67

财务报表附注 第 107 页

5-1-367

上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	上年年末余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
北京新致君阳信息技术有限公司	5,170,000.00			5,170,000.00
西安新致信息技术有限公司	2,808,876.67			2,808,876.67
上海新致仕海软件有限公司	600,000.00			600,000.00
上海新致信息技术有限公司	47,825,878.00			47,825,878.00
深圳新致软件有限公司	20,000,001.00			20,000,001.00
上海新致百果信息科技有限公司	18,800,000.00			18,800,000.00
贵州新致普惠信息技术有限公司	50,500,000.00			50,500,000.00
重庆新致金服信息技术有限公司	45,000,000.00			45,000,000.00
上海新致晟欧软件技术有限公司	22,000,000.00			22,000,000.00
武汉新致信息技术有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
成都新致云服信息技术有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
青岛新致企服信息技术有限公司	45,000,000.00			45,000,000.00
合计	290,704,755.67			290,704,755.67

( 五 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收入	和营业成本情况	和营业成本情况
项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	922,812,478.70	699,022,818.08	946,472,318.97	735,879,338.81
其他业务
合计	922,812,478.70	699,022,818.08	946,472,318.97	735,879,338.81

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	922,812,478.70	946,472,318.97
合计	922,812,478.70	946,472,318.97

财务报表附注 第 108 页

5-1-368

上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

2 、 合同产生的收入情况

2、 合同产生的收入情况
合同分类	本期金额
产品类型：
软件开发	409,701,462.61
技术服务	475,470,500.80
软件开发分包	37,640,515.29
合计	922,812,478.70
按经营地区分类：
国内	885,171,963.41
国外	37,640,515.29
合计	922,812,478.70

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-431,986.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	21,825,601.04
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

财务报表附注 第 109 页

5-1-369

上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年 财务报表附注

项目	金额	说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,116,532.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	20,277,082.15
所得税影响额	-1,685,007.56
少数股东权益影响额（税后）	-1,596,285.85
合计	16,995,788.74

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.67	0.58	0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	10.82	0.46	0.46

上海新致软件股份有限公司 二〇二〇年四月二十二日

财务报表附注 第 110 页

5-1-370

上海新致软件股份有限公司 审计报告及财务报表

二○二一年度

5-1-1

5-1-2

上海新致软件股份有限公司

审计报告及财务报表

（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-131

5-1-3

审 计 报 告

信会师报字[2022]第 ZA11778 号

上海新致软件股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海新致软件股份有限公司（以下简称新致软件）财 务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了新致软件 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于新致软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第 3 页

5-1-4

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并 财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释 （二十六） 所述的会计政策及“五、合并财务报表 项目附注”注释（三十七）。 新致软件已确认 2021 年度营业收入为 128,248.04 万 元。

公司的主营业务是软件开发、技术服务和软件开发分 包。针对不同业务模式，公司收入确认时点存在差异 化。由于收入是新致软件的关键业绩指标之一，从而 存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认时点的固有风险，我们将新致软件收入确认识别为 关键审计事项。

我们就评价收入确认相关的主要审计程序中包括： 1、我们对新致软件的销售与收款内部控制循环进行 了解并执行穿行测试，并对客户收入确认等重要的 控制点执行了控制测试； 2、选取样本检查销售合同，分析识别与风险和报酬 转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是 否符合企业会计准则的要求； 3、核查与收入相关各项经营指标，分析异常变动情 况并与同行业比较； 4、查询了解主要客户的法律注册资料及业务背景情 况，确认是否与公司存在关联关系； 5、对报告年度记录的收入进行抽样测试，核对销售 合同、验收报告或工作量确认单等支持性文件； 6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本， 核对验收报告或工作量确认单等支持性文件，以评 价收入是否被记录于恰当的会计期间； 7、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期 销售额。

（二）应收账款的可收回性

应收账款的会计政策详情及应收账款的分析请参阅 我们就应收账款的可收回性实施的主要审计程序包 合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计” 括：1、了解与应收账款减值相关的关键内部控制， 注释（十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项 评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测 目附注”注释（四）。 试相关内部控制的运行有效性； 2021 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中应收账款 2、复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关 的原值为 90,957.89 万元，坏账准备为 8,226.48 万元。 考虑及客观证据； 公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要 3、对于单项金额重大的应收账款，选取样本复核管 评估相关客户的信用情况，包括合同信用期、历史信 理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依 用损失以及实际还款情况等因素。 据；

审计报告 第 4 页

5-1-5

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
由于公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时 需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为 此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。	4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合 的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历 史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定 的组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层 使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整 性以及对坏账准备的计算是否准确； 5、检查客户资料、历史支付及期后收款情况，按照 抽样原则选择客户样本，询证报告期内的应收账款 情况及销售情况。

四、 其他信息

新致软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括新致软件 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告 第 5 页

5-1-6

在编制财务报表时，管理层负责评估新致软件的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新致软件的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对新致软件持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致新致软件不能持续经营。

审计报告 第 6 页

5-1-7

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新致软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺

陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国 • 上海 二 O 二二年四月二十八日

审计报告 第 7 页

5-1-8

上海新致软件股份有限公司 合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	487,694,946.97	872,528,124.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	142,138,978.73
衍生金融资产
应收票据	（三）	3,126,407.73	815,100.00
应收账款	（四）	827,314,081.58	701,747,402.55
应收款项融资
预付款项	（五）	991,913.96	1,441,131.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（六）	13,110,177.70	9,483,238.05
买入返售金融资产
存货	（七）	235,215,282.35	197,299,828.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	（八）	19,079,675.48	10,980,581.89
其他流动资产	（九）	62,918,232.93	6,269,434.87
流动资产合计		1,791,589,697.43	1,800,564,841.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	（十）		18,811,664.59
长期股权投资	（十一）	2,043,088.81	4,613,172.10
其他权益工具投资	（十二）	24,798,262.49	24,798,262.49
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（十三）	75,572,501.66	115,197,104.10
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	（十四）	9,630,997.89
无形资产	（十五）	13,521,985.93	1,190,284.24
开发支出	（十六）	15,593,457.06
商誉	（十七）	39,417,973.42	45,134,033.46
长期待摊费用	（十八）	5,017,968.58	8,497,489.87
递延所得税资产	（十九）	14,289,151.60	7,848,582.02
其他非流动资产	（二十）	990,000.00
非流动资产合计		200,875,387.44	226,090,592.87
资产总计		1,992,465,084.87	2,026,655,434.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 1 页

上海新致软件股份有限公司 合并资产负债表（续） 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（二十一）	448,891,688.16	618,987,594.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（二十二）	6,540,879.20	15,669,978.81
预收款项
合同负债	（二十三）	11,520,495.31	25,644,689.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十四）	132,623,540.95	120,408,630.07
应交税费	（二十五）	55,225,395.77	25,060,019.68
其他应付款	（二十六）	2,188,716.94	6,334,307.74
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十七）	9,874,096.31
其他流动负债	（二十八）	678,374.76	1,543,670.70
流动负债合计		667,543,187.40	813,648,891.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十九）	36,790,781.33	24,772,666.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	（三十）	370,653.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（三十一）	3,440,398.33	5,127,474.15
递延所得税负债	（十九）	190,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计		40,791,833.42	29,900,140.95
负债合计		708,335,020.82	843,549,032.20
所有者权益：
股本	（三十二）	182,022,280.00	182,022,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十三）	537,052,678.26	543,725,782.58
减：库存股
其他综合收益	（三十四）	-2,176,179.80	-839,716.28
专项储备
盈余公积	（三十五）	37,892,456.70	30,494,253.93
一般风险准备
未分配利润	（三十六）	401,763,758.82	293,427,081.81
归属于母公司所有者权益合计		1,156,554,993.98	1,048,829,682.04
少数股东权益		127,575,070.07	134,276,719.93
所有者权益合计		1,284,130,064.05	1,183,106,401.97
负债和所有者权益总计		1,992,465,084.87	2,026,655,434.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

上海新致软件股份有限公司 母公司资产负债表

2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		341,303,340.85	802,457,408.42
交易性金融资产		142,138,978.73
衍生金融资产
应收票据	（一）	2,290,331.25	815,100.00
应收账款	（二）	798,686,248.26	670,546,867.18
应收款项融资
预付款项		543,112.83	249,910.77
其他应收款	（三）	148,741,162.39	94,645,590.54
存货		154,912,773.44	93,297,504.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		37,000,000.00
流动资产合计		1,625,615,947.75	1,662,012,381.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	282,348,913.68	290,704,755.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		10,080,405.76	7,873,663.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		8,334,979.25
无形资产		10,236,158.70	957,676.01
开发支出		15,593,457.06
商誉
长期待摊费用		403,917.18	829,219.71
递延所得税资产		11,833,042.17	6,692,598.22
其他非流动资产		990,000.00
非流动资产合计		339,820,873.80	307,057,913.46
资产总计		1,965,436,821.55	1,969,070,294.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 3 页

上海新致软件股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		338,000,000.00	567,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		30,000,000.00
应付账款		376,401,664.03	307,967,915.58
预收款项
合同负债		8,581,147.79	10,940,372.36
应付职工薪酬		89,550,990.73	56,479,597.24
应交税费		18,523,119.51	8,246,842.49
其他应付款		27,223,186.43	29,817,615.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		8,651,697.80
其他流动负债		514,715.58	656,422.38
流动负债合计		897,446,521.87	981,608,765.85
非流动负债：
长期借款		21,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		370,653.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,476,966.67	2,493,366.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		22,847,620.43	2,493,366.67
负债合计		920,294,142.30	984,102,132.52
所有者权益：
股本		182,022,280.00	182,022,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		529,386,691.54	517,711,082.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		37,892,456.70	30,494,253.93
未分配利润		295,841,251.01	254,740,545.32
所有者权益合计		1,045,142,679.25	984,968,162.17
负债和所有者权益总计		1,965,436,821.55	1,969,070,294.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 4 页

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上海新致软件股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,282,480,403.50	1,074,280,479.56
其中：营业收入	（三十七）	1,282,480,403.50	1,074,280,479.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,207,735,189.98	982,377,796.33
其中：营业成本	（三十七）	877,174,609.82	724,448,937.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十八）	7,704,581.56	4,898,246.19
销售费用	（三十九）	80,697,973.94	60,210,127.22
管理费用	（四十）	99,953,867.37	65,444,693.17
研发费用	（四十一）	121,285,337.26	100,958,904.65
财务费用	（四十二）	20,918,820.03	26,416,887.36
其中：利息费用		24,692,402.43	27,273,213.39
利息收入		4,785,852.76	2,579,204.02
加：其他收益	（四十三）	19,355,099.86	21,427,596.09
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十四）	90,897,245.28	-40,459.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-223,390.73	-40,459.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	138,978.73
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十六）	-12,253,104.75	-20,470,982.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十七）	-1,090,600.00	-1,489,330.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十八）	-2,938,107.16
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		168,854,725.48	91,329,505.89
加：营业外收入	（四十九）	733,406.06	660,186.58
减：营业外支出	（五十）	2,170,196.91	1,581,605.47
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		167,417,934.63	90,408,087.00
减：所得税费用	（五十一）	22,458,322.97	5,280,943.62
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		144,959,611.66	85,127,143.38
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		144,959,611.66	85,127,143.38
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		141,217,998.98	81,610,433.87
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		3,741,612.68	3,516,709.51
六、其他综合收益的税后净额		-1,487,114.91	-114,489.38
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,336,463.52	-96,938.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-1,336,463.52	-96,938.16
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		-1,336,463.52	-96,938.16
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-150,651.39	-17,551.22
七、综合收益总额		143,472,496.75	85,012,654.00
归属于母公司所有者的综合收益总额		139,881,535.46	81,513,495.71
归属于少数股东的综合收益总额		3,590,961.29	3,499,158.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（五十二）	0.78	0.58
（二）稀释每股收益（元/股）	（五十二）	0.78	0.58
本期未发生同一控制下企业合并的，后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

上海新致软件股份有限公司 母公司利润表 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）	1,097,218,145.49	922,812,478.70
减：营业成本	（五）	814,160,216.80	699,022,818.08
税金及附加		3,384,015.85	1,237,022.44
销售费用		42,163,187.59	34,933,778.01
管理费用		44,327,401.26	25,735,899.69
研发费用		88,815,382.16	67,012,702.33
财务费用		19,454,826.64	25,816,560.19
其中：利息费用		22,681,569.42	26,017,912.73
利息收入		4,010,418.82	1,849,879.95
加：其他收益		17,221,869.10	15,604,052.34
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）	-20,671,236.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		138,978.73
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-6,148,457.14	-18,504,121.52
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		148.88
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		75,454,418.47	66,153,628.78
加：营业外收入		6,030.58	22,471.83
减：营业外支出		743,214.92	1,373,219.83
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		74,717,234.13	64,802,880.78
减：所得税费用		735,206.47	2,590,691.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		73,982,027.66	62,212,189.23
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		73,982,027.66	62,212,189.23
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		73,982,027.66	62,212,189.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.41	0.44
（二）稀释每股收益（元/股）		0.41	0.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 6 页

上海新致软件股份有限公司 合并现金流量表 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,254,795,673.85	1,096,241,234.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		207,700.42	371,470.59
收到其他与经营活动有关的现金	（五十三）	27,881,148.23	37,020,509.62
经营活动现金流入小计		1,282,884,522.50	1,133,633,214.83
购买商品、接受劳务支付的现金		126,724,636.15	135,566,196.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,008,747,039.97	837,216,855.11
支付的各项税费		83,271,872.71	71,466,367.92
支付其他与经营活动有关的现金	（五十三）	74,750,007.75	59,779,813.07
经营活动现金流出小计		1,293,493,556.58	1,104,029,232.23
经营活动产生的现金流量净额		-10,609,034.08	29,603,982.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		573,451,416.00	18,940,759.00
取得投资收益收到的现金		1,958,534.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		10,647.78	7,462.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		103,485,858.67
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		678,906,457.29	18,948,221.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		38,326,363.72	42,542,319.48
投资支付的现金		751,364,470.02
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		13,756,369.93
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		803,447,203.67	42,542,319.48
投资活动产生的现金流量净额		-124,540,746.38	-23,594,098.24
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		6,000,000.00	433,103,103.41
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		6,000,000.00
取得借款收到的现金		702,812,063.60	700,997,385.09
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十三）	16,513,225.81	3,833,130.81
筹资活动现金流入小计		725,325,289.41	1,137,933,619.31
偿还债务支付的现金		863,382,695.15	516,419,634.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		51,288,138.58	28,794,449.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		1,750,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十三）	43,688,932.74	24,983,757.41
筹资活动现金流出小计		958,359,766.47	570,197,841.09
筹资活动产生的现金流量净额		-233,034,477.06	567,735,778.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-429,071.63	-1,094,771.23
五、现金及现金等价物净增加额		-368,613,329.15	572,650,891.35
加：期初现金及现金等价物余额		854,616,074.90	281,965,183.55
六、期末现金及现金等价物余额		486,002,745.75	854,616,074.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 7 页

上海新致软件股份有限公司 母公司现金流量表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,023,402,913.75	878,501,207.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		53,054,167.67	69,472,989.14
经营活动现金流入小计		1,076,457,081.42	947,974,196.21
购买商品、接受劳务支付的现金		328,997,008.94	486,576,204.80
支付给职工以及为职工支付的现金		554,750,176.07	377,765,709.21
支付的各项税费		43,935,867.58	32,790,839.90
支付其他与经营活动有关的现金		101,499,290.76	69,251,970.08
经营活动现金流出小计		1,029,182,343.35	966,384,723.99
经营活动产生的现金流量净额		47,274,738.07	-18,410,527.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		523,924,859.78
取得投资收益收到的现金		1,898,557.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		8,294.33	4,695.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		525,831,712.06	4,695.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		33,774,246.08	4,343,298.47
投资支付的现金		734,892,684.00	6,383,790.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		768,666,930.08	10,727,088.97
投资活动产生的现金流量净额		-242,835,218.02	-10,722,393.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			433,103,103.41
取得借款收到的现金		585,000,000.00	641,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		16,513,225.81	3,833,130.81
筹资活动现金流入小计		601,513,225.81	1,078,436,234.22
偿还债务支付的现金		793,500,000.00	433,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		47,534,586.81	26,017,912.74
支付其他与筹资活动有关的现金		8,795,550.46	18,599,966.91
筹资活动现金流出小计		849,830,137.27	477,617,879.65
筹资活动产生的现金流量净额		-248,316,911.46	600,818,354.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-756,750.34	-1,044,336.47
五、现金及现金等价物净增加额		-444,634,141.75	570,641,096.68
加：期初现金及现金等价物余额		785,289,582.61	214,648,485.93
六、期末现金及现金等价物余额		340,655,440.86	785,289,582.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 8 页

上海新致软件股份有限公司 合并所有者权益变动表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	182,022,280.00				543,725,782.58		-839,716.28		30,494,253.93		293,427,081.81	1,048,829,682.04	134,276,719.93	1,183,106,401.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	182,022,280.00				543,725,782.58		-839,716.28		30,494,253.93		293,427,081.81	1,048,829,682.04	134,276,719.93	1,183,106,401.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-6,673,104.32		-1,336,463.52		7,398,202.77		108,336,677.01	107,725,311.94	-6,701,649.86	101,023,662.08
（一）综合收益总额							-1,336,463.52				141,217,998.98	139,881,535.46	3,590,961.29	143,472,496.75
（二）所有者投入和减少资本					-6,673,104.32							-6,673,104.32	-8,232,185.39	-14,905,289.71
1．所有者投入的普通股													8,000,000.00	8,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					11,675,608.62							11,675,608.62		11,675,608.62
4．其他					-18,348,712.94							-18,348,712.94	-16,232,185.39	-34,580,898.33
（三）利润分配									7,398,202.77		-32,881,321.97	-25,483,119.20	-2,060,425.76	-27,543,544.96
1．提取盈余公积									7,398,202.77		-7,398,202.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-25,483,119.20	-25,483,119.20	-2,060,425.76	-27,543,544.96
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	182,022,280.00				537,052,678.26		-2,176,179.80		37,892,456.70		401,763,758.82	1,156,554,993.98	127,575,070.07	1,284,130,064.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

上海新致软件股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				178,082,019.66		-742,778.12		24,273,035.01		218,037,866.86	556,166,823.41	130,777,561.64	686,944,385.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				178,082,019.66		-742,778.12		24,273,035.01		218,037,866.86	556,166,823.41	130,777,561.64	686,944,385.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	45,505,600.00				365,643,762.92		-96,938.16		6,221,218.92		75,389,214.95	492,662,858.63	3,499,158.29	496,162,016.92
（一）综合收益总额							-96,938.16				81,610,433.87	81,513,495.71	3,499,158.29	85,012,654.00
（二）所有者投入和减少资本	45,505,600.00				365,643,762.92							411,149,362.92		411,149,362.92
1．所有者投入的普通股	45,505,600.00				365,643,762.92							411,149,362.92		411,149,362.92
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,221,218.92		-6,221,218.92
1．提取盈余公积									6,221,218.92		-6,221,218.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	182,022,280.00				543,725,782.58		-839,716.28		30,494,253.93		293,427,081.81	1,048,829,682.04	134,276,719.93	1,183,106,401.97

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报表 第 10 页

上海新致软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	182,022,280.00				517,711,082.92				30,494,253.93	254,740,545.32	984,968,162.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	182,022,280.00				517,711,082.92				30,494,253.93	254,740,545.32	984,968,162.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					11,675,608.62				7,398,202.77	41,100,705.69	60,174,517.08
（一）综合收益总额										73,982,027.66	73,982,027.66
（二）所有者投入和减少资本					11,675,608.62						11,675,608.62
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					11,675,608.62						11,675,608.62
4．其他
（三）利润分配									7,398,202.77	-32,881,321.97	-25,483,119.20
1．提取盈余公积									7,398,202.77	-7,398,202.77
2．对所有者（或股东）的分配										-25,483,119.20	-25,483,119.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	182,022,280.00				529,386,691.54				37,892,456.70	295,841,251.01	1,045,142,679.25

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报表 第 11 页

上海新致软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2021 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	136,516,680.00				152,067,320.00				24,273,035.01	198,749,575.01	511,606,610.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	136,516,680.00				152,067,320.00				24,273,035.01	198,749,575.01	511,606,610.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	45,505,600.00				365,643,762.92				6,221,218.92	55,990,970.31	473,361,552.15
（一）综合收益总额										62,212,189.23	62,212,189.23
（二）所有者投入和减少资本	45,505,600.00				365,643,762.92						411,149,362.92
1．所有者投入的普通股	45,505,600.00				365,643,762.92						411,149,362.92
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,221,218.92	-6,221,218.92
1．提取盈余公积									6,221,218.92	-6,221,218.92
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	182,022,280.00				517,711,082.92				30,494,253.93	254,740,545.32	984,968,162.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

上海新致软件股份有限公司 二○二一年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

上海新致软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是在原上海新致软 件有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由上海前置通信技术有限公司、 上海中件信息咨询有限公司、大连软件园股份有限公司、旺道有限公司、常春藤（昆 山）产业投资中心（有限合伙）、青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）、杭州维思 捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）、英属维尔京群岛 Oasis Cove Investments Limited、 英属维尔京群岛 Acmecity Limited、英属维尔京群岛 Central Era Limited、TIS 株式会 社作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码为： 913100006075916282。2020 年 12 月在上海证券交易所上市。所属行业为软件和信 息技术服务业类。

截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 4,550.56 万股，注册资本为 18,202.228 万元，注册地：中国（上海）自由贸易试验区峨山路 91 弄 98 号（软件 园 1 号楼）第四层至第六层，总部地址：中国（上海）自由贸易试验区峨山路 91 弄 98 号（软件园 1 号楼）第四层至第六层。

本公司主要经营范围：计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品；计算机系统 集成的设计、安装、调试和维护；计算机软硬件及相关配套件的批发、进出口、佣 金代理（拍卖除外）；提供上述业务相关的技术咨询及技术服务。（涉及配额、许可 证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）。【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】。

本公司的母公司为上海前置通信技术有限公司，本公司的实际控制人为郭玮。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注 第 1 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

财务报表附注 第 2 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

财务报表附注 第 3 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

财务报表附注 第 4 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十一）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

财务报表附注 第 5 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

财务报表附注 第 6 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

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其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

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3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、6、

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金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十三 ) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

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额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售

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的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

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建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

• 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	45	5	2
专用设备	年限平均法	5	5	19

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
通用设备	年限平均法	5	5	19
运输设备	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	5	5	19
融资租入固定资产：
其中：专用设备	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	5	5	19

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异；

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

4 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十七 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十八 ) 借款费用

• 1 、 借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利

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息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿命有	限的无形资产	的使用寿命估计情	况
项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	依据
电脑软件	5-8 年	年限平均法	无	预计可使用年限
软件著作权	3-5年	年限平均法	无	预计可使用年限

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

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费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。

( 二十二 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十三 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

( 二十四 ) 预计负债

• 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

• 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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( 二十五 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

• 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

( 二十六 ) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确

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认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

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• 客户已接受该商品或服务等。

( 二十七 ) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十八 ) 政府补助

• 1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

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或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2 、 确认时点

与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政府 补助相关文件规定需要验收，以验收报告确认的完成时点作为确认时点，未规 定是否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 三十 ) 租赁

自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发 生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；

• 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；

• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1 、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；

• 本公司发生的初始直接费用；

• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额

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包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

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行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁 变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损 益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。

2 、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租

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金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延 期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

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• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3 、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 （2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （十）金融工具”。

2021 年 1 月 1 日前的会计政策

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

财务报表附注 第 31 页

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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与 减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将 减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公 司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确 认的应收款项。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 三十一 ) 终止经营

• 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

( 三十二 ) 分部报告

• 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

• 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，

财务报表附注 第 32 页

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以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

( 三十三 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于2018 年度修订了《企业会计准则第21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自2021 年1 月1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。

• 本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项 租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

• 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。

• 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

• 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理：

• 1) 将于首次执行日后12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

• 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

• 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期；

• 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债” 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计 入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

• 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加 权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。

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2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低 租赁付款额	22,468,633.14
按2021 年1 月1日本公司增量借款利率折现的现值	21,485,503.74
2021 年1 月1 日新租赁准则下的租赁负债	21,485,503.74
上述折现的现值与租赁负债之间的差额	0.00

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产 和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

 本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按 照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新 的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本 公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的 内容和原因	审批 程序	受影响的报表项目	对2021 年1 月1日余额的影响金额	对2021 年1 月1日余额的影响金额
			合并	母公司
（1）公司作为承 租人对于首次执 行日前已存在的 经营租赁的调整	董事 会决 议	预付款项	-46,395.56
		使用权资产	21,485,503.74	17,187,800.21
		租赁负债	10,701,766.21	9,022,351.56
		一年到期的非流动负债	10,737,341.97	8,165,448.65

（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》

财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。

①政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目 合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项 目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期

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初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相 关项目，对可比期间信息不予调整。

②基准利率改革

解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数 据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的 差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的 通知》

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、 延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起 施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新 冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应 付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”， 其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通 知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

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（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公 布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。

解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金 实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了 明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

3 、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	上年年末余 额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
预付款项	1,441,131.23	1,394,735.67		-46,395.56	-46,395.56
使用权资产		21,485,503.74		21,485,503.74	21,485,503.74
租赁负债		10,701,766.21		10,701,766.21	10,701,766.21
一年到期的非流动负债		10,737,341.97		10,737,341.97	10,737,341.97

母公司资产负债表

项目	上年年末 余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
使用权资产		17,187,800.21		17,187,800.21	17,187,800.21
租赁负债		9,022,351.56		9,022,351.56	9,022,351.56
一年到期的非流动负债		8,165,448.65		8,165,448.65	8,165,448.65

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四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税	13%、9%、 6%、5%、3%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	2.5%~25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称	所得税税率
上海新致软件股份有限公司	15.00%
北京新致君阳信息技术有限公司	15.00%
大连新致软件有限公司	25.00%
上海新致仕海软件有限公司	2.50%
上海新致信息技术有限公司（注）	25.00%
深圳新致软件有限公司	15.00%
上海新致百果信息科技有限公司	2.50%
贵州新致普惠信息技术有限公司	25.00%
重庆新致金服信息技术有限公司	15.00%
武汉新致信息技术有限公司	25.00%
成都新致云服信息技术有限公司	15.00%
青岛新致企服信息技术有限公司	2.50%
江苏新致智慧科技有限公司	2.50%
上海新致惠能数科信息技术有限公司	2.50%
成都新致万全数据系统有限公司	2.50%
上海新致致远智能技术有限公司	2.50%

注：上海新致信息技术有限公司于 2022 年 3 月名称变更为上海新致金科信息技术有 限公司。

( 二 ) 境外公司主要税种和税率

新致创新株式会社、株式会社亿蓝德、日本新致创新资本均注册于日本东京，三家 公司其主要税种、税率如下：

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税（费）种	计税依据	税（费）种	备注
消费税	增值额	10%	注1
企业所得税	应纳税所得额	详见注2	注2

注 1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比较税率，税 率为 10%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值

税。

注 2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。

( 二 ) 税收优惠

1 、 母公司税收优惠及批文

（1）企业所得税

本公司于 2020 年 11 月 12 日公司取得高新技术企业证书（证书编号为： GR202031001520），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收 政策，公司自获得高新技术企业认定后， 2021 年度所得税可减按 15%计缴。

（2）增值税

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）和国家税务总局关于深化增值 税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 14 号），上海新致软件 股份有限公司自 2019 年 4 月份起享受增值税适用加计抵减政策。

2 、 子公司税收优惠及批文

（1）企业所得税

1.1、北京新致君阳信息技术有限公司于 2021 年 10 月 25 日公司取得高新技术 企业证书（证书编号为：GR202111001317），认定有效期为 3 年。根据国家对 高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后， 2021 年度 所得税可减按 15%计缴。

1.2、成都新致云服信息技术有限公司于 2021 年 12 月 15 日，取得高新技术企 业证书（证书编号为 GR2021151003603）, 认定有效期为 3 年。根据国家对高 新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2021 年度所 得税可减按 15%计缴。

1.3、2021 年 11 月 12 日，重庆新致金服信息技术有限公司取得高新技术企业 证书（证书编号为 GR202151101050）, 认定有效期为 3 年。根据国家对高新 技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2021 年度所得 税可减按 15%计缴。

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1.4、2021 年 12 月 23 日，深圳新致软件有限公司取得高新技术企业证书（证 书编号为 GR202144207752）, 认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业 的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2021 年度所得税可减按 15%计缴。

1.5、 2021 年 10 月 9 日，成都新致万全数据系统有限公司取得高新技术企业 证书（证书编号为 GR202151001166 ），认定有效期为 3 年。根据国家对高新 技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后， 2021 年度所得 税可减按 15% 计缴

1.6、根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠 政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 40 号)规定：“一、 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，符合条件的小型微利企业，无论采 取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万元，下同)的，均可以享受财税〔2018〕77 号文件规定的所得减按 50%计入 应纳税所得额，按 20%的税率计算缴纳企业所得税的政策(以下简称‘减半征 税政策’)。根据财税[2019]13 号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，财税〔2018〕77 号文件同时废止。 上海新致仕海软件有限公司、上海新致百果信息科技有限公司、江苏新致智慧 科技有限公司、上海新致惠能数科信息技术有限公司、成都新致万全数据系统 有限公司、上海新致致远智能技术有限公司、青岛新致企服信息技术有限公司 2021 年符合财税[2019]13 号文，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减 按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得 额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）和国家税务总局关于深化增值 税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 14 号），北京新致君阳 信息技术有限公司、深圳新致软件有限公司、上海新致百果信息科技有限公司、 贵州新致普惠信息技术有限公司、重庆新致金服信息技术有限公司、成都新致 云服信息技术有限公司、大连新致软件有限公司、武汉新致医卫信息技术有限 公司、上海新致信息技术有限公司、成都新致万全数据系统有限公司 2021 年

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适用增值税加计抵减政策。

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五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	287,331.11	352,354.68
银行存款	485,712,859.77	854,263,720.22
其中：存放财务公司款项
其他货币资金	1,694,756.09	17,912,049.81
合计	487,694,946.97	872,528,124.71
其中：存放在境外的款项总额	18,952,861.09	32,881,142.07

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额	上年年末余额
保函保证金	947,977.22	654,600.00
贷款保证金		16,513,225.81
购房保证金	744,224.00	744,224.00
合计	1,692,201.22	17,912,049.81

截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 947,977.22 元为本公司向银行申请 开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款。

( 二 ) 交易性金融资产

交易性金融资产
项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	142,138,978.73
其中：债务工具投资
权益工具投资	15,000,000.00
衍生金融资产
理财产品	127,138,978.73
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计	142,138,978.73

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( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	3,126,407.73	815,100.00
合计	3,126,407.73	815,100.00

2 、 期末公司已质押的应收票据

期末公司无已质押的应收票据。

• 3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• 4 、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

• 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

5 、 应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	42,900.00	121,647.77			164,547.77
合计	42,900.00	121,647.77			164,547.77

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	731,451,709.86	612,363,459.82
1至2 年	120,315,724.09	90,463,078.66
2至3 年	24,524,651.29	40,402,735.64
3至4 年	12,980,060.21	20,573,105.10
4至5 年	7,768,291.13	4,652,602.81
5 年以上	12,538,432.18	8,304,550.23
小计	909,578,868.76	776,759,532.26
减：坏账准备	82,264,787.18	75,012,129.71
合计	827,314,081.58	701,747,402.55

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按坏	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	1,917,408.66	0.21	1,917,408.66	100.00		2,056,144.67	0.26	2,056,144.67	100.00
其中：
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	1,917,408.66		1,917,408.66			2,056,144.67		2,056,144.67
按组合计提坏账准备	907,661,460.10	99.79	80,347,378.52	8.85	827,314,081.58	774,703,387.59	99.74	72,955,985.04	9.42	701,747,402.55
其中：
账龄分析法计提坏账 准备组合	907,661,460.10		80,347,378.52		827,314,081.58	774,703,387.59		72,955,985.04		701,747,402.55
合计	909,578,868.76	100.00	82,264,787.18		827,314,081.58	776,759,532.26	100.00	75,012,129.71		701,747,402.55

财务报表附注 第 43 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款	1,917,408.66	1,917,408.66	100.00	预计无法收回
合计	1,917,408.66	1,917,408.66

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

账龄分析法计提坏账准备组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	731,451,709.86	36,572,585.50	5.00
1至2 年	120,163,518.27	12,016,351.82	10.00
2至3 年	24,321,891.13	7,296,567.33	30.00
3至4 年	11,417,617.52	5,708,808.78	50.00
4至5 年	7,768,291.14	6,214,632.91	80.00
5 年以上	12,538,432.18	12,538,432.18	100.00
合计	907,661,460.10	80,347,378.52

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期计	提、转回或收回	的坏账准备情况	的坏账准备情况	的坏账准备情况
类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	75,012,129.71	7,252,657.47			82,264,787.18
合计	75,012,129.71	7,252,657.47			82,264,787.18

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、 按欠款方归集	的期末余额前五名的应收账款情况	的期末余额前五名的应收账款情况	的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
客户一	120,446,855.01	13.24	6,899,084.54
客户二	63,348,742.16	6.96	3,509,379.04
客户三	36,189,014.87	3.98	2,656,603.70

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单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
客户四	32,049,412.16	3.52	1,602,470.61
客户五	29,070,500.00	3.20	1,453,525.00
合计	281,104,524.20	30.90	16,121,062.89

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示	账龄列示
账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	880,473.62	88.77	1,373,968.55	95.34
1至以上	111,440.34	11.23	67,162.68	4.66
合计	991,913.96	100.00	1,441,131.23	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预付对象归集的期末余额前	五名的预付款情况
预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
客户一	198,974.04	20.06
客户二	135,848.74	13.70
客户三	126,745.84	12.78
客户四	85,521.97	8.62
客户五	60,000.00	6.05
合计	607,090.59	61.21

( 六 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	13,110,177.70	9,483,238.05
合计	13,110,177.70	9,483,238.05

财务报表附注 第 45 页

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1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	11,996,555.68	8,263,579.63
1至2 年	1,460,086.38	1,604,930.47
2至3 年	479,616.10	77,835.43
3至4 年	20,974.61	266,377.41
4至5 年	265,767.37	3,632.36
5 年以上	794,326.56	901,828.71
小计	15,017,326.70	11,118,184.01
减：坏账准备	1,907,149.00	1,634,945.96
合计	13,110,177.70	9,483,238.05

财务报表附注 第 46 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	15,017,326.70	100.00	1,907,149.00	12.70	13,110,177.70	11,118,184.01	100.00	1,634,945.96	14.71	9,483,238.05
其中：
账龄分析法计提坏账 准备组合	15,017,326.70		1,907,149.00		13,110,177.70	11,118,184.01		1,634,945.96		9,483,238.05
合计	15,017,326.70	100.00	1,907,149.00		13,110,177.70	11,118,184.01	100.00	1,634,945.96		9,483,238.05

财务报表附注 第 47 页

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按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

账龄分析法计提坏账准备组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	11,996,555.68	599,827.76	5.00
1至2 年	1,460,086.38	146,008.64	10.00
2至3 年	479,616.10	143,884.83	30.00
3至4 年	20,974.61	10,487.31	50.00
4至5 年	265,767.37	212,613.90	80.00
5 年以上	794,326.56	794,326.56	100.00
合计	15,017,326.70	1,907,149.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	1,634,945.96			1,634,945.96
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	272,203.04			272,203.04
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,907,149.00			1,907,149.00

财务报表附注 第 48 页

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其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	11,118,184.01			11,118,184.01
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	3,899,142.69			3,899,142.69
本期终止确认
其他变动
期末余额	15,017,326.70			15,017,326.70

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账 准备	1,634,945.96	272,203.04			1,907,149.00
合计	1,634,945.96	272,203.04			1,907,149.00

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金及押金	9,925,341.25	9,578,243.41
备用金	2,231,397.47	1,024,682.10
代垫款	412,108.65	467,941.94
往来款	1,448,479.33	47,316.56
股权转让款	1,000,000.00
合计	15,017,326.70	11,118,184.01

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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
客户一	保证金及押金	1,967,350.02	1 年以内	13.10	98,367.50
客户二	往来款	1,448,479.33	1 年以内	9.65	72,423.97
客户三	保证金及押金	1,210,360.00	1 年以内	8.06	60,518.00
客户四	股权出让款	1,000,000.00	1 年以内	6.66	50,000.00
客户五	保证金及押金	804,742.00	1 年以内	5.36	40,237.10
合计		6,430,931.35		42.83	321,546.57

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货	分类	分类	分类
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备	账面价值
原材料				4,378,069.15		4,378,069.15
委托加工物资				328,654.08		328,654.08
库存商品				2,013,877.16	53,247.22	1,960,629.94
合同履约成本	235,215,282.35		235,215,282.35	190,632,474.83		190,632,474.83
合计	235,215,282.35		235,215,282.35	197,353,075.22	53,247.22	197,299,828.00

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2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

2、 存货跌价准备及合同履约	成本减值准备
项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
委托加工物资
库存商品	53,247.22				53,247.22
合同履约成本
合计	53,247.22				53,247.22

财务报表附注 第 51 页

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( 八 ) 一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应收款	19,079,675.48	10,980,581.89
合计	19,079,675.48	10,980,581.89

( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
大额存单	47,000,000.00
未抵扣增值税	9,677,299.76	4,877,224.26
其他预缴税金	1,695,835.91	1,392,210.61
预付平台经纪费	4,545,097.26
合计	62,918,232.93	6,269,434.87

( 十 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

1、 长期应收	款情况	款情况	款情况
项目	期末余额			上年年末余额			折现率 区间
	账面余额	坏账准 备	账面价值	账面余额	坏账准 备	账面价值
分期收款股权转让 款				18,811,664.59		18,811,664.59
合计				18,811,664.59		18,811,664.59

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( 十一 ) 长期股权投资

长期股权投资
被投资单位	上年年末余 额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准 备	其他
1．合营企业
小计
2．联营企业
成都新致万全数据系统有 限公司	2,331,472.22			15,206.62					-2,346,678.84
北京创享奇点科技有限公 司	2,281,699.88			-238,611.07						2,043,088.81
小计	4,613,172.10			-223,404.45					-2,346,678.84	2,043,088.81
合计	4,613,172.10			-223,404.45					-2,346,678.84	2,043,088.81

注：公司对成都新致万全数据系统有限公司投资相关事项见：附注六、合并范围的变更（一）“非同一控制下企业合并”。

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( 十二 ) 其他权益工具投资

1 、 其他权益工具投资情况

1、 其他权益工具投资情况
项目	期末余额	上年年末余额
株式会社ニューデータ（新数据株式会社）	91,595.85	91,595.85
共兴达信息技术（沈阳）有限公司	15,113,068.01	15,113,068.01
ニュータッチ共達ネットワーク株式会社（新 致共达网络株式会社）	9,593,598.63	9,593,598.63
合计	24,798,262.49	24,798,262.49

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资产及固定资产清理
项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	75,572,501.66	115,197,104.10
固定资产清理
合计	75,572,501.66	115,197,104.10

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2 、 固定资产情况

2、 固定资产情况
项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	60,710,555.81	72,351,130.48	923,430.65	2,010,544.18	23,151,290.97	159,146,952.09
（2）本期增加金额		19,114.16	212,845.64		9,146,581.28	9,378,541.08
—购置		19,114.16	212,845.64		9,089,509.69	9,321,469.49
—在建工程转入
—企业合并增加					57,071.59	57,071.59
（3）本期减少金额		56,843,711.63	664,505.29	464,786.32	9,952,389.06	67,925,392.30
—处置或报废		20,568,945.73	53,580.00	464,786.32	8,750,261.17	29,837,573.22
—企业合并减少		36,274,765.90	610,925.29		1,202,127.89	38,087,819.08
（4）期末余额	60,710,555.81	15,526,533.01	471,771.00	1,545,757.86	22,345,483.19	100,600,100.87
2．累计折旧
（1）上年年末余额	3,456,552.82	27,116,169.66	562,499.89	1,156,014.51	11,658,611.11	43,949,847.99
（2）本期增加金额	1,526,891.28	10,028,462.30	313,366.61	293,693.84	7,359,817.33	19,522,231.36
—计提	1,526,891.28	10,028,462.30	313,366.61	293,693.84	7,312,055.82	19,474,469.85
—企业合并增加					47,761.51	47,761.51
（3）本期减少金额		26,210,008.75	488,972.61	441,547.00	11,303,951.78	38,444,480.14
—处置或报废		19,317,803.23	29,631.95	441,547.00	7,981,698.74	27,770,680.92
—企业合并减少		6,892,205.52	459,340.66		3,322,253.04	10,673,799.22

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

项目	房屋建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	电子设备	合计
（4）期末余额	4,983,444.10	10,934,623.21	386,893.89	1,008,161.35	7,714,476.66	25,027,599.21
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	55,727,111.71	4,591,909.80	84,877.11	537,596.51	14,631,006.53	75,572,501.66
（2）上年年末账面价值	57,254,002.99	45,234,960.82	360,930.76	854,529.67	11,492,679.86	115,197,104.10

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( 十四 ) 使用权资产

使用权资产
项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）期初余额	21,485,503.74	21,485,503.74
（2）本期增加金额	1,399,916.03	1,399,916.03
—租入	1,399,916.03	1,399,916.03
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额	2,432,463.44	2,432,463.44
—转出至固定资产
—处置
—企业合并减少	2,432,463.44	2,432,463.44
（4）期末余额	20,452,956.33	20,452,956.33
2．累计折旧
（1）期初余额
（2）本期增加金额	11,486,263.81	11,486,263.81
—计提	11,486,263.81	11,486,263.81
（3）本期减少金额	664,305.37	664,305.37
—转出至固定资产
—处置
—企业合并减少	664,305.37	664,305.37
（4）期末余额	10,821,958.44	10,821,958.44
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	9,630,997.89	9,630,997.89
（2）期初账面价值	21,485,503.74	21,485,503.74

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( 十五 ) 无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项目	电脑软件	软件著作权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	30,341,511.51		30,341,511.51
（2）本期增加金额	2,886,549.45	12,431,619.86	15,318,169.31
—购置	2,886,549.45		2,886,549.45
—内部研发		10,531,619.86	10,531,619.86
—企业合并增加		1,900,000.00	1,900,000.00
（3）本期减少金额	1,243,329.13		1,243,329.13
—处置
—企业合并减少	1,243,329.13		1,243,329.13
（4）期末余额	31,984,731.83	12,431,619.86	44,416,351.69
2．累计摊销
（1）上年年末余额	29,151,227.27		29,151,227.27
（2）本期增加金额	1,067,235.52	1,510,968.32	2,578,203.84
—计提	1,067,235.52	1,247,079.43	2,314,314.95
—企业合并增加		263,888.89	263,888.89
（3）本期减少金额	835,065.35		835,065.35
—处置
—企业合并减少	835,065.35		835,065.35
（4）期末余额	29,383,397.44	1,510,968.32	30,894,365.76
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	2,601,334.39	10,920,651.54	13,521,985.93
（2）上年年末账面价值	1,190,284.24		1,190,284.24

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 72.39%。

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( 十六 ) 开发支出

开发支出
项目	上年年末 余额	本期增加金额	本期减少金额		期末余额	资本化开始时点	资本化具体依 据	期末研发 进度
		内部开发支出	确认为无形资产	计入当期损益
新致5G实时交互视 频展业平台		10,621,438.66	10,531,619.86	89,818.80		通过技术可行性及经济可行 性研究，形成项目立项并经 总经办审批后，进入开发阶 段	立项报告/立项 评审会议纪要/ 项目立项总经 办决议	已完成
新致内控合规管理解 决方案		10,537,224.02		94,151.92	10,443,072.10	通过技术可行性及经济可行 性研究，形成项目立项并经 总经办审批后，进入开发阶 段	立项报告/立项 评审会议纪要/ 项目立项总经 办决议	93.61%
保险East监管报送系 统		5,875,429.91		725,044.95	5,150,384.96	通过技术可行性及经济可行 性研究，形成项目立项并经 总经办审批后，进入开发阶 段	立项报告/立项 评审会议纪要/ 项目立项总经 办决议	45.20%
合计		27,034,092.59	10,531,619.86	909,015.67	15,593,457.06

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( 十七 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事 项	上年年末余额	本期增加		本期减少	期末余额
		企业合并形成 的	计提减值准 备	处置
账面原值
株式会社亿蓝德	16,810,747.77				16,810,747.77
上海新致百果信息科技有限公司	12,360,113.77				12,360,113.77
上海新致晟欧软件技术有限公司	19,747,996.54			19,747,996.54
成都新致万全数据系统有限公司		18,227,211.88			18,227,211.88
上海新致华桑电子有限公司	8,166,375.38			8,166,375.38
小计	57,085,233.46	18,227,211.88		27,914,371.92	47,398,073.42
减值准备
株式会社亿蓝德	1,525,400.00		1,090,600.00		2,616,000.00
上海新致百果信息科技有限公司	5,364,100.00				5,364,100.00
上海新致晟欧软件技术有限公司	5,061,700.00			5,061,700.00
成都新致万全数据系统有限公司
上海新致华桑电子有限公司
小计	11,951,200.00		1,090,600.00	5,061,700.00	7,980,100.00
账面价值	45,134,033.46	18,227,211.88	-1,090,600.00	22,852,671.92	39,417,973.42

2 、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

• 商誉所在资产组组合包括株式会社亿蓝德、上海新致百果信息科技有限公司、 成都新致万全数据系统有限公司 3 家公司以及相关技术所对应的资产.

3 、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

• 产生商誉的公司资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）参考利用上海 立信资产评估有限公司出具的有关上述各家公司商誉减值的资产评估报告。 重要的假设和依据如下：

• ① 资产组所处行业保持稳定发展态势，所遵循的国家和地方的现行法律、法 规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；

• ② 资产组以目前的规模或目前资产决定的融资能力可达到的规模，按持续经 营原则继续经营原有产品或类似产品，不考虑新增资本规模带来的收益；

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• ③ 资产组所在企业与国内外合作伙伴关系及其相互利益无重大变化；

• ④ 资产组所在国家现行的有关贷款利率、汇率、税赋基准及税率，以及政策 性收费等不发生重大变化；

• ⑤ 资产组运营的现有和未来经营者是负责的，能稳步推进业务发展计划，尽 力实现预计的经营态势；

• ⑥ 资产组运营的企业遵守国家相关法律和法规，不会出现影响企业发展和收 益实现的重大违规事项；

• ⑦ 资产组运营的企业提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预 测时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致；

资产组运营的企业未来将按照现有的经营模式持续经营，继续经营原有产品或

类似产品，企业的供销模式、与关联企业的利益分配等运营状况均保持不变；

单位名称	预测期增长率	稳定期增 长率	折现率	预测期
株式会社亿蓝德	10% - 15%		18.80%（税前）	2022 年-2026 年
上海新致百果信 息科技有限公司	8.04%-9.12%		16.28%（税前）	2022年-2026年
成都新致万全数 据系统有限公司	7.95%-11.54%		14.17%（税前）	2022年-2026年

根据与株式会社亿蓝德相关资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的 增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税前折现率 18.80% 折现后计算资产组的可收回价值。公司 2021 年发生商誉减值 1,090,600.00 元。

根据与上海新致百果信息科技有限公司相关资产组的过往表现及未来经营的 预期，按照预测的增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并 按照税前折现率 16.28%折现后计算资产组的可收回价值。2021 年公司未发生 商誉减值，截止 2021 年 12 月 31 日商誉减值金额为 5,364,100.00 元。 根据与成都新致万全数据系统有限公司相关资产组的过往表现及未来经营的 预期，按照预测的增长率预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并 按照税前折现率 14.17%折现后计算资产组的可收回价值。2021 年公司未发生 商誉减值，截止 2021 年 12 月 31 日商誉减值金额为 0 元。

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( 十八 ) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	8,497,489.87	853,316.26	3,972,447.38	462,074.96	4,916,283.79
其他		127,628.24	25,943.45		101,684.79
合计	8,497,489.87	980,944.50	3,998,390.83	462,074.96	5,017,968.58

( 十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
资产减值准备	74,650,875.34	12,615,253.64	75,687,555.91	7,848,582.02
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
股份支付	11,675,608.61	1,673,897.96
合计	86,326,483.95	14,289,151.60	75,687,555.91	7,848,582.02

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递	2、 未经抵销的递	延所得税负债	延所得税负债	延所得税负债	延所得税负债
项目		期末余额				上年年末余额
		应纳税暂时性差 异		递延所得税负 债		应纳税暂时性差 异		递延所得税负 债
非同一控制企业合并 资产评估增值		1,266,666.67		190,000.00
合计		1,266,666.67		190,000.00
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目	期末余额				上年年末余额
	递延所得税资产 和负债互抵金额		抵销后递延所得 税资产或负债余 额		递延所得税资产 和负债互抵金额		抵销后递延所得 税资产或负债余 额
递延所得税资产			14,289,151.60				7,848,582.02
递延所得税负债			190,000.00

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4 、 未确认递延所得税资产明细

4、 未确认递延所得税资产明细
项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	3,440,398.33	3,045,666.98
可抵扣亏损	14,494,748.37	5,910,258.62
合计	17,935,146.70	8,955,925.60

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

5、 未确认递延所	得税资产的可抵扣亏	损将于以下年度到期
年份	期末余额	上年年末余额	备注
2021 年
2022 年		1,723,407.56
2023 年		763,651.10
2024 年		37,107.45
2025 年	3,183,298.60	3,386,092.51
2026 年	11,311,449.77
合计	14,494,748.37	5,910,258.62

( 二十 ) 其他非流动资产

其他非流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
预付购房款	990,000.00
合计	990,000.00

( 二十一 ) 短期借款

短期借款分类

短期借款分类
项目	期末余额	上年年末余额
质押借款	61,595,018.67	148,000,000.00
质押及担保借款	45,000,000.00	253,500,000.00
担保借款	298,541,500.00	205,485,400.00
信用借款	15,000,000.00	2,002,194.44
商业承兑汇票贴现	28,755,169.49
抵押及担保借款		10,000,000.00
合计	448,891,688.16	618,987,594.44

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( 二十二 ) 应付账款

应付账款列示

应付账款列示
项目	期末余额	上年年末余额
1 年以内	5,316,700.52	13,610,547.95
1－2 年	875,854.71	874,913.14
2－3 年	257,932.01	206,566.68
3 年以上	90,391.96	977,951.04
合计	6,540,879.20	15,669,978.81

( 二十三 ) 合同负债

合同负债情况

合同负债情况
项目	期末余额	上年年末余额
预收合同款项	11,520,495.31	25,644,689.81
合计	11,520,495.31	25,644,689.81

( 二十四 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列	示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	115,435,777.48	989,773,900.76	978,050,593.09	127,159,085.15
离职后福利-设定提存计 划	4,972,852.59	60,522,037.92	60,030,434.71	5,464,455.80
合计	120,408,630.07	1,050,295,938.68	1,038,081,027.80	132,623,540.95

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 补贴	109,715,964.69	929,750,292.30	916,626,725.97	122,839,531.02
（2）职工福利费	1,589,294.18	10,728,530.14	12,271,984.39	45,839.93
（3）社会保险费	2,590,967.91	32,221,906.47	32,022,415.63	2,790,458.75
其中：医疗保险费	2,323,067.28	28,874,532.63	28,675,132.53	2,522,467.38
工伤保险费	97,451.83	1,509,197.66	1,485,893.38	120,756.11
生育保险费	170,448.80	1,838,176.18	1,861,389.72	147,235.26
（4）住房公积金	1,539,550.70	16,861,491.43	16,917,786.68	1,483,255.45

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项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（5）工会经费和职工教育 经费		211,680.42	211,680.42
合计	115,435,777.48	989,773,900.76	978,050,593.09	127,159,085.15

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	4,772,137.07	58,159,083.09	57,683,403.24	5,247,816.92
失业保险费	200,715.52	2,362,954.83	2,347,031.47	216,638.88
合计	4,972,852.59	60,522,037.92	60,030,434.71	5,464,455.80

( 二十五 ) 应交税费

五) 应交税费
税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	24,726,603.99	17,057,477.31
企业所得税	24,751,983.89	3,651,494.89
个人所得税	2,918,616.63	1,613,962.28
城市维护建设税	1,078,942.65	823,696.47
教育费附加	1,056,615.91	902,833.38
其他	692,632.70	1,010,555.35
合计	55,225,395.77	25,060,019.68

( 二十六 ) 其他应付款

六) 其他应付款
项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利	310,425.76
其他应付款项	1,878,291.18	6,334,307.74
合计	2,188,716.94	6,334,307.74

1 、 应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利	310,425.76
合计	310,425.76

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2 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

（1）按款项性质列示
项目	期末余额	上年年末余额
代扣代缴款项	45,550.85	1,548,978.36
应付费用	1,372,020.72	4,084,547.83
往来款	39,600.00	592,412.75
保证金及押金	421,119.61	108,368.80
合计	1,878,291.18	6,334,307.74

( 二十七 ) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	9,874,096.31
合计	9,874,096.31

( 二十八 ) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待申报增值税	678,374.76	1,543,670.70
合计	678,374.76	1,543,670.70

( 二十九 ) 长期借款

长期借款分类：

长期借款分类：
项目	期末余额	上年年末余额
质押及抵押借款		6,267,347.00
担保借款	35,408,177.08	14,291,399.23
信用借款（注）	1,382,604.25	4,213,920.57
合计	36,790,781.33	24,772,666.80

注：截至 2021 年 12 月 31 日日本新致向東日本銀行大崎支店借款余额尚有 2,495.00 万日元未偿还，上述借款余额按 2021 年 12 月 31 日汇率折算人民币共计 1,382,604.25 元。

长期借款其他情况见“附注十、关联方及关联交易 （四）其他关联方情况 （五）、 3 关联担保情况”。

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( 三十 ) 租赁负债

租赁负债
项目	期末余额
租赁付款额	10,493,143.15
减：未确认融资费用	248,393.08
小计	10,244,750.07
减：一年内到期的非流动负债	9,874,096.31
合计	370,653.76

( 三十一 ) 递延收益

一) 递延收益
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	5,127,474.15		1,687,075.82	3,440,398.33
合计	5,127,474.15		1,687,075.82	3,440,398.33

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余 额	本期新增 补助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
上海市战略性新兴产业项目- 新致面向中小金融机构综合 业务云服务平台	1,987,200.00		662,400.00		1,324,800.00	与资产相关
2014年度上海市软件和集成 电路产业发展专项资金-新致 产险核心业务系统	45,000.00		45,000.00			与资产相关
基于CDR的专科病例数据库 平台研发与应用	73,666.67		33,999.92		39,666.75	与资产相关
2016年度上海市科技小巨人 工程项目	225,000.00		225,000.00			与资产相关
2017年度上海市软件和集成 电路产业发展专项资金（金融 风控预警监控平台）	162,500.00		50,000.08		112,499.92	与资产相关
贵州贵安新区花溪大学城管 理委员会《新致云数据产业项 目》服务器购置补贴	411,458.77		411,458.77			与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致	950,191.57		236,228.53		713,963.04	与资产相关

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

负债项目	上年年末余 额	本期新增 补助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
金融云战略项目》购房补贴款
重庆市渝北区人民政府《新致 金融云战略项目》装修补贴款	472,457.14		22,988.52		449,468.62	与资产相关
新致云网一体化医疗云平台 关键技术研究与推广应用项 目	800,000.00				800,000.00	与资产相关
合计	5,127,474.15		1,687,075.82		3,440,398.33

( 三十二 ) 股本

二) 股本
项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	182,022,280.00						182,022,280.00

( 三十三 ) 资本公积

三) 资本公积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	543,725,782.58		6,673,104.32	537,052,678.26
其他资本公积		11,675,608.62	11,675,608.62
合计	543,725,782.58	11,675,608.62	18,348,712.94	537,052,678.26

说明：

1、根据公司 2021 年第一次临时股东大会的授权，公司于 2021 年 7 月 6 日召开 的第三届董事会第十五次会议、 第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向 激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定以 2021 年 7 月 6 日为限制性股票授 予日，以 12 元/股的授予价格向符合授予条件的 473 名激励对象授予 766.5 万股 限制性股票，上述以权益结算的股份支付导致其他资本公积的增加 11,675,608.62 元。 2、公司于 2021 年 2 月 1 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于收购 上海新致信息技术有限公司少数股东股权的议案》，同意以现金 3005.3268 万元收 购控股子公司上海新致信息技术有限公司少数股东合计持有的 15.3333%的股权，其 中：以现金 2025.3268 万元收购上海东数创业投资中心(有限合伙）持有的上海新致 信息技术有限公司 10.3333%的股权；以现金 588.0000 万元收购关联方常春藤（上 海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）持有的上海新致信息技术有限公司 3.0000%

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的股权；以现金 392.0000 万元收购关联方日照常春藤创新创业投资合伙企业（有 限合伙）持有的上海新致信息技术有限公司 2.0000%的股权。上述事项导致其他资 本公积的减少 18,140,495.23 元，其他资本公积不足冲减，冲减资本溢价 6,464,886.61 元。

3、公司于 2021 年 3 月 10 日召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于收购 上海新致百果信息科技有限公司 12.8%股权的议案》。同意以现金 268.80 万元收购 控股子公司上海新致百果信息科技有限公司少数股东合计持有的 12.8%的股权，其 中：以现金 6.3 万元收购杜冰持有的上海新致百果信息科技有限公司 0.30%的股权； 以现金 262.50 万元收购上海东数创业投资中心(有限合伙）持有的上海新致信息技术 有限公司 12.50%的股权。上述事项导致其他资本公积的减少 208,217.71 元，其他资 本公积不足冲减，冲减资本溢价 208,217.71 元

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( 三十四 ) 其他综合收益

四) 其他综合收益
项目	上年年末余 额	本期金额						期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益	192,335.95							192,335.95
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综 合收益
其他权益工具投资公允价值变 动	192,335.95							192,335.95
企业自身信用风险公允价值变 动
2．将重分类进损益的其他综合收益	-1,032,052.23	-1,487,114.91				-1,336,463.52	-150,651.39	-2,368,515.75
其中：权益法下可转损益的其他综合收 益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合 收益的金额
其他债权投资信用减值准备

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项目	上年年末余 额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-1,032,052.23	-1,487,114.91				-1,336,463.52	-150,651.39	-2,368,515.75
其他综合收益合计	-839,716.28	-1,487,114.91				-1,336,463.52	-150,651.39	-2,176,179.80

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( 三十五 ) 盈余公积

五) 盈余公积
项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	30,494,253.93	30,494,253.93	7,398,202.77		37,892,456.70
任意盈余公积
合计	30,494,253.93	30,494,253.93	7,398,202.77		37,892,456.70

( 三十六 ) 未分配利润

六) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	293,427,081.81	218,037,866.86
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	293,427,081.81	218,037,866.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润	141,217,998.98	81,610,433.87
减：提取法定盈余公积	7,398,202.77	6,221,218.92
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	25,483,119.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	401,763,758.82	293,427,081.81

注：公司于 2021 年 5 月 20 日召开 2020 年度股东大会，会议审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配预案的议案》，公司以实施 2020 年度分红派息股权登记日的总

股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.40 元（含税），派发现金红利总 额为 25,483,119.20 元（含税）。

( 三十七 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,280,763,173.77	876,224,443.22	1,072,868,618.83	723,817,019.40
其他业务	1,717,229.73	950,166.60	1,411,860.73	631,918.34
合计	1,282,480,403.50	877,174,609.82	1,074,280,479.56	724,448,937.74

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营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	1,280,763,173.77	1,072,868,618.83
租赁收入	1,717,229.73	1,411,860.73
合计	1,282,480,403.50	1,074,280,479.56

2 、 合同产生的收入情况

2、 合同产生的收入情况
合同分类	本期金额
商品类型：
软件开发	609,114,672.35
技术服务	584,329,404.05
软件开发分包	87,319,097.37
合计	1,280,763,173.77
按经营地区分类：
国内	1,193,444,076.40
国外	87,319,097.37
合计	1,280,763,173.77

( 三十八 ) 税金及附加

八) 税金及附加
项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	2,547,004.98	1,393,391.06
教育费附加	3,294,416.07	1,743,606.10
其他税金	1,863,160.51	1,761,249.03
合计	7,704,581.56	4,898,246.19

( 三十九 ) 销售费用

九) 销售费用
项目	本期金额	上期金额
薪酬	48,355,847.81	34,765,802.32
业务招待费	14,169,773.54	14,759,045.30
办公费	6,418,027.20	5,679,900.87
差旅费	1,763,826.91	1,595,297.34
租赁及物业费	1,975,138.93	2,530,114.83
折旧与分摊	1,859,070.71	658,542.95

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项目	本期金额	上期金额
市场费	5,408,127.05
其他	748,161.79	221,423.61
合计	80,697,973.94	60,210,127.22

( 四十 ) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
薪酬	51,142,423.82	34,152,035.83
折旧与分摊	8,785,676.26	11,528,430.01
租赁及物业费	2,714,513.21	4,507,030.79
办公费	8,570,986.01	6,558,851.72
中介机构费	9,523,664.25	2,291,700.89
差旅费	1,436,449.06	1,894,699.17
业务招待费	1,592,807.19	3,690,505.80
股份支付	11,675,608.62
其他	4,511,738.95	821,438.96
合计	99,953,867.37	65,444,693.17

( 四十一 ) 研发费用

一) 研发费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	119,427,267.55	98,322,361.16
房租折旧摊销	1,486,723.45	1,941,416.41
差旅交通费	137,395.29	174,073.73
办公费	233,950.97	521,053.35
合计	121,285,337.26	100,958,904.65

( 四十二 ) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	24,692,402.43	27,273,213.39
其中：租赁负债利息费用	637,383.05
减：利息收入	4,785,852.76	2,579,204.02
汇兑损益	429,071.63	894,408.47
其他	583,198.73	828,469.52
合计	20,918,820.03	26,416,887.36

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( 四十三 ) 其他收益

三) 其他收益
项目	本期金额	上期金额
政府补助	16,991,334.44	15,183,511.53
进项税加计抵减	2,017,519.50	5,329,530.57
代扣个人所得税手续费	346,245.92	914,553.99
合计	19,355,099.86	21,427,596.09

计入其他收益的政府补助

计入其他收益的政府补助
补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中 小金融机构综合业务云服务平台	662,400.00	662,400.00	与资产相关
2014年度上海市软件和集成电路产业发 展专项资金-新致产险核心业务系统	45,000.00	90,000.00	与资产相关
基于CDR的专科病例数据库平台研发与 应用	33,999.92	34,000.00	与资产相关
2016 年度上海市科技小巨人工程项目	225,000.00	300,000.00	与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发 展专项资金（金融风控预警监控平台）	50,000.08	50,000.00	与资产相关
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新 致云数据产业项目》服务器购置补贴	411,458.77	411,458.82	与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略 项目》购房补贴款	22,988.52	22,988.51	与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略 项目》装修补贴款	236,228.53	236,228.57	与资产相关
浦东新区企业职工职业培训财政补贴	2,078,203.00	1,166,327.00	与收益相关
浦东新区“十二五”财政扶持资金--浦东新 区“区域性总部人才补贴”、“企业贡献度 奖励”开发扶持资金		3,932,000.00	与收益相关
市服务贸易发展专项资金	2,365,312.96	1,994,120.00	与收益相关
上海市经济信息化委关于开展2020年度 上海市中小企业发展专项资金项目		29,400.00	与收益相关
上海市战略性新兴产业发展专项浦东新 区配套资金		1,656,000.00	与收益相关

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补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
"专精特新"补贴		370,523.00	与收益相关
区级工业和信息化发展专项资金		200,000.00	与收益相关
企业研发准备金补助资金、研发投入补贴	246,100.00	1,630,800.00	与收益相关
见习补贴、复工复产补贴、培训补贴等	276,990.00	133,540.00	与收益相关
服务业引导发展资金		9,000.00	与收益相关
疫情补贴		193,435.84	与收益相关
2021年成都高新区优化产业服务促进企 业专项资金	100,000.00		与收益相关
张江国家自主创新示范区专项资金	2,000,000.00		与收益相关
浦东新区“十三五”期间促进总部经济发 展财政扶持补贴	576,700.00		与收益相关
上市补贴	4,150,000.00		与收益相关
十三五”期间财政扶持资金补贴	2,900,000.00		与收益相关
收款-大数据产业发展专项资金项目补贴	350,000.00		与收益相关
稳岗补贴	204,857.23	1,832,194.74	与收益相关
收到软件退税	56,095.43	229,095.05	与收益相关
合计	16,991,334.44	15,183,511.53

( 四十四 ) 投资收益

四) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-223,404.45	-40,459.80
处置长期股权投资产生的投资收益	84,403,191.02
购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得	4,653,321.16
交易性金融资产在持有期间的投资收益	2,064,137.55
合计	90,897,245.28	-40,459.80

( 四十五 ) 公允价值变动收益

五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	138,978.73
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产
交易性金融负债

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产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
合计	138,978.73

( 四十六 ) 信用减值损失

六) 信用减值损失
项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	121,647.77	-11,475.00
应收账款坏账损失	11,864,463.71	20,419,688.13
其他应收款坏账损失	266,993.27	62,769.65
合计	12,253,104.75	20,470,982.78

( 四十七 ) 资产减值损失

七) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失		-36,069.15
商誉减值损失	1,090,600.00	1,525,400.00
合计	1,090,600.00	1,489,330.85

( 四十八 ) 资产处置收益

八) 资产处置收益
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置	-2,938,107.16		-2,938,107.16
合计	-2,938,107.16		-2,938,107.16

( 四十九 ) 营业外收入

九) 营业外收入
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
接受捐赠
政府补助	503,270.07	627,100.00	503,270.07
盘盈利得		243.43
诉讼赔偿金	223,180.42		223,180.42
其他	6,955.57	32,843.15	6,955.57
合计	733,406.06	660,186.58	733,406.06

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计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益 相关
青发集团四新产业发展专项 扶持资金		210,000.00	与收益相关
上海宝山航运经济发展区管 理委员会财政扶持金	120,000.00	30,000.00	与收益相关
稳定滞留湖北人员劳动关系 实施的临时性岗位补贴		23,100.00	与收益相关
应对新型冠状病毒肺炎疫情 渡难关贷款贴息		64,000.00	与收益相关
高新技术产业开发区管理委 员会补贴		250,000.00	与收益相关
青浦区信息化应用推进专项 扶持资金		50,000.00	与收益相关
都市泗塘财政扶持资金	160,000.00		与收益相关
重庆市渝北区总工会补贴	2,000.00		与收益相关
日本政府财政扶持资金	221,270.07		与收益相关
合计	503,270.07	627,100.00

( 五十 ) 营业外支出

营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
对外捐赠		100,000.00
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失	2,052,473.21	432,230.24	2,052,473.21
出售碳排放配额损失
注销碳排放配额损失
其他	117,723.70	1,049,375.23	117,723.70
合计	2,170,196.91	1,581,605.47	2,170,196.91

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( 五十一 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	28,681,808.45	7,415,031.70
递延所得税费用	-6,223,485.48	-2,134,088.08
合计	22,458,322.97	5,280,943.62

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	167,417,934.63
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	25,112,690.20
子公司适用不同税率的影响	8,222,649.26
调整以前期间所得税的影响	2,136,387.01
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,103,103.26
额外可扣除的费用的影响	-14,392,201.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-454,225.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,976,718.98
所得税率变动对递延所得税的影响	-3,246,799.11
所得税费用	22,458,322.97

( 五十二 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	141,217,998.98	81,610,433.87
本公司发行在外普通股的加权平均数	182,022,280.00	140,308,813.33
基本每股收益	0.78	0.58
其中：持续经营基本每股收益	0.78	0.58
终止经营基本每股收益

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2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	141,217,998.98	81,610,433.87
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	182,022,280.00	140,308,813.33
稀释每股收益	0.78	0.58
其中：持续经营稀释每股收益	0.78	0.58
终止经营稀释每股收益

( 五十三 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
1、收回往来款、代垫款	6,711,384.87	13,360,843.64
2、政府补助	16,153,774.61	21,047,620.19
3、营业外收入-诉讼赔偿金及其他	230,135.99	32,841.77
4、利息收入	4,785,852.76	2,579,204.02
合计	27,881,148.23	37,020,509.62

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
1、企业间往来	14,837,897.21	9,223,010.69
2、销售费用支出	30,848,396.17	24,813,968.44
3、管理费用、执行费用支出	28,362,791.94	23,764,989.19
4、财务费用支出	583,198.73	828,469.52
5、营业外支出	117,723.70	1,149,375.23
合计	74,750,007.75	59,779,813.07

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

3、 收到的其他与筹资活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
收到贷款保证金及信用证保证金	16,513,225.81	3,833,130.81
合计	16,513,225.81	3,833,130.81

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4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
IPO 发行费用		18,599,966.91
购买子公司少数股权	32,741,268.00	6,383,790.50
发生筹资费用所支付的现金	562,873.25
租赁所支付的现金	10,384,791.49
合计	43,688,932.74	24,983,757.41

( 五十四 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	144,959,611.66	85,127,143.38
加：信用减值损失	12,253,104.75	20,470,982.78
资产减值准备	1,090,600.00	1,489,330.85
固定资产折旧	19,474,469.85	16,784,280.96
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧	11,486,263.81
无形资产摊销	2,314,314.95	1,647,371.41
长期待摊费用摊销	3,998,390.83	5,267,080.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	2,052,473.21	431,986.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-138,978.73
财务费用（收益以“－”号填列）	25,121,474.06	28,817,082.40
投资损失（收益以“－”号填列）	-90,897,245.28	40,459.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,440,569.58	-2,134,088.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	190,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-37,862,207.13	-43,434,833.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-148,393,915.48	-86,310,505.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	38,507,570.38	1,407,691.41
股份支付	11,675,608.62

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补充资料	本期金额	上期金额
经营活动产生的现金流量净额	-10,609,034.08	29,603,982.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	486,002,745.75	854,616,074.90
减：现金的期初余额	854,616,074.90	281,965,183.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-368,613,329.15	572,650,891.35

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	14,000,000.00
其中：成都新致万全数据系统有限公司	14,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	243,630.07
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	13,756,369.93

3 、 本期收到的处置子公司的现金净额

3、 本期收到的处置子公司的现金净额
项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	111,873,822.55
其中：上海新致华桑电子有限公司	111,873,822.55
上海新致晟欧软件技术有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	8,387,963.88
其中：上海新致华桑电子有限公司	6,893,076.93
上海新致晟欧软件技术有限公司	1,494,886.95
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	103,485,858.67

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4 、 现金和现金等价物的构成

4、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	486,002,745.75	854,616,074.90
其中：库存现金	287,331.11	352,354.68
可随时用于支付的银行存款	485,712,859.77	854,263,720.22
可随时用于支付的其他货币资金	2,554.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	486,002,745.75	854,616,074.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物

( 五十五 ) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,692,201.22	保证金
应收账款	应收账款受限情况见：附注十二、承诺及或有事项（一）“重要承诺事项”
合计	1,692,201.22

( 五十六 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			24,189,309.60
其中：美元	797,519.84	6.3757	5,084,747.24
欧元	21,725.17	7.2197	156,849.21
日元	341,891,215.00	0.0554	18,945,901.68
港币	2,215.60	0.8176	1,811.47
应收账款			16,430,085.01
其中：美元	517,535.61	6.3757	3,299,651.79
欧元	324.48	7.2197	2,342.65
日元	236,660,317.40	0.0554	13,114,531.49

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项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
港币	16,584.00	0.8176	13,559.08
其他应收款			1,110,203.89
其中： 日元	20,034,357.00	0.0554	1,110,203.89
短期借款			5,541,500.00
其中： 日元	100,000,000.00	0.0554	5,541,500.00
应付账款			10,847,197.09
其中： 日元	195,744,782.00	0.0554	10,847,197.09
其他应付款			36,428.55
其中： 日元	657,377.00	0.0554	36,428.55
长期借款			15,790,781.33
其中： 日元	284,955,000.00	0.0554	15,790,781.33

2 、 境外经营实体说明

2、 境外经营实体说明
境外经营实体	主要经营地	记账本位币
新致创新株式会社	日本	日币
株式会社亿蓝德	日本	日币
日本新致创新资本	日本	日币

( 五十七 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

1、 与资产相关的政	府补助
种类	金额	资产负债 表列报项 目	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额		计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
			本期金额	上期金额
上海市战略性新兴产业 项目-新致面向中小金 融机构综合业务云服务 平台	3,312,000.00	递延收益	662,400.00	662,400.00	其他收益
2014年度上海市软件和 集成电路产业发展专项 资金-新致产险核心业 务系统	1,500,000.00	递延收益	45,000.00	90,000.00	其他收益
基于CDR的专科病例	1,000,000.00	递延收益	33,999.92	34,000.00	其他收益

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种类	金额	资产负债 表列报项 目	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
			本期金额	上期金额
数据库平台研发与应用
2016年度上海市科技小 巨人工程项目	1,500,000.00	递延收益	225,000.00	300,000.00	其他收益
2017年度上海市软件和 集成电路产业发展专项 资金（金融风控预警监 控平台）	1,800,000.00	递延收益	50,000.08	50,000.00	其他收益
贵州贵安新区花溪大学 城管理委员会《新致云 数据产业项目》服务器 购置补贴	1,748,700.00	递延收益	411,458.77	411,458.82	其他收益
重庆市渝北区人民政府 《新致金融云战略项 目》购房补贴款	1,000,000.00	递延收益	22,988.52	22,988.51	其他收益
重庆市渝北区人民政府 《新致金融云战略项 目》装修补贴款	826,800.00	递延收益	236,228.53	236,228.57	其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

2、 与收益相关的政	府补助
种类	金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
浦东新区企业职工职业培 训财政补贴	3,244,530.00	2,078,203.00	1,166,327.00	其他收益
市服务贸易发展专项资金	4,359,432.96	2,365,312.96	1,994,120.00	其他收益
企业研发准备金补助资 金、研发投入补贴	1,876,900.00	246,100.00	1,630,800.00	其他收益
见习补贴、复工复产补贴、 培训补贴等	671,482.66	537,942.66	133,540.00	其他收益
2021年成都高新区优化产	100,000.00	100,000.00		其他收益

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种类	金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
业服务促进企业专项资金
张江国家自主创新示范区 专项资金	2,000,000.00	2,000,000.00		其他收益
浦东新区“十三五”期间促 进总部经济发展财政扶持 补贴	576,700.00	576,700.00		其他收益
上市补贴	4,150,000.00	4,150,000.00		其他收益
十三五”期间财政扶持资 金补贴	2,900,000.00	2,900,000.00		其他收益
收款-大数据产业发展专 项资金项目补贴	350,000.00	350,000.00		其他收益
服务业引导发展资金	9,000.00		9,000.00	其他收益
疫情补贴	193,435.84		193,435.84	其他收益
上海市经济信息化委关于 开展2020年度上海市中 小企业发展专项资金项目	29,400.00		29,400.00	其他收益
上海市战略性新兴产业发 展专项浦东新区配套资金	1,656,000.00		1,656,000.00	其他收益
"专精特新"补贴	370,523.00		370,523.00	其他收益
区级工业和信息化发展专 项资金	200,000.00		200,000.00	其他收益
浦东新区“十二五”财政扶 持资金--浦东新区“区域性 总部人才补贴”、“企业贡 献度奖励”开发扶持资金	3,932,000.00		3,932,000.00	其他收益
上海宝山航运经济发展区 管理委员会财政扶持金	150,000.00	120,000.00	30,000.00	营业外收入
都市泗塘财政扶持资金	160,000.00	160,000.00		营业外收入
重庆市渝北区总工会补贴	2,000.00	2,000.00		营业外收入
日本政府财政扶持资金	221,270.07	221,270.07		营业外收入

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种类	金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
青发集团四新产业发展专 项扶持资金	210,000.00		210,000.00	营业外收入
稳定滞留湖北人员劳动关 系实施的临时性岗位补贴	23,100.00		23,100.00	营业外收入
应对新型冠状病毒肺炎疫 情渡难关贷款贴息	64,000.00		64,000.00	营业外收入
高新技术产业开发区管理 委员会补贴	250,000.00		250,000.00	营业外收入
青浦区信息化应用推进专 项扶持资金	50,000.00		50,000.00	营业外收入

( 五十八 ) 租赁

1 、 作为承租人

1、 作为承租人
项目	本期金额
租赁负债的利息费用	746,581.38
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	4,513,623.44
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费 用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租 赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	15,758,591.72
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

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• 2 、 作为出租人

2、 作为出租人	2、 作为出租人
经营租赁
	本期金额
经营租赁收入	1,717,229.73
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

本公司经营租赁收入为短期租赁收入。

• 3 、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整 < 新冠肺炎疫 情相关租金减让会计处理规定 > 适用范围的通知》的影响 对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减 让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方 法进行会计处理。本公司无需处理。

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六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

1、 本期发生的非同一	控制下企业	合并的情况
被购买方名称	股权取得 时点	股权取得成本	股权取得 比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末 被购买方的净 利润
成都新致万全数据系统有 限公司	2021-5-31	14,000,000.00	66.67	现金方式购买	2021-5-31	取得控制权	8,364,356.25	2,529,823.76

注：2021 年 3 月 10 日公司第三届董事会第八次会议决议通过《关于收购成都新致万全数据系统有限公司 66.67%股权的议案》，同意收购成 都新致万全数据系统有限公司 66.67%的股权。2021 年 4 月，控股子公司武汉新致医卫信息技术有限公司与成都新致万全数据系统有限公司 原股东自然人李新签订《成都新致万全数据系统有限公司股权转让协议》，公司以 1400 万元受让李新持有的 66.67%成都新致万全数据系统 有限公司股权。受让后与控股子公司武汉新致医卫信息技术有限公司原持有的 33.33%成都新致万全数据系统有限公司股权合并，共持有 100% 成都新致万全数据系统有限公司股权，纳入合并范围。

财务报表附注 第 89 页

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2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
	成都新致万全数据系统有限公司
合并成本
—现金	14,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	7,000,000.00
—其他
合并成本合计	21,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	2,772,788.12
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 份额的金额	18,227,211.88

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购买日可辨	认资产、负债	认资产、负债
	成都新致万全数据系统有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	3,893,447.22	2,257,336.11
货币资金	243,630.07	243,630.07
应收款项	1,847,351.34	1,847,351.34
预付款项	46,867.29	46,867.29
其他应收款	110,177.33	110,177.33
固定资产	9,310.08	9,310.08
无形资产	1,636,111.11
负债：	1,120,659.10	875,242.44
借款
应付款项	252,100.00	252,100.00
应付职工薪酬	530,177.59	530,177.59
应交税费	92,964.85	92,964.85
递延所得税负债	245,416.66
净资产	2,772,788.12	1,382,093.67
减：少数股东权益
取得的净资产	2,772,788.12	1,382,093.67

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4 、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

4、 购买日	之前持有的股	权按照公允价	值重新计量产	生的利得或损失
被购买方名 称	购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值	购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值	购买日之前原 持有股权按照 公允价值重新 计量产生的利 得或损失	购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值的确定方法 及主要假设	购买日之前与 原持有股权相 关的其他综合 收益转入投资 收益/留存收 益的金额
成都新致万 全数据系统 有限公司	2,346,678.84	7,000,000.00	4,653,321.16	资产评估

( 二 ) 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并的情况。

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( 三 ) 处置子公司

1 、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

1、 单次处置	对子公司投	资即丧失	控制权	的情形
子公司名称	股权处置价款	股权处 置比例 （%）	股权 处置 方式	丧失控制权 的时点	丧失控制权时点 的确定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制权之 日剩余股权的 比例	丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值	丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值	按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失	丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设	与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额
上海新致晟欧软件 技术有限公司	1,000,000.00	100.00	出售	2021-11-1	交割资料确认 单，控制权转移	-15,887,799.73
上海新致华桑电子 有限公司	111,873,822.55	100.00	出售	2021-11-1	交割资料确认 单，控制权转移	100,290,990.73

注：1、2021 年 9 月，公司与上海新致华桑电子有限公司签订《上海新致晟欧软件技术有限公司股权转让协议》，以 100 万元向上海新致华 桑电子有限公司转让持有的 100%上海新致晟欧软件技术有限公司股权，转让后公司不再持有上海新致晟欧软件技术有限公司股权。

2、公司于 2021 年 10 月 9 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于出售控股子公司股权相关事项的议案》，同意公司将全 资子公司上海新致信息技术有限公司持有的上海新致华桑电子有限公司 65%股权转让给上海合见工业软件集团有限公司，转让对价为人民 币 112,873,822.55 元（该对价包括上海新致华桑电子有限公司购买上海新致晟欧软件技术有限公司股权款 100 万元，扣除 100 万元后，对 价金额为 111,873,822.55 元）；上海合见受让新致华桑所欠新致软件的债务，并在支付转让对价的同时支付上述欠款人民币 26,126,177.45 元； 本次交易上海合见支付总价共计人民币 139,000,000.00 元。2021 年 11 月 1 日，公司全资子公司上海新致信息技术有限公司与上海合见工 业软件集团有限公司签订《上海新致华桑电子有限公司股权转让协议》，以 112,873,822.55 元的价格（该价格构成同前述说明）向上海合见 工业软件集团有限公司转让持有的 65%的上海华桑电子有限公司股权，转让后公司不再持有上海新致华桑电子有限公司的股权。

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

( 四 ) 其他原因的合并范围变动

1 、 注销子公司

• 2019 年 2 月 28 日上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议决议 通过《关于注销西安新致信息技术有限公司的议案》，同意注销西安新致信息 技术有限公司，2021 年 3 月，根据西安市市场监督管理局高新区分局《准予 注销登记通知书》，同意西安新致信息技术有限公司注销登记。

2 、 新设子公司

2、 新设子	公司
公司名称	股权取得方式	设立时间	章程约定出资 额	出资额	出资比例
江苏新致智慧 科技有限公司	新设子公司	2021-12-07	5,000.00万元	未实缴	70.00%
上海新致惠能 数科信息技术 有限公司	新设子公司	2021-11-12	3,000.00万元	未实缴	100.00%
上海新致致远 智能技术有限 公司	新设子公司	2021-10-25	500.00万元	未实缴	55.00%

• 注：1、公司与淮安市淮上英才股权投资基金一期中心(有限合伙)于 2021 年 11 月签 订股权投资合作协议，一致同意共同出资设立江苏新致智慧科技有限公司，注册资 本为 5,000.00 万元，其中，本公司认缴 3,500.00 万元占比 70%，淮安市淮上英才股 权投资基金一期中心(有限合伙)认缴 1,500.00 万元占比 30%。截至 2021 年 12 月 31 日，淮安市淮上英才股权投资基金一期中心(有限合伙)实缴 600.00 万元，本公司未 实缴。

• 2、上海新致惠能数科信息技术有限公司是由本公司于 2021 年 11 月设立的全资子公 司，注册资本为 3,000.00 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司认缴未实缴。

• 3、公司与上海鸣越智能科技有限公司于 2021 年 10 月签订股权投资合作协议，一致 同意共同出资设立上海新致致远智能技术有限公司，注册资本为 500.00 万元，其中， 本公司认缴 275.00 万元占比 55%，上海鸣越智能科技有限公司认缴 225.00 万元占比 45%。截至 2021 年 12 月 31 日，投资方均未实缴。

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七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%)		取得方 式
				直接	间接
北京新致君阳信息技术有限公 司	北京	北京	软件和信息 技术服务业	100.00		新设
上海新致仕海软件有限公司	上海	上海	软件和信息 技术服务业	50.00		新设
上海新致信息技术有限公司	上海	上海	软件和信息 技术服务业	100.00		新设
深圳新致软件有限公司	深圳	深圳	软件和信息 技术服务业	100.00		新设
贵州新致普惠信息技术有限公 司	贵州	贵州	软件和信息 技术服务业	30.61	30.00	新设
重庆新致金服信息技术有限公 司	重庆	重庆	软件和信息 技术服务业	38.25	25.50	新设
武汉新致医卫信息技术有限公 司	武汉	武汉	软件和信息 技术服务业	42.86	34.63	新设
成都新致云服信息技术有限公 司	成都	成都	软件和信息 技术服务业	60.00		新设
青岛新致企服信息技术有限公 司	青岛	青岛	软件和信息 技术服务业	100.00		新设
江苏新致智慧科技有限公司	江苏省 淮安市	江苏 省淮 安市	软件和信息 技术服务业	70.00		新设
上海新致惠能数科信息技术有 限公司	上海	上海	软件和信息 技术服务业	100.00		新设
上海新致百果信息科技有限公 司	上海	上海	软件和信息 技术服务业	100.00		收购
上海新致致远智能技术有限公 司	上海	上海	电信、广播 电视和卫星 传输服务	55.00		新设

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2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资子公	司
子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东 权益余额
贵州新致普惠信息技术有 限公司	39.39	-430,864.01		42,263,193.68
重庆新致金服信息技术有 限公司	36.25	1,035,162.07		50,100,006.05

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3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、 重要非全资子	公司的主要财务信息	公司的主要财务信息	公司的主要财务信息	公司的主要财务信息	公司的主要财务信息	公司的主要财务信息
子公司名称	期末余额						上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
贵州新致普惠信息技术有限公司	169,391,763.58	8,721,270.99	178,113,034.57	31,567,998.71	800,000.00	32,367,998.71	137,570,090.55	46,881,924.89	184,452,015.44	36,401,788.01	1,211,458.77	37,613,246.78
重庆新致金服信息技术有限公司	177,046,813.05	22,884,287.19	199,931,100.24	58,636,789.50	1,163,431.66	59,800,221.16	148,547,082.26	23,975,562.96	172,522,645.22	29,481,356.07	7,689,995.71	37,171,351.78

子公司名称	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
贵州新致普惠信息技术有限公司	35,486,256.56	-1,093,732.80	-1,093,732.80	-28,032,248.55	51,065,620.74	1,098,367.76	1,098,367.76	16,712,208.03
重庆新致金服信息技术有限公司	117,689,143.93	2,447,685.64	2,447,685.64	-6,627,507.87	100,160,557.62	2,472,937.98	2,472,937.98	-6,086,930.64

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( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1 、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

• 1）公司于 2021 年 2 月 1 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于 收购上海新致信息技术有限公司少数股东股权的议案》，同意以现金 3005.3268 万元收购控股子公司上海新致信息技术有限公司少数股东合计持 有的 15.3333%的股权，其中：以现金 2025.3268 万元收购上海东数创业投资 中心(有限合伙）持有的上海新致信息技术有限公司 10.3333%的股权；以现金 588.0000 万元收购关联方常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙） 持有的上海新致信息技术有限公司 3.0000%的股权；以现金 392.0000 万元收 购关联方日照常春藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）持有的上海新致信息 技术有限公司 2.0000%的股权。

• 2）公司于 2021 年 3 月 10 日召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关 于收购上海新致百果信息科技有限公司 12.8%股权的议案》。同意以现金 268.80 万元收购控股子公司上海新致百果信息科技有限公司少数股东合计持 有的 12.8%的股权，其中：以现金 6.3 万元收购杜冰持有的上海新致百果信息 科技有限公司 0.30%的股权；以现金 262.50 万元收购上海东数创业投资中心 (有限合伙）持有的上海新致信息技术有限公司 12.50%的股权。

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	上海新致信息技术有限 公司	上海新致百果信息科技 有限公司
购买成本/处置对价
—现金	30,053,268.00	2,688,000.00
购买成本/处置对价合计	30,053,268.00	2,688,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净 资产份额	11,912,772.77	2,479,782.29
差额	18,140,495.23	208,217.71
其中：调整资本公积	18,140,495.23	208,217.71
调整盈余公积
调整未分配利润

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( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计	2,043,088.81	4,613,172.10
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-238,611.07	-40,459.80
—其他综合收益
—综合收益总额	-238,611.07	-40,459.80

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和财务担 保合同等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞 口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。

财务报表附注 第 98 页

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此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用 风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会 定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	1 年以内	1-5 年	5 年以上	合计
短期借款	448,891,688.16			448,891,688.16
应付账款	5,316,700.53	1,224,178.67		6,540,879.20
其他应付款	1,999,511.59	177,456.84	11,748.51	2,188,716.94
一年内到期的非 流动负债	9,874,096.31			9,874,096.31
合计	466,081,996.59	1,401,635.51	11,748.51	467,495,380.61

项目	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	1 年以内	1-5 年	5 年以上	合计
短期借款	618,987,594.44			618,987,594.44
应付账款	13,616,485.61	2,053,493.20		15,669,978.81
其他应付款	5,803,915.93	530,391.81		6,334,307.74
合计	638,407,995.98	2,583,885.01		640,991,880.99

财务报表附注 第 99 页

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( 三 ) 市场风险

• 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

• 1 、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

• 2 、 汇率风险

• 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

• 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前的客户或供应 商中有使用美元、欧元或日元，但本公司主要及持续性业务大部分以人民币计 价结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。 本公司面临的汇率风险主要来源于以日元计价的金融资产和金融负债，外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	日元	其他外币	合计	日元	其他外币	合计
货币资金	18,945,901.68	5,243,407.93	24,189,309.61	33,808,508.70	25,894.83	33,834,403.53
应收账款	13,114,531.49	3,315,553.52	16,430,085.01	17,636,094.02	1,011,100.79	18,647,194.81
合计	32,060,433.17	8,558,961.45	40,619,394.62	51,444,602.72	1,036,995.62	52,481,598.34

3 、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

项目	期末余额	上年年末余额
交易性金融资产	142,138,978.73
其他权益工具投资	24,798,262.49	24,798,262.49
合计	166,937,241.22	24,798,262.49

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

财务报表附注 第 100 页

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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		127,138,978.73	15,000,000.00	142,138,978.73
1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产		127,138,978.73	15,000,000.00	142,138,978.73
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资			15,000,000.00	15,000,000.00
（3）衍生金融资产
（4）理财产品		127,138,978.73		127,138,978.73
2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资			24,798,262.49	24,798,262.49
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资

财务报表附注 第 101 页

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项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总 额		127,138,978.73	39,798,262.49	166,937,241.22
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总 额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产 总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债 总额

( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价， 以该报价为依据确定公允价值。

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( 三 ) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

量信息
项目	期末公允价值	估值技术	重要参数
			定性信息	定量信息
浮动收益银行 理财产品	127,138,978.73	合同现金流	理财产品的历史收益 情况、风险等级	投资本金和预期收 益率、持有期间

( 四 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

第三层次公允价值计量项目市价的确定依据：公司期末持有的其他权益工具投资与 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系非上市公司权益投资，以其他 反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
上海前置通 信技术有限 公司	上海	第一类增值电信业务；第二 类增值电信业务；从事通信 设备科技领域的技术开发、 技术转让、技术咨询、技术 服务，电子产品销售，通讯 设备销售，计算机硬件及辅 助设备零售。	1000万元	26.4413	26.4413

本公司的母公司情况的说明：

前置信息成立于 2003 年 10 月 28 日，统一社会信用代码：91310115755727742P 注 册地址：上海市浦东新区曹路镇顾曹路 589 号，法定代表人为郭玮，注册资本为 1000 万元，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围为“第一类增值电 信业务；第二类增值电信业务；从事通信设备科技领域的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务，电子产品销售，通讯设备销售，计算机硬件及辅助设备零售。”， 营业期限为 2003 年 10 月 28 日至不约定期限。本公司最终控制方是：郭玮，截止 2021 年 12 月 31 日，郭玮通过前置通信、中件管理合计控制公司 32.0658% 的股权。

财务报表附注 第 103 页

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( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下：

营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
北京创享奇点科技有限公司	联营企业

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海中件管理咨询有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
旺道有限公司	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
OASIS COVE INVESTMENTS LIMITED	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
ACMECITY LIMITED	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
CENTRAL ERA LIMITED	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
日照常春藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海厚缀网络科技有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海后置网络科技有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海千堆投资管理有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海良久汽车服务有限公司	控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海博申汽车服务有限公司	董事长郭玮之兄郭瑾持有70%的股份，并担 任监事
可可空间（上海）城市更新建设有限公司	董事魏锋担任执行董事并持股49%
深圳市天下房仓科技有限公司	董事魏锋曾担任董事，于2021 年10 月离任
上海缘真投资中心（有限合伙）	董事魏锋持有29.38%的合伙份额并担任执 行事务合伙人，其配偶周馨持有10.96%的 合伙份额

财务报表附注 第 104 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海颐豪投资管理有限公司	董事魏锋配偶周馨持股100%并担任执行董 事兼总经理，董事魏锋担任监事
梵赛（上海）生物科技有限公司	董事魏锋配偶周馨曾持股90%并担任执行 董事，现已于2021 年4 月20日完成注销
上海可喜企业管理咨询有限公司	董事魏锋持股80.81%；董事魏锋曾担任执 行董事兼总经理，于2021 年9 月离任
上海釜雅投资管理中心（有限合伙）	上海可喜企业管理咨询有限公司持有55% 的合伙份额并担任执行事务合伙人
上海数元投资管理中心（有限合伙）	董事魏锋配偶周馨持有6%的合伙份额，可 可空间投资（上海）有限公司持有39%的合 伙份额并担任执行事务合伙人
可可空间投资（上海）有限公司	董事魏锋持股31.32%并担任董事长兼总经 理，上海缘真投资中心（有限合伙）持股 18%，上海可喜企业管理咨询有限公司持股 14.26%
苏州可可灵岩投资管理中心 （有限合伙）	董事魏锋持有40%的合伙份额、上海可可投 资管理有限公司持有60%的合伙份额并担 任执行事务合伙人
常州可可天目企业管理咨询中心 （有限合伙）	董事魏锋持有公司20%的合伙份额，上海可 可投资管理有限公司持有60%的合伙份额 并担任执行事务合伙人
上海青望创业投资合伙企业 （有限合伙）	董事魏锋通过直接或间接的方式在上海青 望的普通合伙人兼执行事务合伙人上海恪 可投资管理中心（有限合伙）中控制52.11% 的出资额权益，对该基金形成控制
无锡可可空间孵化器有限公司	上海可可企业服务有限责任公司持股100%
上海通可企业管理中心（有限合伙）	董事魏锋持有50%的合伙份额并担任执行 事务合伙人
上海可可投资管理有限公司	董事魏锋持股51%，上海通可企业管理中心 （有限合伙）持股49%，董事魏锋担任执行 董事兼总经理
南通可可空间企业管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%

财务报表附注 第 105 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
南通可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
常州可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股51%
南京可可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
盐城可可空间孵化器管理有限公司	上海可可企业服务有限责任公司持股100%
无锡庆可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
上海宇海数园企业管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
上海金可众创空间经营管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
昆山市鹿可空间孵化器管理有限公司	上海可可企业服务有限责任公司持股100%
上海弘可创业孵化器管理有限公司	上海可可企业服务有限责任公司持股100%
南京可可星云网络科技有限公司	可可空间投资（上海）有限公司曾持股 100%，董事魏锋曾担任总经理，现已于2021 年6 月16 日完成注销
绍兴柯桥弘可孵化器管理有限公司	上海弘可创业孵化器管理有限公司持股 100%
苏州智可空间孵化器管理有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股100%
可可空间投资（北京）有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股65%
上海融可众创空间管理有限公司	上海金可众创空间经营管理有限公司持股 100%
上海临港人工智能研究中心有限公司	可可空间投资（上海）有限公司持股30%， 上海可可投资管理有限公司持股30%，魏锋 担任董事兼总经理
上海研可创业孵化器管理有限公司	上海临港人工智能研究中心有限公司持股 100%；魏锋曾担任总经理，于2021年9月 离任
青岛中盈智核股权投资合伙企业（有限合伙）	上海可可投资管理有限公司持有0.33%的合 伙份额并担任执行事务合伙人
上海恪可投资管理中心（有限合伙）	董事魏锋持有13%的合伙份额，上海可可投 资管理有限公司持有39.11%的合伙份额并 担任执行事务合伙人
上海冠可企业管理中心（有限合伙）	董事魏锋持有87.29%的合伙份额并担任执 行事务合伙人
上海智能制造产业私募基金管理有限公司	上海冠可企业管理中心（有限合伙）持股

财务报表附注 第 106 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
	46%，上海可可投资管理有限公司持股21%， 董事魏锋担任董事兼总经理
上海致造壹号企业管理中心（有限合伙）	上海冠可企业管理中心（有限合伙）持有 16%的合伙份额，上海智能制造产业私募基 金管理有限公司持有84%的合伙份额并担 任执行事务合伙人
济南睿芯一号投资中心（有限合伙）	上海可可投资管理有限公司持有0.3984%的 合伙份额并担任执行事务合伙人
上海味可企业管理中心（有限合伙）	上海可可投资管理有限公司持有9.0909%的 合伙份额并担任执行事务合伙人
上海可可企业服务有限责任公司	董事魏锋持股65%
昂华（上海）自动化工程股份有限公司	董事魏锋担任董事
钛马信息网络技术有限公司	董事魏锋担任董事
上海优盛网络科技有限公司	董事魏锋持股70%并担任董事
上海优迈信息技术有限公司	董事魏锋持股63%并担任董事
OWW Investments III Ltd	董事TONY NG HO TEOW（黄和导）担任 董事
TAMP Technology PTE Ltd	董事TONY NG HO TEOW（黄和导）担任 董事
Easy Accord Investment Consultants PTE Ltd	董事TONY NG HO TEOW（黄和导）担任 董事，并持股50%
北京创享奇点科技有限公司	董事、总经理章晓峰担任董事
上海质礼实业有限公司	独立董事刘鸿亮持股90%
道晨胜管理咨询（上海）有限公司	上海质礼实业有限公司持股100%
银畅信息技术（上海）有限公司	上海质礼实业有限公司持股100%
上海备特楼宇科技有限公司	独立董事朱炜中之弟朱烨中持股73.75%并 担任执行董事
上海诚安科技有限公司	独立董事朱炜中之弟朱烨中持股73.75%并 担任执行董事
璧娇（上海）智能系统中心	独立董事朱炜中之弟朱烨中持股100%
上海勤聪信息技术有限公司	独立董事朱炜中之弟媳李琼瑶持股70%并 担任监事

财务报表附注 第 107 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海昊晟实业有限公司	独立董事王钢之妹夫颜世杰持股83%并担 任执行董事
上海长风众悦体育管理有限公司	监事江莉之配偶宫文钧担任执行董事
上海长风企业管理有限公司	监事江莉之配偶宫文钧担任执行董事兼经 理
瀚昕微电子（上海）有限公司	原公司监事吕羽担任董事
宁波市九天矩阵投资管理有限公司	原公司监事吕羽担任董事兼总经理
上海中镭新材料科技有限公司	原公司监事吕羽担任董事
上海协众投资有限公司	原董事会秘书隋卫东持股10%并担任董事 长，已于2022 年1 月17 日注销
大连共兴达信息技术有限公司	公司参股子公司沈阳共兴达持股100%
共兴达信息技术(沈阳)有限公司	公司子公司参股
株式会社共達ネットワーク（共达网络株式会社）	公司子公司参股
魏锋	公司董事
TONY NG HO TEOW（黄和导）	公司董事
章晓峰	公司董事、总经理
刘鸿亮	公司独立董事
赵耀荣	原公司独立董事
朱炜中	公司独立董事
王钢	公司独立董事
倪风华	公司职工监事、监事会主席、公司控股股东 前置通信监事
华宇清	高级副总裁、监事、核心技术人员
江莉	品质保证中心总监、监事
吕羽	原公司监事
金铭康	公司董事会秘书
隋卫东	原公司董事会秘书
郭艾雯	公司财务负责人
吴忠平	原公司财务负责人

财务报表附注 第 108 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
大连共兴达信息技术有限公司	接受服务	78,300.00
成都新致万全数据系统有限公司	接受服务	30,188.68	224,220.34

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
可可空间投资（上海）有限公司	提供劳务	210,000.00	210,000.00
钛马信息网络技术有限公司	提供劳务	3,128,089.44	1,310,123.82
大连共兴达信息技术有限公司	提供劳务	387,090.91
成都新致万全数据系统有限公司	提供劳务	39,888.68	184,982.30

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
成都新致万全数据系统有限 公司	房屋建筑物	62,905.20

3 、 关联担保情况

报告期内子公司的关联担保情况：

担保方	被担保方	担保金额	担保的主债权 起始日	担保的主债 权到期日	担保是否已 经履行完毕
株式会社亿蓝德	NipponNewtouch Software.CO.LTD	1亿元日币	2015.8.28	2025.6.30	否（注）

注：2015 年 8 月 26 日，NipponNewtouch Software.CO.LTD（即：新致创新株 式会社）与瑞穗银行兜町支店签订借款合同进行借款，合同约定的借款期间为 2015 年 8 月 26 日开始到 2016 年 6 月 30 日，之后每 3 个月自动续约，并支付 利息。2021 年 2 月 26 日改为 1 年期借款，借款期间为 2021 年 2 月 26 日至 2022 年 2 月 28 日，到期后需线下办理续约。担保金额为 1 亿日元，按 2021 年 12 月 31 日人民币汇率中间价换算后为：人民币 554.15 万元。

财务报表附注 第 109 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
郭玮	60,000,000.00	主合同下每笔债务履行期届满之日 起两年		否（注）
郭玮	60,000,000.00	2021-7-30	2022-7-30	否
郭玮、上海新致软件股份有 限公司	55,000,000.00	2021-2-3	2022-2-3	否
郭玮、上海新致软件股份有 限公司		2021-3-26	2022-3-26	否
郭玮	160,000,000.00	2021-3-29	2022-6-24	否
郭玮	80,000,000.00	2021-6-30	2022-6-30	否
郭玮	96,000,000.00	2021-9-29	2022-3-29	否
郭玮；徐海珍、上海新致软 件股份有限公司	5,000,000.00	2021-4-8	2022-4-8	否
郭玮	66,000,000.00	2021-11-5	2022-11-4	否
郭玮、徐海珍	50,000,000.00	2021-2-1	2023-6-7	否
郭玮	120,000,000.00	2021-09-23	2022-04-25	否
郭玮	40,000,000.00	2021-11-03	2022-10-27	否
郭玮	100,000,000.00	2021-8-19	具体业务到期日	否

注：根据 2015 年 8 月 17 日，郭玮与花旗银行（中国）有限公司签订的《保证 函》，由花旗银行向上海新致软件股份有限公司提供额度为等值美元肆佰玖拾 万元的信贷融资，于 2016 年 8 月 8 日变更为等值美元陆佰柒拾万元整的《非 承诺性短期循环融资协议（合同编号：[FA783449150817-a]）》、《中国银行间 市场金融衍生产品交易主协议（2009 年版）》及其补充协议提供保证，截止 2016 年 12 月 31 日，上海新致软件股份有限公司无金融衍生产品；2017 年 9 月 20 日，《非承诺性短期循环融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-b]）》 最高融资额改为等值美元伍佰万元整；2018 年 11 月 23《非承诺性短期循环 融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-c]）》最高融资额改为等 值美元柒佰伍拾万元整；2021 年 1 月 27 日《非承诺性短期循环融资协议》修 改协议（合同编号：[FA783449150817-e]）》最高融资额改为等值人民币陆仟 万元整。

财务报表附注 第 110 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

截止 2021 年 12 月 31 日存在借款余额的关联担保情况：

借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
中国银行股份有限公司 上海市徐汇支行	2021年徐借字12012号	10,000,000.00	2021/7/30-2022/7/30	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司	60,000,000.00
	2021年徐借字12002号	22,500,000.00	2021/2/3-2022/2/3	个人担保	郭玮；上海新致软件 股份有限公司应收 账款	上海新致软件股份有 限公司	55,000,000.00
	2021年徐借字12004号	17,500,000.00	2021/3/26-2022/3/26	个人担保	郭玮；上海新致软件 股份有限公司应收 账款	上海新致软件股份有 限公司
交通银行上海浦东分行	Z2103LN15604103	20,000,000.00	2021/3/29-2022/3/28	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司	160,000,000.00
	Z2104LN15625510	20,000,000.00	2021/4/28-2022/4/27	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司
	Z2105LN15643940	20,000,000.00	2021/5/31-2022/5/27	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司
	Z2106LN15673756	23,000,000.00	2021/6/28-2022/6/24	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司
花旗银行上海分行	FA783449150817	5,000,000.00	2021/2/9-2022/2/8	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司	60,000,000.00

财务报表附注 第 111 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
	FA783449150817	12,000,000.00	2021/6/9-2022/6/9	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司
	FA783449150817	12,000,000.00	2021/7/9-2022/7/8	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司
	FA783449150817	14,000,000.00	2021/11/10-2022/11/9	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司
	FA783449150817	17,000,000.00	2021/12/9-2022/12/8	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司
上海农商银行黄浦支行	31353214010072	30,000,000.00	2021/6/30-2022/6/30	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司	80,000,000.00
浦发硅谷银行有限公司	CL201906013	60,000,000.00	2021/9/29-2022/3/29	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司	96,000,000.00
	CL201906013	20,000,000.00	2021/12/17-2022/6/17	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司
建设银行上海东方路支 行	587134920210003	5,000,000.00	2021/4/8-2022/4/8	个人担保	郭玮；徐海珍；应收 账款质押	上海新致软件股份有 限公司	5,000,000.00
星展银行（中国）有限 公司上海分行	P/SH/PN/11030/21	30,000,000.00	2021/11/5-2022/11/4	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司	66,000,000.00

财务报表附注 第 112 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

借款银行	借款合同号	借款余额	借款起止日	担保	担保人	被担保人	担保金额
广发银行大柏树支行	（2020）沪银额贷字第 GS0479 号-借款借据1500 万	11,760,000.00	2021/2/1-2023/1/31	个人担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股份有 限公司	50,000,000.00
	（2020）沪银额贷字第 GS0479 号-借款借据1000 万	9,240,000.00	2021/6/8-2023/6/7	个人担保	郭玮、徐海珍	上海新致软件股份有 限公司
中信银行上海浦电路支 行	RZ202110250100342	4,212,127.79	2021/10/25-2022/04/25	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司	120,000,000.00
	RZ202109230100156	9,515,447.67	2021/09/23-2022/03/22	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司
宁波银行上海浦东支行	0700RZ21B6NH4K	38,867,443.21	2021/11/03-2022/10/27	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司	40,000,000.00
招商银行上海川北支行	121XY2021025527	28,755,169.49	2021/12/3-2022/12/2	个人担保	郭玮	上海新致软件股份有 限公司	100,000,000.00
株式会社みずほ銀行 （日本瑞穗银行）		5,541,500.00	2021/02/28-2022/02/28	公司担保	新致亿蓝德株式会 社	日本新致创新株式会 社	10,000万日元

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

4、 投资关联方基金	4、 投资关联方基金	4、 投资关联方基金	4、 投资关联方基金
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
闵行创业基金	投资款	15,000,000.00

注：上海闵行科技成果转移转化创业投资合伙企业（有限合伙）（简称“闵行 创业基金”）的普通合伙人是上海常春藤企业咨询合伙企业（有限合伙）（简称 “常春藤咨询”），常春藤咨询实际受上海常春藤投资有限公司（简称“常春藤 投资”）控制。常春藤投资间接持有公司 5%以上股份。此外，直接持有公司 5% 以上股份的中件管理亦参与了闵行创业基金，认缴 2,500 万元。

5 、 关键管理人员薪酬

单位：万元

		单位：万元
项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	456.48	391.70

( 六 ) 关联方应收应付款项

应收项目

应收项目
项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	钛马信息网络技术 有限公司	3,088,306.07	154,415.30	1,294,731.25	64,736.56
	可可空间投资（上 海）有限公司	105,000.00	5,250.00	115,000.00	5,750.00

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：7,665,000 股

公司本期行权的各项权益工具总额：0 股

公司本期失效的各项权益工具总额：0 股

2021 年 5 月 18 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过《关于上海 新致软件股份有限公司<2021 年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》、 《关于上海新致软件股份有限公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法> 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案。

财务报表附注 第 114 页

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公司独立董事就激励计划相关议案发表了独立意见。 同日，公司召开第三届监事会 第十次会议，审议通过《关于上海新致软件股份有限公司<2021 年限制性股票激励 计划（草案） >及其摘要的议案》、《关于上海新致软件股份有限公司<2021 年限制 性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实上海新致软件股份有限公司 <2021 年限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》等议案，公司监事会对本激励 计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

2021 年 6 月 3 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议并通过《关于上 海新致软件股份有限公司<2021 年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》、 《关于上海新致软件股份有限公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法> 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》的议案。 同日公司披露《关于上海新致软件股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划内幕 信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

2021 年 7 月 6 日，公司召开第三届董事会第十五次会议与第三届监事会第十二次 会议，审议通过《关于调整 2021 年限制性股票相关事项的议案》、《关于向激励对 象授予限制性股票的议案》等议案。公司独立董事对上述议案发表了独立意见，认 为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。 监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励计 划授予的激励对象名单。 公司拟向激励对象授予 766.5 万股限制性股票。本次激励 计划的授予日为 2021 年 7 月 6 日，首次授予人数为 473 人，授予价格为 12 元/ 股。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克—斯科尔期权定价模型 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按各归属期的业绩考核条件及激励 对象的考核结果估计确定

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：11,675,608.62 元

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：11,675,608.62 元

( 三 ) 本期无以现金结算的股份支付情况

( 四 ) 本期无股份支付的修改、终止情况

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 应收账款质押

• (1) 2021 年 01 月 29 日，本公司与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签 订了编号为 2021 年徐质字 12002 号的《应收账款质押合同》，以人民币 32,063,644.00 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括建信人寿保险股份 有限公司、中美联泰大都会人寿保险有限公司 2 家应收客户），质押担保的最 高债权额为人民币 32,063,644.00 元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司因此取得 人民币借款中尚有 40,000,000.00 元未偿还。

(2) 2021 年 03 月 23 日，本公司与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签订 了编号为 2021 年徐质字 12004 号的《应收账款质押合同》，以人民币 25,267,554.79 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括建信财产保险有 限公司、建信人寿保险股份有限公司、交银康联人寿保险有限公司、平安直通 咨询有限公司上海分公司、三井住友海上火灾保险（中国）有限公司、上海汽 车集团股份有限公司商用车技术中心、上汽大通汽车销售服务有限公司、长江 养老保险股份有限公司、中国人民保险集团股份有限公司、中国邮政储蓄银行 股份有限公司、中邮人寿保险股份有限公司 11 家应收客户），质押担保的最高 债权额为人民币 25,267,554.79 元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司因此取得人 民币借款中尚有 17,500,000.00 元未偿还。

(3) 2021 年 02 月 23 日，本公司与中国建设银行股份有限公司上海浦东分行 签订了编号为 587134920210003 号的《应收账款质押合同》，以人民币 30,092,650.00 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括建信金融科技有限 责任公司 1 家应收客户），质押担保的最高债权额为人民币 30,092,650.00 元。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司因此取得人民币借款中尚有 5,000,000.00 元未 偿还。

2 、 福费廷业务

• 2021 年 10 月 29 日，北京新致君阳信息君阳信息技术有限公司与宁波银行上 海分行签订了国内信用证福费廷业务申请书，以编号为 DL0700121A00142 金 额为 40,000,000.00 元的信用证贷款。截至 2021 年 12 月 31 日，公司因此取得 人民币借款中尚有 38,867,443.21 元未偿还。

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

( 二 ) 或有事项

截至报告期末，公司无需要披露的重要或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

一 ( ) 利润分配情况

利润分配情况
拟分配的利润或股利	43,685,347.20
经审议批准宣告发放的利润或股利	43,685,347.20

根据公司 2022 年 4 月 28 日召开的第三届董事会第二十五次会议，本次利润分配 及公积金转增股本预案为：公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 2.40 元（含税）。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司总股本 182,022,280 股，以此计算合计拟派发现金红 利 43,685,347.20 元（含税）。本年度公司现金分红数额占合并报表中归属于上市公 司股东净利润的比例为 30.93%，上述 2021 年度利润分配预案中现金分红的数额暂 按目前公司总股本 182,022,280 股计算，实际派发现金红利总额将以 2021 年度分红 派息股权登记日的总股本计算为准；以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基 数进行资本公积转增股本，公司拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。截至 2021 年 12 月 31 日，公司总股本 182,022,280 股，本次送转股后，公司的总股本为 236,628,964 股（公司总股本数以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司最终登 记结果为准，如有尾差，系取整所致）。公司 2021 年利润分配及公积金转增股本预 案已经公司第三届董事会第二十五次会议审议通过，尚需公司 2021 年年度股东大会 审议通过。

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明

• 1、公司于 2022 年 2 月 9 日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的 《关于受理上海新致软件股份有限公司科创板上市公司发行证券申请的通知》（上证 科审（再融资）〔2022〕23 号）。上交所对公司报送的科创板上市公司发行证券的募 集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，符合法定形式，决定予 以受理并依法进行审核。2022 年 2 月 25 日公司收到上海证券交易所出具的《关 于上海新致软件股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问 询函》（上证科审（再融资）〔2022〕33 号）。上海证券交易所审核机构对公司提交 的向不特定对象发行可转换公司债券申请文件进行了审核，并形成了首轮问询问题， 截至报告出具日，该事项尚在进行中。

十四、 其他重要事项

一 ( ) 本年公司无前期会计差错更正

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( 二 ) 本年公司无债务重组

( 三 ) 本年公司无资产置换

• ( 四 ) 本年公司无年金计划

( 五 ) 本年公司无终止经营

( 六 ) 其他

• 1、2019 年 10 月 15 日，上海新致信息技术有限公司、新致创新株式会社、金放签 订的《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司之股权转让协议》、关于株式会社共達 ネットワーク之股权转让协议》以及 2019 年 12 月 20 日签订《关于共兴达信息技术 （沈阳）有限公司、株式会社共達ネットワーク之股权转让协议之补充协议》，由金 放分别收购上海新致信息技术有限公司持有的共兴达信息技术（沈阳）有限公司 22% 的股权及新致创新株式会社持有的株式会社共達ネットワーク 22%的股权，基于估 值报告及付款期限对应的资金成本转让价格共计 44,985.19 万元，截止 2021 年 12 月 31 日已收回股权转让款 3,050.00 万元。

2、公司第三届董事会第十九次会议审议通过，公司作为有限合伙人，以自有资金人 民币 2,500 万元参与认购闵行创业基金份额，本次出资总额约占闵行创业基金募集 规模的 3.43%。公司独立董事、保荐机构对上述事项发表了明确同意的独立意见。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司已支付投资款 1,500.00 万元。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	2,290,331.25	815,100.00
合计	2,290,331.25	815,100.00

2 、 期末公司已质押的应收票据

期末公司无已质押的应收票据。

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

• 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4 、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

5 、 应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

5、 应收票据	本报告期计提、	转回或收回的坏账准备情况	转回或收回的坏账准备情况	转回或收回的坏账准备情况
类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	42,900.00	77,643.75			120,543.75
合计	42,900.00	77,643.75			120,543.75

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	699,070,005.28	589,159,064.49
1至2 年	125,440,168.31	84,742,886.34
2至3 年	20,200,425.13	37,452,124.76
3至4 年	11,273,809.30	15,613,778.62
4至5 年	5,215,353.63	3,735,259.50
5 年以上	7,602,622.34	4,239,772.70
小计	868,802,383.99	734,942,886.41
减：坏账准备	70,116,135.73	64,396,019.23
合计	798,686,248.26	670,546,867.18

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按坏	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	948,442.69	0.11	948,442.69	100.00		948,442.69	0.13	948,442.69	100.00
其中：
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	948,442.69		948,442.69			948,442.69		948,442.69
按组合计提坏账准备	867,853,941.30	99.89	69,167,693.04	7.97	798,686,248.26	733,994,443.72	99.87	63,447,576.54	8.64	670,546,867.18
其中：
合并范围内关联方组 合	19,660,401.38	2.27			19,660,401.38	8,797,991.02	1.20			8,797,991.02
账龄组合	848,193,539.92	97.73	69,167,693.04	8.15	779,025,846.88	725,196,452.70	98.80	63,447,576.54	8.75	661,748,876.16
合计	868,802,383.99	100.00	70,116,135.73		798,686,248.26	734,942,886.41	100.00	64,396,019.23		670,546,867.18

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按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款	948,442.69	948,442.69	100.00	预计无法收回
合计	948,442.69	948,442.69

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

合并范围内关联方组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	19,660,401.38
合计	19,660,401.38

组合计提项目：

账龄组合

账龄组合
名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	686,300,005.28	34,315,000.26	5.00
1至2 年	118,549,766.93	11,854,976.69	10.00
2至3 年	20,200,425.13	6,060,127.54	30.00
3至4 年	10,325,366.61	5,162,683.31	50.00
4至5 年	5,215,353.63	4,172,282.90	80.00
5 年以上	7,602,622.34	7,602,622.34	100.00
合计	848,193,539.92	69,167,693.04

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期计	提、转回或收回	的坏账准备情况	的坏账准备情况	的坏账准备情况
类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	64,396,019.23	5,720,116.50			70,116,135.73
合计	64,396,019.23	5,720,116.50			70,116,135.73

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4 、 本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五	名的应收账款情况	名的应收账款情况	名的应收账款情况
单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
客户一	120,446,855.01	13.86	6,899,084.54
客户二	63,348,742.16	7.29	3,509,379.04
客户三	36,189,014.87	4.17	2,656,603.70
客户四	32,049,412.16	3.69	1,602,470.61
客户五	29,030,700.00	3.34	1,451,535.00
合计	281,064,724.20	32.35	16,119,072.89

( 三 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利	465,638.65
其他应收款项	148,275,523.74	94,645,590.54
合计	148,741,162.39	94,645,590.54

1 、 应收股利

应收股利明细

应收股利明细
被投资单位	期末余额	上年年末余额
成都新致云服信息技术有限公司	465,638.65
小计	465,638.65
减：坏账准备
合计	465,638.65

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	107,353,374.04	50,492,411.81

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账龄	期末余额	上年年末余额
1至2 年	19,903,296.41	42,715,271.51
2至3 年	19,931,642.95	1,634.00
3至4 年	1,634.00	259,945.00
4至5 年	259,945.00	3,000.00
5 年以上	1,673,391.11	1,670,391.11
小计	149,123,283.51	95,142,653.43
减：坏账准备	847,759.77	497,062.89
合计	148,275,523.74	94,645,590.54

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏 账准备
按组合计提坏 账准备	149,123,283.51	100.00	847,759.77	0.57	148,275,523.74	95,142,653.43	100.00	497,062.89	0.52	94,645,590.54
其中：
合并范围内关 联方组合	138,340,957.18	92.77			138,340,957.18	88,809,467.43	93.34			88,809,467.43
账龄组合	10,782,326.33	7.23	847,759.77	7.86	9,934,566.56	6,333,186.00	6.66	497,062.89	7.85	5,836,123.11
合计	149,123,283.51	100.00	847,759.77		148,275,523.74	95,142,653.43	100.00	497,062.89		94,645,590.54

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按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

合并范围内关联方组合

名称	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
		坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	138,340,957.18
合计	138,340,957.18

组合计提项目：

账龄组合

账龄组合
名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	9,419,624.64	470,981.38	5.00
1至2 年	1,036,797.00	103,679.70	10.00
2至3 年
3至4 年	1,634.00	817.00	50.00
4至5 年	259,945.00	207,956.00	80.00
5 年以上	64,325.69	64,325.69	100.00
合计	10,782,326.33	847,759.77

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
上年年末余额	497,062.89			497,062.89
上年年末余额在本期	497,062.89			497,062.89
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	350,696.88			350,696.88
本期转回

财务报表附注 第 125 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	847,759.77			847,759.77

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	95,142,653.43			95,142,653.43
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	53,980,630.08			53,980,630.08
本期终止确认
其他变动
期末余额	149,123,283.51			149,123,283.51

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	497,062.89	350,696.88			847,759.77
合计	497,062.89	350,696.88			847,759.77

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
子公司往来	138,340,957.18	88,809,467.43
保证金及押金	10,256,495.46	5,706,467.34
代垫款	142,500.87	5,448.66
备用金	383,330.00	621,270.00
合计	149,123,283.51	95,142,653.43

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%)	坏账准备 期末余额
客户一	子公司往来款	59,702,305.05	1年以内、1-2 年及2-3 年	40.04
客户二	子公司往来款	24,044,297.04	1 年以内	16.12
客户三	子公司往来款	19,711,680.33	1年以内及 1-2 年	13.22
客户四	子公司往来款	19,300,417.18	1年以内及 1-2 年	12.94
客户五	子公司往来款	12,363,027.39	1 年以内	8.29
合计		135,121,726.99		90.61

( 四 ) 长期股权投资

长期股权投资
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	282,348,913.68		282,348,913.68	290,704,755.67		290,704,755.67
对联营、合营企业投 资
合计	282,348,913.68		282,348,913.68	290,704,755.67		290,704,755.67

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

对子公司投资

对子公司投资
被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
北京新致君阳信息技 术有限公司	5,170,000.00	1,797,791.67		6,967,791.67
西安新致信息技术有 限公司	2,808,876.67		2,808,876.67
上海新致仕海软件有 限公司	600,000.00			600,000.00
上海新致信息技术有 限公司	47,825,878.00	30,274,534.67		78,100,412.67
深圳新致软件有限公 司	20,000,001.00	359,558.33		20,359,559.33
上海新致百果信息科 技有限公司	18,800,000.00	3,185,850.00	21,488,000.00	497,850.00
贵州新致普惠信息技 术有限公司	50,500,000.00			50,500,000.00
重庆新致金服信息技 术有限公司	45,000,000.00	331,900.00		45,331,900.00
上海新致晟欧软件技 术有限公司	22,000,000.00		22,000,000.00
武汉新致信息技术有 限公司	3,000,000.00	55,316.67		3,055,316.67
成都新致云服信息技 术有限公司	30,000,000.00	995,700.00		30,995,700.00
青岛新致企服信息技 术有限公司	45,000,000.00			45,000,000.00
大连新致软件有限公 司		802,091.67		802,091.67
新致创新株式会社		138,291.67		138,291.67
合计	290,704,755.67	37,941,034.68	46,296,876.67	282,348,913.68

财务报表附注 第 128 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

( 五 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收入和	营业成本情况	营业成本情况
项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,097,218,145.49	814,160,216.80	922,812,478.70	699,022,818.08
其他业务
合计	1,097,218,145.49	814,160,216.80	922,812,478.70	699,022,818.08

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	1,097,218,145.49	922,812,478.70
合计	1,097,218,145.49	922,812,478.70

2 、 合同产生的收入情况

2、 合同产生的收入情况
合同分类	本期金额
产品类型：
软件开发	523,976,220.95
技术服务	551,457,908.06
软件开发分包	21,784,016.48
合计	1,097,218,145.49
按经营地区分类：
国内	1,075,434,129.01
国外	21,784,016.48
合计	1,097,218,145.49

( 六 ) 投资收益

投资收益
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	465,638.65
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益	-23,035,432.89
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,898,557.95
处置交易性金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入

财务报表附注 第 129 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
合计	-20,671,236.29

十六、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	79,427,654.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	17,487,884.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益	4,653,321.16
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益

财务报表附注 第 130 页

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上海新致软件股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注

项目	金额	说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益	2,203,116.30
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,420,250.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-11,739.21
小计	98,339,986.73
所得税影响额	-23,133,960.72
少数股东权益影响额（税后）	-209,019.35
合计	74,997,006.66

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.81	0.78	0.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	6.01	0.36	0.36
	上海新致软件股份有限公司 二〇二二年四月二十八日

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二○二一年度
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