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Shanghai Highly (Group) Co., Ltd. Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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上海海立集团资产管理有限公司 审计报告 天职业字[2021]42465号
| Ħ | 录 | ||
|---|---|---|---|
| 审计报告 -- | |||
| 2019年1月1日-2021年10月1日财务报表- | |||
| 2019年1月1日-2021年10月1日财务报表附注 -- |
$\sim$
$\bar{\omega}$
专项审计报告
- 防 伪 编 码: 11010150310132210G
- 被审计单位名称: 上海海立集团资产管理有限公司
- 审 计 内 容: 净资产审计
- 报 告 文 号: 天职业字[2021]42465号
- 签字注册会计师: 马罡
- 注 师 编 号: 110101504923
- 签字注册会计师: 张五一
- 注 师 编 号: 110101500303
- 事务所名称: 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所
- 事务所电话: 021-51028018
- 事务所地址: 浦东新区世纪大道88号金茂大厦13层
业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出 具, 业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。 报告防伪信息查询网址: https://zxfw.shcpa.org.cn/codeSearch
$\label{eq:R1} \begin{array}{lll} \mathbb{R} & \mathbb{R} & \longrightarrow & \mathbb{R} \mathbb{R} & \mathbb{R} \times \mathbb{R} \times \mathbb{R} \ \end{array}$
审计报告
天职业字[2021] 42465 号
上海海立集团资产管理有限公司:
一、审计意见
我们审计了上海海立集团资产管理有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2019 年12月31日、2020年12月31日、2021年10月1日的资产负债表,2019年度、2020年度、 2021年1月1日至2021年10月1日的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。
我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵 公司 2019年12月31日、2020年12月31日、2021年10月1日的财务状况以及 2019年度、 2020年度、2021年1月1日至2021年10月1日的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财 务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计 证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
贵公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行
审计报告(续)
天职业字[2021] 42465 号
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重 大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我 们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项讲行沟通, 包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
五、其他事项
本审计报告仅提供给上海海立集团资产管理有限公司管理层及股东内部用于增资、股权 转让事项参考使用, 不得作为其他任何目的的引用或使用。由于对本审计报告使用不当所造成 的一切后果与本所无关。
审计报告(续)
[此页无正文]
天职业字[2021] 42465 号
北京 $^{0}$ 10802
中国注册会计师:
中国注册会计师:
$\bf{4}$
$\mathbb{R}^2$
$\bf 5$
杨锦梁
金额单位:元
附注索引
七、(九)
七、(十)
七、(+-)
七、(十一)
七、(十二)
七、(十二)
七、(十三)
七、(十四)
七、(十五)
七、(十六)
七、(十七)
119, 390, 49
16, 304.00
84, 666. 50
65,000.00
4, 118, 43
4, 076, 53
6, 420, 858, 92
$6, 645, 538, 34$
6, 645, 538, 34
$6,000,000,00$
25, 970. 35
380, 868, 21
380, 668, 21
571, 102, 33
6, 977, 940, 89
13.623.479.23
| $\biggl{$ | ||
|---|---|---|
| $\Bigl{$ | $\frac{1}{2}$ | |
| ſ | ì | |
| $\bigl\lbrack$ | ||
| Į | Ì | |
| $\bigl{$ | ||
| $\sqrt{2}$ | ||
| $\sqrt{2}$ | ł | J. |
| $\begin{array}{ c } \hline \end{array}$ | ||
| $\begin{array}{ c } \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$ | ||
| $\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$ | ||
| $\sqrt{2}$ | J | |
| ſ | I | |
| $\sqrt{2}$ | ||
| $\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$ | ||
| $\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$ | ļ | |
| $\left{ \right.$ | I | |
| Į T |
||
| $\left{ \right.$ | j ļ |
|
| $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array}$ | I | |
| ĺ | l | |
| Į | ł | |
| Į | I | |
| ĺ | ||
| Į | l | |
| $\left{ \right.$ | í | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| $\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$ | j | |
| $\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$ | ļ | |
| $\biggl{$ | i | |
| ${$ | ļ | |
| $\left{ \right.$ | ||
| $\left{ \begin{array}{c} 0 \ 0 \ 0 \end{array} \right.$ | ||
| Í | $\overline{\phantom{a}}$ |
利润表
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | 亚柳平匠: ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $\sim$ 1.000 $\mathbb{S}^{p^{n-1}-1}$ 项目 |
行次 | 2021年10月 1日 | 2020年12月 31日 | 2019年12月 31日 | 附注索引 |
| $-2$ $-2$ -、营业总收入。 |
1 | 28, 197, 726, 33 | 29, 456, 068, 89 | 26, 637, 284.91 | |
| 其中: 营业收入 | $\,2\,$ | 28, 197, 726, 33 | 29, 456, 068, 89 | 26, 637, 284, 91 | 七、(十八) |
| △利息收入 | $\mathbf{3}$ | ||||
| △已赚保费 | $\cdot$ 1 | ||||
| △手续费及佣金收入 | $\mathbf 5$ | ||||
| 二、营业总成本 | $\, 6$ | 29, 353, 225, 78 | 29, 607, 025.60 | 26, 708, 466, 23 | |
| 其中: 营业成本 | $\sqrt{7}$ | 26, 853, 613. 94 | 25, 707, 861.98 | 22, 857, 675, 18 | 七、(十八) |
| △利息支出 △手续费及佣金支出 |
$\bf8$ | ||||
| △退保金 | 9 10 |
||||
| △赔付支出净额 | 11 | ||||
| △提取保险责任准备金净额 | 12 | ||||
| △保单红利支出 | 13 | ||||
| △分保费用 | 14 | ||||
| 税金及附加 | 15 | 118,002.44 | 147, 763, 99 | 135, 732.08 | |
| 销售费用 | 16 | ||||
| 管理费用 | 17 | 2, 381, 143, 65 | 3, 750, 287. 53 | 3, 724, 671, 38 | 七、(十九) |
| 研发费用 | 18 | ||||
| 财务费用 | 19 | 165.75 | 1, 112, 10 | $-9,612.41$ | 七、(二十) |
| 其中: 利息费用 | 20 | ||||
| 利息收入 | 21 | 6, 153.71 | 5,738.30 | 13, 400, 41 | 七、(二十) |
| 汇兑净损失(净收益以"-"号填列) | 22 | ||||
| 其他 | 23 | ||||
| 加: 其他收益 投资收益(损失以"-"号填列) |
24 25 |
198, 589. 40 45, 708.14 |
160, 494, 66 52, 250.98 |
85, 250, 86 | ヒ、(二十一) |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 26 | 45, 986.54 | 七、(二十四) | ||
| ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 27 | ||||
| △汇兑收益(损失以"-"号填列) | 28 | ||||
| ☆净散口套期收益(损失以"-"号填列) | 29 | ||||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | 30 | ||||
| ☆信用减值损失(损失以"-"号填列) | $31\,$ | $-136.70$ | 181.70 | $-172.73$ | 七、(二十二) |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | 32 | ||||
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 33 | 159, 189, 47 | 七、(二十三) | ||
| 三、营业利润(亏损以"一"号填列) | 34 | $-911, 338, 61$ | 221, 160, 10 | 59, 883, 35 | |
| 加:营业外收入 | 35 | 1, 147, 998. 37 | 157, 954, 47 | 七、(二十五) | |
| 其中: 政府补助 减:营业外支出 |
36 | ||||
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 37 38 |
236, 659, 76 | 221, 160, 10 | 3, 295, 00 214, 542, 82 |
七、(二十六) |
| 减: 所得税费用 | 39 | 62, 046.71 | 12, 879, 67 | 46, 855, 27 | 七、(二十七) |
| 五、净利润(净亏损以"-"号填列) | 40 | 174, 613, 05 | 208, 280, 43 | 167, 687, 55 | |
| (一) 持续经营净利润 | $41\,$ | 174, 613, 05 | 208, 280, 43 | 167, 687, 55 | |
| (二) 终止经营净利润 | 42 | ||||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 43 | ||||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | 45 | ||||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | $\sqrt{46}$ | ||||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | $\sqrt{47}$ | ||||
| ☆3. 其他权益工具投资公允价值变动 | 48 | ||||
| ☆4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 |
49 | ||||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | 50 51 |
||||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | 52 | ||||
| ☆2. 其他债权投资公允价值变动 | 53 | ||||
| 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 54 | ||||
| ☆4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 55 | ||||
| 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | 56 | ||||
| ☆6. 其他债权投资信用减值准备 | 57 | ||||
| 7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | 58 | ||||
| 8. 外币财务报表折算差额 | 59 | ||||
| 9. 其他 | 60 | ||||
| 七、综合收益总额 | 62 | 174, 613.05 | 208, 280, 43 | 167, 687.55 | |
| 八、每股收益: | 63 | ||||
| 基本每股收益 | 64 | ||||
| 稀释每股收益 | 65 | ||||
| 法定代表人, 罗海 | 主管会计工作负责人, 王君平 | △注册均鱼畫人, 掃積沙 |
$\boldsymbol{6}$
现金流量表
| 单位名称: 上海海立集团资产管理有限公司 | 金额单位:元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 且 项 。 |
2021年10月 1日 | 2020年12月 31日 | 2019年12月 31日 | 附注索引 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 34, 560, 958. 28 | 29, 612, 660.88 | 29, 617, 381. 11 | |
| △客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| △向中央银行借款净增加额 | ||||
| △向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| △收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| △收到再保险业务现金净额 | ||||
| △保户储金及投资款净增加额 | ||||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 |
||||
| △回购业务资金净增加额 | ||||
| △代理买卖证券收到的现金净额 | ||||
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5, 890, 413.35 | 5, 039, 772.89 | 4, 125, 781. 49 | |
| 经营活动现金流入小计 | 40, 451, 371. 63 | 34, 652, 433.77 | 33, 743, 162. 60 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 29, 041, 492. 93 | 26, 157, 430.08 | 24, 568, 531. 62 | |
| △客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| △支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| △拆出资金净增加额 | ||||
| △支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金 |
||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 762, 351, 42 | 992, 505.29 | 949, 129.06 | |
| 支付的各项税费 | 1, 108, 582.91 | 1, 081, 746. 45 | 994, 173. 13 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2, 959, 001.79 | 6, 011, 837. 59 | 4, 890, 521.80 | |
| 经营活动现金流出小计 | 33, 871, 429.05 | 34, 243, 519. 41 | 31, 402, 355. 61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6, 579, 942. 58 | 408, 914.36 | 2, 340, 806. 99 | 七、(二十八) |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | 45, 708, 14 | 52, 250.98 | 45, 986, 54 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
1, 115, 108.09 | 5,180.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 45, 708. 14 | 1, 167, 359.07 | 51, 166, 54 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21, 365. 35 | 2,500.00 | 1, 114, 556. 59 | |
| 投资支付的现金 | 6, 114, 449. 96 | 1,050,283.72 | 3, 534, 107. 55 | |
| △质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 6, 135, 815. 31 | 1, 052, 783. 72 | 4, 648, 664. 14 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-6,090,107,17$ | 114, 575, 35 | $-4, 597, 497, 60$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
||||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 |
||||
| 筹资活动现金流出小计 | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||||
| 四、汇率变动对现金的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 489, 835, 41 | 523, 489.71 | $-2, 256, 690.61$ 七、(二十八) | |
| 加: 期初现金及现金等价物的余额 | 1, 218, 278. 53 | 694, 788.82 | 2,951,479.43 七、(二十八) | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,708, 113.94 | 1, 218, 278. 53 | 694, 788. 82 | 七、(二十八) |
| 法定代表人: 罗敏 | 主管会计工作负责人: 王君平 | 会计机构负责人: 杨锦梁 | ||
$\begin{pmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{pmatrix}$
$\overline{\hspace{-.075cm}\int}$ $\sqrt{\frac{1}{2}}$ $\overline{\Gamma}$ $\overline{\mathbb{D}}$ $\overline{\bigcup_{\alpha\in\mathbb{R}^n}}$ $\overline{\Gamma}$ $\begin{array}{|c|} \hline \end{array}$ $\overline{\mathbb{C}}$ $\overline{\Box}$ $\overline{\Box}$ $\overline{\Box}$ $\overline{\Box}$ $\begin{array}{|c|} \hline \end{array}$ $\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$ $\Box$ $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ $\Box$ $\Box$ $\overline{\mathbb{D}}$ $\begin{array}{c} \square \ \square \end{array}$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\overline{\Box}$ $\overline{\Box}$ $\overline{\mathbb{L}}$
| 所有者权益变动表 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海梅立根闭资产管理有限公司 位名称: ÷ |
公预单位:元 | ||||||||||||
| 调查 | 2021年1月至2021年10月1日 | ||||||||||||
| A. 原 |
实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减: 库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △ · 彼风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| $\heartsuit$ $\mathbb{Z}^2$ |
优先股 | 水综债 | 其他 | ||||||||||
| 上午午末公额 | 6,000,000.00 | 132, 710.45 | 101, 696, 25 | 758, 554. 72 | 7, 292, 961.42 | ||||||||
| 会计改策变更 加. |
|||||||||||||
| 前期差错更止 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 本年年初众额 | 6,000,000.00 | 132, 710.45 | 101, 696, 25 | 758, 554. 72 | 7, 292, 961.42 | ||||||||
| (减少以"一"号填列) 本年增减变动金额 |
154, 955, 688, 23 | 1, 101, 187.68 | 174, 613.05 | 156, 231, 488, 96 | |||||||||
| ·) 综合收益总额 | 174, 613.05 | 174, 613, 05 | |||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 154, 955, 688. 23 | 1,101,187.68 | 156, 056, 875. 91 | ||||||||||
| . 所有者投入的普通股 | 154, 955, 688. 23 | 1, 044, 311.77 | 156,000,000.00 | ||||||||||
| , 共他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 56, 875.91 | 56, 875.91 | |||||||||||
| 1.共他 | |||||||||||||
| (三)利润分配 | |||||||||||||
| 提取盈余公积 | |||||||||||||
| 提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3. 对所有者的分配 | |||||||||||||
| 1. 只他 | |||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 一资本公积转增实收资本 | |||||||||||||
| 出余公积转增实收资本 | |||||||||||||
| . 监众公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| (五) 专项储备提取和使用 | |||||||||||||
| 本年提取 | |||||||||||||
| 木年使用 | |||||||||||||
| (六)其他 | |||||||||||||
| 、本年年末众额 | 160, 955, 688, 23 | 1, 233, 898.13 | 401, 696, 25 | 933, 167.77 | 163, 524, 450.38 | ||||||||
| CONTRACTOR 层定代表人:罗敏 |
土管会计 二作负责人: | 上村平 | 会计机构负责人: 杨铅梁 | ||||||||||
| Brown A.R. | h. |
$\sqrt{\frac{2}{\pi}}$ $\sqrt{\phantom{a}}$ $\overline{\Gamma}$ $\overline{\Gamma}$ $\overline{\Box}$ $\begin{array}{|c|} \hline \end{array}$ $\overline{\mathbb{C}}$ $\boxed{\phantom{a}}$ $\Box$ $\overline{\Box}$ $\Box$ $\overline{\bigcup}$ $\overline{\Box}$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$ $\Box$ $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$ $\overline{\mathbb{C}}$ $\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$ $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$ $\overline{\Box}$ $\overline{\mathbf{L}}$ $\overline{\mathcal{L}}$ $\bigcup$
$\sqrt{\phantom{a}}$
| G | ||||
|---|---|---|---|---|
| 在海立集团统产管理有限公司 单位名称: |
$\Box$ 运 |
上午中表公额 | 会计政策变更 嶌 |
前期差错更止 |
所有者权益变动表(续)
| 中国大学大学 ---------------------------------- | $\vec{R}$ 全额单位: |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年度 | ||||||||||||
| 国家 SER |
实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减: 库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △ ·股风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||
| $\alpha$ | 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 上午中麦公额 | 6,000,000.00 | 25: 970.35 | 380, 868, 21 | 571, 102, 33 | 6, 977, 940, 89 | |||||||
| 加: 会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| :、本年年初余额 | 6,000,000.00 | 25, 970.35 | 380, 868.21 | 571, 102.33 | 6, 977, 940.89 | |||||||
| 本年增减变动态额(减少以"-"号填列) | 106, 740. 10 | 20, 828.04 | 187, 452.39 | 315,020.53 | ||||||||
| ·)综合收益总额 | 208, 280, 43 | 208, 280, 43 | ||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 106, 740.10 | 106, 740, 10 | ||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2. 共他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 106,710.10 | 106,710.10 | ||||||||||
| 4.共他 | ||||||||||||
| (三)利润分配 | 20, 828.04 | $-20, 828, 01$ | ||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 20, 828.04 | $-20, 828.04$ | ||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3. 对所有者的分配 | ||||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1. 资本公积转增实收资本 | ||||||||||||
| 2. 盈余公积转增实收资本 | ||||||||||||
| 3. 盘众公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6. 其他 | ||||||||||||
| (五) 专项储备提取和使用 | ||||||||||||
| 1. 本年提取 | ||||||||||||
| 2. 木年使用 | ||||||||||||
| (六)其他 | ||||||||||||
| 四、本年年末公额 | 6,000,000.00 | 132, 710.45 | 401,696.25 | 758, 554. 72 | 7, 292, 961, 42 | |||||||
| 法定代表人:罗敏 | 主管会计工作负责人: | 王井平 | 会计机构负责人:杨锦梁 |
$\overline{\Box}$ $\int_{-\infty}^{\infty}$ $\overline{\mathbb{C}}$ $\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$ $\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$ $\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 &$ $\Box$ $\overline{\Box}$ $\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$ $\Box$ $\Box$ $\overline{\Box}$ $\overline{\Box}$ $\Box$ $\overline{\Box}$ $\Box$ $\overline{\Box}$ $\Box$ $\Box$ $\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$ $\Box$ $\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$ $\Box$ $\Box$
| $\overline{\kappa}$ 企额单位: |
所有者权益合计 未分配利润 △ · 股风险准备 |
6, 784, 289, 72 420, 189, 60 |
$-6.73$ $-6.06$ |
6,784,282.99 420, 183. 54 |
193, 657.90 150, 918.79 |
167, 687. 55 167, 687, 55 |
25, 970. 35 | 25, 970.35 | $-16,768.76$ | $-16, 768, 76$ | 6,977,940.89 571, 102.33 |
会计机构负责人: 杨铅梁 | 杨锦梁 | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 盈余公积 | 364, 100.12 | $-0.67$ | 364, 099, 45 | 16,768.76 | 16,768.76 | 16,768.76 | 380, 868.21 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | 专项储备 其他综合收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者权益变动表(续) | 减: 库存股 资本公积 |
25, 970.35 | 25, 970.35 | 25, 970, 35 | 25, 970.35 | 上才平 主管会计工作负责人: |
|||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 其他 水续债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 6, 000, 000, 00 |
6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 实收资本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 广义公寓 第位名称: 上海海空线所设产管理首限公司 人名西兰人名 |
性 | f S | 上午生未公额 | 会计政策变更 其 |
前期差错更止 | 其他 | ;本年年初余额 | 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) | (一)综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 | 1. 所有者投入的普通股 | 2. 共他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 4. 共他 | (二)利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 提取一般风险准备 | 3. 对所有者的分配 | 4. 其他 | (四) 所有者权益内部结转 | 1. 资本公积转增实收资本 | 2. 盘余公积转增实收资本 | 3. 监众公积弥补亏损 | 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | 5. 其他综合收益结转留存收益 | 6. 其他 | (五) 专项储备提取和使用 | 1. 木年提取 | 2. 木年使用 | (六)其他 | 四、本年年末余额 | 法定代表人: 罗敏 | ā |
上海海立集团资产管理有限公司
2019年1月1日至2021年10月1日
财务报表附注
(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
一、企业的基本情况
上海海立集团资产管理有限公司(以下简称"本公司")系由上海海立(集团)股份有限公 司出资组建,于 1995年8月3日成立的一人有限责任公司(外商投资企业法人独资), 注册 资本为人民币 600 万元。
本公司 2016年8月 16日取得上海市杨浦区市场监督管理局换发的统一社会信用代码为 913101101332016319 号的《营业执照》。本公司的注册地址为上海市杨浦区长阳路 2555 号 26 幢三层。
本公司的母公司为上海海立(集团)股份有限公司,最终母公司为上海电气(集团)总公 司。
所处行业: 商务服务业。
经营范围: 本公司的经营范围为投资管理, 资产管理, 物业管理, 房屋租赁, 停车场管理, 商务咨询(不得从事经纪),建筑装修装饰工程专业承包(依法需经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动)。
营业期限: 1995-08-03 至不约定期限。
本公司财务报告于 2021年11月3日经公司管理层批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则一一基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求, 真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果等有关信息。
$\Box$ П П $\Box$ П П Π $\Box$ $\Box$ П $\Box$ $\Box$ П $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ П $\Box$ D n $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$
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四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间和经营周期
公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本财务报表实际会计期间为 2019 年 1 月1日至2021年10月1日。
公司经营周期为12个月。
(二)记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(四)现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
(五) 金融工具
- 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日, 是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部 分), 即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在"过手协议"下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务; 并且(a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但 放弃了对该金融资产的控制。
- 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取 决于其分类。
$\sqrt{2}$
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$\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特 征进行分类。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产: 本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的 现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产, 采用实 际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标; 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外, 此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产 终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产, 仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动作为其他综合收 益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时, 为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当 期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
- 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。
$\Box$ $\Box$ $\Box$ $\sqrt{2}$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ F $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\sqrt{2}$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ E Ū $\mathbb{R}$ $\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债: (1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配: (2) 根据正式书面文件载明 的公司风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进 行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告: (3) 该金融负债包含需单 独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1) 以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
- 金融工具抵销
同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 具 有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 计划以净额结算, 或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。
- 金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资和财务担保合同等, 以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失, 是指本公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额, 即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预 期信用损失进行估计。
(1) 预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据
П $\Gamma$ $\Gamma$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ € $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\lfloor$ $1 -$ U U
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三 个阶段, 对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段: 信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具, 企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备, 并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段: 信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具, 企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段: 初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备, 但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产, 企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收 入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预 期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2) 应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型, 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁 应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
- 金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资 产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况 处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对 该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有 关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的, 按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者, 确认继续涉入形成的资产。财务担保金额, 是指所收到的对价中,
Е П Г $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\mathbb{T}$ П $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\left(\begin{smallmatrix} 1\ 1\ 1\ 1\end{smallmatrix}\right)$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$
将被要求偿还的最高金额。
(六)应收款项
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或 转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对应收账款 预期信用损失讲行估计。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额500万元以上(含)的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 提方法 的差额计提坏账准备。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 该款项的风险与其他组合存在明显差异。 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备。
3、单项金额不重大且单项不计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大日单项不计提坏账准备判断依据 免租期直线法摊销差异
4、按组合计提坏账准备的应收款项
本公司以预期信用损失模型为基础对应收款项进行减值处理并计提减值准备。
本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验, 使用逾期天数与违约损失 率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
本公司编制应收账款逾期天数与违约损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。本公 司以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计予以调整。在每个 资产负债表日,本集团都将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损失率进行调整。
(七)固定资产
- 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
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2. 各类固定资产的折旧方法
| 固定资产类别 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 运输工具 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
- 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。
- 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: (1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权 转移给承租人; (2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权: (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的75%以上(含75%)]; (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]; (5)租赁资产性质特殊, 如 果不作较大改造, 只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(八)在建工程
-
在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值,但不再调整原己计提的折旧。
-
资产负债表日, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备
(九)无形资产
-
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量。
-
使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
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-
使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
-
内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生 经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。
(十)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十一) 职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各 种形式的报酬或补偿。公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也 属于职工薪酬。
- 短期薪酬
公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的, 在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:
(1) 公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
(2) 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利 润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。公司根 据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理。
- 离职后福利
(1) 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的, 按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
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(2) 设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定 受益计划福利水平显著高于以前年度时,公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于 职工提供服务而导致公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利 义务显著增加的期间。在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计 划义务显著增加的情况。
报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本, 上述第①项和第②项计入当期 损益; 第③项计入其他综合收益。
- 辞退福利
辞退福利主要包括:
(1) 在职工劳动合同尚未到期前, 不论职工本人是否愿意, 公司决定解除与职工的劳动关 系而给予的补偿。
(2) 在职工劳动合同尚未到期前, 为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿, 职工有权利选 择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计 入当期损益:
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的, 适用短期薪酬的相关 规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利 的有关规定。
- 其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定讲 行处理,除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
19
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福利净负债或净资产。
(十二) 收入
- 以下为 2019 年度适用的收入会计政策
①销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: (1)将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方; (2)本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品 实施有效控制; (3) 相关的收入和成本能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入。
②提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足劳务总收入和总成本能够 可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定),采用完工百分比 法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工讲度。提供劳务交易的 结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发 生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入。
③让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定: 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
- 以下为 2020 年度及以后适用的收入会计政策
①销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: (1)将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方; (2)本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品 实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入; (5)相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结 转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认劳务收入。
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③让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时, 确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定: 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十三) 政府补助
-
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
-
政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产 的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。
-
政府补助采用总额法:
(1) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的, 将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收 益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计 入当期损益。
公司收到的税费返还的政府补助,采用总额法核算。
-
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行 会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
-
公司将与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成 本费用; 将与公司日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。
-
公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息 资金直接拨付给公司两种情况处理:
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的, 公司根据实际情况选择按照下列方法进行会计处理:
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的, 公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
-
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
-
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
-
资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
-
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情 况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十五) 租赁
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$\left{\begin{array}{c}1\end{array}\right.$
- 以下为 2019年度以及 2020年度适用的收入会计政策
(1) 经营和赁
本公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
本公司为承租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。
- 以下为 2021年 1-10 月适用的收入会计政策
(1) 承租人
本公司为承租人时, 在租赁期开始日, 除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租 赁外, 对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计 准则第4号一一固定资产》有关折旧规定, 对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用 权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失讲行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期 损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本 的,从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁, 选择不确认使用权资产和租赁负债, 将短期租 赁和低价值资产租赁的租赁付款额, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。
(2) 出租人
1) 融资租赁
本公司作为出租人的, 在租赁期开始日, 对融资租赁确认应收融资租赁款, 并终止确认 融资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2) 经营租赁
本公司作为出租人的, 在租赁期内各个期间, 采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认 为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊, 分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于 其他经营租赁资产, 应当根据该资产适用的企业会计准则, 采用系统合理的方法进行摊销。 本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减 值,并进行相应会计处理。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
(一) 会计政策变更情况
(1) 财政部于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通 知》 (财会[2020]10号), 本公司已采用上述准则和通知编制 2020 年度财务报表, 对本公司财 务报表影响如下:新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理对于由新冠肺炎疫情直接引发的、与承 租人达成的且仅针对 2021年6月 30日之前的租金减免,本公司在编制 2020年度财务报表时, 均已采用上述通知中的简化方法进行处理(附注七、(十八))。
(2)本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 (财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、 《企业会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号)以及《企业会计准则第37号— 一金融工具列报》(财会(2017)14号)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下:
23
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会计政策变更的内容和原因 金融资产减值准备计提由"已发生损失法"改为
"预期信用损失法"; 资产减值损失调整到信用 利润表信用减值损失 2019 年度列示金额为-172.73 元 损失核算。 理模式既以收取合同现金流量为目标又以出 金融资产为目标的应收票据调整到应收款项 无。 付利息"仅反映相关金融工具已到期应支付但 产负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法 无。 的金融工具的利息应包含在相应金融工具的 余额中
(3) 本公司自 2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕 2号)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比 间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下:
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
|---|---|
| 资产负债表新增"合同资产"行项目,并不追溯调整 | 无。 |
| 资产负债表新增"合同负债"行项目,并不追溯调整 | 无。 |
| 74)太八司百 9091 年 1 日 1 日丞田 //六业产津地副签 91 县二玥凭》7社会[9010]95 县) |
(4)本公司目 2021 年 1 月 1 日米用 《企业会计准则第 21 号―柤赁》(财会[2018]35 号) |关规定, 调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间 昆不予调整。会计政策变更导致影响如下:
| 受影响的报表项目名称和金额 |
|---|
| 无。 |
| 无。 |
(三) 前期重大会计差错更正情况
无。
六、税项
| 主要税种 | 计税基础 | 税率 (%) | 基准税率/税收优惠及相关批文 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 应纳税所得额 | $16, 13, 10, 9, 6 \boxtimes 5$ | 基准税率 |
| 企业所得税 | 应纳税增值额 | $20 \times 25$ | 基准税率 |
| 城建税 | 增值税 | 基准税率 | |
| 教育费附加 | 增值税 | 3 | 基准税率 |
| 地方教育费附 | 增值税 | 1, 2 | 基准税率 |
$\sqrt{ }$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ 额。 $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ $\Box$ 按组合计 $\Box$ 账款 $\Box$ $\Box$
$\left{ \right.$
$\Box$
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$\sqrt{ }$
$\sqrt{2}$
根据财政部及国家税务总局于 2019年 1月17日颁布的《关于实施小微企业普惠性税收 减免政策的通知》(财税【2019】113号)的相关规定,本公司自 2019 年起, 符合小型微利 企业的标准。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分, 减按 25%计入应纳税所 得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部 分, 减按 50%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财 税(【2019】39号)及相关规定,自 2019年4月1日起,本公司的房屋租赁业务收入适用的 增值税税率为 9%, 2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为 10%;本公司的物业管理水 电费业务收入适用的增值税率为13%,2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政 部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)的相关规定,本公司作为生产性服务企业, 自 2019 年 4月 1日至 2021年 12月 31日, 按照当期可抵扣进项税额加计 10%, 抵减增值税应纳税
七、财务报表重要项目的说明
(一)货币资金
| 坝目 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 库存现金 | 24, 286. 90 | 12, 842.50 | ||||||
| 银行存款 | 1,683,827.04 | 1, 205, 436.03 | ||||||
| 其他货币资金 | ||||||||
| 合计 | 1,708, 113.94 | 1, 218, 278. 53 | ||||||
| 受限制的货币资金明细如下: 无。 | ||||||||
| (二) 应收账款 | ||||||||
| 1. 应收账款分类披露 | ||||||||
| 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 类别 | ||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 $(\%)$ |
金额 | 比例 $(\%)$ |
|
| 十提坏账准备的应收 | 723, 275.31 | 34.56 | 136.70 | 1.89 |
| 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 类别 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 $(\%)$ |
金额 |
| 单项金额不重大且单项不计 提坏账准备的应收账款 |
1, 369, 774. 04 | 65.44 | 2,780,976.37 | 100.00 | |||
| 合计 | 2,093,049.35 | 100.00 | 136.70 | 2, 780, 976, 37 | 100.00 | ||
| (1) | 期末单项金额虽重大但单项计提坏账准备的应收账款: 无。 | ||||||
| (2) | 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 1) 按账龄披露 | |||||||
| 账龄 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | |||||
| 1年以内 (含1年) | 723, 275. 31 | ||||||
| 合计 | 723, 275. 31 | ||||||
| 坏账准备 | 136.70 | ||||||
| 应收账款净额 | 723, 138.61 | ||||||
| (3) | 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 无。 | ||||||
| (4) | 期末单项金额不重大且单项不计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 账龄 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | |||||
| 免租期直线法摊销差异 | 1, 369, 774. 04 | 2,780,976.37 | |||||
| 合计 | 1, 369, 774. 04 | 2,780,976.37 | |||||
| (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | |||||||
| 债务人名称 | 2021年10月1日 | 占应收账款合计的比例 $(\frac{9}{6})$ |
坏账准备 | ||||
| 马瑞利(中国)汽车空调有限公司 | 591, 874.00 | 28.28 | 111.86 | ||||
| 上海卫百辛 (集团) 有限公司 | 46, 815. 98 | 2.24 | 8.85 | ||||
| 上海明琛计算机科技发展有限公司 | 32, 317.49 | 1.54 | 6.11 | ||||
| 上海黄浦区味可嘉食品店 | 25, 473.00 | 1.22 | 4.81 | ||||
| 苗森(上海)管理咨询有限公司 | 17, 450.75 | 0.83 | 3.30 | ||||
| 合计 | 713, 931. 22 | 34.11 | 134.93 |
$\sqrt{ }$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
$\sqrt{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\begin{array}{ccc} \hline \end{array}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\hfill\Box$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\phantom{a}}$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
陈婕
备用金
| 项目 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 671, 670.03 | 359, 962.44 | ||||||
| 合计 | 671, 670.03 | 359, 962. 44 | ||||||
| 其他应收款项 | ||||||||
| 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 种类 | 比 | 比例 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 例 | 金额 | ( %) | 金额 | 比例(%) | |
| (96) | ||||||||
| 按信用风险特 | ||||||||
| 征组合计提坏 | 671, 670, 03 | 100.00 | 359, 962, 44 | 100.00 | ||||
| 账准备的其他 | ||||||||
| 应收款 | ||||||||
| 合计 | 671, 670. 03 | 100.00 | 359, 962. 44 | 100.00 | ||||
| (1) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项: 无。 | ||||||||
| (2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项: 无。 |
(3) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
采用性质组合计提坏账准备的其他应收款
| 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合名称 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账准 | |
| $(\%)$ | $(\%)$ | 备 | |||||
| 备用金 | 24, 910, 00 | 19,091.00 | |||||
| 关联方代收代付款 | 646, 760, 03 | 340, 871.44 | |||||
| 合计 | 671, 670.03 | 359, 962. 44 | |||||
| (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 |
占其他应收款项合 债务人名称 款项性质 2021年10月1日 账龄 坏账准备 计的比例 (%) 上海海立(集团) 关联方代收代付 637, 298. 36 1年以内 94.88 股份有限公司 款 1年以内 1.62 邵进 备用金 10,910.00
10,000.00
1年以内
1.49
| 债务人名称 | 款项性质 | 2021年10月1日 | 账龄 | 占其他应收款项合 计的比例(%) |
坏账准备 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 芜湖海立物业管 | 关联方代收代付 | ||||||
| 理有限公司 | 款 | 9,461.67 | 1年以内 | 1.41 | |||
| 阮伟民 | 备用金 | 4,000.00 | 1年以内 | 0.60 | |||
| 合计 | 671, 670.03 | 100 | |||||
| (四) 其他流动资产 | |||||||
| 项目 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | |||||
| 关联方委托资金管理 | 16, 198, 841. 23 | 10, 084, 391. 27 | |||||
| 待抵扣进项税额 | 219, 720. 51 | 548, 358. 34 | |||||
| 合计 | 16, 418, 561. 74 | 10, 632, 749. 61 | |||||
| (五)投资性房地产 | |||||||
| 1. 以成本计量 | |||||||
| 项目 | 2020年12月31 日. |
本期增加 | 本期减少 | 2021年10月1日 | |||
| 一、账面原值合计 | 156, 000, 000. 00 | 156, 000, 000. 00 | |||||
| 其中: 房屋及建筑物 | 155, 274, 822. 49 | 155, 274, 822. 49 | |||||
| 土地使用权 | 725, 177.51 | 725, 177. 51 | |||||
| 二、累计折旧和累计摊 | |||||||
| 销合计 | |||||||
| 其中:房屋及建筑物 | |||||||
| 土地使用权 | |||||||
| 三、投资性房地产账面 | 156, 000, 000. 00 | ||||||
| 净值合计 | |||||||
| 其中:房屋及建筑物 | 155, 274, 822. 49 | ||||||
| 土地使用权 | 725, 177.51 | ||||||
| 四、投资性房地产减值 | |||||||
| 准备累计金额合计 | |||||||
| 其中:房屋及建筑物 | |||||||
| 土地使用权 | |||||||
| 五、投资性房地产账面 | |||||||
| 价值合计 | 156, 000, 000. 00 | ||||||
| 其中: 房屋及建筑物 | 155, 274, 822. 49 | ||||||
| 土地使用权 | 725, 177. 51 |
$\overline{\mathbb{F}}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\overline{\Box}$
$\overline{\Box}$
$\overline{\Box}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\Box}$
$\Box$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\Box}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\hfill\ensuremath{\square}\xspace$
$\Box$
$\overline{\Box}$
$\Box$
$\overline{\bigcup_{\mu\in\mathcal{P}(\mu,\mu)}}$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
28
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
2. 期末未办妥产权证书的投资性房地产。
| 序号 | 资产名称 | 账面价值 | 备注 |
|---|---|---|---|
| $\,$ $\,$ 海立大楼 |
156,000,000.00 | 尚未办理 | |
| 合 | 计 | 156, 000, 000, 00 | |
| 固定资产 (六) |
|||
| 项目 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | |
| 固定资产 | 73, 890.47 | 64, 415. 34 | |
| 合计 | 73, 890, 47 | 64, 415. 34 | |
| 1. 固定资产情况 | |||
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 本期减少额 |
2021年10月1日 |
| 一、账面原值合计 | 484, 761. 27 | 21, 365. 35 | 506, 126. 62 |
| 其中: 运输工具 | 148, 900. 00 | 148, 900. 00 | |
| 电子设备 | 75, 691.14 | 3,796.46 | 79, 487.60 |
| 办公设备 | 35, 389.47 | 35, 389. 47 | |
| 其他设备 | 224, 780.66 | 17, 568.89 | 242, 349. 55 |
| 二、累计折旧合计 | 420, 345. 93 | 11, 890. 22 | 432, 236. 15 |
| 其中: 运输工具 | 141, 455.00 | 141, 455.00 | |
| 电子设备 | 49, 283. 30 | 6, 934. 47 | 56, 217.77 |
| 办公设备 | 28,000.55 | 1,906.01 | 29, 906. 56 |
| 其他设备 | 201, 607. 08 | 3,049.74 | 204, 656.82 |
| 固定资产账面净值合计 三、 |
64, 415. 34 | 73, 890. 47 | |
| 其中: 运输工具 | 7, 445, 00 | 7, 445.00 | |
| 电子设备 | 26, 407.84 | 23, 269.83 | |
| 办公设备 | 7,388.92 | 5, 482. 91 | |
| 其他设备 | 23, 173. 58 | 37, 692. 73 | |
| 四、固定资产减值准备合计 | |||
| 其中: 运输工具 | |||
| 电子设备 | |||
| 办公设备 | |||
| 其他设备 | |||
| 五、固定资产账面价值合计 | 64, 415, 34 | 73, 890. 47 | |
| 其中: 运输工具 | 7, 445.00 | 7,445.00 | |
| 电子设备 | 26, 407.84 | 23, 269. 83 | |
| 办公设备 | 7, 388. 92 | 5, 482. 91 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年10月1日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他设备 | 23, 173, 58 | 37, 692, 73 | ||
| 2. 暂时闲置的固定资产: 无。 | ||||
| 3. 应披露未办妥产权证书的固定资产: 无。 | ||||
| (七)长期待摊费用 |
| 项目 | 2020年12月31 日 |
本期 增加额 |
本期 摊销额 |
其他 减少 额 |
2021年10月1日 | 其他减少 的 原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 横浜路装修 | 361, 347, 66 | 72, 269. 53 | 289, 078.13 | |||
| 5#楼外而立改造 | 93, 491.91 | 17, 902. 71 | 75, 589, 20 | |||
| 合计 | 454, 839, 57 | 90, 172.24 | 364, 667, 33 | |||
| 递延所得税资产 |
未经抵销的递延所得税资产
2021年10月1日
2020年12月31日
$\sim$
| 项目 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资 产 |
可抵扣暂时性差 异 |
递延所得税资产 |
|---|---|---|---|---|
| 资产减值准备 | 136.70 | 34.18 | ||
| 合计 | 136.70 | 34.18 | ||
| (九) 应付账款 | ||||
| 1. 应付账款列示 | ||||
| 账龄 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | ||
| 1年以内(含1年) | 200, 022. 22 | 997, 327.83 | ||
| 1-2年 (含2年) | 2, 111.90 | 2, 145.70 | ||
| 2-3年 (含3年) | 2, 145. 70 | |||
| 合计 | 204, 279.82 | 999, 473. 53 | ||
| 账龄超过1年的重要应付账款: 无。 | ||||
| (十)预收款项 | ||||
| 1. 预收款项列示 |
| 账龄 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 2, 767, 947, 50 | 50, 946, 00 |
| 合计 | 2, 767, 947, 50 | 50, 946. 00 |
| 。 #5 + 5 5 6 4 5 5 6 7 7 8 7 8 7 8 7 8 7 8 7 8 7 8 7 8 7 8 |
- 期末账龄超过1年的重要预收款项:无。
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\sim$ $\sim$
$\Box$
$\Box$
$\overline{\mathsf{L}}$
$\sim$
(十一) 应付职工薪酬
- 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年10月1日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 156, 975. 70 | 541, 877.52 | 693, 533. 92 | 5, 319.30 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 76, 050.10 | 68, 817.50 | 7, 232.60 | |
| 合计 | 156, 975. 70 | 617, 927. 62 | 762, 351.42 | 12, 551.90 |
| 2. 短期薪酬列示 | ||||
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年10月1日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 150,000.00 | 409, 708.80 | 559, 708.80 | |
| 二、职工福利费 | 46, 143. 02 | 46, 143. 02 | ||
| 三、社会保险费 | 6,975.70 | 55, 763, 70 | 57, 420, 10 | 5, 319.30 |
| 其中: 1. 医疗保险费 | 5,746.20 | 50, 149. 50 | 51,085.00 | 4, 810.70 |
| 2. 工伤保险费 | 1,054.20 | 984.00 | 70.20 | |
| 3. 生育保险费 | 1, 229.50 | 4,560.00 | 5, 351.10 | 438.40 |
| 四、住房公积金 | 30, 262.00 | 30, 262.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合计 | 156, 975. 70 | 541, 877. 52 | 693, 533, 92 | 5, 319. 30 |
| 3. 设定提存计划列示 | ||||
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年10月1日 |
| 基本养老保险 | 73, 745. 40 | 66, 732, 00 | 7, 013. 40 | |
| 二、失业保险费 | 2, 304. 70 | 2,085.50 | 219.20 | |
| 合计 | 76, 050. 10 | 68, 817. 50 | 7, 232.60 | |
| (十二) 应交税费 | ||||
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期应交 | 本期已交 | 2021年10月1日 |
| 增值税 | 983, 353. 68 | 983, 353.68 | ||
| 城市维护建设税 | 68, 834. 76 | 68, 834.76 | ||
| 教育费附加 | 29, 500.61 | 29, 500.61 | ||
| 地方教育费附加 | 19,667.07 | 19,667.07 | ||
| 企业所得税 | 2, 984.82 | 62,080.89 | 7, 226.79 | 57, 838. 92 |
| 个人所得税 | 24, 531.44 | 24, 531.44 |
(十三) 其他应付款
| 项目 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 |
|---|---|---|
| 其他应付款 | 10, 762, 781, 82 | 7,007,880,39 |
| 合计 | 10, 762, 781, 82 | 7,007,880.39 |
| 7 - N 그냥 #4 m3 kt. E4 ml : ## 사나 # /나 #4 |
(1)按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 保证金 | 5, 410, 602. 00 | 6, 501, 449, 00 | ||||
| 代收代付款 | 30, 221, 83 | 19, 473.40 | ||||
| 关联方往来 | 4, 950, 000, 00 | |||||
| 其他 | 371, 957. 99 | 486, 957. 99 | ||||
| 合计 | 10, 762, 781. 82 | 7,007,880.39 | ||||
| (2) 账龄超过1年的重要其他应付款情况: 无。 |
(十四) 实收资本
| 2020年12月31日 本期 本期 |
2021年10月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占比例 | 增加 | 减少 | 投资金额 | 所占比例 | |
| $(% )^{(1)}$ | $(*)$ | ||||||
| 上海海立(集团)股份有 | 6,000,000.00 | 100.00 | 154, 955, 688, 23 | 160, 955, 688. 23 | 100.00 | ||
| 限公司 | |||||||
| 合计 | 6,000,000.00 | 100.00 | 154, 955, 688. 23 | 160, 955, 688. 23 | 100.00 | ||
| (十五) 资本公积 | |||||||
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年10月1日 | |||
| 其他资本公积 | 132, 710, 45 | 56, 875, 91 | 189, 586, 36 |
1, 044, 311.77
1, 101, 187. 68
1, 044, 311.77
1, 233, 898. 13
注: 本期其他资本公积增加, 主要系股权激励的影响所致。
132, 710. 45
(十六) 盈余公积
合计
资本溢价
| 项目 | 2020年12月31 | 本期增加 | 2021年10月1 | |
|---|---|---|---|---|
| 日 | ||||
| 法定盈余公积 | 401, 696. 25 | 401, 696. 25 | ||
| 合计 | 401, 696, 25 | 401, 696. 25 |
(十七) 未分配利润
| 项目 | 2021年10月1日 | 2020年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期年初余额 | 758, 554. 72 | 571, 102.33 | ||||
| 本期増加额 | 174, 613.05 | 208, 280. 43 | ||||
| 其中: 本期净利润转入 | 174, 613.05 | 208, 280. 43 | ||||
| 其他调整因素 | ||||||
| 本期减少额 | 20, 828. 04 | |||||
| 其中: 本期提取盈余公积数 | 20, 828, 04 | |||||
| 本期分配现金股利数 | ||||||
| 本期期末余额 | 933, 167.77 | 758, 554. 72 | ||||
| (十八) 营业收入、营业成本 | ||||||
| 项目 | 2021年1月-2021年10月1日 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 28, 197, 726. 33 | 26, 853, 613. 94 | 29, 456, 068, 89 | 25, 707, 861. 98 | 26, 637, 284. 91 | 22, 857, 675. 18 |
| 合计 | 28, 197, 726. 33 | 26, 853, 613. 94 | 29, 456, 068.89 | 25, 707, 861, 98 | 26, 637, 284. 91 | 22, 857, 675. 18 |
$\tilde{\epsilon}$
由于新冠肺炎疫情影响,本集团免除承租人2020年度的租金4,380,447.77元,本集团已将 上述租金减免额冲减当期租金收入。
(十九) 管理费用
| 项目 | 2021年1月-2021年10 月1日。 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|---|
| 外借人员费用 | 1, 368, 085, 69 | 1,662,868.61 | 2, 045, 957. 82 |
| 职工薪酬费用 | 617, 927, 62 | 1,064,614.49 | 999, 397, 38 |
| 折旧摊销费 | 11,890.22 | 99, 287, 06 | 145, 662, 38 |
| 退休人员费用 | 262, 046, 29 | 396, 480.77 | 393, 463, 05 |
| 业务招待费 | 28, 817.75 | 26, 468, 60 | 58, 849, 92 |
| 办公费 | 18, 035, 66 | 16, 654, 10 | 11, 381, 32 |
| 其他费用 | 74, 340, 42 | 483, 913, 90 | 69, 959. 51 |
| 合计 | 2, 381, 143, 65 | 3, 750, 287. 53 | 3, 724, 671, 38 |
(二十) 财务费用
| 项目 | 2021年1月-2021年10 月1日 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|---|
| 利息支出 | |||
| 减:利息收入 | 6, 153. 71 | 5,738.30 | 13, 400. 41 |
$\sqrt{ }$
$\sqrt{2}$
| 项目 | 2021年1月-2021年10 月1日 |
2020年度 | 2019年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融机构手续费 | 6,619.46 | 6,850.40 | 3,788.00 | ||
| 合计 | 465.75 | 1, 112. 10 | $-9,612.41$ | ||
| (二十一) 其他收益 | |||||
| 项目 | 2021年1月-2021年 10月1日。 |
2020年度 | 2019年度 | ||
| 增值税进项加计抵减 | 163, 454. 40 | 154, 263. 46 | 79, 576. 56 | ||
| 政府补助 | 35, 135.00 | 6, 231. 20 | 5, 674. 30 | ||
| 合计 | 198, 589. 40 | 160, 494. 66 | 85, 250. 86 | ||
| (二十二)信用减值损失 | |||||
| 项、目 | 2021年1月-2021年 10月1日 |
2020年度 | 2019年度 | ||
| 应收账款坏账损失 | $-136.70$ | 181.70 | $-172.73$ | ||
| 合计 | $-136.70$ | 181.70 | $-172.73$ | ||
| (二十三) 资产处置收益 | |||||
| 项目 | 2021年1月- 2021年10月1 日 |
2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|
| 固定资产处置收益 | 159, 189. 47 | ||||
| 合计 | 159, 189. 47 | ||||
| (二十四) 投资收益 | |||||
| 产生投资收益的来源 | 2021年1月-2021年10月1 日. |
2020年度 | 2019年度 | ||
| 经管理利息收入 | 45, 708.14 | 52, 250.98 | 45, 986. 54 | ||
| 合计 | 45, 708. 14 | 52, 250. 98 | 45, 986. 54 | ||
| (二十五) 营业外收入 | |||||
| 营业外收入明细情况 | |||||
| 项目 | 2021年1月- 2021年10月1 日. |
2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|
| 长期未付款核销 | 126, 504. 40 | ||||
| 非流动资产处置利得 | 2, 979. 42 |
委托资
$\overline{a}$
$\overline{\mathcal{L}^{\mathcal{A}}}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\overline{\bigcap_{i=1}^n}$
$\prod_{i=1}^n$
$\begin{array}{|c|} \hline \end{array}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\overline{\mathbb{E}}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-$
$\Box$
$\Box$
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
| 项目 | 2021年1月- 2021年10月1 Η. |
2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|---|
| 其中: 固定资产处置利得 | 2, 979.42 | |||
| 违约金收入 | 1, 147, 998. 37 | 27, 966. 98 | 1, 147, 998. 37 | |
| 其他 | 503.67 | |||
| 合计 (二十六) 营业外支出 |
1, 147, 998, 37 | 157, 954. 47 | 1, 147, 998. 37 | |
| 项目 | 2021年1月- 2021年10月1 |
2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性 |
| 日. | 损益的金额 | |||
| 非流动资产处置损失 | 295,00 | |||
| 其中: 固定资产处置损失 | 295.00 | |||
| 对外捐赠 | 3,000.00 | |||
| 合计 (二十·七) 所得税费用 |
3, 295. 00 | |||
| 1. 所得税费用表 | ||||
| 项目 | 2021年1月-2021年 | |||
| 10月1日 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 当期所得税费用 | 62,080.89 | 12, 879.67 | 46, 848. 43 | |
| 递延所得税调整 | $-34.18$ | 6.84 | ||
| 以前年度所得税汇算清缴差异调整 | ||||
| 合计 | 62, 046. 71 | 12, 879.67 | 46, 855. 27 | |
| 2. 会计利润与所得税费用调整过程 | ||||
| 项目 | 2021年1月-2021 年10月1日 |
2020年度 | 2019年度 | |
| 利润总额 | 236, 659. 76 | 221, 160. 10 | 214, 542. 82 | |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 59, 164. 94 | 11,058.01 | 10, 727. 14 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||||
| 调整以前期间所得税的影响 | ||||
| 归属于合营企业和联营企业的损益 非应税收入的影响 |
||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,881.77 | |||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可 | 1,821.66 | 36, 128. 13 |
| 项目 | 2021年1月-2021 | ||
|---|---|---|---|
| 年10月1日 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 抵扣亏损的影响 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 | |||
| 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |||
| 加计扣除影响 | |||
| 其他 | |||
| 所得税费用合计 | 62, 046. 71 | 12, 879, 67 | 46, 855. 27 |
(二十八) 现金流量表
- 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
| 2021年1月-2021 | |||
|---|---|---|---|
| 补充资料 | 年10月1日 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: | |||
| 净利润 | 174, 613. 05 | 208, 280. 43 | 167, 687. 55 |
| 加: 信用减值损失 | 136.70 | $-181.70$ | 181.70 |
| 资产减值损失 | |||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,890.22 | 88, 791.66 | 145, 662. 51 |
| 无形资产摊销 | |||
| 长期待摊费用摊销 | 90, 172. 24 | 329, 023.87 | 227, 001.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | $-159, 189, 47$ | $-2,684.42$ | |
| (收益以"一"号填列) | |||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | |||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | |||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | |||
| 汇率变动对现金的影响(收入) | |||
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-45, 708, 14$ $-52, 250, 98$ | $-45,986.54$ | |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-34.18$ | 9.08 | $-9.08$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | |||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | |||
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 704, 857, 26 | $-1, 573, 935, 68$ | 172, 125.87 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 5, 644, 015. 43 | 1, 568, 367. 15 | 1,676,827.72 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6, 579, 942, 58 | 408, 914. 36 | 2, 340, 806. 99 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | |||
| 债务转为资本 |
$\sim$
| 补充资料 | 2021年1月 | |
|---|---|---|
| 一年内到期的可转换公司债券 | 年10月1 | |
| 融资租入固定资产 | ||
| $\overline{1}$ | 3. 现金及现金等价物净变动情况: | |
| 现金的期末余额 | 1,708,1 | |
| 减: 现金的期初余额 | 1, 218, 27 | |
| $\mathbb{R}^n$ | 加: 现金等价物的期末余额 | |
| $\mathbf{L}$ | 减: 现金等价物的期初余额 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 489, 83 | |
| П | 2. 现金和现金等价物的构成 | |
| 2021年1月-2021 | ||
| $\Box$ | 项目 | 年10月1日 |
| $\mathbf{L}$ | 一、现金 | 1,708, 113.94 |
| П | 其中: 库存现金 | 24, 286. 90 |
| $\Box$ | 可随时用于支付的银行存款 | 1, 683, 827. 04 |
| $\Box$ | 可随时用于支付的其他货币资金 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| I. | 存放同业款项 | |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,708, 113.94 | |
| 八、或有事项 | ||
| 截至资产负债表日,本公司无需披露的或有事项。 | ||
| 九、资产负债表日后事项 | ||
截至本财务报告批准报出日止, 公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大资产负债表 日后事项中的非调整事项。
2021年1月-2021
年10月1日
1,708,113.94
1, 218, 278. 53
489, 835. 41
2020年度
1, 218, 278. 53
694, 788.82
523, 489. 71
2019年度
694, 788. 82 8, 518.90
686, 269. 92
694, 788.82
2020年度
1, 218, 278. 53
1, 205, 436. 03
1, 218, 278. 53
12, 842. 50
2019年度
694, 788.82
2, 951, 479. 43
$-2, 256, 690, 61$
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司情况
| $\Box$ 上海海立(集团)股份 П $(\equiv)$ П 1. 关联 E $\Box$ 企业 交易类型 $\Box$ 一、销售商品、提供 $\Box$ П 租赁收入 汽车空 $\Box$ 公司 二、购买商品、接受 $\Box$ $\begin{bmatrix} \phantom{-}\end{bmatrix}$ 集团服务费 团) 服 $\Box$ 公司 上海电 $\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$ 集团服务费 置业有 $\Box$ 上海海 $\Box$ 资金池利息 团) 股 公司 $\Box$ $\Box$ 环境技 维修费 公司 ĺ 上海海 $\overline{\phantom{a}}$ 维修费 П 公司 2. 应收 $\lfloor$ U 关联方4 $\lfloor$ 马瑞利(中国)汽车 $\lfloor$ 上海海立(集团) 彤 上海海立(集团) 彤 $\Box$ 芜湖海立物业管理有 $\Box$ $\langle$ |
П | 母公司名 |
|---|---|---|
| 马瑞利 | ||
| 上海海 | ||
| 上海海 | ||
| 制冷设 | ||
$\sqrt{\phantom{a}}$
$\overline{\hspace{-.15cm}\Gamma}$
$\sqrt{2}$
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的 母公司对本公司的 持股比例 (%) |
表决权比例 (%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海海立(集团)股份有限公司 | 上海 | 制造业 | 1,085,072,406.00 元人 民币 |
100.00 | 100.00 | |||
| (二) 关联方 | ||||||||
| 1. 关联方交易 | ||||||||
| 交易类型 | 企业名称 | 关联方 关系性质 |
2021年10月1 | 2021年1月- 交易金额占同类 交易总额的比例 |
未结算 | 未结算项目金 额坏账准备金 |
定价政策 | |
| 日交易金额 | $(\%)$ | 项目金额 | 额 | |||||
| 一、销售商品、提供劳务的关联交易 | ||||||||
| 租赁收入 | 马瑞利(中国) 汽车空调有限 |
其他关联 宁 |
2, 451, 810. 70 | 8.70 | 591, 874.00 | 协议价 |
| 公司 | 力 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 二、购买商品、接受劳务的关联交易 | |||||
| 上海海立 (集 | |||||
| 集团服务费 | 团) 股份有限 母公司 | 17,625,000.00 | 65.63 | 协议价 | |
| 公司 | |||||
| 集团服务费 | 上海电气集团 同一 最终 | 469, 998.11 | 1.75 | 协议价 | |
| 置业有限公司 控制方 | |||||
| 上海海立(集 | |||||
| 资金池利息 | 团) 股份有限 母公司 | 45, 708.14 | 0.17 | 协议价 | |
| 公司 | |||||
| 上海海立睿能 | 同一最终 | ||||
| 维修费 | 环境技术有限 | 控制方 | 12, 212.39 | 0.05 | 协议价 |
| 公司 | |||||
| 上海海立特种 | 同一最终 | ||||
| 维修费 | 制冷设备有限 | 控制方 | 8,690.27 | 0.03 | 协议价 |
| 公司 |
关联方款项情况
| 关联方名称 | 关联方 | 应收项目 | 2021年10月1日余 | 占该项目总额 |
|---|---|---|---|---|
| 关系性质 | 额 | 的比例(%) | ||
| 马瑞利(中国)汽车空调有限公司 | 其他 | 应收账款 | 591, 874.00 | 28.28 |
| 上海海立(集团)股份有限公司 | 母公司 | 其他流动资产 | 16, 198, 841. 23 | 98.66 |
| 上海海立(集团)股份有限公司 | 母公司 | 其他应收款 | 637, 298, 36 | 94.88 |
| 芜湖海立物业管理有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 9, 461, 67 | 1.41 |
无。
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
$\sqrt{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{a}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \end{array}$
$\Box$
$\Box$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\phantom{a}}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\Box$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\mathbb{L}}$
$\Box$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
十二、财务报表的批准
$\sim$ $\,$
上述二〇一九年一月一日到二〇二一年十月一日本公司财务报表和财务报表有关附注,系 本公司按企业会计准则及补充规定编制, 已经公司管理当局批准。
上海海立集团资产管理有限公司
2021年11月3日
WE SERTIFIED AVAILABLE DRAGGE ※ ● 注册会计师协会
年度检验登记 Annual Renewal Registration
本证书经检验合格,继续有效一年. This certificate is valid for another year after this renewal.
$\mathcal{E}% _{G}$
年度检验登记 Annual Renewal Registration
本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.
| WISCONSIN OF CERTIFIED PUBLIC STRATEGY CCOUNTANTS $\infty_{\mathbb{Q}}$ 。 注册会计师 协学 娃 名 张五一 Full name 侳 别 男 Sex 出生日期 1987-06-17 Date of birth - 工作单位 天职国际会计师事务所(特殊 普通合伙)上海分所 Working unit 身份证号码 340521198706172810 Identity card No. - 年度检验登记 Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年. This certificate is valid for another year after this renewal. 110101500303 证书编号: No.of Certificate $\sim 1000$ 批准注册协会:上海市注册会计师协会 张五 (110101500303) 您已通过2020年年检 2019 发证日期: Date of Issuance 403 刖4 日 年少 月 上海市注册会计师协会 /y /d /m im 2020年08月31日 |
$\overline{(\ }$ ĩ |
|||
|---|---|---|---|---|
| é. | ||||
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\overline{a}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
$\Box$
$\overline{\Box}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
$\overline{\mathbb{L}}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\boxed{\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phantom{\rule{0pt}{0pt}}\phant$
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, 准予执行法审判 基础名 证书序号: 0000175 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 中华人民共和国财政部制 丑 $\overline{\Box}$ 二十六 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 涂改、 域局 政部门交回《会计师事务所执业证书》。 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 野 $T - T$ 应当向财政部门申请换发。 发证机关: 说 租、出借、转让。 凭证。 $4.$ $\alpha'$ ω, 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和 (特殊普通合伙) 京财会许可[2011]0105号 天职国际会计师事务所 会计师事务所 2011年11月14日 1 特殊普通合伙 11010150 A-5区域 邱靖之 漆: 所: $\frac{1}{H}$ 首席合伙人 主任会计师: 批准执业文号: 批准执业日期: 执业证书编号: 汤 泻 织 判 经 组 名 45 $\frac{1}{2}$
$\Box$
$\Box$
$\Box$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{array}{ccc} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\Box$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\Box$