Shanghai Highly (Group) Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Jul 1, 2021

2020年度备考财务报表审计报告

专项审计报告

$\alpha$

$\mathbf{t}$

防 伪 编 码:	31000007202100797K
被审计单位名称:	上海海立(集团)股份有限公司
审 计 内 容:
报 告 文 号:	普华永道中天特审字(2021)第2692号
签字注册会计师:	郑嘉彦
注 师 编 号:	310000072705
签字注册会计师:	张炜彬
注 师 编 号:	310000070443
事务所名称:	普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所电话:	021-23238888
事务所地址:	上海市黄浦区湖滨路202号普华永道中心11楼

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2020年度备考财务报表及审计报告

$\sim$

$\tilde{b}$

内容	页码
审计报告	$1 - 3$
2020年度备考财务报表
备考合并资产负债表	$1 - 2$
备考合并利润表	3
备考合并财务报表附注	$4 - 74$

$\mathcal{R}$

备考合并财务报表附注补充资料

普华永道

审计报告

普华永道中天特审字(2021)第2692号 (第一页,共三页)

上海海立(集团)股份有限公司董事会:

一、审计意见

(一)我们审计的内容

我们审计了Highly Marelli Holdings Co., Limited (原名: Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited) (以下简称"海立马瑞利")的备考合并财务报表, 包括2020年12月31日的备考合并资产负债表, 2020年度的备考合并利润表以 及备考合并财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为,后附的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务 报表附注二所述的编制基础编制。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责 任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了 基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海立马瑞利,并履行了 职业道德方面的其他责任。

三、编制基础及使用限制

我们提醒财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二关于编制基础的 说明。海立马瑞利管理层编制备考合并财务报表是为了上海海立(集团)股份有 限公司购买海立马瑞利60%股权之目的向上海证券交易所申报披露材料之用, 因此, 备考合并财务报表可能不适于其他用途。本报告仅向上海海立(集团)股 份有限公司董事会出具, 供其向上海证券交易所披露之用, 不得用作任何其他 目的。我们明确表示不会就本报告的内容向任何其他方负上或承担责任。本段 内容不影响已发表的审计意见。

审计报告(续)

普华永道中天特审字(2021)第2692号

(第二页,共三页)

四、管理层和治理层对备考合并财务报表的责任

海立马瑞利管理层负责按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编 制备考合并财务报表, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使备考合并财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制备考合并财务报表时, 管理层负责评估海立马瑞利的持续经营能 力, 披露与持续经营相关的事项(如适用), 并运用持续经营假设, 除非管理层 计划清算海立马瑞利、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海立马瑞利的财务报告过程。

五、注册会计师对备考合并财务报表审计的责任

我们的目标是对备考合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水 平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据备考合并财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职 业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的各考合并财务报表重大错报风险: 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发 表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

普华永道

审计报告(续)

普华永道中天特审字(2021)第2692号

(第三页,共三页)

五、注册会计师对备考合并财务报表审计的责任(续)

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对海立马瑞利持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 宙 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意备考合并财务报表中的相关 披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致海立马瑞利不能持 续经营。

(五)评价备考合并财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容。

(六)就海立马瑞利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据, 以对备考合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审 计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项讲行 沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

2020年12月31日备考合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

	产 资	附注	2020年12月31日
流动资产 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计		$\pm$ (1) $\pm(2)$ $\pm(3)$ $\pm(4)$ $\overline{\text{h}}(5)$ $\pm(6)$ $\pm(7)$ $\pm(8)$	368,823,848.15 12,809,131.26 754,599,414.97 23,579,797.29 30,780,063.61 387,678,576.14 2,885,243.49 32,277,495.71 1,613,433,570.62
非流动资产 长期应收款 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计		$\pm(9)$ $\pm(10)$ $\pm$ (11) $\pm$ (12) $\pm$ (13) $\pm$ (13) $\pm$ (14) $\pm(15)$ $\pm(16)$	25, 377, 435.11 801,579,167.80 61,674,132.55 9,015,864.85 32, 168, 856.25 3,038,190.33 29,603,044.35 42,058,919.21 1,004,515,610.45 2,617,949,181.07

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 郑建东

主管会计工作的负责人: 刘骏

会计机构负责人: 吴红卫

2020年12月31日备考合并资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元)

负债及所有者权益	附注	2020年12月31日
流动负债 短期借款 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 一年内到期的非流动负债 流动负债合计	$\pm$ (18) $\pm$ (19) $\pm(20)$ $\pm$ (21) $\overline{\text{H}}(22)$ $\pm$ (23) $\pm$ (24)	22, 194, 039.32 765,028,587.05 377,072.68 100,473,003.24 20,099,882.52 159,387,020.52 38,918,371.08 1,106,477,976.41
非流动负债 长期应付款 预计负债 递延收益 长期应付职工薪酬 递延所得税负债 非流动负债合计	$\pm(25)$ $\pm(26)$ $\pm$ (27) $\pm(28)$ $\pm(15)$	213,062.78 37,031,144.63 6,791,625.32 35,874,424.09 37,289,829.04 117,200,085.86
负债合计		1,223,678,062.27
所有者权益 归属于母公司的净资产 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计		1,338,335,598.32 1,338,335,598.32 55,935,520.48 1,394,271,118.80
负债及所有者权益总计		2,617,949,181.07

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 郑建东

主管会计工作的负责人: 刘骏

会计机构负责人: 吴红卫

美和

2020年度备考合并利润表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	项目	附注	2020年度
营业收入 减:	营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用-净额 其中: 利息费用 利息收入 资产减值损失 信用减值损失	$\pm(29)$ $\pm$ (29)、 $\pm$ (35) $\pm(30)$ $\pm$ (31), $\pm$ (35) $\pm$ (32), $\pm$ (35) $\pm$ (33)、 $\pm$ (35) $\pm(34)$ $\pm(36)$ $\pm$ (37)	4,204,459,585.16 (3,494,569,796.19) (20, 174, 687.02) (110, 357, 047.95) (542, 437, 545.28) (282, 264, 703.40) (26, 478, 984.29) (3, 335, 047.77) 3,761,515.61 (36, 413, 286.29) (379,063.11)
加:	其他收益 投资损失 其中: 对联营企业和合营企业的投资损失 资产处置收益	$\pm(38)$ $\pm(39)$ $\pm(40)$	1,218,253.00 (36, 955, 646.08) (36,955,646.08) 6,103,796.81
二、营业亏损 加: 减:	营业外收入 营业外支出	$\pm$ (41)(a) $\pm$ (41)(b)	(338, 249, 124.64) 5,425,026.09 (33, 429, 280.52)
三、利润亏损 减:	所得税费用	$\pm$ (42)	(366, 253, 379.07) (57, 160, 925.57)
四、净亏损	按所有权归属分类 少数股东损益 归属于母公司股东的净利润		(423, 414, 304.64) 1,626,696.83 (425, 041, 001.47)
	五、其他综合损失的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合损失的税后净额 以后不能重分类进损益的其他综合收益 -重新计量设定受益计划变动额 - 母公司外币报表折算 以后将重分类进损益的其他综合损失 -外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合损失的税后净额		(18, 832, 015.02) (12, 774, 882.83) 2,099,363.16 (164, 645.12) (14, 709, 600.87) (6,057,132.19)
六、综合损失总额	归属于母公司所有者的综合损失总额 归属于少数股东的综合损失总额		(442, 246, 319.66) (437, 815, 884.30) (4,430,435.36)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 郑建东

主管会计工作的负责人: 刘骏

会计机构负责人: 吴红卫

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司基本情况

上海海立(集团)股份有限公司(以下简称"海立股份")以全资子公司海立国际(香港) 有限公司(以下简称 "海立香港")为收购主体, 以现金方式向 Marelli Corporation(以下简称"马瑞利株式会社","马瑞利")收购 Highly Marelli Holding Co., Limited (原名: Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited, 以下简称 "本公司")60%的股权(以下简称 "本次交易")。

于 2020年 9月 4日, 海立香港与马瑞利株式会社完成签署《股权购买协议》及其 他与本次交易相关协议、法律文件(以下简称 "交易文件")。

本公司是马瑞利株式会社于 2020年1月9日在香港注册成立的有限责任公司。本 公司及新设子公司(以下简称"本集团")为马瑞利株式会社为出售马瑞利所控制 的汽车空调压缩机和汽车空调系统业务(以下简称"重组业务")而在香港新设特殊目 的公司。

于 2020 年 11 月 30 日(以下简称 "马瑞利内部重组完成日"), 马瑞利株式会社根据 交易文件完成了除印度外所有重组业务的转移(以下简称"马瑞利内部重组"), 涉 及的国家和地区包括中国、日本、泰国、马来西亚、韩国、美国、英国以及西班牙 的司法辖区。马瑞利内部重组的转移方式包括独立法人主体的股权转让,以及与重 组业务相关但不构成独立法人资格的生产经营活动及资产组合(以下简称"业务组 合")的剥离转让。

于 2021年1月9日, 本公司从 Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited 更名为 Highly Marelli Holdings Co., Limited.

于 2021 年 1 月 28 日((以下简称"交割日"), 海立股份取得本公司 60%的股权, 根据交易文件的约定完成了本次交易的交割。

本公司及子公司(以下简称"本集团")的经营范围为生产并销售汽车空调压缩机和 汽车空调业务系统相关的产品。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司基本情况(续) $\overline{\phantom{m}}$

法律实体名称	国家	法律转移前存 在形式	法律形式上转入本集团时间
马瑞利汽车零部件(无锡)有限公司	中国	业务	2020年11月30日
马瑞利汽车零配件(广州)有限公司	中国	业务	2020年11月30日
马瑞利 (广州) 有限公司大连分公司	中国	业务	2020年11月30日
马瑞利(襄阳)汽车零部件有限公司	中国	业务	2020年11月30日
马瑞利(上海)汽车技术中心有限公司	中国	业务	2020年11月30日
马瑞利株式会社	日本	业务	2020年11月30日
Marelli Kyushu Corporation	日本	业务	2020年11月30日
Marelli Fukushima Corporation	日本	业务	2020年11月30日
Marelli (Thailand) Co., Ltd	泰国	业务	2020年11月30日
Marelli North America, Inc.	美国	业务	2020年11月30日
Marelli Barcelona España, S.A.	西班牙 英国	业务 业务	2020年11月30日 2020年11月30日
Marelli Automotive Systems UK Limited Marelli Automotive Systems Europe plc.	法国	业务	2020年11月30日
康奈可(海门)车用空调压缩机有限公司	中国	独立法人实体	2020年11月30日
康奈可科技(无锡)有限公司	中国	独立法人实体	2020年11月30日
Calsonic Kansei Iwate Corporation	日本	独立法人实体	2020年11月30日
Calsonic Kansei Malaysia Sdn. Bhd.	马来西亚	独立法人实体	2020年11月30日
Calsonic Kansei Motherson Auto Products Private Limited	印度	独立法人实体	截至本报告报出日尚未完成, 本 报告按编制基础假设股权的转移 已经完成, 具体参见附注二备考 报表编制基础
马瑞利(中国)汽车空调有限公司	中国	本集团新设子 公司	2020年7月3日,由本集团新 设, 2020年12月1日开始运营
Marelli Cabin Comfort Japan Corporation	日本	本集团新设子 公司	2020年1月17日, 由本集团新 设, 2020年12月1日开始运营
Marelli Cabin Comfort (Thailand) Co., Ltd.	泰国	本集团新设子 公司	2019年11月5日,由本集团新 设, 2020年12月1日开始运营
Marelli Cabin Comfort USA, Inc.	美国	本集团新设子 公司	2020年1月24日, 由本集团新 设, 2020年12月1日开始运营
Marelli Cabin Comfort Spain, S.L.	西班牙	本集团新设子 公司	2020年1月8日,由本集团新 设, 2020年12月1日开始运营
Marelli Cabin Comfort UK Limited	英国	本集团新设子 公司	2020年1月31日, 由本集团新 设, 2020年12月1日开始运营

$\hat{\mathbf{r}}$

本财务报表由本公司企业负责人于2021年6月28日批准报出。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 备考财务报表的编制基础 $\equiv$
• $(1)$ 备考报表的编制基础

本备考合并财务报表仅供海立股份为满足监管机构要求, 披露与海立集团收购本公 司 60%股权相关的财务信息及所需的重组业务备考财务报表之用,并基于以下编制 基础编制:

$(a)$ 本备考合并财务报表为完整反映重组业务的历史财务信息而编制。根据交易文件的 约定,为保持海立股份拟购买的重组业务的完整性,本备考财务报表编制范围包括 截至交割日尚未完成交割的印度公司, 以完整反映以股权转让形式转入本公司的独 立法人主体公司, 以及以剥离转让形式转入本公司的与重组业务相关的业务组合于 2020年度的经营成果以及截至2020年12月31日的财务状况。本公司、本公司于 交割日实际已完成交割的子公司, 以及根据交易文件的相关规定构成重组业务的印 度公司构成本备考合并财务报表的组织架构(以下简称"备考组织架构")。

基于上述原因,本备考合并财务报表假设备考组织架构于 2020年1月1日已经存 在,通过股权转让以及剥离转让形式转入本集团的重组业务已自本财务报表最早呈 列日由马瑞利株式会社注入本集团并一直存续至今。在编制备考合并财务报表时, 备考合并范围内构成重组业务的各独立法人主体及业务组合之间的所有重大的内部 交易及余额已经在备考合并时相互抵销;与马瑞利株式会社除重组业务之外的独立 法人主体及业务组合之间的交易及往来余额均不作为内部交易抵销。

• 本备考合并财务报表的编制系基于重组业务历史期间及 2020 年 1 月 1 日至 2020 $(b)$ 年 12月 31日的实际交易情况并按海立股份相应的会计政策编制,反映与重组业务 相关的资产、负债、收入、成本、费用及相关所得税。本备考合并财务报表已反映 马瑞利内部重组时已实际发生的相关税费,但并未包含本次交易的相关费用和税 费。
• 不构成独立法人主体但与重组业务相关的业务组合于历史期间实际发生的与重组业 $(c)$ 务相关的间接成本和费用, 根据合理的配比原则进行分配。业务组合之经营性往来 款项,由于其法律关系于交割日仍隶属于原归属的独立法人主体且其于交割日后不 进行变更。因此, 上述经营性往来款项于 2020 年 11 月 30 日, 即马瑞利内部重组 完成日冲减本备考合并财务报表的所有者权益。业务组合于历史期间实际占用但于 马瑞利内部重组完成日法律关系仍归属于原法人主体且其于交割日后不进行变更的 固定资产, 自 2020年1月1日起即不纳入本备考合并财务报表的资产负债表, 但 本备考合并财务报表的利润表反映上述固定资产于本备考财务报告期间发生的折旧 费用,以完整体现重组业务的经营成果。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 备考财务报表的编制基础(续)
• $(1)$ 备考报表的编制基础(续)
• 本公司及子公司根据其经营所处经济环境中的主要货币确定其记账本位币, 编制本 $(d)$ 备考合并财务报表时, 采用人民币列报, 对 2020 年 1 月 1 日备考合并资产负债表 的资产、负债及所有者权益项目全部按照 2020 年 1 月 1 日的即期汇率折算: 对 2020年 12 月 31 日的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。备考 合并利润表中的收入和费用项目及其他综合收益项目采用交易发生日所在年度的平 均汇率折算:
• 本备考合并资产负债表未分项列示"实收资本"、"资本公积"、"盈余公积"和"未分配利 $(e)$ 润"等明细项目;
• 基于编制本备考合并财务报表的特定目的,本备考合并财务报表仅列示 2020 年度 $(f)$ 本集团的备考合并财务状况和备考合并经营成果, 未列示 2019 年 12 月 31 日及 2019年度本集团的备考合并财务状况和备考合并经营成果。本公司管理层认为, 2020 年度的备考合并现金流量表和合并所有者权益变动表对作为特定用途的本备 考合并财务报表的使用者无实质意义,因此,本备考合并财务报表并未编制备考合 并现金流量表和合并所有者权益变动表, 同时本备考合并财务报表仅列示与上述编 制基础相关的有限备考合并附注, 亦未披露金融工具及风险管理等相关信息。

固有限制

本备考合并财务报表系假设备考组织架构已于 2020 年 1 月 1 日存在, 并按照上述编 制基础编制, 其编制基础具有某些能影响信息可靠性的固有限制, 未必真实反映如果 马瑞利内部重组及本次交易于 2020年1月1日实际完成情况下本集团于 2020年12 月31日的财务状况和2020年度的经营成果。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

Ξ 重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计, 主要体现在 存货的计价方法(附注三(6))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三(8)、 (10))、开发支出资本化的判断标准(附注三(10))、收入的确认(附注三(17)) 等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三(23)。

$(1)$ 会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

$(2)$ 记账本位币

本公司及其子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币。 于编制本备考合并财务报表时, 本集团按照附注三(3)(b)的折算方式以人民 币作为列报货币。除有特殊说明外,均以人民币元列示。

• $(3)$ 外币折算
• $(a)$ 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账 本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即 期汇率折算。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(3)$ 外币折算(续)
• 外币财务报表的折算 $(b)$

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折 算, 其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用 项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额, 计入其他综合收益。

$(4)$ 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款,以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

$(5)$ 金融工具

金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合 同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

• $(a)$ 金融资产
• $(i)$ 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融 资产划分为: (1) 以摊余成本计量的金融资产; (2) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资 产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包 含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的 对价金额作为初始确认金额。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(5)$ 金融工具(续)
• $(a)$ 金融资产(续)
• $(i)$ 分类和计量(续)

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具, 分 别采用以下两种方式进行计量:

以摊余成本计量:

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致, 即在特定日期产生的 现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币 资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集 团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示 为一年内到期的非流动资产; 取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示 为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具, 以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确 认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到 期且预期持有超过一年的, 列示为其他非流动金融资产, 其余列示为交易性 金融资产。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(5)$ 金融工具(续)
• $(a)$ 金融资产(续)
• $(ii)$ 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为 基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶 段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自 初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本 集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始 确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本集团按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失 准备。

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• Ξ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(5)$ 金融工具(续)
• $(a)$ 金融资产(续)
• $(ii)$ 减值(续)

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段 的金融工具, 按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计 算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合 同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据 信用风险特征将应收款项划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的依据和计提方法如下:

组合 1	银行承兑汇票组合
组合2	应收账款组合
组合 3	其他应收款组合

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成 的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经 济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损失。除此以外的应收票据、划分为组合的其他应收款, 本 集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算预 期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

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• Ξ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(5)$ 金融工具(续)
• $(a)$ 金融资产(续)
• $(iii)$ 终止确认

金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认: (1) 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方: (3) 该金融资产已转移, 虽然本集团 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃 了对该金融资产控制。

$(b)$ 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量 日其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、其他 应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初 始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列 示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期 的, 列示为一年内到期的非流动负债; 其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债 或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。

金融工具的公允价值确定 $(c)$

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值。

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• Ξ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(6)$ 存货

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等, 按成本与可变现净值孰低 列示。

存货发出时的成本按加权平均法核算, 产成品和在产品成本包括原材料、直 接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括 低值易耗品和包装物等,低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销 法进行摊销。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中, 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

$(7)$ 长期股权投资

长期股权投资包括: 本公司对子公司的长期股权投资; 本集团对合营企业和 联营企业的长期股权投资。

子公司 $(a)$

长期股权投资包括: 本公司对子公司的长期股权投资: 本集团对合营企业和 联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单 独主体达成, 能够与其他方实施共同控制, 且基于法律形式、合同条款及其 他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资, 在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示, 在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并: 对合营企业和联营企业投资采用权 益法核算。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• 长期股权投资(续) $(7)$
• $(b)$ 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下 企业合并形成的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资, 以支付现金取得的长期 股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本; 以发行权益性证券取 得的长期股权投资, 按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法 $(c)$

采用成本法核算的长期股权投资, 按照初始投资成本计量, 被投资单位宣告分 派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的, 以初始投资成本作为长期股权投资成本; 初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额 计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净 损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限, 但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的, 继续确认预 计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资 单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分, 相应减少 长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按 照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相 应的未实现损失不予抵销。

确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 $(d)$

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可 变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动 必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(7)$ 长期股权投资(续)
• $(e)$ 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据(续)

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

$(f)$ 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账而价 值时, 账面价值减记至可收回金额(附注三(12))。

• $(8)$ 固定资产
• $(a)$ 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备以及土地所 有权等。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠的计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

	折旧方法	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-50年	$0 - 5\%$	$2.0\% - 5.3\%$
机器设备	年限平均法	$3-12$ 年	$0 - 5\%$	$8.0\% - 35.1\%$
运输工具	年限平均法	3-7年	$0 - 5\%$	14.3%-35.1%
办公及其他设备	年限平均法	$3-5$ 年	$0 - 5\%$	$20.0\% - 35.1\%$
土地所有权

(中国境外) 无固定期限

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。

本集团的土地所有权为境外子公司持有的处于日本和泰国的土地所有权。该等土 地所有权无固定使用期限, 故不予摊销。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(8)$ 固定资产(续)
• 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 $(c)$ 核并作适当调整。
• 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 $(d)$

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资 租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低 者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的 差额作为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定 和赁期届满时将取得租入资产所有权的, 租入固定资产在其预计使用寿命内 计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。

$(e)$ 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

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• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(9)$ 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至 可收回金额。

$(10)$ 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件及其他, 除非同一控制下企业合并取得的无 形资产按购买日的公允价值作为入账价值外,均以成本计量。

$(a)$ 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土 地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定资产。

$(b)$ 软件

软件使用权按使用年限 3-10年平均摊销。

$(c)$ 其他

其他无形资产按使用年限 3-10 年平均摊销。

$(d)$ 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。

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• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(10)$ 无形资产(续)
• $(e)$ 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性, 被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

$\bar{r}$

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段 的支出, 于发生时计入当期损益; 大规模生产之前, 针对生产工艺最终应用 的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予 以资本化:

• 牛产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;
• 管理层已批准生产工艺开发的预算;
• 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能;
• 有足够的技术和资金支持, 以进行新产品生产工艺的开发活动及后续的 大规模生产: 以及
• 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。

无形资产减值 $(f)$

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额。

$(11)$ 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊 销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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$\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)

$(12)$ 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长 期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到 可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年讲行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值 准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

其他使用寿命不确定的固定资产(土地所有权)、无形资产和尚未达到可使用 状态得无形资产,无论是否存在减值迹象,均至少每年进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

$(13)$ 借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可 使用状态之资产的购建的借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时, 开始资本化并计入 该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生 的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断 时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开 始。

$(14)$ 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 等。

$(a)$ 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集 团在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入 当期损益或相关资产成本。其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

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$\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)

• $(14)$ 职工薪酬(续)
• $(b)$ 离职后福利

本集团于中国、日本、美国、泰国、英国、西班牙、马来西亚、印度等地经 营多项退休金计划及其他退休后福利。该等计划包括设定受益计划及设定提 存计划。

设定提存计划是指本集团向一个独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承 担讲一步支付义务的退休金计划。本集团在职工提供服务的会计期间, 根据 设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成 本。设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。

干资产负债表内确认的设定受益退休福利负债,指设定受益计划义务的现值 减去计划资产的公允价值。设定受益计划义务每年由独立精算师采用与义务 期限和币种相似的高质量企业债或者国债利率、以预期累积福利单位法计 算。与设定受益计划相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和 结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年 度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,本集 团按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业 第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著 增加的期间。在确定该归属期间时, 不考虑仅因未来工资水平提高而导致设 定受益计划义务显著增加的情况。重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动计入其他综合收益。

基本养老保险

本集团中国子公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基 本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月 向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后, 当地劳动 及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提 供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并 计入当期损益或相关资产成本。

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• Ξ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(14)$ 职工薪酬(续)
• $(c)$ 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿, 在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损 益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。

$(15)$ 预计负债

因产品质量保证等形成的现时义务, 当履行该义务很可能导致经济利益的流 出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确 认为利息费用。

于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当 前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债, 列报为流动负债。

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• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• 递延所得税资产和递延所得税负债 $(16)$

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延 所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税 资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示:

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一 纳税主体征收的所得税相关:
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债 的法定权利。

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$\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)

$(17)$ 收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时, 按预期有权收取的对价金额 确认收入。收入按扣除销售折让以及销售退回的净额列示。

销售商品

本集团从事汽车零配件销售业务, 本集团将产品按照协议合同规定的交货条 款, 由购买方确认接收后, 确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的 信用风险特征确定, 与行业惯例一致, 不存在重大融资成分。

$(18)$ 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费 返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认。政府 补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助, 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值, 或确认为递延收益并在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政 府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并 在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益或冲减相关成本, 用于补 偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团 对同类政府补助采用相同的列报方式。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(18)$ 政府补助(续)

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款, 以实际收到的借款金额作为借款的入账 价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收 取的财政贴息,冲减相关借款费用。

(19) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。

$(a)$ 经营租赁

经营和赁的和金支出在和赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。对于由新冠肺炎疫情直接 引发的且仅针对 2021年6月30日之前的租金减免,本集团选择采用简化方 法, 在减免期间将减免金额计入当期损益。

$(b)$ 融资和赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认 融资费用, 在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额作为长期应付款列示。

作为融资租赁出租人,于租赁期开始日,本集团将租赁开始日最低租赁收款 额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余 值: 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算 确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁 款扣除未实现融资收益后的余额在"长期应收款"项目列示,自资产负债表 日起一年内(含一年)将到期的应收融资租赁款和未实现融资收益在资产负债 表中列示为其他流动资产。

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• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(20)$ 企业合并
• $(a)$ 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。本集团取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(资本溢 价);资本公积(资本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发 生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

$(21)$ 备考合并财务报表的编制方法

编制备考合并财务报表时, 合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围: 从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司, 自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围, 并将其 在合并日前实现的净利润在备考合并利润表中单列项目反映。

在编制备考合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在备考合并财务报表编制时予 以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所 拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合 收益总额在备考合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出 售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利 润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该 子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵 销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对出售 方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配 抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时, 从本集团的角度对该交易予以调整。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(22)$ 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部, 以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用; (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(23) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设 $(a)$

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险:

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 重要会计政策和会计估计(续)
• $(23)$ 重要会计估计和判断(续)
• $(a)$ 重要会计估计及其关键假设(续)
• $(i)$ 所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中, 部分交易和事项 的最终的税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团 需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存 在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金 额产生影响。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损,本集团以未来期间很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。未来期间 取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税 所得额, 以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的 应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时, 需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异, 可能导致对递延所得 税资产的账面价值进行调整。

$(ii)$ 预计负债

本集团因产品质量保证、亏损合同等可能导致经济利益的流出, 经济利益的 流出的金额存在不确定性。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数进行确认为预计负债,并于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行 复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

本集团的管理层对产品保修费用及亏损合同按类似项目的历史经验或预计可 能会发生的成本来作出估计。但估计未来实际发生的保修费用需要进行大量 的判断及估计,不同的判断及估计会影响预计负债确认的金额。在保修过程 中,本集团持续复核及修订预计发生的保修费用并进行重新评定。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	适用国家/地区	税率	税基
企业所得税 $(a)$ $(b)$	本集团所处的有关国 家/地区	16.5%-34%	应纳税所得额 应纳税增值额(应纳税额按应纳
增值税	本集团所处的有关国 家/地区	5%-28%	税销售额乘以适用税率扣除 当期允许抵扣的进项税后的 余额计算)
消费税	本集团所处的有关国 家/地区	6%, 10%, 21%	应纳税销售额
城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加	中国 中国 中国	7% 3% 2%	缴纳的增值税税额 缴纳的增值税税额 缴纳的增值税税额

企业所得税 $(a)$

本公司及其主要子公司适用的企业所得税税率如下:

		国家及地区 2020年度税率
Highly Marelli Holdings Co., Limited	中国香港	16.50%
(原名: Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited) 马瑞利汽车零部件(无锡)有限公司	中国	25.00%
马瑞利汽车零配件(广州)有限公司	中国	25.00%
马瑞利 (广州) 有限公司大连分公司	中国	25.00%
马瑞利(襄阳)汽车零部件有限公司	中国	25.00%
马瑞利(上海)汽车技术中心有限公司	中国	25.00%
马瑞利株式会社	日本	28.60%
Marelli Kyushu Corporation	日本	28.60%
Marelli Fukushima Corporation	日本	28.60%
Marelli (Thailand) Co., Ltd	泰国	20.00%
Marelli North America, Inc.	美国	23.79%
Marelli Barcelona España, S.A.	西班牙	25.00%
Marelli Automotive Systems UK Limited	英国	19.00%
Marelli Automotive Systems Europe plc.	法国	28.00%
康奈可(海门)车用空调压缩机有限公司	中国	25.00%
康奈可科技(无锡)有限公司	中国	25.00%
Calsonic Kansei Iwate Corporation	日本	28.60%
Calsonic Kansei Malaysia Sdn. Bhd.	马来西亚	24.00%
Calsonic Kansei Motherson Auto Products Private Limited	印度	25.17%
马瑞利(中国)汽车空调有限公司	中国	25.00%
Marelli Cabin Comfort Japan Corporation	日本	28.60%
Marelli Cabin Comfort (Thailand) Co., Ltd.	泰国	20.00%
Marelli Cabin Comfort USA, Inc.	美国	23.79%
Marelli Cabin Comfort Spain, S.L.	西班牙	25.00%
Marelli Cabin Comfort UK Limited	英国	19.00%

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 税项(续)
• $(b)$ 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通 知》(财税[2018]54号)及相关规定,本集团中国子公司在 2018年1月1日至 2020年12月31日的期间内,新购买的低于500万元的设备可于资产投入使 用的次月一次性计入当期成本费用, 在计算应纳税所得额时扣除, 不再分年 度计算折旧。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 备考合并财务报表项目附注 五
• $(1)$ 货币资金

2020年12月31日

库存现金	27,140.14
银行存款	368,796,708.01
	368 823 848 15

其中: 存放在境外的款项

303,587,140.13

于 2020年12月31日,银行存款中包括存放于马来西亚银行为期12个月的 定期存款林吉特 5,000,000.00 元 (折合人民币 8,129,359.54 元)以及存放于 印度工业信贷投资银行为期12个月的定期存款卢比 879,189.00元(折合人民 币 78.608.53 元)和为期 24 个月的定期存款卢比 138,000.00 元(折合人民币 12.338.62 元)。

截至 2020年 12 月 31 日, 本集团无存放于境外且资金汇回受到限制的货币 资金。

$(2)$ 应收票据

2020年12月31日

12,809,131.26

12.809.131.26

银行承兑汇票 减: 坏账准备(i)

于 2020 年 12 月 31 日,本集团全部应收票据系日産車体株式会社(日产车体 株式会社)作为出票人, 由瑞穗银行承兑的银行承兑汇票。本公司无已背书 未到期银行承兑汇票。

本集团的应收票据均因销售商品等日常经营活动产生,无论是否存在重大融 资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2020年12月 31日, 无全额计提坏账准备的应收票据。

本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约 而产生重大损失。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

$(3)$ 应收账款

2020年12月31日

应收账款	754,954,742.25
减: 坏账准备	(355, 327.28)
	754,599,414.97

$(a)$ 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:

		2020年12月31日
	金额	占总额比例	坏账准备
一年以内 一到二年	754,941,402.25	100.00%	(355, 327.28)
二到三年 三年以上
	13,340.00 754,954,742.25	$0.00\%$ 100.00%	- (355, 327.28)

于 2020年12月31日, 按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下 $(b)$

余额

余额前五名的应收账款总额

649,680,638.61

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 五 备考合并财务报表项目附注(续)
• 应收账款(续) $(3)$
• $(c)$ 坏账准备

本集团对于应收账款, 无论是否存在重大融资成分, 均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。期初坏账准备为 310,663.01 元, 本年度计提的坏 账准备金额为 44,664.27元。

$(i)$ 组合计提坏账准备的应收账款分析如下:

		2020年12月31日
	账面余额	坏账准备
	金额	整个存续期预期信 用损失率	金额
6个月以内 6个月-1年	728,216,585.93 26,724,816.32	1.33%	355,327.28
1年-2年 2年-3年
3年以上	13,340.00 754,954,742.25	0.05%	355, 327.28

$(4)$ 预付款项

预付账款按账龄分析如下:

	2020年12月31日
	金额	占总额比例
账龄
一年以内	19,390,343.03	82.24%
一到二年	3,787,983.36	16.06%
二到三年	141,441.71	0.60%
三年以上	260,029.19	1.10%
	23,579,797.29	100.00%

于 2020年12月31日, 账龄超过一年的预付款项为 4,189,454.26 元, 主要 为供应商尚未供货。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\boldsymbol{\Xi}$ 备考合并财务报表项目附注(续)
• $(4)$ 预付款项(续)

$(5)$

于 2020 年 12 月 31 日, 按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 $(b)$ $\overline{\Gamma}$ :

	金额	占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额	14,394,267.35	61.04%
其他应收款
		2020年 12月31日
保证金 应收劳务费 应收日本代采模具款 应收工具租赁款 应收物料款 出口退税款 其他 减: 坏账准备		9,352,543.02 8,565,654.54 6,050,558.50 2,039,153.79 1,644,458.30 1,291,142.66 2,170,951.64 (334, 398.84) 30,780,063.61

其他应收款账龄分析如下: $(a)$

		2020年12月31日
	金额	占总额比例	坏账准备
一年以内 一到二年	27,697,776.98 1,878,246.47	89.02% 6.04%	(334, 398.84)
二到三年
三年以上	1,538,439.00	4.94%
	31, 114, 462, 45	100,00%	(334, 398.84)

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\overline{\hbar}$ 备考合并财务报表项目附注(续)

• 其他应收款(续) $(5)$
• 损失准备及其账面余额变动表 $(b)$

		第一阶段					第三阶段
	未来 12个月内预期信用 损失(组合)		未来 12个月 内预期信用损 失(单项)		小计		整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)	合计
	账面余额	坏账 准备	账面 余额	坏账 准备	坏账 准备	账面余额	坏账准备	坏账 准备
2019年
12月31日 本年新增	185,098,633.93	$\blacksquare$					٠
的款项 本年减少						334,398.84	(334, 398.84)	(334, 398.84)
的款项 2020年	(154, 318, 570.32)	٠
12月31日	30,780,063.61					334,398.84	(334, 398.84)	(334, 398.84)

于 2020年12月31日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶 段和第三阶段的其他应收款分析如下:

于 2020年12月31日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下: $(i)$

	账面余额	整个存续期预 期信用损失率	坏账准备	理由
第三阶段 其他应收款 1	334,398.84	100.00%	334,398.84	预计无法收回

于 2020年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分 $(ii)$ 析如下:

		2020年12月31日
	账面余额	损失准备
			计提比例
应收零部件供应商	10,997,001.32		0.00%
应收马瑞利株式会社集团	8,565,654.54		$0.00\%$
应收客户款项	7,755,313.45		$0.00\%$
应收政府退税款	1,291,142.66		$0.00\%$
其他	2,170,951.64		$0.00\%$
	30,780,063.61		$0.00\%$

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\boldsymbol{\Xi}$ 备考合并财务报表项目附注(续)

$(6)$ 存货

2020年12月31日

成本

原材料 在产品 产成品 周转材料	247,581,778.46 21,622,383.23 104,673,141.43 35,616,796.23
减: 存货跌价准备	409,494,099.35
原材料 在产品 产成品	(13,693,565.32) (837, 691.08) (7, 284, 266.81) (21, 815, 523, 21) 387,678,576.14

(原名: Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited) Highly Marelli Holdings Co., Limited

备考合并财务报表附注

2020 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

备考合并财务报表项目附注(续) $\overline{H}$

存货(续) $\circledS$ 存货跌价准备变动如下:

2020年 12月31日	(837, 691.08) (7, 284, 266.81) (13,693,565.32) (21.815.523.21)
外币报表折算差	18,653.24 1,159,798.32 46,574.06 1,094,571.02
本年减少 核销	39,857.82 12,913,178.25 12,873,320.43
本年增加 计提/转回	(3,925,908.56) (5,956,004.85) 386,096.28 644,000.01
2020年 1月1日	(1,386,773.02) (31, 962, 591.22) (1, 270, 361.42) (29, 305, 456.78)
	在产品 产成品

于 2020 年度,本公司共计提/转回存货跌价准备 3,925,908.56 元,本期跌价核销 12,913,178.25 元,其中主要为 Marelli North
America, Inc.将业务转移至新公司 Marelli Cabin Comfort USA, Inc.时处理已计提存货跌价准备的存货,核销存货跌价 $12,913,178.25$ $\overline{\pi}$ .

$\frac{1}{2}$

	Highly Marelli Holdings Co., Limited (原名: Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited)
	备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)
五	备考合并财务报表项目附注(续)
(7)	一年内到期的非流动资产	2020年12月31日
	一年内到期的长期应收款(附注五(9))	2,885,243.49
(8)	其他流动资产	2020年12月31日
	待抵扣增值税 预交企业所得税 其他	24,517,945.80 7,759,450.66 99.25 32,277,495.71
(9)	长期应收款	2020年12月31日
	应收模具款(a) 应收模具采买款(b) 押金 减: 将于一年内到期的应收模具款(附注五(7)) 将于一年内到期的应收模具采买款	17,384,837.49 17,351,508.38 9,085,372.73 (2,885,243.49) (15, 559, 040.00)
		25,377,435.11

(a) 应收模具款系本集团子公司 Marelli Cabin Comfort (Thailand) Co., Ltd.("泰 国公司")与 Isuzu 达成协议, 由泰国公司生产模具后并与 Isuzu 达成用该模具 生产产品的3年长期协议产生。

(b) 应收模具采买款系 Marelli Cabin Comfort Spain, S.L.为 Renault 采买模具 并且在模具开始量产后收回的款项, 其中一年内到期部分在应收账款列示。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

备考合并财务报表项目附注(续) 五

$(10)$ 长期股权投资

$(a)$

$(i)$

联营企业(a) 32,286,731.32 减: 长期股权投资减值准备 $(32, 286, 731.32)$ 联营企业的基础信息 持股比例 业务 主要经营地 注册地 性质 直接 间接 联营企业-空调 340, Hodang-ri, Ipjang-myeon, Daihan Calsonic 压缩 Seobuk-gu, Cheonan-si, 50% Corporation (in Korean 韩国 Chungcheongnam-do, 机制 "대한칼소닉 주식회사"(i) Republic of Korea 造 本集团对上述股权投资采用权益法核算。 联营企业 2020年 长期股权投资减值 2019年 按权益法调整的净 其他综合收益调整 12月31日 损益 准备 12月31日 Daihan Calsonic Corporat ion (in Korean "대한칼 소닉 주식회 70,545,821.16 (36,955,646.08) $(1,303,443.76)$ $(32,286,731.32)$ 사" $\overline{\phantom{a}}$

2020年12月31日

$\bar{\bar{\tau}}$

2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元) 备考合并财务报表附注

备考合并财务报表项目附注(续) $\overline{H}$

(11) 固定资产

	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	土地所有权	合计
原值
2019年12月31日 361,884,252.11		2,480,295,192.88	11,890,165.28	956,854,428.91	87,326,473.89	3,898,250,513.07
在建工程转入	122,000.00	10,254,457.26		2,665,020.54		13,041,477.80
本年其他增加	2,784,388.30	51,043,228.25	185,603.37	9,317,566.74		63,330,786.66
本年减少	(3, 105, 078.46)	(69, 208, 561.62)	(284, 938.87)	(13,588,544.70)		(86, 187, 123.65)
汇率折算差异	(10, 761, 235, 72)	(88, 104, 318, 36)	(254, 845, 88)	(12.424.125.62)	(4,497,068,19)	(116,041,593.77)
2020年12月31日 350,924,326.23		2,384,279,998.41	11,535,983.90	942, 824, 345.87	82.829,405.70	3,772,394,060.11
累计折旧
2019年12月31日	274,531,857.52	1,852,696,919.29	9,072,879.32	871,859,035.35
本年计提						3,008,160,691.48
	7,916,744.59	99.963.570.59	972,577.80	25,722,071.70		134,574,964.68
本年减少	(3, 105, 078.46)	(68,847,063.19)	(363, 987, 75)	(13, 192, 947.41)		(85,509,076.81)
汇率折算差异	(7,984,898.45)	(70, 147, 900.61)	(147, 284, 41)	(11.244.430.57)		(89,524,514.04)
2020年12月31日 271,358,625.20		1,813,665,526.08	9,534,184.96	873, 143, 729.07		2,967,702,065.31
减值准备
2019年12月31日		3,112,827.00				3,112,827.00
本年增加
汇率折算差异
2020年12月31日		3,112,827.00				3,112,827.00
账面价值
2020年12月31日	79,565,701.03	567,501,645.33	2,001,798.94	69,680,616.80	82,829,405.70	801, 579, 167.80
2019年12月31日	87,352,394.59	624,485,446.59	2,817,285.96	84,995,393.56	87,326,473.89	886,976,994.59

$-40-$

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

$(11)$ 固定资产(续)

2020年度计入营业成本、销售费用、管理费用的折旧费用分别为: 136,151,536.89 元、 3,462,903.77 元、 87,797,726.00 元。利润表中的折 旧费用大于固定资产变动表,系由于备考合并利润表中的折旧费用亦包括本 集团使用马瑞利集团最终未转让至本集团的固定资产所分摊的费用。

备考合并财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

备考合并财务报表项目附注(续) $\overline{H}$

在建工程 $(12)$

工程名称	2019年12月31日	本年增加	本年转入固定资产	汇率折算差异	2020年12月3日
Offlice renovation, equipment, machine, tooling 无刷马达产线及模具改造升级	15,696,471.92	14,769,824.08	(10,988,831,00)		19,477,465.00
reclassified	17,379,070.57	215,301.49		(1, 112, 063.48)	16,482,308.58
P33B New Product	6,694,903.12	3,905,879.69		(166, 505.87)	10,434,276.94
GW空调移管资产及辅助工事	3,366,967.00				3,366,967.00
RENAULT EV2020 NEW LAUNCH		2,972,904.15		55,492.64	3,028,396.79
Renovation of existing offices and shop floor offices		1,672,887.45		13,235.03	1,686,122.48
RENAULT HHN NEW LAUNCH		1,511,829.82		28,220.02	1,540,049.84
Next Generation CR P54-Modify (RENAULT X52) (F)		1,283,615.22		(12, 520.89)	1,271,094.33
HVAC Line		1,186,540.89		(61, 851, 16)	1,124,689.73
Increase CR08 capacity (F-FI16)	672,818.98			(30, 235.20)	642,583.78
CR08 Model Adding Modify (F-FI20)		656,822.97	(67, 686.81)	(5,746.67)	583,389.49
RENAULT X52 (F-FI20)		456,451.69		(4,452.41)	451,999.28
VARIOUS IMPROVEMENTS	153,570.88	348, 170.30	(154, 597, 13)	7,525.25	354,669.30
BB Teflon material change (F-FI)		354,675.62		(3,459.65)	351,215.97
Robotic System		325,736.04		(16, 979.74)	308,756.30
Next Generation CR P5 (F-FI20)		61,905.99		(603.86)	61,302.13
PLC unit with electronic gauge (F-FI18)		52, 125.00		(508.44)	51,616.56
其他	1,778,720.67	613,847.66	(1,830,362.86)	(104, 976.42)	457,229.05
	45,742,523.14	30,388,518.06	(13,041,477.80)	(1,415,430.85)	61, 674, 132.55

2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元) 备考合并财务报表附注

备考合并财务报表项目附注(续) $\overline{H}$

在建工程 $(12)$

重大在建工程项目变动 $\left( a\right)$

	资金	来源	自筹		白筹	白筹		自筹		白筹
本期 利息		资本率
其中: 本年 利息资本化 金额
利资累金利贷
	工程进		100.00%		82.30%	76.00%		63.60%		14.57%
	工程投入 占预算的 出预算的		100.00%		82.30%	76.00%		63.60%		14.57%
	2020年	12月31日	19,477,465.00		16,482,308.58	10,434,276.94		3,366,967.00		3,028,396.79
		外币折算差额			(1, 112, 063, 48)	(166, 505.87)				55,492.64
		本年减少	(10,988,831.00)
		本年增加	14,769,824.08		215,301.49	3,905,879.69				2,972,904.15
	2019年	12月31日	15,696,471.92		17,379,070.57	6,694,903.12		3,366,967.00
		顶算数	19,477,465.00		20,027,411.48	13,728,546.79		5,293,967.00		20,782,218.77
	工程名称		无刷马达产线及模具改造 升级(a)	Offlice renovation,	equipment, machine, tooling reclassified	P33B New Product	GW空调移管资产及辅助	中 11	Renault Ev 2020 New	Lauch

于 2020年12月31日,本集团认为在建工程不存在减值迹象,故无需计提减值准备。

(a) 于 2020年12月31日, 无刷马达产线及模具改造升级项目进度100%, 该项目处于量产前调试阶段, 待完成调试后转入固定资产。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

(13) 无形资产/开发支出

	2019年				2020年
	12月31日	本年增加	本年减少	外币折算差额	12月31日
原价
- 开发支出	6,543,824.89	29,560,025.95	(2,554,211.38)	(1,380,783.21)	32, 168, 856.25
- 无形资产合计	39,920,012.33	3,555,181.00		(775, 222.94)	42,699,970.39
土地使用权	4,033,832.08				4,033,832.08
软件	32,835,145.61	1,000,969.62		(536, 294.68)	33,299,820.55
工业产权及其他	3,051,034.64			(225, 877.31)	2,825,157.33
研发费用资本化-技术		2,554,211.38		(13,050.95)	2,541,160.43
累计摊销
- 开发支出
- 无形资产合计	31,990,175.75	2,054,947.63		(557, 847.26)	33,487,276.12
土地使用权	1,386,563.82	80,676.79			1,467,240.61
软件	29,604,342.53	1,416,162.25		(489, 166, 16)	30,531,338.62
工业产权及其他	999,269.40	457,932.77		(65, 534.45)	1,391,667.72
研发费用资本化-技术		100,175.82		(3, 146.65)	97,029.17
减值
工业产权及其他		200,646.41		(3,816.99)	196,829.42
账面价值
- 开发支出	6,543,824.89				32, 168, 856.25
- 无形资产合计	7,929,836.58				9,015,864.85

- 无形资产合计	7,929,836.58	9,015,864.85
土地使用权	2,647,268.26	2,566,591.47
软件	3,230,803.08	2,768,481.93
工业产权及其他	2.051.765.24	1,236,660.19
研发费用资本化-技术	-	2,444,131.26

于 2020年度, 无形资产的摊销金额为人民币 2,054,947.63元。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

(13) 无形资产(续)

本公司开发支出列示如下:

				本年减少		2020年
	2019年	本年增加 研究开发支出	计入	确认为	外币折算差异	12月31日
	12月31日		损益	无形资产
日本项目一		4,709,353.65			(89, 588.20)	4,619,765.45
日本项目二		2,616,873.82			(49, 782.00)	2,567,091.82
日本项目三		1,858,916.42			(35, 363.03)	1,823,553.39
日本项目四		1,331,519.26			(25, 330.10)	1,306,189.16
日本项目五		1,294,024.95			(24, 616.83)	1,269,408.12
日本项目六		1,106,185.20			(21, 043.48)	1,085,141.72
日本项目七		1,098,977.25			(20, 906.36)	1,078,070.89
日本项目八		870,649.32		(854,086.31)	(16, 563.01)
日本项目九		766,707.37		(752, 121.94)	(14, 585.43)
日本项目十		737,211.76			(14, 024.32)	723,187.44
日本项目十一		302,181.19			(5,748.53)	296,432.66
日本项目十二		32,127.80			(611.19)	31,516.61
日本项目十三		22,513.19		(22,084.91)	(428.28)
日本项目十四		4,945.12		(4,851.05)	(94.07)
美国项目一	2,643,826.85	2,365,496.58			(326, 981.60)	4,682,341.83
美国项目二	2,051,711.42	1,494,765.32			(203, 545.23)	3,342,931.51
美国项目三		3,125,224.19		$\overline{\phantom{a}}$	(162, 909.44)	2,962,314.75
美国项目四	715,448.52	2,340,028.00		$\qquad \qquad \blacksquare$	(165, 786.51)	2,889,690.01
美国项目五		1,307,916.44			(68, 178.13)	1,239,738.31
美国项目六	279,168.81	841,852.72			(60, 977.12)	1,060,044.41
美国项目七	194,597.63	690,307.14			(47, 899.13)	837,005.64
美国项目八		192,918.60			(10, 056.32)	182,862.28
美国项目九		181,005.58			(9, 435.33)	171,570.25
美国项目十	659,071.66	268,325.08		(921, 067.17)	(6,329.57)
	6,543,824.89	29,560,025.95	$\overline{\phantom{a}}$	(2,554,211.38)	(1,380,783.21)	32, 168, 856.25

于2020年度,本集团研究开发支出为人民币311,824,729.35元,其中于当期计入研发费用的研究阶段支 出为人民币282,264,703.40元,于当期确认为无形资产-技术的开发支出为人民币2,554,211.38元,属于 开发阶段支出并包含于期末余额中的开发支出为人民币 32,168,856.25 元。

于2020年度, 开发支出占当期研究开发支出总额的比例为9.48%。

于 2020年12月31日, 通过本集团内部研发形成的研发费用资本化-技术占无形资产账面价值的比例为 $27.11\%$

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

$(14)$ 长期待摊费用

2020年12月31日

经营租入固定资产改良

3,038,190.33

于 2020年 12 月 31 日, 长期待摊费用系 Calsonic Kansei Motherson Auto Products Private Limited, Marelli Cabin Comfort USA, Inc.和康奈可科技(无 锡)有限公司建筑物经营租赁改良 3,038,190.33元。

$(15)$ 递延所得税资产和递延所得税负债

$(a)$ 未经抵销的递延所得税资产

	2020年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
	及可抵扣亏损
可抵扣亏损 资产减值准备 预计负债	76,702,250.22 49,749,838.38 49,748,358.18	18, 187, 963.58 9,656,379.06 12,866,232.91
其他应付款	43,813,545.45	11,390,591.08
马瑞利内部重组换入资产的会税差异	14,944,891.37	3,736,222.84
固定资产折旧	10,878,161.37	2,875,290.97
内部交易未实现利润	5, 191, 173.34	1,111,170.43
设定受益计划	3,754,547.11	958,396.01
递延收益	3,649,101.97	917,912.06
其他	39,595,594.71	11,251,580.18
	298,027,462.10	72,951,739.12
其中:
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额	153,295,043.25	37, 145, 943.59
预计于1年后转回的金额	144,732,418.85	35,805,795.53
	298,027,462.10	72,951,739.12

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

$(15)$ 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

$(b)$ 未经抵销的递延所得税负债

	2020年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	(159, 509, 974.37)	(38, 211, 577.12)
马瑞利内部重组换出资产的利得	(30,008,198.76)	(7,502,049.69)
设定受益计划	(29, 324, 265.52)	(8,386,732.50)
无形资产摊销	(3,907,262.19)	(937, 742.76)
未实现汇兑损失	(1, 104, 280.28)	(265, 026.88)
其他	(88,592,168.26)	(25,335,394.86)
	(312,446,149.38)	(80, 638, 523.81)
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额	(119, 704, 647.30)	(33, 102, 471.43)
预计于1年后转回的金额	(192,741,502.08)	(47,536,052.38)
	(312,446,149.38)	(80,638,523.81)

抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下: $(c)$

		2020年12月31日
	互抵金额	抵消后余额
递延所得税资产	43,348,694.77	29,603,044.35
递延所得税负债	43,348,694.77	(37, 289, 829.04)

$(16)$ 其他非流动资产

2020年12月31日 29,324,265.25 待摊年金费用(附注五(28)) 10,470,016.01 日本代采买模具应收款(a) 2,264,637.95 其他 42,058,919.21

这部分余额为 Marelli Cabin Comfort Japan Corporation 代为采买模 $(a)$ 具产生的长期应收款一年以上收回的部分, 其中一年以内部分在其他应收 款列报。

$\bar{a}$

2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元) 备考合并财务报表附注

合并财务报表项目附注(续) $\overline{H}$

(17) 资产减值及损失准备

2020年 12月31日	(57, 411, 910.95) (196, 829.42) 32,286,731.32) (21, 815, 523.21) (3, 112, 827, 00)
外币报表折算差	1,159,798.32 3,816.99 1,163,615.31
本年减少 转销	12,913,178.25 12,913,178.25
增加/转回 本年	(3,925,908.56) 32,286,731.32 (36, 413, 286.29) (200,646.41
2019年 12月31日	31,962,591.22 (35,075,418.22) (3, 112, 827, 00)
	长期股权投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 傕 货跌价准 存

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\overline{\mathrm{h}}$ 备考合并财务报表项目附注(续)
• $(18)$ 短期借款

2020年12月31日

关联方借款(i)

22, 194, 039. 32

• 于 2020 年 12 月 31 日, 短期借款为 Marelli Cabin Comfort Japan $(i)$ Corporation 向 Calsonic Kansei Co., Ltd.借入的日元 350,000,000.00 元信 用借款(折合人民币 22,194,039.32 元), 该借款期限为 12 个月, 到期日为 2021年3月5日,年利率2.75%。
• $(19)$ 应付账款

2020年12月31日

765,028,587.05

应付材料款

本集团应付账款均为一年以内。

$(20)$ 预收款项

2020年12月31日

预收货款

$(21)$ 应付职工薪酬

应付短期薪酬(a) 应付设定提存计划(b) 应付辞退福利(c)

377,072.68

2020年12月31日

85,299,263.97 2,450,802.51 12,722,936.76 100,473,003.24

i,

2020年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元) 备考合并财务报表附注

• 备考合并财务报表项目附注(续) $\overline{H}$
• (21) 应付职工薪酬(续)
• (a) 短期薪酬(续)

2020年 12月31日	29,041,730.01	1,566,492.85	3,951,128.14	750,235.00	60,784.00	55,205.00	3,084,904.14	1,440,560.00	232,257.05	40,334,874.82	8,359,042.84	373,178.26	85,299,263.97
外币报表折算差异	(2,233,232.90)	(16, 560.06)	17,851.29				17,851.29			(539, 058, 19)	1,027,309.09	(17, 771.28)	(1,761,462.05)
本年减少	(855,776,212.89)	(7,268,336.34)	79,443,216.52)	(3,802,799.67)	(246, 557.80)	(467, 114.35)	74,926,744.70)	(5, 819, 756.45)	(1,099,979.60)	19,561,564.21)	(2,528,791.61)	(1,930,904.06)	(973, 428, 761, 68)
本年增加	829,268,734.14	6,648,538.22	70,327,721.16	3,885,048.51	246,795.89	459,054.17	65,736,822.59	6,075,316.72	1,158,356.55	20, 125, 744.26	7,367,036.47	1,925,141.03	942,896,588.55
2019年 12月31日	57,782,441.66	2,202,851.03	13,048,772.21	667,986.16	60,545.91	63,265.18	12,256,974.96	1,184,999.73	173,880.10	40,309,752.96	2,493,488.89	396,712.57	117,592,899.15
	津贴和补贴 工资、奖金、	职工福利费	社会保险费	其中: 医疗保险费	工伤保险费	生育保险费	海外社会保险费	住房公积金	工会经费和职工教育经费	短期带薪缺勤	其他短期薪酬	海外员工公积金

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

备考合并财务报表项目附注(续) 五

• $(21)$ 应付职工薪酬(续)
• 设定提存计划 $(b)$

	2020年度
	应付金额	年末余额
基本养老保险	10,310,027.81	2,378,870.51
失业保险费	195,513.93	71,932.00
	10,505,541.74	2,450,802.51

$(c)$ 应付辞退福利

2020年12月31日

退职金(i)

12,722,936.76

• 2020 年度, 本集团因重组解除劳动关系所提供的离职补偿金为 $(i)$ 42,532,831.24 元。
• $(22)$ 应交税费

2020年12月31日

应交增值税	8,542,461.02
应交企业所得税	7,942,963.66
应交事业税	1,665,187.06
应交教育费附加	694,455.40
应交城市维护建设税	528,866.74
应交个人所得税	145, 195.55
其他	580,753.09
	20,099,882.52

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

$(23)$ 其他应付款

2020年12月31日

工程设备款	55,947,354.99
应付咨询顾问费	21,643,048.86
特许权使用费	14,034,382.80
预提运营费用	12,992,236.96
销售返利和折扣	8,272,824.74
应付物流费	6,995,917.01
应付保险费	5,268,490.55
保证金	1,629,283.26
其他	32,603,481.35
	159 387 020 52

(24) 一年内到期的非流动负债

2020年12月31日

将于一年内支付的预计负债 (附注五(26))	23,756,092.84
将于一年内到期的长期借款(i)	14,992,081.67
将于一年内支付的长期应付款(附注五(25))	170.196.57
	38,918,371.08

$(i)$ Calsonic Kansei Motherson Auto Products Private Limited 向 Marelli Cooperation 借入金额为卢比 838,386,930.00 元的两年期长期借款, 年利率 2.3%, 分五期偿还, 最后一笔本金卢比 167,677,397.00 元到期日为 2021 年3月31日。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

$(25)$ 长期应付款

2020年12月31日

融资租赁长期应付款	383,259.35
减: 一年内到期的长期应付款(附注五(24))	(170, 196.57)
	213,062.78

(26) 预计负债

	2019年 12月31日	本年增加	本年减少	汇率折算 差异	2020年 12月31日
产品质量 保证	75,346,158.91	34,416,789.48	(46, 942, 711.22)	(2,032,999.70)	60,787,237.47
其他	212,389.92		(213,809.23)	1,419.31
咸:将于一 年内支 付的预 计负债 (附注五 (24)	(22, 760, 770.48)	(28, 572, 364.25)	26,458,922.25	1,118,119.64	(23, 756, 092.84)
	52.797.778.35	5,844,425.23	(20,697,598.20)	(913,460.75)	37,031,144.63

$(27)$ 递延收益

2020年12月31日	与资产相关/ 与收益相关
3,355,104.63 3,330,806.35 102,663.28	与资产相关 与资产相关
3,051.06
	6,791,625.32

$(28)$ 长期应付职工薪酬

设定受益计划(a)

2020年12月31日

35,874,424.09

减: 将于一年内支付的部分

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 五 备考合并财务报表项目附注(续)
• $(28)$ 长期应付职工薪酬(续)
• 设定受益退休金计划(续) $(a)$

本集团设定受益计划包括 Calsonic Kansei Iwate Corporation 养老金计 划, Marelli (Thailand) Co., Ltd 退休福利计划, Calsonic Kansei Motherson Auto Products Private Limited 退休福利计划, 上述设定收益计 划的净负债 35,874,424.09 元列示在长期应付职工薪酬, Marelli Cabin Comfort Japan Corporation 养老金计划, 截止到 2020年 12 月 31 日设定 受益计划净资产为 29,324,265.25 元, 列示在其他非流动资产(附注 $5(16)$ .

本集团的设定受益退休金计划的资产主要由独立于本集团的独立实体(例如 基金会)持有。设定受益退休金计划按照当地的惯例及规定的频率, 由合资 格精算师复核。计算设定退休福利负债及现时相关服务成本所采用的精算 假设, 会因计划所在国家或地区的经济情况而各有不同。

$(i)$ 本集团设定受益计划义务现值及计划资产的公允价值变动情况如下:

本附注按照设定收益计划义务和计划资产的公允价值全额进行列示, 即单家 层面不单独进行抵消。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 备考合并财务报表项目附注(续) 五
• (28) 长期应付职工薪酬(续)
• 设定受益退休金计划(续) $(a)$

本集团设定受益计划义务现值及计划资产的公允价值变动情况如下: $(i)$

	设定受益计划 义务现值	计划资产的 公允价值
2019年12月31日	(337, 395, 412.04)	302,550,755.04
计入当期损益的设定受益成本 一当期服务成本 一利息净额	(14, 160, 427, 14) (1,348,037.27) (15,508,464.41)	12, 165, 037. 21 12, 165, 037. 21
计入其他综合收益的设定收益成本 一精算利得 -精算假设差异 −经验调整 一计划资产回报	(11,607,859.66) 837,390.89 (10, 770, 468.77)	14,792,948.22 14,792,948.22
其他变动 一支付/存入的福利	48, 198, 632. 27	(20,439,947.49)
外币折算差额	3,434,094.50	(3, 577, 333.37)
2020年12月31日	(312, 041, 618.45)	305,491,459.61

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 五 备考合并财务报表项目附注(续)
• $(28)$ 长期应付职工薪酬(续)
• 设定受益退休金计划(续) $(a)$

抵销后的设定受益计划净额在资产负债表中列报如下: $(ii)$

2020年12月31日

设定受益福利计划净资产
设定受益计划义务现值	(276, 167, 194.36)
减: 计划资产公允价值	305,491,459.61
减:资产上限
	29,324,265.25
设定受益福利计划净负债
设定受益计划义务现值	(35,874,424.09)
减: 计划资产公允价值
	(35,874,424.09)

$(35,874,424.09)$

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 五 备考合并财务报表项目附注(续)
• 长期应付职工薪酬(续) $(28)$
• 设定受益退休金计划(续) $(a)$
• 本集团退休福利变动情况如下: $(iii)$

本附注按照单家设定收益计划义务和计划资产的公允价值净额进行列示, 即单家层面进行抵消。

	设定受益 计划净资产	设定受益 计划净负债	集团净负债
2019年12月31日	(1,639,616.47)	(33, 205, 040.53)	(34, 844, 657.00)
计入当期损益的设定受益成本 一当期服务成本 一利息净额	(10, 872, 878.91) 10,928,105.88 55,226.97	(3, 287, 548.23) (111, 105.94) (3,398,654.17)	(14, 160, 427, 14) 10,816,999.94 (3,343,427.20)
设定受益计划净负债的重新计量 一精算利得 -精算假设差异 −经验调整 一计划资产回报(计入利息净额的 除外)	(9,811,134.19) 14,792,948.22 4,981,814.03	(1,796,725.46) 837,390.89 (959, 334.57)	(11,607,859.65) 837,390.89 14,792,948.22 4,022,479.46
其他变动 一支付/存入的福利	26,508,199.97	1,250,484.81	27,758,684.78
外币折算差额	(581,359.25)	438, 120.37	(143, 238.88)
2020年12月31日	29,324,265.25	(35,874,424.09)	(6,550,158.84)

本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设如下: $(iv)$

		2020年12月31日
	日本	泰国	印度
折现率 工资增长率	0.50% 普通员工: 3.00%	0.40%	1.48%
	管理层: 0.50%	2.16%	5.00%

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\boldsymbol{\Xi}$ 备考合并财务报表项目附注(续)

$(29)$ 营业收入和营业成本

		2020年度
		收入	成本
	主营业务 一销售产品	4,204,459,585.16	(3,494,569,796.19)
(a)	本公司营业收入分解如下:		2020年度
	主营业务收入 其中: 在某一时点确认 在某一时段内确认		4,204,459,585.16
			4,204,459,585.16
(30)	税金及附加
			2020年度
	日本事业税		7,378,726.57
	房产税		7,715,252.76
	城市维护建设税		2,683,563.44
	教育费附加		1,733,413.75
	土地使用税		178,978.84
	印花税		388,205.37
	其他		96,546.29
			20,174,687.02

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

备考合并财务报表项目附注(续) 五

销售费用 $(31)$

$(32)$

维修费

租赁费

办公费 差旅费

保险费 模具费

通讯费 动力费

关税

其他

2020年度

26,507,060.92

25,780,086.31

6,861,292.37

5,068,891.51 5,043,810.65

3,422,676.79 3,360,858.83

2,263,325.54

1,594,441.92 32,900,253.87

542,437,545.28

职工薪酬 质量保证金 包装费 关税	37,702,367.04 34,416,789.48 8,749,731.26 5,238,244.05
折旧与摊销	3,462,903.77
手续费 差旅费	2,167,600.04 756,795.84
维修费	567,952.15
办公费	475,670.98
保险费 广宣费	306,206.33 219,856.38
其他	16,292,930.63
	110,357,047.95
管理费用	2020年度
职工薪酬	309,478,857.88
折旧与摊销	86,109,218.42
手续费	34,046,770.27

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\boldsymbol{\Xi}$ 备考合并财务报表项目附注(续)

$(33)$ 研发费用

2020年度

职工薪酬	189,048,730.28
折旧与摊销	27,860,085.09
委外研发服务费	2,179,301.00
其他	63,176,587.03
	282, 264, 703. 40

$(34)$ 财务费用

2020年度

利息支出	3,335,047.77
利息收入	(3,761,515.61)
汇兑损益	26,636,609.33
其他	268,842.92
	26,478,984.29

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

备考合并财务报表项目附注(续) 五

$(35)$ 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类, 列示 如下:

2020年度

原材料	2,702,633,618.12
职工薪酬	1,010,095,388.67
折旧与摊销	229,467,114.29
手续费	36,214,370.30
质量保证金	34,416,789.48
维修费	25,683,912.74
租赁费	25,780,086.31
包装费	8,951,202.34
办公费	7,336,963.34
关税	6,832,685.97
差旅费	5,825,687.35
保险费	5,350,016.97
通讯费	3,478,919.08
模具费	3,437,474.98
动力费	2,427,096.96
委外研发服务费	2,179,301.00
广宣费	433,392.18
其他	319,085,072.74
	4,429,629,092.82

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$E$ 备考合并财务报表项目附注(续)

(36) 资产减值损失

		2020年度
	长期股权投资减值损失 存货跌价损失	32,286,731.32 3,925,908.56
	无形资产减值损失	200,646.41
(37)	信用减值损失	36,413,286.29
		2020年度
	其他应收款减值损失	334,398.84
	应收账款减值损失	44,664.27
		379,063.11

$(38)$ 其他收益

	2020年度	与资产相关/ 与收益相关	计入 2020年度非 经常性损益的金额
政府补助 其他	1,062,702.00 155,551.00	与收益相关 -	1,062,702.00 155,551.00
	1,218,253.00		1,218,253.00

$(39)$ 投资损失

2020年度

按权益法享有或分担的被投资单位净损益的份额 $(36,955,646.08)$

$(40)$ 资产处置收益

固定资产处置收益

计入 2020年度非经常 性损益的金额	2020年度
6,103,796.81	6,103,796.81

于 2020年12月31日,本集团资产处置收益主要为 Calsonic Kansei Tochigi Corporation 出售总部建筑物、土地及生产设施,获得固定资产处置净收益人民币 7,043,503.56 元。其余子公司固定资产处置净损失折合人民币 939,706.75 元。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

• 营业外收入及营业外支出 $(41)$
• 营业外收入 $(a)$

	2020年度	计入 2020年度非经常
		性损益的金额
冲回退休金负债	3,177,892.70	3,177,892.70
其他	2,247,133.39	2,247,133.39
	5,425,026.09	5,425,026.09

$(b)$ 营业外支出

	2020年度	WALLOWER THAT IT'S LITTLE 性损益的金额
重组支出	10,932,595.46	10,932,595.46
其他	22,496,685.06	22,496,685.06
	33,429,280.52	33,429,280.52

(42) 所得税费用

2020年度

2020年度

斗) 2020年度非经党

当期所得税	39,856,686.92
递延所得税	17,304,238.65
	57.160.925.57

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费 用:

利润总额	(366, 253, 379.07)
按各子公司使用所得税税率计算的所得税费用 调整以前期间所得税的影响 非应税亏损的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 本年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响(a)	(97,080,509.20) 4,786.93 5,156,930.41 6,708,731.68 142,370,985.75
所得税费用	57,160,925.57

本年度未确认递延所得税资产的可弥补亏损主要是业务转移实体在转入本集团新设子公司实 a. 体前产生的可弥补亏损, 留在原法人实体。

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

$(43)$ 外币货币性项目

		2020年12月31日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金-
美元	5,617,196.31	6.5365	36,716,803.69
日元	1,794,751,410.41	0.0634	113,787,239.42
英镑	1,115,758.06	8.9220	9,954,793.37
欧元	2,133,274.21	8.0209	17,110,779.14
林吉特	41,255,072.10	1.6259	67,076,621.72
泰铢	146,747,181.89	0.2181	32,005,560.37
卢比	345, 115, 758.61	0.0894	30,853,348.82
			307,505,146.53
应收票据-
日元	202,000,000.00	0.0634	12,809,131.26
			12,809,131.26
应收账款及长期应收款-
美元
日元	21, 241, 335. 34 3,691,577,489.43	6.5365 0.0634	138,843,988.45 234,046,012.83
英镑	512,261.08	8.9220	4,570,393.36
欧元	10,941,974.81	8.0209	87,764,485.72
林吉特	559,050.45	1.6259	908,960.13
泰铢	489,995,975.63	0.2181	106,868,122.28
卢比	910,739,202.94	0.0894	81,420,084.74
			654,422,047.51
其他应收款- 美元
日元	274,114.99	6.5365	1,791,752.63
英镑	70,642,965.19 690,758.00	0.0634 8.9220	4,478,763.99
			6, 162, 942.88 12,433,459.50

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 备考合并财务报表项目附注(续)

外币货币性项目(续) $(43)$

		2020年12月31日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
应付账款-
美元	13,350,311.26	6.5365	87,264,309.54
日元	5,430,792,218.09	0.0634	344, 312, 226.63
英镑	3, 142, 961.29	8.9220	28,041,500.63
欧元	2,152,999.04	8.0209	17,268,989.97
林吉特	6,907,725.94	1.6259	11,231,271.61
泰铢	350,583,225.89	0.2181	76,462,201.57
卢比	764,503,666.44	0.0894	68,346,627.78
			632, 927, 127.73
		2020年12月31日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
其他应付款-
美元	426,493.49	6.5365	2,787,774.72
日元	1,107,239,680.88	0.0634	70,198,995.77
英镑	17.66	8.9220	157.56
欧元	2,069,507.34	8.0209	16,599,311.42
林吉特	4,112,097.97	1.6259	6,685,860.09
泰铢	54,530,081.36	0.2181	11,893,010.74
卢比	63, 197, 438. 33	0.0894	5,649,850.99
			113 814 961 29

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币其范围与附注五(1)中的外币项目 不同。

(除特别注明外,金额单位为人民币元) 备考合并财务报表附注 2020年度

• 在其他主体中的权益 $\textcolor{red}{\textbf{1}} \textcolor{red}{\textbf{1}}$
• 在子公司中的权益 $(1)$
• 企业集团的构成 $\widehat{a}$
• 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 $\widehat{(\cdot)}$

		子公司类型	主要	注册地	业务性质			表决权
	马瑞利(中国)汽车空调有限公司	直接控股子公司			制造和销售
	康奈可 (海门) 车用空调压缩机有限公司	直接控股子公司			制造和销售
	康奈可科技(无锡)有限公司	直接控股子公司	田田 壬	国国国本国国国国	制造和销售	- 特股比例 - 100% - 100% - イルスの 200% - 100% - 100% - 100% - 51%	画不16次不不不了。 1908年通过1900年通过1900多年用用用3%日程用用的。	$\begin{array}{l} 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 100\%\ 10$
	Marelli Cabin Comfort Japan Corporation	直接控股子公司			制造和销售
	Marelli Cabin Comfort (Thailand) Co., Ltd.	直接控股子公司	恭国		制造和销售
ထ	Marelli Cabin Comfort UK Limited	直接控股子公司	英国		制造和销售
	Marelli Cabin Comfort USA, Inc.	间接控股子公司		藤英美西日子 计图画国国国语 计分析 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据	制造和销售
	Marelli Cabin Comfort Spain, S.L.	直接控股子公司	美国 西班牙 日本 马来西度 印度		儿造和销售
	Calsonic Kansei Iwate Corporation	直接控股子公司			制造
$\overline{0}$	Calsonic Kansei Malaysia Sdn. Bhd.	直接控股子公司			訓造和销售
$\overline{\phantom{0}}$	Calsonic Kansei Motherson Auto Products Private Limited	直接控股子公司			制造和销售

-66-

在其他主体中的权益(续)
在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称	持股比例(注) 少数股东	少数股东的损益 2020年度归属于	其他综合收益 2020年度 归属于少数股东的	向少数股东支付的股利 2020年度	2020年 累计少数 股东权益 $12 \n\equiv 31 \n\equiv$
Calsonic Kansei Motherson Auto Products Private Limited	$00\%$ 49	1,626,696.83	(6,057,132.19)	ı	55,935,520.48
	流动资产	非流动资产	流动负债 2020年12月31日 资产合计	非流动负债	负债合计
Calsonic Kansei Motherson Auto Products Private Limited	171,330,290.23	107,958,254.70	95,984,158.41 279,288,544.93	66,895,201.51	162.879,359.92
			营业收入	净利润 2020年度	综合收益总额
Calsonic Kansei Motherson Auto Products Private Limited			397, 167, 240.26	3,319,789.45	(12,361,494.27)

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

备考合并财务报表附注

2020年度

$(1)$

$\leq$

$\begin{pmatrix} 1 \ 0 \end{pmatrix}$

$-67-$

Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• 六 在其他主体中的权益(续)
• $(2)$ 在联营企业中的权益
• $(a)$ 联营企业的基础信息

	主要经营地	注册地	业务性	持股比例
			质	直接	间接
联营企业-		340, Hodang-ri, Ipjang-myeon,	空调
Daihan Calsonic Corporation (in Korean "대한칼소닉 주식회사"	韩国	Seobuk-gu, Cheonan-si, Chungcheongnam-do, Republic of Korea	压缩 机制 造	50%	$\overline{\phantom{a}}$

本集团对上述股权投资采用权益法核算。

$(b)$ 不重要联营企业的汇总信息

2020年度

联营企业:

投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润(i) 其他综合收益(i) 综合收益总额

$(36,955,646.08)$ $(1,303,443,76)$

70,545,821.16

$(38, 259, 089.84)$

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值 以及统一会计政策的调整影响。

七 分部信息

本集团的报告分布是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由 于本集团的产品和服务均属于汽车零配件板块,因此本集团业务分布为一个报 告分布。

本集团在中国境内及其他国家和地区的对外销售收入总额,以及本集团位于中 国境内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总 额列示如下:

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

(b) 非流动资产总额

(a) 销售收入

2020年12月31日

$\boldsymbol{\rho}$

日本	1,471,994,469.13
泰国	760,226,008.82
中国	717,732,014.02
美国	534,558,573.35
印度	379, 367, 757. 39
马来西亚	182,815,957.82
英国	145,747,685.14
西班牙	12,017,119.49
	4,204,459,585.16

2020年12月31日

日本	359, 166, 485.03
中国	184,769,630.00
泰国	161,284,685.07
美国	142, 189, 163.62
印度	44,774,335.86
西班牙	31,953,573.43
英国	29, 176, 212. 32
马来西亚	21,598,480.77
	974,912,566.10

本集团自被划分至日本的两个客户 Nissan Motor Co., Ltd 和 Suzuki Motor Corporation 分别取得的营业收入人民币 2,090,765,811.25 元和人民币 553,768,731.09 元, 占本 集团营业收入的 49.73%和 13.17%。

$-69-$

Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 八 关联方关系及其交易
• $(1)$ 母公司情况
• 母公司基本情况 $(a)$

	企业类型	注册地	业务性质
Marelli Corporation ("马瑞利株式会社")	股份公司		日本 汽车零部件制造

$(2)$ 子公司情况

主要子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

• $(3)$ 关联交易
• 关联交易定价方式及决策程序 $(a)$

本集团与关联方的交易价格均以市场价格或双方协议价格作为定价基础, 向 关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。

销售商品、提供劳务 $(b)$

马瑞利株式会社集团

$(c)$ 采购货物

2020年度

2020年度

13,045,230.97

388,934,922.12

2020年度

马瑞利株式会社集团 287,512,423.33

$(d)$ TSA 服务费

马瑞利株式会社集团

研发费用 $(e)$ 2020年度 马瑞利株式会社集团 2,179,301.00

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 八 关联方关系及其交易(续)
• $(3)$ 关联交易(续)
• 借款利息支出 $(f)$

马瑞利株式会社集团

偿还借款 $(g)$

2020年度

2020年度

3,335,047.77

$\overline{\rho}$

本年借入

马瑞利株式会社集团

本年归还

马瑞利株式会社集团

31,215,958.09

22,146,079.33

2020年度

Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited 备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) $(4)$ 关联方应收、应付款项余额 应收账款 $(a)$ 2020年12月31日 马瑞利株式会社集团 261,930,420.66 $(b)$ 其他应收款 2020年12月31日 马瑞利株式会社集团 8,565,654.54 $(c)$ 应付账款 2020年12月31日 马瑞利株式会社集团 247,573,269.69 $(d)$ 其他应付款 2020年12月31日 马瑞利株式会社集团 28,612,287.70 $(e)$ 短期借款 马瑞利株式会社集团 22,194,039.32 $(f)$ 一年内到期的非流动负债 马瑞利株式会社集团

14,992,073.56

Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

九 或有事项

于 2020年12月31日,本集团不存在重大或有事项。

$+$ 承诺事项

经营租赁承诺事项

于资产负债表日, 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同, 本集团未来最 低应支付租金汇总如下:

	2020年
	12月31日
一年以内	5,301,965.29
一年至二年以内	2,539,809.25
二年至三年以内	2,459,672.11
三年以上	4, 163, 865. 25
	14.465.311.90

十一 资产负债表日后事项

截至 2021年1月28日, 海立集团与马瑞利株式会社集团完成了对于本集团 除印度公司的60%股权的交割。

除本财务报表其他附注中已提及的资产负债表日后事项及上述事项外,无其 他重大资产负债表日后事情。

Marelli (Hong Kong) Holdings Co., Limited

备考合并财务报表附注 2020年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$+ =$ 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营, 从而为所有者 提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本 成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给所有者的股利金额、所 有者增资或出售资产等方式以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益。本集团不受制于 外部强制性资本要求, 利用资产负债比率监控资本。

于2020年12月31日本集团的资产负债比率列示如下:

2020年12月31日

资产负债比率

46.74%

2020年度备考合并财务报表补充资料 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

非经常性损益明细表

2020年度

$\bar{z}l$

非流动资产处置收益	6,103,796.81
重组费用	(10, 932, 595.46)
计入当期损益的政府补助	1,218,253.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(17,071,658.97)
	(20, 682, 204.62)
减: 所得税影响数	4,082,533.52
减: 归属于少数股东的非经常性损益	937,826.44
归属于母公司股东的非经常性损益	(15,661,844.66)