关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 压缩机及相关制冷设备以及电机业务收入确认	就产品收入确认,我们执行了以下程序:
参见财务报表附注二(22)及附注四(40)。海立股份在交易相关的经济利益很有可能流入集团, 相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动特定收入标准时, 确认	1. 我们了解、评估了管理层对产品销售合同审批至收入入账的销售流程中的内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性: 2. 我们通过抽样检查合同, 对与产品销售
相关收入。于 2020年度, 海立股份营业收入为人民币 1,107,252.35 万元, 其中产品销售收入占 88.06%, 其他占	收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估, 进而评估产品销售收入的确认政策: 3. 我们采用抽样方式对产品销售收入执行
11.94%.	了以下程序:
我们关注产品销售收入。对产品销售收入确认的关注主要由于其销售量巨大, 产品种类较多,我们在审计过程中投入了大量审计资源, 因此, 我们将产品销售收入确认识别为关键审计事项。	检查与收入确认相关的支持性文件, 0 包括合同、订单、发票、经签收的发货单等: 针对资产负债表日前后确认的收入核 ۰ 对至合同、订单、发票、经签收的发货单等支持性文件, 以评估收入是否在恰当的期间确认:
	4. 我们对关联方的产品销售收入进行了函证,并将函证结果核对至财务账簿。
	根据已执行的程序, 我们认为海立股份产品销售收入符合其收入确认的会计政策。

关键审计事项(续)	我们在审计中如何应对关键审计事项(续)
(二)商誉减值评估
参见财务报表附注二(28)及附注 $\mathbb{E}(17)$ .	就海立股份对收购杭州富生产生的商誉所进行的减值测试, 我们执行了以下程序:
截至 2020年12月31日, 海立股份合并资产负债表中商誉账面价值为人民币 30,422.75 万元, 已计提减值准备金额为人民币 1,547.36 万元。其中主要包括 2015年收购杭州富生电器有限公司(以下简称"杭州富生")产生的商誉人民币 30,216.57 万元。 2020年度海立股份对收购杭州富生产生的商誉计提的减值准备金额人民币为 1,547.36 万元。管理层根据包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分, 确认相应的减值准备,其中可收回金额根据资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。管理层编制未来现金流量现值时所采用的关键假设包括预测期收入增长率、稳定期收入增长率、毛利率及折现率等涉及重大的会	1. 我们将了解及评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及测试关键控制执行的有效性,包括所采用关键假设的复核及审批以及包含分摊的商誉的资产组可收回金额的计算的内部控制; 2. 我们将获取管理层聘请的外部评估师出具的商誉减值测试报告, 并对外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性进行评估; 3. 针对未来现金流量现值, 我们执行了以下主要程序: 我们将相关资产组本年度的实际结果与以前年度相应的预测数据进行了比较,以评价管理层对现金流量的预测是否可靠: 我们将获取管理层编制的商誉减值测试表, 检查了其计算准确性; 我们参考同行业惯例, 对减值测试模型中选用的未来现金流量现值的评估方法及减值测试模型中使用的折现率进行了评估:
计估计与判断。

关键审计事项(续)	我们在审计中如何应对关键审计事项(续)
(二)商誉减值评估(续) 管理层在确定资产组的公允价值减去处置费用后的净额时, 于 2020年度采用市场法,以上市公司股价或以企业价值除以息税折旧摊销前利润的比率经过必要的调整后估算资产组的公允价值, 其中涉及的关键假设主要为上市公司股价、控股	3. 针对未来现金流量现值,我们执行了以下主要程序: (续) 我们综合考虑资产组经营情况, 对减值测试模型中使用的关键假设, 包括预测期收入增长率、稳定期收入增长率、毛利率、折现率及其他重要参数与历史数据进行了比较,考虑了市场趋势的影响,并对管理层编制的敏感性分析进行了测试。
权溢价以及缺乏流动性折扣或企业价值除以息税折旧摊销前利润的比率。我们关注收购杭州富生产生的商誉人民币 30,216.57 万元的减值风险, 且 2020 年度对该商誉计提了减值准备 1,547.36 万元。该等商誉的金额重大,而且商誉的减值测试涉及重大的会计估计与判断, 因此, 我们将收购杭州富生产生的商誉减值识别为关键审计事项。	4. 针对公允价值减去处置费用后的净额, 我们执行了以下主要程序: 我们获取管理层编制的商誉减值计算表, 参考同行业惯例, 评估了管理层在估计可回收金额时使用的估值方法的适当性: 通过评估企业的行业、资本结构、企业规模等方面评估所选控股权溢价或市场乘数的合理性; 测试了公允价值减去处置费用后的净额计算的准确性。根据已执行的审计程序, 我们发现管理层在
	商誉减值测试中使用的会计估计与判断能够被我们取得的审计证据支持。

URUUAT
2020年12月31日合并资产负债表 (除特别进明外/金额单位为人民币元)

	附注	2020年12月31日合并	2019年12月31日合并
流动资过S
货币资金	四(1)	2,278,407,485.77	1,173,742,507.46
交易性金融资产		10,435,007.02	100,504,000.00
应收票据	四(2)	1,134,101,117.51	526,661,306.18
应收账款	四(3)	3,080,454,538.72	2,895,642,896.05
应收款项融资	四(4)	585,059,451.31	1,040,979,754.55
预付款项	四(5)	474,215,962.73	425,240,455.41
其他应收款	四(6)	32,087,808.08	50, 545, 707.48
存货	四(7)	2,042,676,012.96	2,254,467,433.03
一年内到期的非流动资产	四(8)	22,338,513.54	15,819,639.00
其他流动资产	四(9)	126,851,819.65	117,546,194.93
流动资产合计		9,786,627,717.29	8,601,149,894.09

非流动资产
长期应收款	四(10)	11,969,297.61	15,532,372.92
长期股权投资	四(12)	77,532,984.96	79,062,686.84
其他权益工具投资	四(11)	32,027,613.02	19,850,058.08
投资性房地产	四(13)	168,654,683.47	184, 147, 475.54
固定资产	四(14)	3,678,980,039.70	3,785,612,352.19
在建工程	四(15)	256,298,503.71	321, 159, 802.53
无形资产	四(16)	441,942,485.24	430,691,121.94
开发支出	四(16)	33,261,535.66	28,218,326.70
商誉	四(17)	304, 227, 502. 22	319,701,135.72
长期待摊费用	四(18)	98, 317, 828.40	104,386,513.28
递延所得税资产	四(19)	58,063,447.36	48,819,728.88
非流动资产合计		5, 161, 275, 921.35	5,337,181,574.62
资产总计		14 947 903 638 64	13 938 331 468 71

负债和股东权益	附注	2020年12月31日合并	2019年12月31日合并

流动负债
短期借款	四(21)	1,677,349,042.29	592,547,800.04
应付票据	四(22)	2,849,665,916.57	3,149,278,938.35
应付账款	四(23)	2,326,342,099.65	2,182,090,993.66
预收款项	四(24)	7,539,374.38	28,669,657.38
合同负债	四(25)	46, 262, 192.46
应付职工薪酬	四(26)	131,734,709.95	145,402,476.35
应交税费	四(27)	41,047,424.80	53,438,091.88
其他应付款	四(28)	233,013,513.44	324, 317, 095.64
一年内到期的非流动负债	四(29)	40,171,978.09	57,968,287.98
其他流动负债	四(30)	1,020,302,359.27	1,010,936,111.10
流动负债合计		8,373,428,610.90	7,544,649,452.38

非流动负债
长期借款	四(31)	269,600,000.00	43,763,187.81
预计负债	四(32)	29,451,073.38	27,705,917.97
长期应付职工薪酬	四(33)	14,302,892.86	19,652,551.82
递延所得税负债	四(19)	25,354,116.80	20,904,076.94
其他非流动负债	四(34)	769,739,020.43	799,649,391.26
非流动负债合计		1,108,447,103.47	911,675,125.80

负债合计		9,481,875,714.37	8,456,324,578.18
股东权益
股本	四(35)	883,300,255.00	883,300,255.00
资本公积	四(36)	2,182,746,872.01	2,168,838,617.59
减:库存股	四(35)	(77, 982, 264.00)	(77,982,264.00)
其他综合收益	四(37)	(15, 150, 409.29)	(4,985,895.89)
盈余公积	四(38)	338,014,506.58	314,836,117.52
未分配利润	四(39)	1,199,643,110.72	1,225,688,673.72
归属于母公司股东权益合计		4,510,572,071.02	4,509,695,503.94
少数股东权益		955,455,853.25	972,311,386.59
股东权益合计		5,466,027,924.27	5,482,006,890.53

$\n A$ $\n A$ $\n B$ $\n C$ $\n D$ $\n A$ $\n A$ $\n A$

资	附注	2020年12月31日公司	2019年12月31日公司
流动资产
货币资金	十四 $(1)$	1,847,495,857.37	643,635,222.04
交易性金融资产			100,023,900.00
应收票据	十四 $(2)$	527,288,229.13	541,599,349.93
应收账款	$+2(2)$	734,511,357.47	754,997,394.39
应收款项融资	十四 $(2)$	3,724,509.18	77,555,544.72
预付款项		256,391,970.01	316,297,999.74
其他应收款	十四 $(3)$	68,467,849.55	30,058,911.40
一年内到期的非流动资产		262,935,857.58
其他流动资产	十四 $(4)$	1,580,925,748.05	1,152,800,000.00
流动资产合计		5,281,741,378.34	3,616,968,322.22
非流动资产
长期股权投资	十四(5)	3,075,063,409.76	3,065,257,882.20
其他权益工具投资		32,027,613.02	19,850,058.08
投资性房地产	十四(6)	162,703,786.46	166, 136, 524.96
固定资产		1,275,706.08	838, 127.70
在建工程	十四 $(7)$	10, 195, 351.52	5,442,091.63
无形资产		2,510,787.71	2,392,944.08
长期待摊费用		4,363,207.38
其他非流动资产	十四 $(8)$	131,360,000.00	691,895,857.58
非流动资产合计		3,419,499,861.93	3,951,813,486.23

资产总计		8,701,241,240.27	7,568,781,808.45

负债和股东权益	附注	2020年12月31日公司	2019年12月31日公司
流动负债
短期借款		550,000,000.00
应付票据	十四 $(9)$	662, 685, 133.36	844, 195, 805.56
应付账款	$+2(9)$	429,407,484.62	578,612,973.86
合同负债	十四(10)	19,439,848.99
应付职工薪酬	十四 $(11)$	20,339,871.21	28,676,833.33
应交税费		8,368,313.07	6,179,862.45
其他应付款	$+2(12)$	98,603,437.94	112,894,989.59
其他流动负债		2,569,488,250.56	1,755,367,939.57
流动负债合计		4,358,332,339.75	3,325,928,404.36

非流动负债
递延所得税负债		6,838,017.23	3,793,628.50
其他非流动负债	$+ M(13)$	528,399,536.32	528,494,202.55
长期应付职工薪酬		609,277.51
非流动负债合计		535,846,831.06	532,287,831.05
负债合计
		4,894,179,170.81	3,858,216,235.41
股东权益
股本		883,300,255.00	883,300,255.00
资本公积		2,123,929,037.94	2,110,020,783.52
减:库存股		(77,982,264.00)	(77,982,264.00)
其他综合收益		20,485,155.41	10,686,758.11
盈余公积		338,014,506.58	314,836,117.52
未分配利润	$+ 14(14)$	519, 315, 378.53	469,703,922.89
股东权益合计		3,807,062,069.46	3,710,565,573.04

负债和股东权益总计		8,701,241,240.27	7,568,781,808.45

工/呼/呼立【朱色/放】/ "月 "吹ム HJ
2020年度合并利润表 (除特别注明外,金额单位为人民币元)
项	附注	2020年度合并	2019年度合并
营业收入减:营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用	四(40) 四(40)、四(46) $\mathbb{E}(41)$ 四(42)、四(46) 四(43)、四(46) 四(44)、四(46) 四(45)	11,072,523,482.86 9,615,016,337.98 44,783,956.47 273,236,384.83 388,617,663.56 492,608,925.75 125,074,371.87	12, 140, 214, 214. 38 10,393,190,227.75 53,732,917.30 340, 925, 734. 17 388,479,706.17 545,893,952.30 67,921,558.22
其中: 利息费用利息收入信用减值损失资产减值损失资产处置(收益)/损失投资损失其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	四(52) 四(51) 四(49) 四(48)	84,489,246.05 (16, 236, 287.85) 1,731,161.04 38,843,504.38 (9,496,990.41) 18,961,106.74 (2,008,160.44)	60,218,010.47 (23, 264, 328.69) 795,879.27 15,372,864.18 7,749,887.98 22,598,684.30 (3,994,705.69)
加: 其他收益公允价值变动收益	四(50) 四(47)	110,653,078.52 9,955,707.02	53, 331, 187. 37 13,604,982.11
二、营业利润加:营业外收入减:营业外支出	四(53) 四(54)	203,755,846.19 2,365,337.47 1,318,032.72	370,488,972.22 3,759,732.24 1,154,281.89
三、利润总额减: 所得税费用	四(55)	204,803,150.94 (2,081,452.38)	373,094,422.57 9,266,249.39
四、净利润其中: 同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的利润		206,884,603.32	363,828,173.18
按经营持续性分类持续经营净利润终止经营净利润		206,884,603.32	363,828,173.18
按所有权归属分类少数股东损益归属于母公司股东的净利润		44,374,087.29 162,510,516.03	78,490,042.29 285,338,130.89

目	附注	2020年度合并	2019年度合并
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动将重分类进损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动外币财务报表折算差额归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	四(37)	(16, 765, 833.71) (10, 164, 513.40) 9, 133, 166.21 9, 133, 166. 21 (19, 297, 679.61) 4,623,497.16 (23, 921, 176.77) (6,601,320.31)	17,742,204.02 13,558,597.08 897,426.22 897,426.22 12,661,170.86 5,176,884.24 7,484,286.62 4,183,606.94
六、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额		190,118,769.61 152,346,002.63 37,772,766.98	381,570,377.20 298,896,727.97 82,673,649.23
七、每股收益基本每股收益(人民币元) 稀释每股收益(人民币元)	四(56)	0.19 0.19	0.33 0.33

2020年度公司利润表 (除特别注明外,会额单位为人民币元)
项 북	附注	2020年度公司	2019年度公司
营业收入减: 营业成才税金及附加管理费用财务费用其中: 利息费用利息收入信用减值(收益)/损失公允价值变动(收益)/损失加: 其他收益	$+ M(15)$ $+2(15)$ $+ M(16)$ 十四 $(17)$	1,745,230,649.20 1,638,733,133.89 4,494,891.00 64,766,364.38 53,309,394.64 58,289,872.68 (7,038,344.62) (95, 418.94) (800.00) 484,791.98	2,089,922,964.93 1,992,419,790.69 3,911,658.01 87,980,267.42 42,939,427.03 46,640,885.80 (7, 159, 113.38) 99,370.73 800.00 3,707,138.51
投资收益其中: 对联营企业和合营企业的投资收益资产处置(损失)/收益	$+ 1(18)$	247,428,014.39 2,008,160.44 (2,000.00)	328,433,570.34 3,994,705.69 121,343.91
二、营业利润加:营业外收入减:营业外支出		231,933,890.60 150,000.00	294,833,703.81 830.03 175,543.67
三、利润总额减: 所得税费用		231,783,890.60	294,658,990.17
四、净利润		231,783,890.60	294,658,990.17
按经营持续性分类持续经营净利润终止经营净利润		231,783,890.60	294,658,990.17
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益		9,798,397.30	285,981.12
的税后净额不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动重分类进损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动		9,798,397.30 9, 133, 166. 21 9, 133, 166.21 665,231.09 665,231.09	285,981.12 897,426.22 897,426.22 (611, 445.10) (611, 445.10)
综合收益总额		241 582 287 90	204 044 071 20

	上海海立(集团)股份有限公司

	2020年度合并现金流量表
	(除特别注明处金额单位为人民币元)

			2020年度	2019年度
项	目	附注	合并	合并

	、经营活动产生的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金		10,308,004,806.24	10,668,380,700.47
	收到的税费返还		82,887,645.15	76,846,323.54
	收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计	四(57)(a)	112,477,025.48	98,573,745.54
	购买商品、接受劳务支付的现金		10,503,369,476.87 (8,390,092,746.41)	10,843,800,769.55 (8, 191, 044, 807.48)
	支付给职工以及为职工支付的现金		(981, 251, 278.91)	(1, 219, 625, 406.14)
	支付的各项税费		(282, 115, 833.25)	(250, 035, 829.94)
	支付的其他与经营活动有关的现金	四(57)(b)	(504, 721, 651.14)	(481, 741, 359.27)
	经营活动现金流出小计		(10, 158, 181, 509.71)	(10, 142, 447, 402.83)
	经营活动产生的现金流量净额	四(58)(a)	345, 187, 967. 16	701,353,366.72

	二、投资活动使用的现金流量
	收回投资收到的现金		1,300,046,150.00	28,695.00
	取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期		7,063,236.97	3,819,857.59
	资产收回的现金净额		85,946,049.02	21,561,040.55
	收到的其他与投资活动有关的现金
	投资活动现金流入小计		1,393,055,435.99	25,409,593.14
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
	的现金		(363, 154, 242.58)	(601, 999, 341.89)
	投资所支付的现金		(1,200,021,450.00)	(100, 053, 395.00)
	投资活动现金流出小计		(1, 563, 175, 692.58)	(702, 052, 736.89)
	投资活动使用的现金流量净额		(170, 120, 256.59)	(676, 643, 143.75)
	三、筹资活动产生/(使用)的现金流量
	取得借款收到的现金		2,192,267,983.55	1,370,333,857.81
	发行债券收到的现金		1,000,000,000.00	1,500,000,000.00
	收到的其他与筹资活动有关的现金	四(57)(c)		77,982,264.00
	筹资活动现金流入小计		3,192,267,983.55	2,948,316,121.81
	偿还债务支付的现金		(961, 541, 916.51)	(2,203,367,713.43)
	偿还债券支付的现金		(1,000,000,000.00)	(1,000,000,000.00)
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(288, 696, 537.43)	(257, 185, 092.67)
	其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		(52,500,418.96)	(72,029,144.87)
	支付的其他与筹资活动有关的现金			(2, 279, 442.47)
	筹资活动现金流出小计		(2, 250, 238, 453.94)	(3,462,832,248.57)
	筹资活动产生/(使用)的现金流量净额		942,029,529.61	(514, 516, 126.76)
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(6, 499, 701.58)	(6,576,856.09)

	五、现金及现金等价物净增加/(减少)额	四(58)(a)	1,110,597,538.60	(496, 382, 759.88)
	加: 年初现金及现金等价物余额		1,094,403,221.04	1,590,785,980.92
	六、年末现金及现金等价物余额	四(58)(b)	2.205.000.759.64	1.094.403.221.04

	上海海立(集团)股份有限公司

	2020年度公司现金流量表

	(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项	目	附注	2020年度	2019年度
			公司	公司

	一、经营活动使用的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金		1,705,714,945.98	255,722,638.93
	收到的其他与经营活动有关的现金		7,111,803.72	10,450,269.01
	经营活动现金流入小计		1,712,826,749.70	266, 172, 907. 94
	购买商品、接受劳务支付的现金		(1,732,933,049.81)	(407, 545, 896.25)
	支付给职工以及为职工支付的现金		(44, 589, 378.76)	(39, 508, 889.12)
	支付的各项税费		(9,431,752.90)	(3,768,017.38)
	支付的其他与经营活动有关的现金		(88, 194, 281.93)	(22, 253, 936.85)
	经营活动现金流出小计		(1,875,148,463.40)	(473,076,739.60)
	经营活动使用的现金流量净额	$+2(19)$	(162, 321, 713.70)	(206, 903, 831.66)

	二、投资活动产生/(使用)的现金流量
	收回投资收到的现金		2,047,146,150.00	564,528,695.00
	取得投资收益所收到的现金		248,547,203.87	319,865,601.34
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
	的现金净额		701,811.96	4,133,068.00
	投资活动现金流入小计		2,296,395,165.83	888,527,364.34
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
	付的现金		(7,366,555.19)	(6, 259, 435.92)
	投资支付的现金		(2,069,021,450.00)	(1, 287, 987, 945.00)
	投资活动现金流出小计		(2,076,388,005.19)	(1, 294, 247, 380.92)
	投资活动产生/(使用)的现金流量净额		220,007,160.64	(405, 720, 016.58)

	三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金
	发行债券收到的现金		1,358,584,797.27	667,541,529.20
	收到的其他与筹资活动有关的现金		1,000,000,000.00	1,500,000,000.00
	筹资活动现金流入小计			77,982,264.00
	偿还债务支付的现金		2,358,584,797.27	2,245,523,793.20
	偿还债券支付的现金		(1,000,000,000.00)
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金			(1,000,000,000.00)
	支付的其他与筹资活动有关的现金		(212, 409, 608.88)	(161, 074, 871.76)
	筹资活动现金流出小计			(2,279,442.47)
	筹资活动产生的现金流量净额		(1, 212, 409, 608.88)	(1, 163, 354, 314.23)
			1,146,175,188.39	1,082,169,478.97
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

	五、现金及现金等价物净增加额	$+ M(19)$	1,203,860,635.33	469,545,630.73
	加: 年初现金及现金等价物余额		643,635,222.04	174,089,591.31

	六、年末现金及现金等价物余额	$+2(19)$	1,847,495,857.37	643,635,222.04

金额里位为除特别汪明外,	元中元
	附注				归属于母公司股东权益			少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	库存股减:	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
2018年12月31日年末余额		866,310,655.00 2,105,113,340.34			(5,375,926.53)	285,370,938.42	1,113,071,577.71	969,465,223.09	5,333,955,808.03
会计政策变更					(13, 168, 566, 44)	(719.92)	(2, 111, 345.63)	(4, 717, 271, 58)	(19.997.903.57)
2019年1月1日年初余额		866,310,655.00 2,105,113,340.34			(18,544,492.97)	285, 370, 218.50	1,110,960,232.08	964,747,951.51	5,313,957,904.46
2019年度增减变动额综合收益总额
净利润							285,338,130.89	78,490,042.29	363,828,173.18
其他综合收益	1(37)				13,558,597.08			4,183,606.94	17,742,204.02
综合收益总额合计					13,558,597.08		285,338,130.89	82,673,649.23	381,570,377.20
股东投入和减少资本
股东投入的普通股	$\mathbb{Z}(35)$ (a)	16,989,600.00	60,992,664.00	77,982,264.00)
股份支付计入股东权益的金额利润分配	$\mathbb{I}(35)$ (a)		2,732,613.25					651,328.05	3,383,941.30
提取盈余公积						29,465,899.02	(29,465,899.02)
对股东的分配	$\mathbb{H}(39)$						(129,946,598.25)	(72,029,144.87)	(201, 975, 743, 12)
其他							(11, 197, 191, 98)	(3, 732, 397, 33)	(14,929,589.31)
2019年12月31日年末余额		883,300,255.00 2,168,838,617.59		77,982,264.00)	(4,985,895.89)	314,836,117.52	1,225,688,673.72	972, 311, 386.59	5,482,006,890.53

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金额单位为 Ş
$\overline{H}$ 电电子计

					归属于母公司股东权益			少数股东权益	股东权益合计
▥ 项	附注	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
2019年12月31日年末余额							883,300,255.00 2,168,838,617.59 (77,982,264.00) (4,985,895.89) 314,836,117.52 1,225,688,673.72 972,311,386.59 5,482,006,890.53
2020年度增减变动额综合收益总额
净利润							162,510,516.03	44,374,087.29	206,884,603.32
其他综合收益	$\mathbb{E}(37)$				(10, 164.513.40)			(6,601,320.31)	(16, 765, 833, 71)
综合收益总额合计					(10, 164.513.40)		162.510.516.03	37,772,766.98	190.118.769.61
股东投入和减少资本
股东投入的普通股	四(35)(a)
股份支付计入股东权益的金额	$\mathbb{Z}(35)(a)$		13,908,254.42						13,908,254.42
其他
利润分配
提取盈余公积						23,178,389.06	(23, 178, 389.06)
对股东的分配	[1(39)]						(158, 994, 045.90)	(52,500,418.96)	(211, 494, 464.86)
其他							(6, 383, 644, 07)	(2, 127, 881, 36)	(8,511,525,43)
20年12月31日年末余額			883.300.255.00 2.182.746.872.01 77.982.264.000 715.150.409.200 338.014.506.58				110064311072	QFF 4FF 8F3 7F	5 AGG 007 004 07

			866.3	0 CC 0
上海海立(集团)股份有限公司	血受动表八天五 2020年度公司股东权 ·由 [除特别注明外,	下门项目	2018年12月31日年末余额会计政策变更	0040 仟 4 H 4 口存首令館

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	1.11111111111111111111111111111111111



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所有者权益合计	334,463,909.30 3,542,273,140.1	(89, 881, 41)	334,457,429.99 3,542,183,258.70
未分配利润		(6, 479.31)
盈余公积	285, 370, 938.42	(719.92)	285,370,218.50
其他综合收益	10,483,459.17	(82, 682, 18)	10.400.776.99
库存股減: 1
资本公积	5,644,178.22 2.04		5,644,178.22 2,04
实收资本	10,655.00		↑655.00

294.658.990.17	285,981.12	294,658,990.17 294,944,971.29		3,383,941.30
294,658,990.17					(29,465,899.02)
					29,465,899.02
	285,981.12	285,981.12
			(77, 982, 264, 00)
			60,992,664.00	3,383,941.30		1,300,255.00 2,110,020,783.52 (77,982,264.00) 10,686,758.11 314,836,117.52 469,703,922.89 3.710,565,573.04
			6,989,600.00

辰	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
019年12月31日年末余额	883.300.255.00 2,110,020,783.52	(77,982,264.00)	10,686,758.11	314,836,117.52		469,703,922.89 3,710,565,573.04
020年度增减变动额
《合收益总额净利润
					231,783,890.60	231,783,890.60
其他综合收益			9,798,397.30			9,798,397.30
综合收益总额合计			9.798.397.30		231.783.890.60	241,582,287.90
法投入和减少资本
设东投入的普通股
设份支付计入股东权益的金额	908.254.42 13.					13,908,254.42
润分配
提取盈余公积				23,178,389.06	(23, 178, 389.06)
对所有者的分配						$(158.994.045.90)$ $(158.994.045.90)$
020年12月31日年末余额	883,300,255.00 2,123,929,037.94 (77,982,264.00)		20.485.155.41	338.014.506.58		519.315.378.53 3.807.062.069.46

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一公司基本情况

上海海立(集团)股份有限公司(以下简称"本公司")于 1992 年 6 月 20 日经上海市经济委员会沪经企(1992)299 号文批准,由上海冰箱压缩机厂改制设立的中外合资股份有限公司。本公司的人民币普通股(A 股)及境内上市外资股(B 股)分别于 1992 年 11 月 16 日和 1993 年 1 月 18 日在上海证券交易所上市交易。

2012 年,公司向第一大股东上海电气(集团)总公司(以下简称"电气总公司")非公开发行境内上市人民币普通股(A 股)65,000,000 股。此次增发于 2012 年 7 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续,认购股份锁定期为新增股份上市之月起 36 个月。

根据本公司第七届董事会第六次会议及 2015 年第一次临时股东大会的决议,公司向杭州富生电器有限公司(以下简称"杭州富生")全体股东发行股份以购买其合计持有的杭州富生 100%的股权,同时通过向符合条件的不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。上述发行经上海市国有资产监督管理委员会于 2015 年 4 月 9 日原则同意并出具了《关于上海海立 (集团)股份有限公司非公开发行有关问题的批复》(沪国资委产权[2015]94 号),并经中国证券监督管理委员会于 2015 年 7 月 21 日核准并出具了《关于核准上海海立(集团)股份有限公司向杭州富生控股有限公司(以下简称"富生控股") 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 ( 证监许可 [2015]1732 号)。于 2015 年 8 月 12 日,公司发行人民币普通股(A 股)151,351,351 股完成对杭州富生全部股权的收购,交易双方确定的发行价格为每股人民币 7.40 元,总价人民币 1,120,000,000.00 元,扣除相关发行费用后,公司股本增加人民币 151,351,351.00 元,资本公积增加人民币 966,586,935.81 元。于 2015 年 10 月 22 日,公司发行人民币普通股(A 股)47,215,189 股募集配套资金,发行价格为每股人民币 7.90 元,扣除相关发行费用后,公司股本增加人民币 47,215,189.00 元,资本公积增加人民币 313,984,804.10 元。本公司已于 2019 年 10 月 30 日通过了《关于向公司 A 股限制性股票激励计划之激励对象授予限制性股票的议案》,确定以 2019 年 10 月 30 日为授予日,向 199 名激励对象授予 16,989,600 股 A 股限制性股票,授予价格为人民币 4.59 元/股。本激励计划完成认购,本公司的股本和资本公积增加 16,989,600.00 元和 60,992,664.00 元。激励计划授予限制性股票的限售期分别为自相应授予部分股权登记日起 24 个月、36 个月、48 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。本公司已于 2020 年 11 月 6 日 2020 年度第三次临时股东大会通过的《关于调整 A 股限制性股票激励计划的议案》, 受新冠疫情影响,当前经营环境较原激励计划制订时已有重大不利变化,公司调整了该限制性股票激励计划公司层面业绩指标,并将本次限制性股票激励计划有效期延长至 2023 年,激励计划授予限制性股票的限售期分别调整为自相应授予部分股权登记日起 36 个月、48 个月、60 个月。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一公司基本情况(续)

截至 2020 年 12 月 31 日止,本公司注册资本为人民币 883,300,255.00 元, 累计发行股本总数为 883,300,255 股,详见附注四(35)。

本公司统一社会信用代码:91310000607232705D。注册地址和总部地址为中国(上海)自由贸易试验区宁桥路 888 号,现法定代表人为庄华。

本公司及其子公司(以下简称"本集团")所处行业为电器机械及器材制造业。本公司经营范围:研发、生产制冷设备及零部件、汽车零部件、家用电器及相关的材料、机械、电子产品,集团内关联企业产品批发及进出口业务,并提供相关配套服务,投资举办其他企业(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司主要营业业务为压缩机及相关制冷设备、电机的生产与销售、贸易及房产租赁业务。

本集团的控股股东为电气总公司。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二 (10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、(16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认时点(附注二(22))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的重要会计估计及其关键假设详见附注二(28)。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司海立电器(印度)有限公司(以下简称"海立印度")、海立高科技日本株式会社、海立国际(德国)有限公司、海立国际(香港)有限公司分别根据其经营所处的主要经济环境中的印度卢比、日元、欧元和人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(8) 外币折算
(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产
(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

以摊余成本计量:

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据和计提方法如下:

组合一	银行承兑汇票
组合二	商业承兑汇票
组合三	应收款项融资
组合四	按账龄分类的应收账款
组合五	应收合并范围内公司款项
组合六	其他应收款项

对于划分为组合的应收账款、其他应收款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。

权益工具,是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排,本集团将其分类为权益工具。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(d) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(10) 存货
(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资和周转材料等,按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(12) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量,在其使用寿命内采用直线法计提折旧或摊销。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(12) 投资性房地产(续)

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时, 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(13) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物机器设备	年 20-50 年 5-10	4%至 10% 4%至 10%	1.8%至 4.8% 9%至 19.2%
运输工具	年	4%至	18%至
	5	10%	19.2%
办公及其他设备	年	4%至	9%至
	5-10	10%	19.2%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注二(18))。
(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(15) 借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(15) 借款费用(续)

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(16) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件和工业产权及其他,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 46 至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

(b) 软件

软件按直线法在 5 年内摊销。

工业产权及其他按直线法在有效年限 3 至 7 年内摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(16) 无形资产(续)
(e) 研究与开发(续)

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注二(18))。

(17) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(18) 长期资产减值

固定资产、在建工程、投资性房地产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(20) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(21) 预计负债

因产品质量保证等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列报为流动负债。

(22) 收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

(a) 销售商品收入

本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点,由购买方确认接收后, 确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(22) 收入确认(续)
(b) 提供劳务

本集团对外提供的劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9));如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。。

(23) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;

与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(23) 政府补助(续)

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。

本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。

(24) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(25) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免, 本集团选择采用简化方法,在减免期间将减免金额计入当期损益。

(b) 融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(26) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(27) 股份支付

(a) 股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)
(27) 股份支付(续)
(a) 股份支付的会计处理方法(续)
(i) 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

(ii) 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)
(27) 股份支付(续)
(b) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

(i) 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(ii) 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(28) 重要会计估计及其关键假设

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020 年度,"基准"、"不利"及"有利"这三种经济情景的权重分别是 80%、10%和 10%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数,包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2020 年度,本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性,并相应更新了相关假设和参数,各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下:

		经济情景
	基准	不利	有利
国民生产总值	8.90%	7.36%	9.70%
消费者物价指数	1.54%	0.39%	2.44%

(ii) 商誉减值

于 2020 年 12 月 31 日,本集团商誉为人民币 304,227,502.22 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 319,701,135.72 元)。本集团每年对商誉进行减值测试。为进行减值测试,本集团需要确认包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额,商誉的资产组或资产组组合的可收回金额按照资产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定,涉及重大会计估计和判断。

于 2020 年度,杭州富生预期的未来销售收入下降,本集团在进行商誉减值测试时,采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计及其关键假设(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 商誉减值(续)

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用毛利率、预期增长率和稳定期增长率进行修订,修订后的毛利率、预期增长率、稳定器增长率低于目前采用的毛利率、预期增长率和稳定期增长率,本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

(iii) 存货跌价准备

于 2020 年 12 月 31 日,本集团存货账面余额为人民币 2,095,098,295.06 元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 2,295,091,072.07 元),对应的跌价准备为人民币 52,422,282.10 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 40,623,639.04 元)。本集团以存货的可变现净值估计为基础确认存货跌价准备。可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。当存在迹象表明存货可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。

(iv) 固定资产预计可使用年限和预计残值

本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新等原因而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计,本集团将变更预计可使用年限和残值率并作为会计估计变更处理。本集团于本报告期间内未发生该变更事项。

(v) 预计负债的确认

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现实义务,且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,以最佳估计数进行计量。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计政策变更

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(2017 年修订)(以下简称"新收入准则"),并于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10 号),本集团已采用上述准则和通知编制 2020 年度财务报表,对本集团及本公司财务报表的影响列示如下:

(a) 收入

根据新收入准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2019 年度的比较财务报表未重列。

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	影响金额 2020 年 1 月	1 日
		合并	公司
因执行新收入准则,本集团及本公司将与提供销售商品及提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。	合同负债预收款项其他流动负债	20,619,955.85 (23,300,550.11) 2,680,594.26		- - -

与原收入准则相比,执行新收入准则对 2020 年度财务报表主要项目的影响如下:

	影响金额
受影响的资产负债表项目	年 2020 12	月日 31
	合并	公司
合同负债	46,262,192.46	19,439,848.99
预收款项	(52,620,107.28)	(21,967,029.36)
其他流动负债	6,357,914.82	2,527,180.37

(b) 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免,本集团及本公司在编制 2020 年度财务报表时,均已采用上述通知中的简化方法进行处理(附注四(46))。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

三税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	15%、20% 22%或 25%
增值税(a)	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣	3%、6% 9%、10%
城市维护建设税	的进项税后的余额计算) 缴纳的流转税税额	或 13% 1%或 7%
教育费附加	缴纳的流转税税额	3%

(a) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定,自 2019 年 4 月 1 日起,本公司的部分子公司的部分业务收入适用的增值税税率为 13%或 9%。
(b) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54 号)及相关规定,本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期间内,新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
(c) 根据《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录(以下统称"目录")有关问题的通知》,财政部、国家税务总局财税[2008] 48 号,企业自 2008 年 1 月 1 日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过 5 个纳税年度。

(2) 税收优惠

本公司之子公司上海海立集团资产管理有限公司本年度满足小型微利企业所得税优惠政策要求。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

三税项(续)

(2) 税收优惠(续)

本公司之子公司上海海立电器有限公司(以下简称"海立电器")取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202031003694),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定, 2020年度海立电器适用的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司上海海立特种制冷设备有限公司(以下简称"海立特冷")取得上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202031002145),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020 年度海立特冷适用的企业所得税税率为 15%。

本公司之子公司安徽海立精密铸造有限公司(以下简称"安徽海立")取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR20193400783),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020 年度安徽海立适用的企业所得税税率为 15%。

本公司之子公司杭州富生取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202033004160),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020 年度杭州富生适用的企业所得税税率为 15%。

海立电器之子公司南昌海立电器有限公司(以下简称"南昌海立")取得江西省科学技术厅、江西省财政厅和国家税务总局江西省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201836000950),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020 年度南昌海立适用的企业所得税税率为 15%。

海立电器之子公司绵阳海立电器有限公司(以下简称"绵阳海立")获得由绵阳经开区国家税务局确认主营业务为国家鼓励类产业项目的批复。根据国家对西部地区鼓励类产业的相关税收政策,绵阳海立自获得国家鼓励类产业项目的批复后,企业所得税按 15%的税率计算并缴纳。

杭州富生之子公司四川富生电器有限责任公司(以下简称"四川富生")获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅和国家税务总局四川省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201851001671),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020 年度四川富生适用的企业所得税税率为 15%。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

三税项(续)

(2) 税收优惠(续)

本公司之子公司上海海立新能源技术有限公司(以下简称"海立新能源")获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201831000248),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定, 2020 年度海立新能源适用的企业所得税税率为 15%。

本公司和其他境内子公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。

(3) 本集团境外子公司适用的主要税种及税率列示如下:

税种	计税依据	适用国家	税率
所得税	应纳税所得额	印度	22%

四合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金	450,058.94	543,789.00
银行存款	2,204,550,700.70	1,093,859,432.04
其他货币资金	73,406,726.13	79,339,286.42
其中:存放在境外的款项	46,312,939.36	68,655,513.15
	2,278,407,485.77	1,173,742,507.46

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

于 2020 年 12 月 31 日,本集团受限制的货币资金共计 73,406,726.13 元(2019 年 12 月 31 日:79,339,286.42 元),其中包括办理银行承兑汇票的票据保证金存款 66,875,427.38 元(2019 年 12 月 31 日:72,159,331.47 元);本年申请保证函的保证金存款 6,531,298.75 元(2019 年 12 月 31 日:7,179,954.95 元)。

(2) 应收票据

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
商业承兑汇票	258,809,602.11	64,201,364.26
银行承兑汇票	876,747,384.90	462,944,408.44
减:坏账准备	(1,455,869.50)	(484,466.52)
	1,134,101,117.51	526,661,306.18

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据(续)
(a) 于 2020 年 12 月 31 日,本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:

	已终止确认	未终止确认
商业承兑汇票	-	180,735,491.98
银行承兑汇票 (i)	-	218,094,377.13
	-	398,829,869.11

(i) 2020 年度,本集团下属部分子公司不对应收特定金融机构的银行承兑汇票进行背书或贴现并已终止确认,故仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。此外,本集团视其日常资金管理的需要将一部分其余银行承兑汇票进行贴现和背书,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资(附注四(4))。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日,本集团列示于应收票据的已背书或已贴现的但尚未到期的附带追索权的应收票据为 398,829,869.11 元(2019 年:223,439,507.41 元),其中贴现款 130,275,587.40 元(附注四(21))确认为短期借款(2019 年: 30,000,000.00 元)。
(b) 坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2020 年 12 月 31 日,无全额计提坏账准备的应收票据。

(i) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下:

银行承兑汇票:

于 2020 年 12 月 31 日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,相关金额为 876,747.38 元(2019 年 12 月 31 日:420,265.16 元)。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

商业承兑汇票:

于 2020 年 12 月 31 日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,相关金额为 579,122.12 元(2019 年 12 月 31 日:64,201.36 元)。经本集团评估,所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据(续)
(b) 坏账准备(续)
(ii) 本年度计提的坏账准备金额为 1,455,869.50 元,其中收回或转回坏账准备金额为 484,466.52 元,相应账面余额为 527,145,772.70 元。
(iii) 本年度实际核销的应收票据账面余额为 0 元。

(3) 应收账款

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
应收账款	3,093,823,350.16	2,907,652,737.35
减:坏账准备	(13,368,811.44)	(12,009,841.30)
	3,080,454,538.72	2,895,642,896.05

(a) 应收账款账龄分析如下:

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
一年以内	3,075,629,011.30	2,887,688,612.30
一到二年	5,009,960.04	7,875,432.03
二到三年	2,516,948.90	3,409,873.97
三年以上	10,667,429.92	8,678,819.05
	3,093,823,350.16	2,907,652,737.35

(b) 于 2020 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

余额坏账准备金额余额总额比例余额前五名的应收账款总额 1,567,611,209.71 318,910.27 50.67%

占应收账款

本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下:

于 2020 年 12 月 31 日,本集团认为应收款项 1,047,977.79 元存在收回风险,因此计提坏账准备 902,350.67 元。

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下:

		年月日 2020 12 31
	账面余额	坏账准备
		整个存续期预
	金额	期信用损失率	金额
一年以内	3,075,577,310.62	0.06%	1,869,327.27
一到二年	4,691,261.80	19.90%	933,579.86
二到三年	2,516,948.90	39.03%	982,269.52
三到四年	2,640,010.49	56.82%	1,499,972.12
四到五年	475,085.67	64.53%	306,557.11
五年以上	6,874,754.89	100.00%	6,874,754.89
	3,092,775,372.37		12,466,460.77
		年月日 2019 12 31
	账面余额	坏账准备
		整个存续期预
	金额	期信用损失率	金额
一年以内	2,887,688,612.30	0.05%	1,319,761.61
一到二年	7,875,432.03	16.86%	1,327,482.82
二到三年	3,409,873.97	40.37%	1,376,395.63
三到四年	732,074.71	64.96%	475,585.01
四到五年	1,584,364.84	72.47%	1,148,236.73
五年以上	5,527,465.51	100.00%	5,527,465.51
	2,906,817,823.36		11,174,927.31

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 截至 2020 年 12 月 31 日,期间计提的坏账准备金额为 2,701,631.69 元,收回或转回的坏账金额为 1,522,583.48 元,其中单项转回的坏账金额为 105,634.45 元。重要的收回或转回金额列式如下:

	转回或收回	确定原坏账	转回或收回
	原因	准备的依据及合理性	金额
应收账款 1 应收账款 2 应收账款 3	催讨收回催讨收回催讨收回	预计无法收回预计无法收回预计无法收回	372,358.44 205,720.65 105,634.45 683,713.54

(4) 应收款项融资

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

应收款项融资 585,059,451.31 1,040,979,754.55

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,且符合终止确认的条件,故将本集团的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2020 年 12 月 31 日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,相关金额为 589,238.85 元 (2019 年 12 月 31 日:1,129,731.50 元)。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

于 2020 年 12 月 31 日,本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:

已终止确认未终止确认

银行承兑汇票 2,550,898,940.83 -

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下:

	年月 2020 12	日 31	年月日 2019 12 31
		占总额		占总额
	金额	比例	金额	比例
一年以内	466,586,370.03	98.39%	417,221,906.04	98.12%
一到二年	5,162,161.04	1.09%	7,313,225.76	1.72%
二到三年	2,094,311.62	0.44%	358,525.60	0.08%
三年以上	373,120.04	0.08%	346,798.01	0.08%
	474,215,962.73	100.00%	425,240,455.41	100.00%

于 2020 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预付款项为 7,629,592.70 元(2019 年 12 月 31 日:8,018,549.37 元),主要为预付材料采购款。

(b) 于 2020 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:

金额占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额	355,815,959.52	75.03%

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(6) 其他应收款

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
保证金和备用金	15,781,697.43	20,112,548.51
应收转让设备款	3,415,800.25	10,582,348.19
应收出口退税	2,084,168.12	5,737,518.25
应收利息	689,897.05	2,090,044.11
代垫款及其他	12,074,978.06	13,860,778.75
减:坏账准备	(1,958,732.83)	(1,837,530.33)
	32,087,808.08	50,545,707.48

(a) 其他应收款账龄分析如下:

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
一年以内	27,345,905.31	42,338,801.75
一到二年	1,368,156.16	6,756,069.06
二到三年	3,409,761.86	2,835,786.34
三年以上	1,922,717.58	452,580.66
	34,046,540.91	52,383,237.81

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(6) 其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

	第一阶段			第三阶段		合计
	未来 12	个月内预期信用损失 (组合)	未来 12	个月内预期信用损失 (单项)	小计		整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	坏账准备	坏账准备
年月日 2019 12 31	49,789,911.37	271,357.66	-	-	-	2,593,326.44	1,566,172.67	1,837,530.33
本年新增的款项	44,392,833.95	286,728.07	-	-	-	121,202.50	105,832.09	392,560.16
本年减少的款项	(62,850,733.35)	(271,357.66)	-	-	-	-	-	(271,357.66)
年月日 2020 12 31	31,332,011.97	286,728.07	-	-	-	2,714,528.94	1,672,004.76	1,958,732.83

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下:

(i) 于 2020 年 12 月 31 日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:

	账面余额	整个存续期预期信用损失率	坏账准备	理由
第三阶段
其他应收款 1	440,347.20	100.00%	440,347.20	预计无法收回
其他应收款 2	217,602.83	100.00%	217,602.83	预计无法收回
其他	2,056,578.91	49.31%	1,014,054.73	预计部分无法收回
	2,714,528.94		1,672,004.76

于 2019 年 12 月 31 日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:

第三阶段	账面余额	整个存续期预期信用损失率	坏账准备	理由
其他应收款 1 其他应收款 2 其他	440,347.20 217,602.83 1,935,376.41 2,593,326.44	100.00% 100.00% 46.93%	440,347.20 217,602.83 908,222.64 1,566,172.67	预计无法收回预计无法收回预计部分无法收回

(ii) 于 2020 年 12 月 31 日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:

2020 年 12 月 31 日
账面余额	损失准备
金额	金额	计提比例
15,439,430.46	141,290.58	0.92%
3,415,800.25	31,258.95	0.92%
2,084,168.12	19,072.81	0.92%
689,897.05	6,313.44	0.92%
9,702,716.09	88,792.29	0.92%
		0.92%
	31,332,011.97	286,728.07

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:

		2019 年 12 月 31 日
	账面余额	损失准备
	金额	金额	计提比例
保证金和备用金	20,112,548.51	109,614.46	0.55%
应收转让设备款	10,582,348.19	57,674.36	0.55%
应收出口退税	5,737,518.25	31,269.78	0.55%
应收利息	2,090,044.11	11,390.85	0.55%
其他	11,267,452.31	61,408.21	0.55%
	49,789,911.37	271,357.66	0.55%

(c) 本年度计提的坏账准备金额为 392,560.16 元;其中收回或转回的坏账准备金额为 271,357.66 元。
(d) 于 2020 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

	2,881,164.62
其他应收款保证金和备用金 1 其他应收款 2 应收转让设备款其他应收款 3 保证金和备用金其他应收款 4 保证金和备用金其他应收款 5 保证金和备用金	1,590,000.00 1,516,657.00 1,433,333.22 1,373,221.94 8,794,376.78	一年以内一年以内两到三年三年以内两到三年	8.46% 4.67% 4.45% 4.21% 4.03% 25.82%	20,674.60 11,409.49 10,883.20 10,285.28 9,853.94 63,106.51

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(7) 存货

(a) 存货分类如下:

	年月日 2020 12 31			年月日 2019 12 31
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	522,482,315.67	(31,342,668.26)	491,139,647.41	555,607,145.79	(24,168,100.61)	531,439,045.18
在产品	210,128,395.60	(1,801,917.75)	208,326,477.85	209,713,038.75	(1,773,854.42)	207,939,184.33
产成品	1,340,900,729.21	(19,277,696.09)	1,321,623,033.12	1,495,592,238.45	(14,681,684.01)	1,480,910,554.44
委托加工物资	20,504,429.93	-	20,504,429.93	31,459,542.41	-	31,459,542.41
周转材料	1,082,424.65	-	1,082,424.65	2,719,106.67	-	2,719,106.67
	2,095,098,295.06	(52,422,282.10)	2,042,676,012.96	2,295,091,072.07	(40,623,639.04)	2,254,467,433.03

(b) 存货跌价准备分析如下:

	年 2019				年 2020
	月日 12 31	本年增加	本年减少		月日 12 31
		计提	转回	转销
原材料	24,168,100.61	7,622,853.73	-	(448,286.08)	31,342,668.26
在产品	1,773,854.42	356,756.61	-	(328,693.28)	1,801,917.75
产成品	14,681,684.01	15,390,260.54	-	(10,794,248.46)	19,277,696.09
	40,623,639.04	23,369,870.88	-	(11,571,227.82)	52,422,282.10

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(c) 存货跌价准备分析如下:

	确定可变现净值的具体依据	本年转回或转销存货跌价准备的原因
原材料	成本与可变现净值孰低	销售存货
在产品	成本与可变现净值孰低	销售存货
产成品	成本与可变现净值孰低	销售存货

(8) 一年内到期的非流动资产

		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
	一年到期的长期应收款 (附注四(10))	22,338,513.54	15,819,639.00
(9)	其他流动资产
		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
	待抵扣进项税额	112,606,131.30	113,252,173.34
	非公开发行股票项目预付款	8,625,748.05	-
	预缴所得税税金	5,619,940.30	4,294,021.59
		126,851,819.65	117,546,194.93

(10) 长期应收款

		2020 年 12 月 31 日		2019 年 12 月 31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
分期收款销售设备未实现融资收益减:一年内到期的	37,170,512.33 (2,862,701.18)	- -	37,170,512.33 (2,862,701.18)	32,205,893.08 (853,881.16)	- -	32,205,893.08 (853,881.16)
长期应收款	(22,338,513.54)	-	(22,338,513.54) (15,819,639.00)		-	(15,819,639.00)
	11,969,297.61	-	11,969,297.61	15,532,372.92	-	15,532,372.92

(11) 其他权益工具投资

权益工具投资
—公允价值变动	27,352,068.83	15,174,513.89
—成本	4,675,544.19	4,675,544.19
	32,027,613.02	19,850,058.08

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(12) 长期股权投资

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
联营企业(a)	77,532,984.96	79,062,686.84
减:长期股权投资减值准备	-	-
	77,532,984.96	79,062,686.84

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(12) 长期股权投资(续)

(a) 联营企业

	本年增减变动
	年 2019		按权益法调	其他综合其他权	宣告发放现金	计提减		年 2020
	月日 12 31	追加投资减少投资	整的净损益	收益调整益变动	股利或利润	值准备	其他	月日 12 31	减值准备年末余额
上海海立中野冷机有限公司 (以下简称"海立中野")	79,062,686.84	- -	2,008,160.44	- -	(3,595,235.13)	-	57,372.81	77,532,984.96	-

(i) 在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
(ii) 本年的其他变动为限制性股票激励计划产生,具体请参见附注四(35)。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(13) 投资性房地产

	房屋及建筑物	土地使用权	合计
原价
2019 年 12 月 31 日本年增加	216,158,718.70	5,784,788.23	221,943,506.93
其他增加	2,893,012.47	-	2,893,012.47
无形资产转入	-	5,748,000.00	5,748,000.00
本年减少处置减少	(14,239,998.75)	(5,748,000.00)	(19,987,998.75)
2020 年 12 月 31 日	204,811,732.42	5,784,788.23	210,596,520.65
累计折旧
2019 年 12 月 31 日	35,790,636.68	2,005,394.71	37,796,031.39
本年增加
折旧增加无形资产转入	8,938,449.19	115,576.92	9,054,026.11
本年减少	-	517,320.00	517,320.00
处置减少	(4,908,220.32)	(517,320.00)	(5,425,540.32)
2020 年 12 月 31 日	39,820,865.55	2,120,971.63	41,941,837.18
减值准备
2019 年 12 月 31 日	-	-	-
2020 年 12 月 31 日	-	-	-

账面价值

2020 年 12 月 31 日	164,990,866.87	3,663,816.60	168,654,683.47
2019 年 12 月 31 日	180,368,082.02	3,779,393.52	184,147,475.54

本公司之子公司上海海立铸造有限公司转让亭枫公路 1681 号房地产(原值 16,904,129.00 元,净值 13,712,466.02 元)及仙业路 128 号房地产(原值 3,083,869.75 元,净值 849,992.41 元),并在上海联合产权交易所公开挂牌。两项资产转让于 2020 年 10 月完成交割,转让价格为 51,463,000.00 元,确认处置收益 26,765,877.66 元。

(14) 固定资产

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
固定资产	3,678,980,039.70	3,785,612,352.19

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(14) 固定资产(续)
(a) 固定资产

	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	合计
原价
年月日 2019 12 31	1,945,487,767.95	6,761,696,209.08	61,759,001.56	518,585,125.46	9,287,528,104.05
购置增加	12,100,445.93	67,141,198.91	493,938.12	22,481,455.58	102,217,038.54
在建工程转入增加	4,491,575.20	325,840,809.12	4,672,931.67	25,683,487.73	360,688,803.72
处置及报废减少	-	(143,871,134.68)	(2,752,501.72)	(3,085,261.50)	(149,708,897.90)
外币报表折算减少	(4,130,435.58)	(37,983,203.37)	(29,868.35)	(521,439.18)	(42,664,946.48)
年月日 2020 12 31	1,957,949,353.50	6,972,823,879.06	64,143,501.28	563,143,368.09	9,558,060,101.93

累计折旧
年月日 2019 12 31	845,802,895.41	4,217,442,944.81	44,760,736.29	390,010,563.10	5,498,017,139.61
本年增加	78,957,916.78	404,257,417.10	3,457,672.18	33,150,445.30	519,823,451.36
处置及报废减少	(17,458.48)	(120,117,283.85)	(2,645,031.41)	(2,654,093.00)	(125,433,866.74)
外币报表折算减少	(2,821,959.56)	(13,617,887.14)	(33,811.66)	(543,956.75)	(17,017,615.11)
年月日 2020 12 31	921,921,394.15	4,487,965,190.92	45,539,565.40	419,962,958.65	5,875,389,109.12

减值准备
年月日 2019 12 31	-	3,898,612.25	-	-	3,898,612.25
处置及报废减少	-	(207,659.14)	-	-	(207,659.14)
年月日 2020 12 31	-	3,690,953.11	-	-	3,690,953.11

账面价值
年月日 2020 12 31	1,036,027,959.35	2,481,167,735.03	18,603,935.88	143,180,409.44	3,678,980,039.70
2019 年 12 月 31 日	1,099,684,872.54	2,540,354,652.02	16,998,265.27	128,574,562.36	3,785,612,352.19

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(14) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)

2020 年度固定资产计提的折旧金额为 519,823,451.36 元(2019 年度: 518,388,364.01 元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及资本化的折旧费用分别为 407,199,372.05 元、 1,013,101.72 元、 54,353,337.71 元、 56,222,811.51 元及 1,034,828.37 元 (2019 年 : 416,783,585.56 元、977,309.26 元、47,743,488.14 元、52,883,981.05 元及 0.00 元)。

由在建工程转入固定资产的原价为 360,688,803.72 元 (2019 年度 : 349,673,507.85 元)。

(15) 在建工程

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日在建工程(a) 256,298,503.71 321,159,802.53

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(15) 在建工程(续)

(a) 在建工程

	年月日 2020 12 31				年月日 2019 12 31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
现代制造中心	31,138,106.51	-	31,138,106.51	19,065,721.84	-	19,065,721.84
一期项目工程款	25,879,637.16	-	25,879,637.16	9,420,616.23	-	9,420,616.23
上海市高端智能装备项目	22,983,835.31	-	22,983,835.31	26,881,051.17	-	26,881,051.17
定速改造项目	19,078,473.22	-	19,078,473.22	-	-	-
变频系列改造	15,971,926.82	-	15,971,926.82	-	-	-
自动化	10,818,365.45	-	10,818,365.45	7,375,015.02	-	7,375,015.02
设备安装	9,028,525.90	-	9,028,525.90	10,409,698.10	-	10,409,698.10
智能制造自动化	8,945,328.09	-	8,945,328.09	7,294,950.74	-	7,294,950.74
生产线兼容改造项目	8,433,991.15	-	8,433,991.15	-	-	-
南昌 H 系列增产改造项目	6,797,430.28	-	6,797,430.28	13,891,805.24	-	13,891,805.24
变频产品结构升级	5,705,210.63		5,705,210.63	-	-	-
压缩机电机产能提升和自动化改造项目	5,265,958.19	-	5,265,958.19	67,732,561.86	-	67,732,561.86
长阳路园区环境综合改造项目	4,164,824.40	-	4,164,824.40	1,390,563.71	-	1,390,563.71
铸造工厂项目	4,012,588.95	-	4,012,588.95	-	-	-
试验检验能力建设提升项目	3,662,735.11	-	3,662,735.11	-	-	-
电机内做项目	3,382,673.61	-	3,382,673.61	-	-	-
新 APF 标准技改项目	3,265,276.67	-	3,265,276.67	-	-	-
南昌 GSX 变频新产品生产线项目	2,679,869.74	-	2,679,869.74	2,430,343.59	-	2,430,343.59
电机线改造项目	2,615,581.63	-	2,615,581.63	-	-	-
安徽自动化项目	2,430,300.00	-	2,430,300.00	-	-	-
D 系列一体化机架装配线	2,147,036.24	-	2,147,036.24	2,244,749.62	-	2,244,749.62
自然工质热泵压缩机项目	2,000,000.01	-	2,000,000.01	2,000,000.01	-	2,000,000.01
NHEC 新增 400 万台	-	-	-	75,041,731.49	-	75,041,731.49
ASD 空调直流变频压缩机电机生产线项目	-	-	-	12,382,500.71	-	12,382,500.71
其他	55,890,828.64	-	55,890,828.64	63,598,493.20	-	63,598,493.20
	256,298,503.71	-	256,298,503.71	321,159,802.53	-	321,159,802.53

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(15) 在建工程(续)

(a) 在建工程(续)

(i) 重大在建工程项目变动

工程名称	预算数	年 2019 月日 12 31	本年增加	本年减少	年 2020 月日 12 31	工程投入占预算的比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中:本年利息资本化金额	本期利息资本率	资金来源
一期项目工程款	48,000,000.00	9,420,616.23	22,171,631.53	(5,712,610.60)	25,879,637.16	65.82%	65.82%	-	-	-	自筹资金
南昌 H 系列增产改造项目	29,870,000.00	13,891,805.24	1,425,608.44	(8,519,983.40)	6,797,430.28	63.87%	63.87%	-	-	-	自筹资金
变频系列改造	29,760,000.00	-	15,971,926.82	-	15,971,926.82	53.67%	53.67%	-	-	-	自筹资金
自动化	56,350,000.00	7,375,015.02	10,614,939.31	(7,171,588.88)	10,818,365.45	31.93%	31.93%	-	-	-	自筹资金
NHEC 新增 400 万台压缩机电机产能提升和自动化	165,000,000.00	75,041,731.49	80,824,764.95	(155,866,496.44)	-	100.00%	100.00%	14,459,405.63 4,161,175.79		4.70%	借款
改造项目	159,450,000.00	67,732,561.86	19,043,084.63	(81,509,688.30)	5,265,958.19	54.42%	54.42%	-	-	-	自筹资金
生产线兼容改造项目	29,830,000.00	-	8,433,991.15	-	8,433,991.15	28.27%	28.27%	-	-	-	自筹资金
其他		147,698,072.69	150,063,733.31	(114,630,611.34)	183,131,194.66
		321,159,802.53	308,549,680.14	(373,410,978.96)	256,298,503.71

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(16) 无形资产

	土地使用权	软件	工业产权及其他	合计
原价
年月日 2019 12 31	471,306,213.50	42,245,364.52	188,603,798.14	702,155,376.16
本年增加
购置增加	-	4,425,341.10	-	4,425,341.10
在建工程转入	-	1,216,113.21	-	1,216,113.21
内部研发	-	-	50,502,171.04	50,502,171.04
本年减少
转入投资性房地产	(5,748,000.00)	-	-	(5,748,000.00)
处置	-	(144,474.20)	-	(144,474.20)
年月日 2020 12 31	465,558,213.50	47,742,344.63	239,105,969.18	752,406,527.31
累计摊销
年月日 2019 12 31	137,098,260.41	35,296,044.94	99,069,948.87	271,464,254.22
本年增加	8,234,904.06	5,528,196.64	25,818,407.79	39,581,508.49
本年减少			-
转入投资性房地产	(517,320.00)	-	-	(517,320.00)
处置	-	(64,400.64)	-	(64,400.64)
年月日 2020 12 31	144,815,844.47	40,759,840.94	124,888,356.66	310,464,042.07
减值准备
年月日 2019 12 31	-	-	-	-
年月日 2020 12 31	-	-	-	-
账面价值
年月日 2020 12 31	320,742,369.03	6,982,503.69	114,217,612.52	441,942,485.24
年月日 2019 12 31	334,207,953.09	6,949,319.58	89,533,849.27	430,691,121.94

2020 年度无形资产的摊销金额为 39,581,508.49 元(2019 年度:41,097,713.61 元)。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(16) 无形资产(续)

本集团开发支出列示如下:

			本年减少
12 月 31 日	本年增加	本期处置	确认为无形资产	12 月 31 日
10,017,722.69	8,638,039.74	-	(18,655,762.43)	-
8,179,353.55	7,031,332.96	-	(15,210,686.51)	-
				9,279,999.71
-	9,205,230.67	-	(9,205,230.67)	-
-	6,967,886.79	-	-	6,967,886.79
				6,808,454.27
9,073,151.12	2,616,262.31	-	(1,484,218.54)	10,205,194.89
28,218,326.70	55,545,380.00	-	(50,502,171.04)	33,261,535.66
	2019 年 948,099.34 -	14,278,173.26 6,808,454.27	- -	(5,946,272.89) -

2020 年度,本集团研究开发支出共计 548,154,305.75 元 (2019 年度: 587,428,494.74元);其中 492,608,925.75 元(2019年度:545,893,952.30 元 )( 附注四 (44)) 于当期计入损益, 50,502,171.04 元 (2019 年度: 23,256,310.51元)于当期确认为无形资产,33,261,535.66元(2019年12月31 日:28,218,326.70元)包含在开发支出的年末余额中。于2020年12月31日, 通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 25.84%(2019年12月31日:20.79%)。

(17) 商誉

	2019 年			2020 年
	12 月 31 日	本年增加	本年减少	12 月 31 日
商誉—
安徽海立	2,061,791.55	-	-	2,061,791.55
杭州富生	317,639,344.17	-	-	317,639,344.17
	319,701,135.72	-	-	319,701,135.72
减:减值准备安徽海立
杭州富生	- -	- (15,473,633.50)	- -	- (15,473,633.50)
	319,701,135.72	(15,473,633.50)	-	304,227,502.22

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(17) 商誉(续)

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合,2020年度商誉分摊未发生变化,分摊情况根据经营分部(附注六)汇总如下:

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

压缩机和相关制冷设备业务分部
—安徽海立	2,061,791.55	2,061,791.55
电机业务分部—杭州富生	302,165,710.67	317,639,344.17
	304,227,502.22	319,701,135.72

在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益(附注四(51))。

2020年度,本集团电机业务分部-杭州富生预期的未来销售收入下降,本集团在进行减值测试时,采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额,并计提减值准备15,473,633.50元。

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率,预测期增长率基于管理层批准的五年期预算,稳定期增长率为预测期后所采用的增长率。本集团采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

2020年度,本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下:

电机

11.03%
0.00%
12.71%
12.19%

2019年度,本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下:

电机

预测期增长率	11.36%
稳定期增长率	0.00%
毛利率	13.37%
税前折现率	12.41%

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(18) 长期待摊费用

	2019 年	本年新增				2020 年
	12 月 31 日	购置增加	在建工程转入	本年摊销	本期处置	12 月 31 日
工业模具经营租赁固定资	65,498,169.94	31,983,492.01		5,545,281.35 (37,032,339.14)	-	65,994,604.16
产改良	38,888,343.34	6,841,053.20		5,297,069.15 (16,873,985.74) (1,829,255.71) 32,323,224.24
	104,386,513.28	38,824,545.21		10,842,350.50 (53,906,324.88) (1,829,255.71) 98,317,828.40

(19) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

	2020 年	12 月 31 日	2019 年 12 月 31 日
	可抵扣暂时性差	递延	可抵扣暂时性差	递延
	异及可抵扣亏损	所得税资产	异及可抵扣亏损	所得税资产
可抵扣亏损	208,657,846.31	37,513,881.02	110,606,668.51	23,648,539.07
政府补助	109,590,337.59	16,438,550.64	117,144,793.15	17,571,718.96
资产减值准备	72,050,055.25	12,901,754.50	48,977,771.98	7,455,850.75
产品质量保证金	43,731,807.97	6,673,329.48	48,721,507.61	7,421,084.65
内退人员福利	21,491,990.38	3,526,329.90	27,157,879.73	4,073,681.96
公允价值调整	5,861,668.30	941,463.11	12,961,607.16	2,674,501.05
内部未实现损益	404,771.00	60,715.65	422,412.36	105,603.08
预提费用	-	-	680,564.07	102,084.61
	461,788,476.80	78,056,024.30	366,673,204.57	63,053,064.13
其中:
预计于 1 年内(含	1 年)转回的金额	21,952,685.75		17,759,124.14
预计于 1 年后转回的金额		56,103,338.55		45,293,939.99
		78,056,024.30		63,053,064.13

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

	2020 年 12 月 31 日		2019 年 12 月 31 日
	应纳税	递延	应纳税	递延
	暂时性差异	所得税负债	暂时性差异	所得税负债

非同一控制下企
业合并	106,244,142.53	15,936,621.38	111,493,957.53	16,724,093.63
公允价值调整	10,435,007.02	1,565,251.05	480,100.00	72,015.00
计入其他综合收
益的其他权益
工具公允价值
变动	27,352,068.83	6,838,017.23	15,174,513.89	3,793,628.50
固定资产折旧	73,181,296.01	20,973,482.87	49,903,413.41	14,516,846.62
分期收款销售固
定资产	222,141.40	33,321.21	30,828.44	30,828.44
	217,434,655.79	45,346,693.74	177,082,813.27	35,137,412.19

其中:
预计于 1 年内(含	1 年)转回的金额	8,436,589.49		3,865,643.50
预计于 1 年后转回的金额		36,910,104.25		31,271,768.69
		45,346,693.74		35,137,412.19

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
可抵扣暂时性差异	111,589,854.69	109,549,674.79
可抵扣亏损	273,637,841.64	210,192,561.95
	385,227,696.33	319,742,236.74

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

2020	-	4,935,088.65
2021	8,025,001.25	8,025,001.25
2022	11,521,799.04	12,660,855.79
2023	31,604,291.87	51,425,013.34
2024	24,726,332.00	24,726,332.00
及以后 2025	197,760,417.48	108,420,270.92
	273,637,841.64	210,192,561.95

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

	2020 年 12 月 31 日		2019 年 12 月 31 日
	互抵金额	抵销后余额	互抵金额	抵销后余额
递延所得税资产递延所得税负债	19,992,576.94 19,992,576.94	58,063,447.36 25,354,116.80	14,233,335.25 14,233,335.25	48,819,728.88 20,904,076.94

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(20) 资产减值及损失准备

	年 2019	本年		本年减少		年 2020
	月日 12 31	增加	转回	转销	其他	月日 12 31
应收票据坏账准备	484,466.52	1,455,869.50	(484,466.52)	-	-	1,455,869.50
应收账款坏账准备	12,009,841.30	2,701,631.69	(1,522,583.48)	(25,798.72)	205,720.65	13,368,811.44
其中:
单项计提坏账准备	834,913.99	173,071.13	(105,634.45)	-	-	902,350.67
组合计提坏账准备	11,174,927.31	2,528,560.56	(1,416,949.03)	(25,798.72)	205,720.65	12,466,460.77
应收款项融资坏账准备其他应收款坏账准备	1,129,731.50 1,837,530.33	589,238.85 392,560.16	(1,129,731.50) (271,357.66)	- -	- -	589,238.85 1,958,732.83
小计	15,461,569.65	5,139,300.20	(3,408,139.16)	(25,798.72)	205,720.65	17,372,652.62
存货跌价准备	40,623,639.04	23,369,870.88	-	(11,571,227.82)	-	52,422,282.10
固定资产减值准备	3,898,612.25	-	-	(207,659.14)	-	3,690,953.11
商誉减值准备	-	15,473,633.50	-	-	-	15,473,633.50
小计	44,522,251.29	38,843,504.38	-	(11,778,886.96)	-	71,586,868.71
	59,983,820.94	43,982,804.58	(3,408,139.16)	(11,804,685.68)	205,720.65	88,959,521.33

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(21) 短期借款

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
信用借款	1,047,073,454.89	562,547,800.04
保证借款(a)	500,000,000.00	-
质押借款(b)	130,275,587.40	30,000,000.00
	1,677,349,042.29	592,547,800.04

(a) 于 2020 年 12 月 31 日,银行保证借款 500,000,000.00 元(2019 年 12 月 31 日:无银行保证借款)由电气总公司为本集团提供担保(附注七(5)(b))。
(b) 于 2020 年 12 月 31 日,银行质押借款 130,275,587.40 元(2019 年 12 月 31 日:30,000,000.00 元)系由应收票据贴现产生。

于 2020 年 12 月 31 日,短期借款的利率区间为 1.23%至 3.70%(2019 年 12 月 31 日:2.92%至 4.35%)。

(22) 应付票据

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

商业承兑汇票	-	2,200,000.00
银行承兑汇票	2,849,665,916.57	3,147,078,938.35
	2,849,665,916.57	3,149,278,938.35

于 2020 年 12 月 31 日,电气总公司为本集团提供担保的应付银行承兑汇票为 86,704,143.66 元(附注七(5)(b))。

(23) 应付账款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

应付采购款 2,326,342,099.65 2,182,090,993.66

于 2020 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 27,456,688.61 元(2019 年 12 月 31 日:11,505,574.10 元),主要为应付材料款,该款项尚未进行最后清算。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(24) 预收款项

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

预收货款 7,539,374.38 28,669,657.38

于 2020 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项为 5,089,036.69 元(2019 年 12 月 31 日:3,555,775.67 元),主要为预收货款,预计将于一年内抵扣完毕。

(25) 合同负债

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

预收货款 46,262,192.46 —

于 2020 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项为 8,169,174.29 元主要为预收货款,预计将于一年内抵扣完毕。

(26) 应付职工薪酬

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
应付短期薪酬(a)	120,956,788.46	131,997,273.23
应付设定提存计划(b)	2,308,501.16	2,393,670.45
应付辞退福利(c)	8,469,420.33	11,011,532.67
	131,734,709.95	145,402,476.35

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(26) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬

	2019 年			2020 年
	12 月 31 日	本年增加	本年减少	12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴	114,883,508.26	810,407,614.41	(830,720,244.67)	94,570,878.00
职工福利费	1,135,363.84	21,170,580.69	(21,229,258.96)	1,076,685.57
职工奖福基金	9,608,646.24	8,671,395.42	(559,870.00)	17,720,171.66
社会保险费	1,137,134.91	40,083,934.31	(40,079,444.26)	1,141,624.96
其中:医疗保险费	924,784.23	36,051,208.90	(35,987,155.93)	988,837.20
工伤保险费	126,538.42	1,383,963.34	(1,412,218.93)	98,282.83
生育保险费	85,812.26	2,648,762.07	(2,680,069.40)	54,504.93
住房公积金	209,518.89	29,541,963.09	(29,014,641.63)	736,840.35
工会经费和职工教育经费	5,023,101.09	9,252,756.25	(8,565,269.42)	5,710,587.92
	131,997,273.23	919,128,244.17	(930,168,728.94)	120,956,788.46

(b) 设定提存计划

	2019 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2020 年 12 月 31 日
基本养老保险失业保险费	2,258,012.70 135,657.75	40,236,808.14 1,449,021.14	(40,421,020.14) (1,349,978.43)	2,073,800.70 234,700.46
	2,393,670.45	41,685,829.28	(41,770,998.57)	2,308,501.16

(c) 应付辞退福利

	2019 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2020 年 12 月 31 日
应付辞退福利 (附注四(33))	7,505,327.91	5,959,420.33	(7,505,327.91)	5,959,420.33
其他辞退福利	3,506,204.76	28,818.25	(1,025,023.01)	2,510,000.00
	11,011,532.67	5,988,238.58	(8,530,350.92)	8,469,420.33

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(27) 应交税费

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
增值税	17,298,773.66	28,654,512.92
企业所得税	8,776,529.26	7,152,891.82
土地增值税	3,978,129.54	-
房产税	3,011,571.62	2,205,557.39
个人所得税	2,691,172.22	3,591,821.57
印花税	1,992,094.45	2,845,188.50
城建税	1,208,634.37	4,239,647.06
土地使用税	977,115.44	951,756.04
教育费附加	969,309.07	3,037,984.90
其他	144,095.17	758,731.68
	41,047,424.80	53,438,091.88

(28) 其他应付款

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
股权激励回购义务(i)	77,982,264.00	77,982,264.00
工程设备款	71,911,396.93	154,365,314.09
应付咨询顾问费	11,000,751.95	24,000,000.00
保证金	14,839,931.74	16,944,118.10
应付分期付息到期还本的长
期借款利息	9,504,596.80	2,054,341.24
应付股利	2,183,594.71	2,089,688.71
其他	45,590,977.31	46,881,369.50
	233,013,513.44	324,317,095.64

于 2020 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款 98,020,565.84 元(2019 年 12 月 31 日:17,098,090.24 元),主要系股权激励回购义务。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(28) 其他应付款(续)
(i) 根据本公司于 2019 年 10 月 30 日第八届董事会第十四次会议审议通过的《关于向公司 A 股限制性股票激励计划之激励对象授予限制性股票的议案》,经上海市国有资产监督管理委员会批复同意,经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过,公司确定以 2019 年 10 月 30 日为授予日,向 199 名激励对象授予 16,989,600 股 A 股限制性股票,授予价格为人民币 4.59 元/ 股。本激励计划完成认购后,由于增发新股,本公司的股本(附注四(35)(a)) 和资本公积(附注四(36))增加 16,989,600.00 元和 60,992,664.00 元,库存股 ( 附注四(35)(b)) 增加 77,982,264.00 元,同时确认股权激励回购义务 77,982,264.00 元;由于本年等待期确认的成本费用,资本公积增加 13,908,254.42 元。(2019 年:资本公积增加 3,383,941.30 元。)
(29) 一年内到期的非流动负债

				年月 2020 12	日 31	年 2019 12	月日 31
		一年内到期的预计负债 (附注四(32)) 一年内到期的长期借款		20,171,978.09			25,968,287.98
		(附注四(31))		20,000,000.00			32,000,000.00
				40,171,978.09			57,968,287.98
(30)		其他流动负债
				年月 2020 12 31	日	年 2019 12	月日 31
		短期融资债(a) 待转销销项税		1,013,944,444.45			1,010,936,111.10
				6,357,914.82 1,020,302,359.27			- 1,010,936,111.10
(a)		短期融资债相关信息如下:
		2019 年 12 月 31 日	本年发行	按面值计提利息	本年偿还		2020 年 12 月 31 日
	短期融资债	1,010,936,111.10 1,000,000,000.00		25,877,185.81 (1,022,868,852.46) 1,013,944,444.45
		面值		发行日期	债券期限		发行金额
	短期融资债	1,000,000,000.00		2020 年 4 月 25 日至 2021 年 1 月 19 日	270 天		1,000,000,000.00
		于 2020 年 12 月 31 日,电气总司为本集团提供担保的短期融资债为 1,000,000,000.00 元。(附注七

(5)(b))

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(31) 长期借款

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
信用借款(a)	289,600,000.00	32,000,000.00
保证借款	-	43,763,187.81

减:一年内到期的长期借款(附注四(29)) (20,000,000.00) (32,000,000.00) 269,600,000.00 43,763,187.81

(a) 截至 2020 年 12 月 31 日止,海立电器向中国工商银行借入长期借款余额为 289,600,000.00 元,其中 20,000,000.00 元将于一年内到期,最后一期本金于 2023 年 12 月 22 日到期。

于 2020 年 12 月 31 日,长期借款的利率为 3.15%(2019 年 12 月 31 日: 2.65%至 4.75%)。

(32) 预计负债

	2019 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2020 年 12 月 31 日
产品质量保证	53,674,205.95	17,347,323.93	(21,398,478.41)	49,623,051.47
减:将于一年内支付的预计负债 (附注四(29))	25,968,287.98 27,705,917.97			20,171,978.09 29,451,073.38

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期应付职工薪酬

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
应付内退福利	20,262,313.19	27,157,879.73
减:将于一年内支付的部分	(5,959,420.33)	(7,505,327.91)
	14,302,892.86	19,652,551.82

将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。

长期应付职工薪酬所采用的折现率为 4.27%(2019 年度:4.27%)。

2020 年及 2019 年未发生计入当期损益的内退福利。

(34) 其他非流动负债

	2019 年			2020 年
	12 月 31 日	本年增加	本年减少	12 月 31 日
政府补助(a)	230,082,281.48	16,475,376.48	(46,702,413.96)	199,855,244.00
待转销汇兑收益	61,228,220.90	-	-	61,228,220.90
中期票据(i)	508,338,888.88	19,316,666.65	(19,000,000.00)	508,655,555.53
减:其他流动负债—	-			-
一年内到期的递延收益	-			-
	799,649,391.26			769,739,020.43

(i) 于 2019 年 5 月,经第八届董事会第九次会议和 2019 年第一次临时股东大会审议,公司向中国银行间市场交易商协会(以下简称"交易商协会")申请注册发行不超过 20 亿元人民币中期票据。于同月,公司完成 2019 年度第一期中期票据发行工作,发行金额 5 亿元,期限 3 年,票面利率 3.80%,起息日为 2019 年 7 月 26 日,按年付息,最终兑付日为 2022 年 7 月 26 日。

于 2020 年 12 月 31 日,电气总公司为本集团提供担保的中期票据为 500,000,000.00 元(附注(七)(5)(b))。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(34) 其他非流动负债(续)

(a) 政府补助

	年 2019			年 2020	与资产相关/
	月日 12 31	本年增加	本年减少	月日 12 31	与收益相关
			计入其他收益
与设备采购有关的项目扶持基金	55,245,020.52	-	(6,905,627.54)	48,339,392.98	与资产相关
长阳路项目补助	20,155,313.67	-	(411,332.88)	19,743,980.79	与资产相关
安徽项目补助款	20,634,000.00	-	(1,020,000.00)	19,614,000.00	与资产相关
印度出口鼓励补贴	23,536,993.91	-	(7,877,134.44)	15,659,859.47	与收益相关
创新驱动发展专项资金	12,363,567.57	-	(2,079,033.00)	10,284,534.57	与资产相关
技改项目	14,715,874.52	-	(5,110,999.96)	9,604,874.56	与资产相关
智能制造项目	14,000,000.00	-	(6,875,724.64)	7,124,275.36	与资产相关
空调压缩机数字化工厂智能制造首台突破和示范应用
项目	7,810,000.00	-	(1,822,333.33)	5,987,666.67	与资产相关
空调压缩机大规模定制生产智能制造新模式	5,625,000.00	-	(562,500.00)	5,062,500.00	与资产相关
新能源车用压缩机万台增产项目 15	-	4,423,700.00	(40,960.19)	4,382,739.81	与资产相关
上海市产业转型升级发展专项金	4,675,000.00	-	(510,000.00)	4,165,000.00	与资产相关
小型节能无氟项目专项款	6,499,999.74	-	(2,600,000.04)	3,899,999.70	与资产相关
工业强基技术改造设备补助	-	3,880,000.00	(37,669.90)	3,842,330.10	与资产相关
工业互联网创新发展专项资金项目	-	2,760,000.00	-	2,760,000.00	与资产相关
杭州市工业强区建设项目	3,204,837.50	-	(463,350.00)	2,741,487.50	与资产相关
高效节能机电项目奖励	3,190,381.20	-	(549,831.96)	2,640,549.24	与资产相关
杭州市工业统筹项目	2,975,040.00	-	(743,760.00)	2,231,280.00	与资产相关
通信基站电池仓冷却用微信压缩机项目	-	1,938,000.00	(646,000.00)	1,292,000.00	与资产相关
绿色制造体系建设试点项目	-	1,300,000.00	(121,495.30)	1,178,504.70	与资产相关
丙烷替代技术改造项目(淘汰类) HCFC-22	-	1,753,676.48	(1,424,053.09)	329,623.39	与资产相关
其他	35,451,252.85	420,000.00	(6,900,607.69)	28,970,645.16	与资产相关
	230,082,281.48	16,475,376.48	(46,702,413.96)	199,855,244.00

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(35) 股本与库存股

(a) 股本

	年月日 2019 12 31	本年增减变动				年月日 2020 12 31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份
其他内资持股(i)	16,989,600.00	-	-	-	-	-	16,989,600.00
二、无限售条件的股份
人民币普通股	582,141,047.00	-	-	-	-	-	582,141,047.00
境内上市的外资股	284,169,608.00	-	-	-	-	-	284,169,608.00
	866,310,655.00	-	-	-	-	-	866,310,655.00
	883,300,255.00	-	-	-	-	-	883,300,255.00
	年月日 2018 12 31			本年增减变动			年月日 2019 12 31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份
其他内资持股(i)	-	16,989,600.00	-	-	-	16,989,600.00	16,989,600.00
二、无限售条件的股份
人民币普通股	582,141,047.00	-	-	-	-	-	582,141,047.00
境内上市的外资股	284,169,608.00	-	-	-	-	-	284,169,608.00
	866,310,655.00	-	-	-	-	-	866,310,655.00
	866,310,655.00	16,989,600.00	-	-	-	16,989,600.00	883,300,255.00

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(35) 股本与库存股(续)

(a) 股本(续)
(i) 根据本公司于 2019 年 10 月 30 日第八届董事会第十四次会议审议通过的《关于向公司 A 股限制性股票激励计划之激励对象授予限制性股票的议案》,经上海市国有资产监督管理委员会批复同意,经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过,公司确定以 2019 年 10 月 30 日为授予日,向 199 名激励对象授予 16,989,600 股 A 股限制性股票,授予价格为人民币 4.59 元/股。本激励计划完成认购后,由于增发新股,本公司的股本和资本公积(附注四(36))增加 16,989,600.00 元和 60,992,664.00 元,库存股(附注四(35)(b))增加 77,982,264.00 元,同时确认股权激励回购义务 77,982,264.00 元; 由于本年等待期确认的成本费用,资本公积增加 13,908,254.42 元。激励计划授予限制性股票的限售期分别为自相应授予部分股权登记日起 24 个月、36 个月、48 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。

根据本公司于 2020 年 11 月 6 日 2020 年度第三次临时股东大会通过的《关于调整 A 股限制性股票激励计划的议案》, 受新冠疫情影响,当前经营环境较原激励计划制订时已有重大不利变化,公司调整了该限制性股票激励计划公司层面业绩指标,并将本次限制性股票激励计划有效期延长至 2023 年,激励计划授予限制性股票的限售期分别调整为自相应授予部分股权登记日起 36 个月、48 个月、60 个月。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(35) 股本与库存股(续)
(b) 库存股

年 2019 月日本年增加 12 31			本年减少	年 2020 月日 12 31
股份支付	77,982,264.00	-	-	77,982,264.00

(i) 根据本公司于 2019 年 10 月 30 日第八届董事会第十四次会议审议通过的《关于向公司 A 股限制性股票激励计划之激励对象授予限制性股票的议案》,经上海市国有资产监督管理委员会批复同意,经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过,公司确定以 2019 年 10 月 30 日为授予日,向 199 名激励对象授予 16,989,600 股 A 股限制性股票,授予价格为人民币 4.59 元/股。本激励计划完成认购后,由于增发新股,本集团的股本(附注四(35)(a))和资本公积(附注四 (36))增加 16,989,600.00 元和 60,992,664.00 元,库存股增加 77,982,264.00 元,同时确认股权激励回购义务 77,982,264.00 元;由于本年等待期确认的成本费用,资本公积增加 13,908,254.42 元。本公司于 2020 年 11 月 6 日 2020 年度第三次临时股东大会通过的《关于调整 A 股限制性股票激励计划的议案》, 受新冠疫情影响,当前经营环境较原激励计划制订时已有重大不利变化,公司调整了该限制性股票激励计划公司层面业绩指标,并将本次限制性股票激励计划有效期延长至 2023 年,激励计划授予限制性股票的限售期分别调整为自相应授予部分股权登记日起 36 个月、48 个月、60 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。

本集团就上述非公开发行的方式授予激励对象的股票规定锁定期和解锁条件, 本集团已就回购义务按收到的认股款全额确认其他应付款 — 限制性股票回购义务并确认库存股。如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司将按照授予价回购股票,同时冲减库存股。达到解锁条件部分的限制性股票冲减库存股。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(35) 股本与库存股(续)
(b) 库存股(续)
(ii) 年度内限制性股票变动情况表

2020 年度

	年初发行在外的限制性股票数本年发行的限制性股票数	77,982,264.00 -
	本年解锁的限制性股票数本年失效的限制性股票数	- -
	年末发行在外的限制性股票数	77,982,264.00
(iii)	股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
		年度 2020
	以权益结算的股份支付计入资本公积的
	累计金额	17,292,195.72
	本年以权益结算的股份支付确认的费用
	总额(附注四(36))	13,908,254.42

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(36) 资本公积

	年 2019 月日 12 31	本年增加	本年减少	年 2020 月日 12 31
股本溢价	2,000,094,900.78	-	-	2,000,094,900.78
其他资本公积—
原制度资本公积转入	112,021,655.48	-	-	112,021,655.48
其他(附注四(35))	56,722,061.33	13,908,254.42	-	70,630,315.75
	2,168,838,617.59	13,908,254.42	-	2,182,746,872.01
	年 2018 月日 12 31	本年增加	本年减少	年 2019 月日 12 31
股本溢价(附注四(35))	1,939,102,236.78	60,992,664.00	-	2,000,094,900.78
其他资本公积—
原制度资本公积转入	112,021,655.48	-	-	112,021,655.48
其他(附注四(35))	53,989,448.08	2,732,613.25	-	56,722,061.33
	2,105,113,340.34	63,725,277.25	-	2,168,838,617.59

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(37) 其他综合收益

	资产负债表中其他综合收益
	2019年12月31日	会计政策变更	2020年1月1日年初余额	税后归属于母公司	年月日 2020 12 31
不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动以后将重分类进损益的其他综合收益其他债权投资(含应收款项融资)公允价值	11,380,885.39	-	11,380,885.39	9,133,166.21	20,514,051.60
变动	(7,991,682.20)	-	(7,991,682.20)	4,623,497.16	(3,368,185.04)
外币报表折算差额	(8,375,099.08)	-	(8,375,099.08)	(23,921,176.77)	(32,296,275.85)
	(4,985,895.89)	-	(4,985,895.89)	(10,164,513.40)	(15,150,409.29)
			2020年度利润表中其他综合收益
	本年所得税前发生额	减:前期计入其他综合收益本年转出	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动以后将重分类进损益的其他综合收益其他债权投资(含应收款项融资)公允价值	12,177,554.95	-	(3,044,388.74)	9,133,166.21	-
变动	7,656,523.24	-	(1,733,037.94)	4,623,497.16	1,299,988.14
外币报表折算差额	(31,822,485.22)	-	-	(23,921,176.77)	(7,901,308.45)
	(11,988,407.03)	-	(4,777,426.68)	(10,164,513.40)	(6,601,320.31)

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(37) 其他综合收益(续)

	资产负债表中其他综合收益
	2018年12月31日年末余额	会计政策变更	2019年1月1日年初余额	税后归属于母公司	年月日 2019 12 31
不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动以后将重分类进损益的其他综合收益其他债权投资(含应收款项融资)公允价值	-	10,483,459.17	10,483,459.17	897,426.22	11,380,885.39
变动	-	(13,168,566.44)	(13,168,566.44)	5,176,884.24	(7,991,682.20)
可供出售金融资产公允价值变动损益	10,483,459.17	(10,483,459.17)	—	—	—
外币报表折算差额	(15,859,385.70)	-	(15,859,385.70)	7,484,286.62	(8,375,099.08)
	(5,375,926.53)	(13,168,566.44)	(18,544,492.97)	13,558,597.08	(4,985,895.89)
	2019年度利润表中其他综合收益
	本年所得税前发生额	减:前期计入其他综合收益本年转出	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动以后将重分类进损益的其他综合收益其他债权投资(含应收款项融资)公允价值	1,196,568.29	-	(299,142.07)	897,426.22	-
变动	8,140,117.39	-	(1,246,497.55)	5,176,884.24	1,716,735.60
外币报表折算差额	9,951,157.96	-	-	7,484,286.62	2,466,871.34
	19,287,843.64	-	(1,545,639.62)	13,558,597.08	4,183,606.94

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(38) 盈余公积

	年 2019		年 2020			年 2020
	月日 12 31	会计政策变更	月日 1 1	本年提取	本年减少	月日 12 31
法定盈余公积金任意盈余公积金	314,836,117.52 -	- -	314,836,117.52 -	23,178,389.06 -	- -	338,014,506.58 -
	314,836,117.52	-	314,836,117.52	23,178,389.06	-	338,014,506.58
	年 2018 月日 12 31	会计政策变更	年 2019 月日 1 1	本年提取	本年减少	年 2019 月日 12 31
法定盈余公积金任意盈余公积金	285,370,938.42 -	(719.92) -	285,370,218.50 -	29,465,899.02 -	- -	314,836,117.52 -
	285,370,938.42	(719.92)	285,370,218.50	29,465,899.02	-	314,836,117.52

(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。经董事会决议,本公司 2020 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 23,178,389.06 元(2019 年:净利润的 10%提取法定盈余公积金 29,465,899.02 元)。

本公司未计提任意盈余公积金。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(39) 未分配利润

	年度 2020	年度 2019
年月日年末未分配利润 2019 12 31	1,225,688,673.72	1,113,071,577.71
会计政策变更	-	(2,111,345.63)
年月日年初未分配利润 2020 1 1	1,225,688,673.72	1,110,960,232.08
加:本年归属于母公司股东的净利润	162,510,516.03	285,338,130.89
减:提取法定盈余公积	23,178,389.06	29,465,899.02
子公司提取职工奖福基金	6,383,644.07	11,197,191.98
应付普通股股利(a)	158,994,045.90	129,946,598.25
年末未分配利润	1,199,643,110.72	1,225,688,673.72

(a) 根据 2020 年 4 月 24 日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利, 每股人民币 0.18 元 ,按照已发行股份 883,300,255 股计算, 共计 158,994,045.90 元(2019 年:129,946,598.25 元)。
(40) 营业收入和营业成本

	年度 2020	年度 2019
主营业务收入其他业务收入	9,851,586,325.64 1,220,937,157.22 11,072,523,482.86	10,750,915,703.98 1,389,298,510.40 12,140,214,214.38
	年度 2020	年度 2019
主营业务成本	8,452,770,561.89	9,126,093,189.31
其他业务成本	1,162,245,776.09	1,267,097,038.44
	9,615,016,337.98	10,393,190,227.75

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(40) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

	2020 年度			2019 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
压缩机及相关
制冷设备	8,253,374,713.89	7,078,797,414.40	8,920,377,758.94	7,548,907,251.58
电机	1,497,221,536.97	1,284,600,289.39	1,698,211,175.48	1,456,429,782.90
其他	100,990,074.78	89,372,858.10	132,326,769.56	120,756,154.83
	9,851,586,325.64	8,452,770,561.89	10,750,915,703.98	9,126,093,189.31

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2020 年度 2019 年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入	其他业务成本
材料收入 1,014,046,033.07 993,949,449.72 1,141,470,797.15	1,070,159,337.81
废料 151,385,986.88 134,815,223.22 193,965,870.85	156,204,806.81
租赁收入(i) 3,155,948.91 1,351,921.02 4,061,816.24	2,808,351.35
其他 52,349,188.36 32,129,182.13 49,800,026.16	37,924,542.47
1,220,937,157.22 1,162,245,776.09 1,389,298,510.40	1,267,097,038.44

			2020 年度
	压缩机及相关制冷设备
	中国	其他国家/ 地区	电机	其他	合计
主营业务收入	7,070,229,669.03	1,183,145,044.86	1,497,221,536.97	100,990,074.78	9,851,586,325.64
其中:在某一时点确认	7,070,229,669.03	1,183,145,044.86	1,497,221,536.97	100,990,074.78	9,851,586,325.64
其他业务收入(i)	-	-		- 1,220,937,157.22	1,220,937,157.22
	7,070,229,669.03	1,183,145,044.86	1,497,221,536.97	1,321,927,232.00	11,072,523,482.86

(i) 本集团材料销售收入于某一时点确认。

于 2020 年 12 月 31 日,本集团无已签订合同但尚未履行完毕的履约义务。于 2020 年度,本集团无因提前完成劳务而获得的额外奖励。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(41) 税金及附加

	年度 2020	年度 2019
印花税	10,975,468.41	12,172,487.66
城建税	8,640,284.75	10,551,671.38
房产税	8,197,279.86	14,250,346.83
教育费附加	4,859,268.76	5,326,477.66
土地使用税	3,244,904.10	6,310,065.87
地方教育附加	2,581,792.31	2,616,182.18
其他	6,284,958.28	2,505,685.72
	44,783,956.47	53,732,917.30

计缴标准参见附注三。

(42) 销售费用

	年度 2020	年度 2019
运输费	173,924,473.12	180,751,645.99
工资及奖金、津贴	29,430,140.07	56,796,648.12
仓储租赁费	22,792,252.10	21,380,582.06
产品质量保证金	17,347,323.93	36,247,806.14
差旅费	6,737,405.67	13,913,941.77
销售服务费	5,386,652.69	5,920,782.43
业务招待费	2,671,926.13	2,440,159.71
销售佣金	2,106,099.81	2,500,605.02
广告费	1,524,799.26	5,238,325.16
折旧费	1,013,101.72	977,309.26
保险费	990,547.97	1,556,510.95
其他	9,311,662.36	13,201,417.56
	273,236,384.83	340,925,734.17

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(43) 管理费用

	年度 2020	年度 2019
工资及奖金、津贴	182,634,900.34	200,665,129.93
折旧费	54,353,337.71	47,743,488.14
咨询费	42,635,847.18	34,550,724.28
无形资产摊销	10,177,820.49	10,265,688.20
工会经费和职工教育经费	9,252,756.25	9,718,822.95
差旅费	9,116,895.81	11,437,014.41
业务招待费	6,112,498.95	6,486,645.87
绿化环卫	5,947,175.22	6,016,211.83
运输费	3,749,257.25	4,201,986.74
保险费	2,025,374.76	1,577,044.94
董事会经费	1,112,067.33	1,126,600.81
其他	61,499,732.27	54,690,348.07
	388,617,663.56	388,479,706.17

(44) 研发费用

	年度 2020	年度 2019
人工费	194,072,644.75	182,261,996.24
材料费	140,156,992.44	201,995,441.37
折旧费	56,222,811.51	52,883,981.05
无形资产摊销	25,624,229.87	25,721,877.38
试验费	3,066,837.87	5,086,388.45
修理费	1,732,000.38	1,979,440.90
其他	71,733,408.93	75,964,826.91
	492,608,925.75	545,893,952.30

(45) 财务费用

	年度 2020	年度 2019
利息支出	88,650,421.84	66,500,390.58
减:资本化利息(附注四(15))	(4,161,175.79)	(6,282,380.11)
利息费用	84,489,246.05	60,218,010.47
减:利息收入	(16,236,287.85)	(23,264,328.69)
汇兑损益	24,669,410.77	15,851,568.63
其他	32,152,002.90	15,116,307.81
	125,074,371.87	67,921,558.22

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(46) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:

	年度 2020	年度 2019
产成品及在产品存货变动	143,153,210.66	106,113,583.06
耗用的原材料和低值易耗品等	8,583,576,140.06	9,292,916,197.22
职工薪酬费用	942,918,740.03	1,136,629,741.92
折旧摊销	620,808,422.97	610,184,955.99
运输费	177,673,730.37	184,953,632.73
仓储租赁费	23,489,014.41	21,380,582.06
产品质量保证金	17,347,323.93	36,247,806.14
差旅费	15,854,301.48	25,350,956.18
股权激励费用	13,850,881.61	3,383,941.30
工会经费和职工教育经费	9,252,756.25	9,718,822.95
业务招待费	8,784,425.08	8,926,805.58
销售服务费	5,386,652.69	5,920,782.43
试验费	3,067,432.97	5,086,388.45
广告费	2,191,541.82	5,238,325.16
修理费	2,033,874.14	1,979,440.90
其他	200,090,863.65	214,457,658.32
	10,769,479,312.12	11,668,489,620.39

(47) 公允价值变动收益

	年度 2020	年度 2019
交易性金融资产收益	9,954,907.02	13,605,782.11
其他	800.00	(800.00)
	9,955,707.02	13,604,982.11

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(48) 投资损失

	年度 2020	年度 2019
权益法核算的长期股权投资收益其他权益工具投资持有期间取得的	2,008,160.44	3,994,705.69
股利收入	245,135.41	323,945.81
处置交易性金融资产收益	3,222,866.43	27,942.11
应收款项融资贴现损失	(24,437,269.02)	(26,945,277.91)
	(18,961,106.74)	(22,598,684.30)

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(49) 资产处置收益/(损失)

			计入年 2020
			度非经常性损
	年度 2020	年度 2019	益的金额

资产处置收益/(损失)	9,496,990.41	(7,749,887.98)	9,496,990.41

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(50) 其他收益

			与资产相关/
	2020 年度	2019 年度	与收益相关
与设备采购有关的项目扶持基金	6,905,627.54	6,905,627.54	与资产相关
技改项目	5,110,999.96	5,110,999.96	与资产相关
小型节能无氟项目专项款	2,600,000.04	2,600,000.04	与资产相关
创新驱动发展专项资金空调压缩机数字化工厂智能制造首台突破和	2,079,033.00	2,079,032.91	与资产相关
示范应用项目丙烷替代 HCFC-22 技术改造项	1,822,333.33	-	与资产相关
目(淘汰类)	1,424,053.09	-	与资产相关
安徽项目补助款	1,020,000.00	1,020,000.00	与资产相关
杭州市工业统筹项目	743,760.00	743,760.00	与资产相关
通信基站电池仓冷却用微信压缩机项目空调压缩机大规模定制生产智能制造新模式	646,000.00 562,500.00	- -	与资产相关与资产相关
高效节能机电项目奖励	549,831.96	550,000.00	与资产相关
上海市产业转型升级发展专项金	510,000.00	-	与资产相关
杭州市工业强区建设项目	463,350.00	463,350.00	与资产相关
长阳路项目补助	411,332.88	416,812.91	与资产相关
项目建设期补助	13,800,000.00	-	与收益相关
稳岗补助	10,306,576.79	-	与收益相关
印度出口鼓励补贴	7,877,134.44	9,156,827.01	与收益相关
2020 年产业发展资金补助	6,400,000.00	-	与收益相关
促进外贸转型补助	5,925,463.65	-	与收益相关
科技补贴	4,500,000.00	-	与收益相关
产业政策扶持资金	4,352,600.00	-	与收益相关
"新制造业计划"扶持资金项目	3,000,000.00	-	与收益相关
税收奖励	2,289,766.43	4,160,282.86	与收益相关
招工补贴	2,000,000.00	-	与收益相关
工业政策兑现资金	1,200,000.00	-	与收益相关
噪声溯源和预测自主仿真软件开发及应用研究	972,000.00	-	与收益相关
清洗行业含氢氯氟烃淘汰项目	793,200.00	-	与收益相关
印度出口补贴	783,140.12	-	与收益相关
专利资助费	776,713.70	-	与收益相关
十三五期间创新型人才财政扶持	609,500.00	-	与收益相关
制造业奖补资金	500,000.00	-	与收益相关
突出贡献企业奖	500,000.00	-	与收益相关
信息化发展专项资金	-	842,605.96	与收益相关
其他与资产相关的政府补助	13,976,457.72	16,019,331.58	与资产相关
其他与收益相关的政府补助	5,241,703.87 110,653,078.52	3,262,556.60 53,331,187.37	与收益相关

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(51) 资产减值损失

		年度 2020	年度 2019
	存货跌价损失商誉减值损失	23,369,870.88 15,473,633.50	15,372,864.18 -
(52)	信用减值损失	38,843,504.38	15,372,864.18
		年度 2020	年度 2019
	应收账款坏账损失	1,179,048.21	1,655,794.94

应收票据坏账损失	971,402.98	325,045.43
其他应收款坏账损失	121,202.50	48,856.57
应收款项融资转回	(540,492.65)	(1,233,817.67)
	1,731,161.04	795,879.27

(53) 营业外收入

	年度 2020	年度 2019	计入年度非 2020
			经常性损益的金额
赔偿收入	1,327,058.73	1,687,457.34	1,327,058.73
其他	1,038,278.74	2,072,274.90	1,038,278.74
	2,365,337.47	3,759,732.24	2,365,337.47

(54) 营业外支出

	年度 2020	年度 2019	计入年度非 2020 经常性损益的金额
对外捐赠	978,128.25	674,500.00	978,128.25
固定资产报废损失	74,136.46	-	74,136.46
赔偿金、违约金及
各种罚款支出	1,367.28	334,650.77	1,367.28
其他	264,400.73	145,131.12	264,400.73
	1,318,032.72	1,154,281.89	1,318,032.72

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(55) 所得税费用

年度	年度
2020	2019

按税法及相关规定计算的当期所得税	7,489,652.91	19,488,611.52
递延所得税	(9,571,105.29)	(10,222,362.13)
	(2,081,452.38)	9,266,249.39

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

	年度 2020	年度 2019
利润总额	204,803,150.94	373,094,422.57
按适用税率计算的所得税	51,200,787.75	93,273,605.64
优惠税率的影响	(17,911,858.56)	(31,852,146.74)
研发费用加计扣除的影响	(42,630,309.44)	(42,943,015.54)
对以前期间当期所得税的调整	(1,007,360.24)	(1,312,032.11)
非应纳税收入	(571,374.48)	(954,964.40)
不得扣除的成本、费用和损失	1,043,307.85	1,583,297.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异	(6,799,714.70)	-
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损	(3,532,734.55)	(10,249,713.69)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异	27,770.23	6,122,315.53
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	18,100,033.76	5,251,793.35
资本性支出予以税前扣除的纳税影响	-	(9,652,890.62)
所得税费用	(2,081,452.38)	9,266,249.39

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(56) 每股收益
(a) 基本每股收益

经考虑限制性股票影响后,基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算:

	年度 2020	年度 2019
归属于母公司股东的合并净利润减:归属于其他权益工具持有人的权益
归属于母公司普通股股东的合并净利润减:当期发放可撤销预计可解锁的现金	162,510,516.03	285,338,130.89
股利	-	3,058,128.00
本公司发行在外普通股的加权平均数	866,310,655.00	866,310,655.00
基本每股收益	0.19	0.33
其中:
—持续经营基本每股收益:	0.19	0.33
—终止经营基本每股收益:	—	—

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2020 年度,本公司发行的限制性股票对本集团的每股收益不具有稀释作用。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

	年度 2020	年度 2019
政府补助	71,709,164.56	47,775,637.18
利息收入	17,636,434.91	21,174,284.58
保证金退回	5,932,560.29	23,774,047.43
赔偿收入	1,327,058.73	1,687,457.34
其他	15,871,806.99	4,162,319.01
	112,477,025.48	98,573,745.54

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

	年度 2020	年度 2019
研发试制及材料费	146,220,643.63	161,995,441.37
运输费	177,673,730.37	184,953,632.73
咨询费	51,261,595.23	34,550,724.28
租赁费	23,489,014.41	21,380,582.06
产品质量保证	21,398,478.41	24,653,124.80
差旅费	15,854,301.48	25,350,956.18
业务招待费及交际应酬费	8,784,425.08	8,926,805.58
环卫及绿化费	5,947,175.22	6,016,211.83
广告费	2,191,541.82	5,238,325.16
保险费	2,025,374.76	1,556,510.95
其他	49,875,370.73	7,119,044.33
	504,721,651.14	481,741,359.27

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表项目注释(续)

		年度 2020	年度 2019
	限制性股票认购款	-	77,982,264.00
(58)	现金流量表补充资料
(a)	现金流量表补充资料
	将净利润调节为经营活动现金流量
		年度 2020	年度 2019
	净利润	206,884,603.32	363,828,173.18
	加:信用减值损失	1,731,161.04	795,879.27
	资产减值损失	38,843,504.38	15,372,864.18
	固定资产折旧	518,788,622.99	518,388,364.01
	无形资产摊销	39,581,508.49	41,097,713.61
	投资性房地产折旧	9,054,026.11	5,612,988.04
	长期待摊费用摊销	53,384,265.38	45,085,890.33
	处置固定资产的(收益)/损失	(9,496,990.41)	7,749,887.98
	公允价值变动收益	(9,955,707.02)	(13,604,982.11)
	财务费用	90,625,347.63	66,944,652.94
	投资收益	(5,476,162.28)	(4,346,593.61)
	递延所得税资产增加	(10,976,756.42)	(2,984,175.38)
	递延所得税负债增加/(减少)	1,405,651.13	(1,595,165.57)
	存货的减少	188,421,549.19	24,420,126.74
	经营性应收项目的增加	(326,248,565.10)	(16,604,826.71)
	经营性应付项目的减少	(441,378,091.27)	(348,807,430.18)
	经营活动产生的现金流量净额	345,187,967.16	701,353,366.72

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)

不涉及现金收支的重大经营活动

		年度 2020	年度 2019
	以银行承兑汇票支付的存货采购款股权激励成本	2,564,146,010.83 13,908,254.42 2,578,054,265.25	4,459,781,088.10 3,383,941.30 4,463,165,029.40
	现金及现金等价物净变动情况
		年度 2020	年度 2019
	现金的年末余额加:现金的年初余额现金及现金等价物净增加/(减少)额	2,205,000,759.64 (1,094,403,221.04) 1,110,597,538.60	1,094,403,221.04 (1,590,785,980.92) (496,382,759.88)
(b)	现金及现金等价物
		年 2020 月日 12 31	年 2019 月日 12 31
	现金
	其中:库存现金可随时用于支付的银行存款	450,058.94 2,204,550,700.70	543,789.00 1,093,859,432.04

年末现金及现金等价物余额 2,205,000,759.64 1,094,403,221.04

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(59) 外币货币性项目

		2020年12月31日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金—
美元	13,957,738.38	6.5249	91,072,847.16
欧元	2,220,057.54	8.0250	17,815,961.76
日元	219,873,690.02	0.0632	13,904,812.16
韩元	1,630.00	0.0060	9.78
港币	201,569.83	0.8416	169,641.17
卢比	364,528,716.66	0.0891	32,480,966.77
			155,444,238.80
应收账款—
美元	75,757,576.02	6.5249	494,310,607.79
欧元	3,745,025.83	8.0250	30,053,832.29
日元	353,830,390.42	0.0632	22,376,233.89
卢比	1,521,709,770.83	0.0891	135,590,427.42
			682,331,101.39
其他应收款—
美元	5,576.00	6.5249	36,382.85
日元	476,365.28	0.0632	30,125.34
卢比	63,901,598.81	0.0891	5,693,888.06
欧元	522.45	8.0250	4,192.66
			5,764,588.91

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(59) 外币货币性项目(续)

		2020年12月31日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
短期借款— 美元	23,000,000.00	6.5249	150,072,700.00
应付账款— 美元欧元日元卢比	3,124,551.24 8,150,975.72 405,223,145.79 727,259,610.68	6.5249 8.0250 0.06324 0.089104	20,387,384.39 65,411,580.15 25,626,311.74 64,801,740.35 176,227,016.63
其他应付款— 欧元港币	2,323.00 90,000.00	8.0250 0.8416	18,642.08 75,744.00 94,386.08

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一(1)(a)中的外币项目不同)。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称

			持股比例
	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
海立电器	上海	上海	制造业	75%	-	设立
南昌海立	江西	江西	制造业	-	100%	设立
南昌海立冷暖技术有限公司	江西	江西	制造业	-	100%	设立
海立印度	印度	印度艾哈曼达巴德	制造业	-	100%	设立
上海海立睿能环境技术有限公司
(以下简称"海立睿能")	上海	上海	商务服务业	70%	-	设立
上海海立集团资产管理有限公司	上海	上海	物业管理	100%	-	设立
海立特冷	上海	上海	制造业	70%	-	设立
上海冷气机厂有限公司	上海	上海	制造业	-	100%	设立
上海海立国际贸易有限公司
(以下简称"海立国际")	上海	上海	商业	100%	-	设立
海立高科技日本株式会社	日本东京	日本东京	商业	-	100%	设立
海立国际(德国)有限公司(简称"海立德国")	德国	德国埃施波恩	商务服务业	-	100%	设立
安徽海立汽车零部件有限公司	安徽	安徽	制造业	-	100%	设立
上海海立铸造有限公司	上海	上海	制造业	-	100%	设立
上海海立新能源技术有限公司
(以下简称"海立新能源")	上海	上海	制造业	75%	-	设立
海立国际(香港)有限公司	香港	香港	商务服务业	100%	-	设立
绵阳海立(i)	四川	四川	制造业	-	51%	非同一控制下合并
安徽海立	安徽	安徽	制造业	66.08%	-	非同一控制下合并
杭州富生	浙江	浙江	制造业	100%	-	非同一控制下合并
杭州富生机电科技有限公司	浙江	浙江	制造业	-	100%	非同一控制下合并
四川富生	四川	四川	制造业	-	100%	非同一控制下合并

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)

(i)本公司对绵阳海立的持股比例为 51%,绵阳海立相关活动的决策由董事会作出,董事会决议至少应经由出席董事会会议的五分之三的董事同意才能通过。绵阳海立董事会成员共 5 名,本公司有权派出 3 名董事,故本公司能够对绵阳海立实施控制。

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称	少数股东的持股比例	年度归属于 2020 少数股东的损益	年度 2020 向少数股东分派的股利	年月日 2020 12 31 少数股东权益
海立电器	25%	27,325,174.64	35,586,096.08	796,376,159.62
安徽海立	33.92%	19,180,320.29	16,289,322.88	135,782,366.19
海立新能源	25%	231,238.69	625,000.00	35,244,230.26

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:

	年月日 2020 12 31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海立电器	6,877,518,530.66	2,691,522,726.61	9,569,041,257.27	6,120,421,389.85	454,562,042.06	6,574,983,431.91
安徽海立	665,768,783.74	594,713,829.02	1,260,482,612.76	816,789,851.04	27,791,972.69	844,581,823.73
海立新能源	179,408,131.71	186,161,499.26	365,569,630.97	195,318,361.64	30,044,223.84	225,362,585.48

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

			2020	年度
		营业收入	净利润		综合收益总额	经营活动现金流量
海立电器		8,981,562,582.88	89,423,581.83		61,710,637.37	257,063,361.75
安徽海立		857,778,187.96	55,927,463.48		55,909,012.44	174,468,167.74
海立新能源		232,400,644.32	924,954.76		2,014,183.75	119,828,373.06
			年 2019 12	月日 31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海立电器	5,909,954,466.13	2,798,117,744.88	8,708,072,211.01	5,103,930,571.13	543,264,764.77	5,647,195,335.90
安徽海立	617,022,674.70	569,618,086.55	1,186,640,761.25	743,732,335.62	34,985,708.99	778,718,044.61
海立新能源	287,017,767.49	189,317,380.81	476,335,148.30	316,070,464.63	21,197,277.81	337,267,742.44
			2019	年度
		营业收入	净利润		综合收益总额	经营活动现金流量

海立电器	9,809,412,552.25	254,819,591.94	270,567,650.30	620,390,777.93
安徽海立	970,399,214.01	54,866,722.17	55,444,647.87	93,493,047.30
海立新能源	341,283,316.09	3,400,554.59	2,607,509.95	15,644,269.05

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息

				对集团活动是	持股比例
	主要经营地	注册地	业务性质	否具有战略性	直接	间接

联营企业— 海立中野	上海	上海	制造业	是	43%	-

本集团对上述股权投资采用权益法核算。

(b) 重要联营企业的主要财务信息

	2020 年 12 月 31 日	2019 年 12 月 31 日
	海立中野	海立中野

流动资产	211,258,853.93	215,403,503.63
非流动资产	33,821,079.84	33,831,848.31
资产合计	245,079,933.77	249,235,351.94

流动负债	60,689,525.85	64,058,159.11
非流动负债	4,081,140.61	1,342,942.21
负债合计	64,770,666.46	65,401,101.32
归属于母公司股东权益	180,309,267.31	183,834,250.62
按持股比例计算的净资产份额(i)	77,532,984.94	79,048,727.77
调整事项
—商誉	-	-
—内部交易未实现利润	-	-
—其他	-	13,959.07
按持股比例计算的净资产份额	77,532,984.94	79,062,686.84
对联营企业权益投资的账面价值	77,532,984.94	79,062,686.84

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五在其他主体中的权益(续)

(2) 在联营企业中的权益(续)

(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)

	2020 年度	2019 年度
	海立中野	海立中野
营业收入	175,184,913.01	185,649,358.85
净利润	4,670,140.55	9,290,013.25
其他综合收益	-	-
综合收益总额	4,670,140.55	9,290,013.25
本集团本年度收到的来自联营企业的股利	3,595,235.13	3,467,969.67

(i)本集团以联营企业财务报表为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

六分部信息

报告分部的确定依据和会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为 3 个经营分部,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 3 个报告分部,分别为压缩机和相关制冷业务分部、电机业务分部及贸易和租赁业务分部。这些报告分部是以产品和服务类型为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为:

1、压缩机和相关制冷设备业务分部主要从事压缩机和相关制冷设备的生产和销售业务;

2、电机业务分部主要从事压缩机电机的生产和销售业务;

3、贸易和租赁业务分部主要从事各类商品和技术的进出口以及房屋的租赁业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露, 这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六分部信息(续)

(a) 2020 年度及 2020 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

	压缩机及相关制冷设备	电机	贸易及房产租赁	未分配的金额	分部间抵销	合计
营业收入
-对外交易收入	8,335,545,888.89	1,645,951,755.25	1,091,025,838.72	-	-	11,072,523,482.86
-分部间交易收入	1,443,098,431.23	602,510,402.59	56,853,426.87	-	(2,102,462,260.69)	-
资产及信用减值损失	20,792,380.69	19,044,738.03	737,546.70	-	-	40,574,665.42
折旧费和摊销费	471,347,227.37	148,999,406.32	461,789.28	-	-	620,808,422.97
利润总额	218,515,857.35	35,771,908.61	4,036,783.04	(53,521,398.06)	-	204,803,150.94
所得税费用	(3,918,754.46)	1,069,937.99	767,364.09	-	-	(2,081,452.38)
净利润	222,434,611.81	34,701,970.62	3,269,418.95	(53,521,398.06)	-	206,884,603.32
资产总额	9,290,455,426.38	2,618,543,172.77	418,194,591.65	3,024,511,956.29	(403,801,508.45)	14,947,903,638.64
负债总额	3,029,532,025.30	1,855,894,839.03	386,820,681.24	4,894,179,170.81	(684,551,002.01)	9,481,875,714.37

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六分部信息(续)

(b) 2019 年度及 2019 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

	压缩机及相关制冷设备	电机	贸易及房产租赁	未分配的金额	分部间抵销	合计
营业收入
-对外交易收入	9,197,080,185.13	1,865,714,286.75	1,077,419,742.50	-	-	12,140,214,214.38
-分部间交易收入	1,505,930,619.61	651,401,425.17	54,852,640.75	-	(2,212,184,685.53)	-
资产及信用减值损失	11,541,164.42	4,314,311.93	313,267.10	-	-	16,168,743.45
折旧费和摊销费	456,664,678.50	153,105,513.96	414,763.53	-	-	610,184,955.99
利润总额	428,813,496.79	81,691,331.18	3,174,033.07	(140,584,438.47)	-	373,094,422.57
所得税费用	5,696,493.37	3,047,644.65	522,111.37	-	-	9,266,249.39
净利润	423,117,003.42	78,643,686.53	2,651,921.70	(140,584,438.47)	-	363,828,173.18
资产总额	10,597,030,742.08	2,471,032,269.55	391,589,610.99	1,919,295,937.41	(1,440,617,091.32)	13,938,331,468.71
负债总额	3,155,811,551.61	1,681,593,289.46	361,647,551.46	3,858,216,235.41	(600,944,049.76)	8,456,324,578.18

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

六分部信息(续)

对外交易收入	年度 2020	年度 2019
中国其他国家/地区	9,889,378,438.00 1,183,145,044.86 11,072,523,482.86	10,623,494,745.74 1,516,719,468.64 12,140,214,214.38
非流动资产总额	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
中国其他国家/地区	4,463,216,882.28 226,207,491.51 4,689,424,373.79	4,559,984,775.56 294,230,816.62 4,854,215,592.18

非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产、长期股权投资、商誉和递延所得税资产。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况

		注册地		业务性质
	电气总公司	上海市四川中路 110	号	制造业
	本公司的最终控制方为电气总公司。
(b)	母公司注册资本及其变化
		2019 年		2020 年

	12 月 31 日	本年增加	本年减少	12 月 31 日
电气总公司	908,036.6 万	10,000.00 万	-	918,036.6 万

	2020 年 12 月 31 日		2019 年	12 月 31 日
	持股比例	表决权比例	持股比例	表决权比例
电气总公司	27.07%	27.07%	27.07%	27.07%

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五。

(3) 联营企业情况

联营企业的基本情况及相关信息见附注五。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

七关联方关系及其交易(续)

(4) 其他关联方情况

与本集团的关系

上海电气集团香港有限公司(以下简称"电气香港")	受控股股东控制的公司
上海市集优标五高强度紧固件有限公司(以下简称"标五紧固件")	受控股股东控制的公司
上海电气风电集团有限公司(以下简称"风电公司")	受控股股东控制的公司
上海机床厂有限公司(以下简称"上机厂")	受控股股东控制的公司
上海起重运输机械厂有限公司(以下简称"上起厂")(注)	受控股股东控制的公司
上海重型机器厂有限公司(以下简称"上海重机")	受控股股东控制的公司
上海电气集团股份有限公司(以下简称"电气股份")	受控股股东控制的公司
上海三菱电梯有限公司(以下简称"三菱电梯")	受控股股东控制的公司
上海市机电设计研究院有限公司(以下简称"机电设计研究院")	受控股股东控制的公司
上海电气电站环保工程有限公司(以下简称"电站环保")	受控股股东控制的公司
上海电气集团置业有限公司(以下简称"电气置业")	受控股股东控制的公司
上海电气集团财务有限责任公司(以下简称"电气财务公司")	受控股股东控制的公司
上海电气通讯技术有限公司(以下简称"电气通讯")	受控股股东控制的公司
上海大华电器设备有限公司(以下简称"大华电器")	受控股股东控制的公司
上海电气自动化设计研究所有限公司(以下简称"电气研究所")	受控股股东控制的公司
海立中野	海立股份的联营公司
上海发那科机器人有限公司(以下简称"发那科")(注)	控股股东的合营企业
珠海格力电器股份有限公司(以下简称"格力电器")	有重大影响的股东

注:自 2020 年 7 月起,上起厂及发那科不再作为本集团之关联方

(5) 关联交易

(a) 购销商品、提供和接受劳务

自关联方采购商品、接受劳务:

2020 年度 2019 年度

格力电器	1,122,049,145.32	1,468,392,539.71
机电设计研究院	8,010,429.29	9,496,087.93
标五紧固件	3,662,979.84	3,296,902.57
电气置业	713,510.38	699,645.29
大华电器	688,805.97	419,827.59
发那科	421,901.70	5,927,396.17
三菱电梯	287,991.13	53,207.54
电气香港	260,136.00	263,413.50
海立中野	12,801.77	-
电气总公司	4,861.60	-
	1,136,112,563.00	1,488,549,020.30

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

向关联方销售商品、提供劳务:

	年度 2020	年度 2019
格力电器	1,809,924,974.64	2,678,064,115.51
风电公司	6,784,133.17	8,512,296.59
电气股份	4,402,968.16	-
三菱电梯	1,133,885.08	220,209.35
电气总公司	98,113.21	-
上起厂	90,088.49	261,815.67
海立中野	65,346.57	199,039.02
上机厂	48,584.07	-
电气通讯	-	27,360,353.98
	1,822,548,093.39	2,714,617,830.12

本年度,本集团向关联企业采购与销售产品价格参考市场价格决定。

(b) 担保

本集团作为被担保方

于 2020 年度,电气总公司为本集团提供担保。截至 2020 年 12 月 31 日, 本集团实际被担保额为人民币 2,086,704,143.66 元(2019 年 12 月 31 日: 人民币 1,600,000,000.00 元)。本集团无需就上述担保支付费用。

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否
				已经履行
				完毕
电气总公司	500,000,000.00	26/07/2019	26/07/2022	否
电气总公司	86,704,143.66	15/07/2020	20/06/2021	否
电气总公司	1,000,000,000.00	25/04/2020	19/01/2021	否
电气总公司	500,000,000.00	28/05/2020	28/05/2021	否
	2,086,704,143.66

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
关键管理人员薪酬	8,109,500.00	11,019,800.00

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项:

年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
106,189,270.43	273,756,101.03 1,520,316.21
108,181,587.74	275,276,417.24

840,683,788.33	912,999,729.54
605,706.43	3,752,846.60
255,302.21	248,836.56
144,193.58	117,293.58
-	58,619.53
29,727.00	29,727.00
	917,207,052.81
2,372,494.77	-
-	6,063,734.48
-	462,776.76
-	360,680.69
2,372,494.77	6,887,191.93

	1,637,593.49
	2,411,978.54 4,049,572.03

	393,887,847.97
	1,015,873.37
	540,000.00
	32,236.62
	395,475,957.96
	1,992,317.31 841,718,717.55 1,377,015.54 - 1,377,015.54 406,622,189.46 1,115,127.86 540,000.00 - 408,277,317.32

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方应收、应付款项余额(续)

应收关联方款项(续):

		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
合同负债	电气股份	3,332,986.80	—
	格力电器	1,852,453.33	—
		5,185,440.13	—
预收款项	电气股份	433,288.28	-
	格力电器	240,818.93	2,093,585.65
		674,107.21	2,093,585.65
其他应付款	发那科	-	83,696.32

(7) 关联方提供的存款及贷款服务

本集团与电气财务公司往来余额如下:

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
银行存款	21,525,225.95	517,742.940.70
短期借款	500,000,000.00	-
本集团与电气财务公司往来交易如下:
	年度 2020	年度 2019
贴现银行承兑汇票	663,252,855.91	741,331,972.78
贴现银行承兑汇票利息	5,344,646.25	7,314,476.95
开具应付票据	2,495,452,006.68	2,518,735,395.71

2020 年度,上述存款、贷款及贴现利息按协议条款参考基准利率及市场利率水平计算,活期存款年利率为 0.35%(2019 年度:0.30%),借款的年利率为 1.23-3.70%(2019 年度:2.92-4.70%)。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

八或有事项

截止至 2020 年 12 月 31 日,本集团不存在或有事项(2019 年 12 月 31 日:无)。

九承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
机器设备	53,447,560.74	40,384,333.01
土建项目	72,534.16	1,556,084.33
仓库管理系统项目	410,900.00	-
	53,930,994.90	41,940,417.34

(2) 经营租赁承诺事项

作为出租人

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低租金收款额汇总如下:

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
一年以内	33,060,957.00	31,373,747.90
一到二年	29,275,024.00	27,045,846.00
二到三年	19,456,520.00	23,536,548.00
三年以上	58,379,259.00	73,229,875.00
	140,171,760.00	155,186,016.90

作为承租人

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
一年以内	17,205,228.40	14,767,580.55
一到二年	15,693,900.00	9,106,691.91
二到三年	1,730,300.00	8,245,053.85
三年以上	6,965,059.54	1,927,976.63
	41,594,487.94	34,047,302.94

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十资产负债表日后事项

利润分配情况说明

金额

拟分配的股利(a) 132,495,038.25

(a) 根据 2021 年 4 月 28 日董事会决议,董事会提议本公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东派发现金股利,每股人民币 0.15 元,按已发行股份 883,300,255.00 计算 , 拟派发现金股利共计 132,495,038.25 元,上述提议尚待股东大会批准,未在本财务报表中确认为负债。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险
(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2020 年度及 2019 年度,本集团签署了远期外汇合约。

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

		2020 年 12 月 31 日
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产—
货币资金	80,085,186.16	24,008,705.88	104,093,892.04
应收账款	437,955,347.47	52,430,066.18	490,385,413.65
其他应收款	36,382.85	34,318.00	70,700.85
	518,076,916.48	76,473,090.06	594,550,006.54
外币金融负债—
短期借款	150,072,700.00	-	150,072,700.00
应付账款	8,935,571.42	90,934,498.82	99,870,070.24
其他应付款	-	94,386.08	94,386.08
	159,008,271.42	91,028,884.90	250,037,156.32
		2019 年 12 月 31 日
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产—
货币资金	95,704,871.41	23,464,956.21	119,169,827.62
应收账款	441,341,892.09	52,747,511.03	494,089,403.12
其他应收款	442,365.93	61,550.38	503,916.31
	537,489,129.43	76,274,017.62	613,763,147.05
外币金融负债—
短期借款	132,547,800.00	-	132,547,800.00
应付账款	170,420,981.03	24,503,545.02	194,924,526.05
其他应付款	680,564.07	1,342,812.25	2,023,376.32
	303,649,345.10	25,846,357.27	329,495,702.37

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)

于 2020 年 12 月 31 日,对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值 5%,其他因素保持不变, 则本集团将减少或增加净利润约 15,096,950.42 元(2019 年 12 月 31 日:约 9,286,648.73 元)。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31 日,本集团无浮动利率的长期带息债务(2019 年 12 月 31 日:无);本集团固定利率的长期带息债务金额为 778,255,555.53 元(2019 年 12 月 31 日:575,763,187.81 元)。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2020 年度及 2019 年度本集团并无利率互换安排。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外,对于应收票据、应收账款和其他应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于 2020 年 12 月 31 日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级(2019 年 12 月 31 日:无)。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一金融风险(续)

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

			年月日 2020 12 31
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款	1,692,278,853.24	-	-	-	1,692,278,853.24
应付票据	2,849,665,916.57	-	-	-	2,849,665,916.57
应付账款	2,326,342,099.65	-	-	-	2,326,342,099.65
其他应付款	233,013,513.44	-	-	-	233,013,513.44
其他流动负债	1,013,944,444.45	-	-	-	1,013,944,444.45
一年内到期的非流动负债	20,621,369.86	-	-	-	20,621,369.86
长期借款	-	8,492,400.00	277,882,998.36	-	286,375,398.36
其他非流动负债-中期票据	19,000,000.00	510,827,397.26	-	-	529,827,397.26
	8,154,866,197.21	519,319,797.26	277,882,998.36	-	8,952,068,992.83

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一金融风险(续)

(3) 流动性风险(续)

	年月日 2019 12 31
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款	602,647,315.76	-	-	-	602,647,315.76
应付票据	3,149,278,938.35	-	-	-	3,149,278,938.35
应付账款	2,182,090,993.66	-	-	-	2,182,090,993.66
其他应付款	324,317,095.64	-	-	-	324,317,095.64
其他流动负债	1,010,936,111.10	-	-	-	1,010,936,111.10
一年内到期的非流动负债	34,623,688.99	-	-	-	34,623,688.99
长期借款	-	44,882,966.69	-	-	44,882,966.69
其他非流动负债-中期票据	-	19,000,000.00	538,000,000.00	-	557,000,000.00
	7,303,894,143.50	63,882,966.69	538,000,000.00	-	7,905,777,110.19

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十二公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2020 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:

	第一层次	第二层次	第三层次	合计
金融资产
交易性金融资产	-	-	10,435,007.02	10,435,007.02
应收款项融资	-	-	585,059,451.31	585,059,451.31
其他权益工具投资	32,027,613.02	-	-	32,027,613.02
	32,027,613.02	-	595,494,458.33	627,522,071.35

于 2019 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下:

	第一层次	第二层次	第三层次	合计
金融资产
交易性金融资产	504,000.00	-	100,000,000.00	100,504,000.00
应收款项融资	-	-	1,040,979,754.55	1,040,979,754.55
其他权益工具投资	19,850,058.08	-	-	19,850,058.08
	20,354,058.08	-	1,140,979,754.55	1,161,333,812.63

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十二公允价值估计(续)

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、长期借款等。

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十三资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资产负债率比率监控资本。

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,本集团的资产负债率列示如下:

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
资产负债率	63.43%	60.67%

120 -

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注

(1) 货币资金

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
库存现金	2,931.24	4,392.20
银行存款	1,847,492,926.13	643,630,829.84
	1,847,495,857.37	643,635,222.04

于 2020 年 12 月 31 日,本公司无受限制的货币资金(2019 年 12 月 31 日: 无)。

(2) 应收款项

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
应收票据(a)	527,288,229.13	541,599,349.93
应收账款(b)	734,511,357.47	754,997,394.39
应收款项融资(c)	3,724,509.18	77,555,544.72
	1,265,524,095.78	1,374,152,289.04

(a) 应收票据

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
商业承兑汇票	78,813,200.10	284,989,225.71
银行承兑汇票(i)	448,475,029.03	256,610,124.22
	527,288,229.13	541,599,349.93

(i) 于 2020 年 12 月 31 日,本公司已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:

已终止确认未终止确认

银行承兑汇票 - 117,955,496.92

(b) 应收账款

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
应收账款减:坏账准备	734,518,751.33 (7,393.86)	755,025,636.35 (28,241.96)
	734,511,357.47	754,997,394.39

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)
(2) 应收款项(续)
(b) 应收账款(续)
(i) 应收账款账龄分析如下:

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
个月以内 6	714,404,376.31	754,140,342.33
个月至年以内 6 1	61,858.06	885,294.02
至年 1 2	20,052,516.96	-
至年 2 3	-	-
	734,518,751.33	755,025,636.35

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,本公司无已逾期未计提减值的应收账款余额。

(ii) 于 2020 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

占应收账款余

余额坏账准备金额额总额比例

余额前五名的应收账款总额 730,105,747.94 7,393.86 99.40%
(iii) 应收账款按类别分析如下:

		2020 年 12 月 31 日			2019 年 12 月 31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例	金额	占总额比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备
(注) 按组合计提	695,397,790.45	94.67%		- 0.00%	566,745,875.95	75.06%		- 0.00%
坏账准备	39,120,960.88		5.33% 7,393.86 0.02%		188,279,760.40	24.94%	28,241.96 0.01%
	734,518,751.33		100% 7,393.86 0.00%		755,025,636.35	100%	28,241.96 0.00%

注:于 2020 年 12 月 31 日,本公司对集团内子公司的应收账余额为 695,397,790.45 元(2019 年 12 月 31 日:566,745,875.95 元),认为该单项不存在重大逾期风险。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)
(2) 应收款项(续)
(b) 应收账款(续)
(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用余额百分比的组合分析如下:

		2020 年 12 月 31 日		2019 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备账面余额			坏账准备
	金额	金额	计提比例	金额	金额	计提比例
一年以内	39,120,960.88	7,393.86	0.02%	188,279,760.40	28,241.96	0.01%

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

应收款项融资 3,724,509.18 77,555,544.72

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,且符合终止确认的条件,故将本公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2020 年 12 月 31 日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,相关金额为 3,757.16 元(2019 年 12 月 31 日:78,328.00 元)。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

于 2020 年 12 月 31 日,本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:

已终止确认未终止确认

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(3) 其他应收款

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
应收关联方款项保证金和备用金减:坏账准备	66,466,424.85 2,001,424.70 -	29,688,036.40 370,875.00 -
	68,467,849.55	30,058,911.40

(a) 其他应收款账龄分析如下:

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
一年以内	48,961,002.53	29,913,026.22
一到二年	19,506,847.02	145,885.18
	68,467,849.55	30,058,911.40

于 2020 年 12 月 31 日,本公司无已逾期未计提减值准备的其他应收款。

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(3) 其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

		第三阶段		合计
	未来 12	个月内预期信用损失 (组合)	未来 12	个月内预期信用损失 (单项)		整个存续期预期信用损失小计 (已发生信用减值)
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	坏账准备	坏账准备
年月日 2019 12 31	30,058,911.40	-	-	-	-	-	-	-
本年新增的款项	270,212,542.30	-	-	-	-	-	-	-
本年减少的款项	(231,803,604.15)	-	-	-	-	-	-	-
年月日 2020 12 31	68,467,849.55	-	-	-	-	-	-	-

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(i) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:

	年月日 2020 12 31
	账面余额	损失准备
	金额	金额	计提比例
应收关联方款项	66,466,424.85	-	-
保证金和备用金	2,001,424.70	-	-
	68,467,849.55	-	-

	年月日 2019 12 31
	账面余额	损失准备
	金额	金额	计提比例
应收关联方款项	29,688,036.40	-	-
保证金和备用金	370,875.00	-	-
	30,058,911.40	-	-

	性质	余额	账龄	占其他应收款余额总额比例	坏账准备
其他应收款 1 其他应收款 2	代垫款代垫款	29,444,666.66 12,266,881.40	一年以内、一到二年一年以内	43.01% 17.92%	- -
其他应收款 3	代垫款	11,676,438.08	一年以内	17.05%	-
其他应收款 4	代垫款	8,796,801.81	一年以内	12.85%	-
其他应收款 5	代垫款	1,897,400.00	一年以内	2.77%	-
		64,082,187.95		93.60%	-

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(4) 其他流动资产

		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
	非公开发行股票项目预付款	8,625,748.05	-
	委托贷款(a)	627,000,000.00	756,900,000.00
	关联方资金借款	945,300,000.00	395,900,000.00
		1,580,925,748.05	1,152,800,000.00
(a)	委托贷款
		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
	安徽海立	340,000,000.00	359,400,000.00
	海立新能源	67,000,000.00	160,500,000.00
	四川富生	90,000,000.00	90,000,000.00
	杭州富生	85,000,000.00	85,000,000.00
	海立国际	23,000,000.00	40,000,000.00
	海立特冷	22,000,000.00	22,000,000.00
		627,000,000.00	756,900,000.00

于2020年度,本公司委托电气财务公司、中国银行和工商银行向各关联方贷出短期委托借款,利率为2.43%-4.75%。

(5) 长期股权投资

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
子公司(a)	3,016,360,424.80	3,005,025,195.36
联营企业(b)	77,532,984.96	79,062,686.84
减:长期股权投资减值准备(a)	(18,830,000.00)	(18,830,000.00)
	3,075,063,409.76	3,065,257,882.20

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(a) 子公司

				本年增减变动
	年 2019				划分为持有		年 2020	减值准备	本年宣告分派
	月日 12 31	追加投资	减少投资	计提减值准备	待售	其他	月日 12 31	年末余额	的现金股利
海立电器	1,472,535,766.90	-	-	-	-		9,241,346.55 1,481,777,113.45	-	93,843,439.90
海立资产	6,025,970.35	-	-	-	-	106,740.10	6,132,710.45	-	-
海立特冷	28,067,518.65	-	-	-	-	38,196.21	28,105,714.86	-	-
海立国际	16,134,052.84	-	-	-	-	8,415.74	16,142,468.58	-	195,455.46
海立睿能	2,178,784.09	-	-	-	-	(8,784.09)		2,170,000.00 (18,830,000.00)	-
安徽海立	239,866,617.52	-	-	-	-	91,827.88	239,958,445.40	-	31,733,445.06
杭州富生	1,120,015,085.72	-	-	-	-		62,003.44 1,120,077,089.16	-	61,605,597.44
海立新能源	100,936,849.29	-	-	-	-	1,795,483.61	102,732,332.90	-	1,875,000.00
海立香港	434,550.00	-	-	-	-	-	434,550.00	-	1,786,646.28
	2,986,195,195.36	-	-	-	-		11,335,229.44 2,997,530,424.80 (18,830,000.00)		191,039,584.14

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业

		本年增减变动
	年 2019 月日 12 31	减少追加投资投资	按权益法调整的净损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	年 2020 月日 12 31	减值准备年末余额
海立中野	79,062,686.84	- -	2,008,160.44	-	-	(3,595,235.13)	-		57,372.81 77,532,984.96	-

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(6) 投资性房地产

		房屋、建筑物	土地使用权	合计
	原价
	年月日 2019 12 31	191,987,705.40	5,784,788.23	197,772,493.63
	本年增加	1,260,891.82	-	1,260,891.82
	年月日 2020 12 31	193,248,597.22	5,784,788.23	199,033,385.45
	累计折旧
	年月日 2019 12 31	29,630,573.96	2,005,394.71	31,635,968.67
	本年增加	4,578,053.40	115,576.92	4,693,630.32
	年月日 2020 12 31	34,208,627.36	2,120,971.63	36,329,598.99
	减值准备
	年月日 2019 12 31	-	-	-
	年月日 2020 12 31	-	-	-
	账面价值
	年月日 2020 12 31	159,039,969.86	3,663,816.60	162,703,786.46
	年月日 2019 12 31	162,357,131.44	3,779,393.52	166,136,524.96
(7)	在建工程
		年 2020 12	月日 31	年月日 2019 12 31
	在建工程(a)		10,195,351.52	5,442,091.63
(a)	在建工程
	年月日 2019 12 31			5,442,091.63
	本期增加			4,753,259.89
	年月日 2020 12 31			10,195,351.52

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(8) 其他非流动资产

		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
	委托贷款(a)	394,295,857.58	691,895,857.58
	减:一年内到期部分	(262,935,857.58)	-
		131,360,000.00	691,895,857.58
(a)	委托贷款
		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31

杭州富生(i)	238,935,857.58	238,935,857.58
四川富生(i)	90,000,000.00	90,000,000.00
海立睿能	65,360,000.00	73,360,000.00
海立电器	-	289,600,000.00
	394,295,857.58	691,895,857.58

(i) 于 2020 年度,本公司委托电气财务公司向关联方杭州富生、四川富生分别贷出 172,935,857.58 元、90,000,000.00 元;贷款利率为 0%-4.75%。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(9) 应付款项及应付账款

		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
	应付票据(a) 应付账款(b)	662,685,133.36 429,407,484.62 1,092,092,617.98	844,195,805.56 578,612,973.86 1,422,808,779.42
(a)	应付票据
		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
	银行承兑汇票	662,685,133.36	844,195,805.56
(b)	应付账款
		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
	应付采购款	429,407,484.62	578,612,973.86
(i)	于年月日及 2020 12 31 2019 年以内。	年月 12 31	日,本公司应付账款账龄均在一
(10)	合同负债
		年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31

预收货款 19,439,848.99 —

于 2020 年 12 月 31 日,本公司合同负债账龄均在一年以内。

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(11) 应付职工薪酬

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
应付短期薪酬(a)	20,161,950.30	27,680,628.57
应付设定提存计划(b)	-	-
应付辞退福利(c)	177,920.91	996,204.76
	20,339,871.21	28,676,833.33

(a) 短期薪酬

	2019 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴	26,000,000.00	33,045,628.40	(40,505,628.40)	18,540,000.00
职工福利费	1,680,628.57	1,188,713.26	(1,247,391.53)	1,621,950.30
社会保险费	-	613,594.69	(613,594.69)	-
其中:医疗保险费	-	524,156.67	(524,156.67)	-
工伤保险费	-	28,293.56	(28,293.56)	-
生育保险费	-	61,144.46	(61,144.46)	-
住房公积金	-	445,340.80	(445,340.80)	-
工会经费和职工教育经费	-	194,210.11	(194,210.11)	-
职工奖福基金	-	159,870.00	(159,870.00)	-
	27,680,628.57	35,647,357.26	(43,166,035.53)	20,161,950.30

(b) 设定提存计划

		2019 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2020 年 12 月 31 日
	基本养老保险失业保险费	- - -	590,090.50 29,495.15 619,585.65	(590,090.50) (29,495.15) (619,585.65)	- - -
(c)	应付辞退福利
		年 2019 月日 12 31	本年增加	本年减少	年 2020 月日 12 31
	应付辞退福利	996,204.76	206,739.16	(1,025,023.01)	177,920.91

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(12) 其他应付款

	年月日 2020 12 31	年月日 2019 12 31
股权激励回购义务	77,982,264.00	77,982,264.00
咨询顾问费	10,974,251.95	24,000,000.00
应付股利	2,183,594.71	2,183,594.71
暂借款	1,988,516.28	2,507,480.56
应付利息	499,583.33	-
其他	4,975,227.67	6,221,650.32
	98,603,437.94	112,894,989.59

(13) 其他非流动负债

		2019 年			2020 年
		12 月 31 日	本年增加	本年减少	12 月 31 日
	政府补助(a)	20,155,313.67	-	(411,332.88)	19,743,980.79
	中期票据	508,338,888.88	19,316,666.65	(19,000,000.00)	508,655,555.53
	减:其他流动负债— 一年内到期的递延收益	-	-	-	-
		528,494,202.55	19,316,666.65	(19,411,332.88)	528,399,536.32
(a)	政府补助
		2019 年	本年减少	2020 年	与资产相关/
		12 月 31 日	计入其他收益	12 月 31 日	与收益相关
	长阳路项目补助	20,155,313.67	(411,332.88)	19,743,980.79	与资产相关

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(14) 未分配利润

	年度 2020	年度 2019
年年末未分配利润 2019	469,703,922.89	334,463,909.30
会计政策变更	-	(6,479.31)
年年初未分配利润 2020	469,703,922.89	334,457,429.99
净利润	231,783,890.60	294,658,990.17
减:提取法定盈余公积	23,178,389.06	29,465,899.02
对所有者的分配	158,994,045.90	129,946,598.25
年年末未分配利润 2020	519,315,378.53	469,703,922.89

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加实收资本。本公司 2020 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 23,178,389.06 元(2019 年:29,465,899.02 元)。

(15) 营业收入和营业成本

	年度 2020	年度 2019
主营业务收入其他业务收入	1,682,961,568.36 62,269,080.84	1,984,968,161.05 104,954,803.88
	1,745,230,649.20	2,089,922,964.93
	年度 2020	年度 2019
主营业务成本	1,632,755,227.88	1,956,054,874.19
其他业务成本	5,977,906.01 1,638,733,133.89	36,364,916.50 1,992,419,790.69

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)
(15) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本

	2020 年度		2019 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
压缩机及相关
制冷设备	1,682,961,568.36	1,632,755,227.88	1,984,968,161.05	1,956,054,874.19

(b) 其他业务收入和其他业务成本

	2020 年度			2019 年度
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
租金收入劳务收入	20,084,275.69 41,954,047.60	5,977,906.01 -	16,038,055.55 58,315,835.27	6,680,556.31 -
智能项目	-	-	3,098,971.85	3,002,479.85
其他	230,757.55	-	27,501,941.21	26,681,880.34
	62,269,080.84	5,977,906.01	104,954,803.88	36,364,916.50

2020 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(16) 管理费用

	年度 2020	年度 2019
工资及奖金、津贴	36,473,682.07	48,662,301.61
咨询顾问费	18,298,669.53	25,680,000.00
租赁费	1,413,558.30	1,073,588.58
工会经费和职工教育经费	1,219,562.75	799,756.27
无形资产摊销	1,070,312.97	797,170.96
董事会经费	1,036,057.84	977,460.82
折旧费用	571,963.51	392,102.76
差旅费	627,787.40	2,320,287.37
交际应酬费	140,907.87	348,851.87
其他	3,913,862.14	6,928,747.18
	64,766,364.38	87,980,267.42

(17) 财务费用

	年度 2020	年度 2019
利息支出	58,289,872.68	46,640,885.80
减:利息收入	(7,038,344.62)	(7,159,113.38)
其他	2,057,866.58	3,457,654.61
	53,309,394.64	42,939,427.03

(18) 投资收益

	年度 2020	年度 2019
成本法核算的长期股权投资收益	191,039,584.14	278,297,367.14
权益法核算的长期股权投资收益	2,008,160.44	3,994,705.69
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	245,135.41	323,945.81
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,222,866.43	27,942.11
应收款项融资贴现损失	(7,667,483.30)	-
委托贷款利息收益	58,579,751.27	45,789,609.59
	247,428,014.39	328,433,570.34

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四公司财务报表附注(续)

(19) 现金流量表附注

将净利润调节为经营活动现金流量

		年度 2020	年度 2019
净利润		231,783,890.60	294,658,990.17
	加:信用减值准备	(95,418.94)	99,370.73
	固定资产折旧	571,963.51	392,102.76
	无形资产摊销	1,070,312.97	797,170.96
	投资性房地产折旧	4,693,630.32	4,643,968.36
	长期待摊费用摊销	353,773.62	-
	公允价值变动收益	(800.00)	800.00
	递延收益的摊销	(411,332.88)	(403,660.91)
	处置固定资产损失/(收益)	2,000.00	(121,343.91)
	固定资产报废损失	-	5,543.67
	财务费用	58,289,872.68	46,640,884.60
	投资收益	(255,095,497.69)	(328,433,570.34)
	经营性应收项目的减少/(增加)	129,691,743.37	(1,159,751,266.60)
	经营性应付项目的(减少)/增加	(333,175,851.26)	934,567,178.85
	经营活动使用的现金流量净额	(162,321,713.70)	(206,903,831.66)

现金净变动情况

	年度 2020	年度 2019
现金的年末余额	1,847,495,857.37	643,635,222.04
加:现金的年初余额	(643,635,222.04)	(174,089,591.31)
现金及现金等价物净增加额	1,203,860,635.33	469,545,630.73

2020 年度财务报表补充资料

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一非经常性损益明细表

	2020 年度	2019 年度
非流动资产处置收益/(损失)	29,279,876.66	(7,749,887.98)
计入当期损益的政府补助	109,798,244.08	53,331,187.37
持有交易性金融负债产生的公允价值变动损益	9,955,707.02	13,604,982.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,047,304.75	2,605,450.35
交易性金融资产处置收益	3,222,866.43	27,942.11
	153,303,998.94	61,819,673.96

所得税影响额	(26,398,040.94)	(10,766,363.72)
少数股东权益影响额(税后)	(31,312,707.73)	(10,700,427.13)
	95,593,250.27	40,352,883.11

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产收益率(%)		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	2020 年度	2019 年度	2020 年度	2019 年度	2020 年度	2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股	3.64	6.44	0.19	0.33	0.19	0.33
股东的净利润	1.50	5.53	0.08	0.28	0.08	0.28

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 压缩机及相关制冷设备以及电机业务收入确认	就产品收入确认,我们执行了以下程序:
参见财务报表附注二(22)及附注四(40)。海立股份在交易相关的经济利益很有可能流入集团, 相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动特定收入标准时, 确认	1. 我们了解、评估了管理层对产品销售合同审批至收入入账的销售流程中的内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性: 2. 我们通过抽样检查合同, 对与产品销售
相关收入。于 2020年度, 海立股份营业收入为人民币 1,107,252.35 万元, 其中产品销售收入占 88.06%, 其他占	收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估, 进而评估产品销售收入的确认政策: 3. 我们采用抽样方式对产品销售收入执行
11.94%.	了以下程序:
我们关注产品销售收入。对产品销售收入确认的关注主要由于其销售量巨大, 产品种类较多,我们在审计过程中投入了大量审计资源, 因此, 我们将产品销售收入确认识别为关键审计事项。	检查与收入确认相关的支持性文件, 0 包括合同、订单、发票、经签收的发货单等: 针对资产负债表日前后确认的收入核 ۰ 对至合同、订单、发票、经签收的发货单等支持性文件, 以评估收入是否在恰当的期间确认:
	4. 我们对关联方的产品销售收入进行了函证,并将函证结果核对至财务账簿。
	根据已执行的程序, 我们认为海立股份产品销售收入符合其收入确认的会计政策。

关键审计事项(续)	我们在审计中如何应对关键审计事项(续)
(二)商誉减值评估(续) 管理层在确定资产组的公允价值减去处置费用后的净额时, 于 2020年度采用市场法,以上市公司股价或以企业价值除以息税折旧摊销前利润的比率经过必要的调整后估算资产组的公允价值, 其中涉及的关键假设主要为上市公司股价、控股	3. 针对未来现金流量现值,我们执行了以下主要程序: (续) 我们综合考虑资产组经营情况, 对减值测试模型中使用的关键假设, 包括预测期收入增长率、稳定期收入增长率、毛利率、折现率及其他重要参数与历史数据进行了比较,考虑了市场趋势的影响,并对管理层编制的敏感性分析进行了测试。
权溢价以及缺乏流动性折扣或企业价值除以息税折旧摊销前利润的比率。我们关注收购杭州富生产生的商誉人民币 30,216.57 万元的减值风险, 且 2020 年度对该商誉计提了减值准备 1,547.36 万元。该等商誉的金额重大,而且商誉的减值测试涉及重大的会计估计与判断, 因此, 我们将收购杭州富生产生的商誉减值识别为关键审计事项。	4. 针对公允价值减去处置费用后的净额, 我们执行了以下主要程序: 我们获取管理层编制的商誉减值计算表, 参考同行业惯例, 评估了管理层在估计可回收金额时使用的估值方法的适当性: 通过评估企业的行业、资本结构、企业规模等方面评估所选控股权溢价或市场乘数的合理性; 测试了公允价值减去处置费用后的净额计算的准确性。根据已执行的审计程序, 我们发现管理层在
	商誉减值测试中使用的会计估计与判断能够被我们取得的审计证据支持。

AI assistant

Shanghai Highly (Group) Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

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2020 年度财务报表附注

一 公司基本情况

2020 年度财务报表附注

一 公司基本情况(续)

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(2) 遵循企业会计准则的声明

(3) 会计年度

(4) 记账本位币

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

(7) 现金及现金等价物

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(14) 在建工程

(15) 借款费用

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(16) 无形资产

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 长期待摊费用

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(18) 长期资产减值

二 主要会计政策和会计估计(续)

基本养老保险

内退福利

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(20) 股利分配

(21) 预计负债

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(23) 政府补助

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(23) 政府补助(续)

(24) 递延所得税资产和递延所得税负债

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 分部信息

(27) 股份支付

2020 年度财务报表附注

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(28) 重要会计估计及其关键假设

(ii) 商誉减值

2020 年度财务报表附注

二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计政策变更

(2) 税收优惠

2020 年度财务报表附注

三 税项(续)

(2) 税收优惠(续)

2020 年度财务报表附注

(2) 税收优惠(续)

(3) 本集团境外子公司适用的主要税种及税率列示如下:

四 合并财务报表项目附注

(2) 应收票据

(3) 应收账款

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

2020 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(6) 其他应收款

2020 年度财务报表附注

Shanghai Highly (Group) Co., Ltd. Audit Report / Information 2021

一公司基本情况

一公司基本情况(续)

二主要会计政策和会计估计

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

二主要会计政策和会计估计(续)

三税项(续)

四合并财务报表项目附注

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)