Shanghai Feilo Acoustics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2021

Mar 30, 2021

上海飞乐音响股份有限公司 审计报告 上会师报字(2021)第 2752号

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

中国 上海

财务报表审计报告

防 伪 编 码:	31000008202192756P
	被审计单位名称: 上海飞乐音响股份有限公司
审 计 期 间:	2020
报 告 文 号:	上会师报字(2021)第2752号
签字注册会计师:	庄祎蓓
注 师 编 号:	310000080393
签字注册会计师:	谢迪兰
注 师 编 号:	310000084611
事务所名称:	上会会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所电话:	021-52920000
事 务 所 地 址:	上海市静安区威海路755号25层

业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。

Shanghai Certified Public Accountants (Shecial General Partnership)

宙计报告

上会师报字(2021)第 2752号

上海飞乐音响股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了上海飞乐音响股份有限公司 (以下简称"飞乐音响公司") 财务报 表, 包括 2020年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表, 2020 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了飞乐音响公司 2020年12月31日的合并及公司财务状况以及 2020年度的合 并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于飞乐音响公司, 并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些 事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

$\mathbf{1}$

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

1、商品销售收入确认

(1) 事项描述

飞乐音响公司 2020年度营业收入包括商品销售收入、照明工程收入、智能制造 系统集成业务收入、检验检测业务收入等。本年度商品销售收入为 37.8 亿元, 占全 部营业收入的 87%, 主要由通用照明产品销售、汽车电子电器产品销售、汽车照明 产品销售和模块封装及芯片测试业务等组成。飞乐音响公司已在财务报表附注中披 露了商品销售收入确认政策。

由于收入是飞乐音响公司关键业绩指标之一, 可能存在飞乐音响公司管理层通 过不恰当的收入确认以达到特定目标或期望的固有控制风险。因此,我们把产品销 售收入确认识别为关键审计事项。

相关信息参见财务报表附注中四/32和六/42的披露。

(2) 审计应对

我们针对产品销售收入的主要审计程序包括但不限于:

① 对与产品销售收入相关的内部控制制度和财务核算制度的设计与执行进行 评估;

② 区别不同销售类型, 结合具体业务的实际情况, 检查主要销售合同, 了解主 要合同条款或条件, 评价收入确认方法是否符合企业会计准则的要求:

③ 执行细节测试, 采取抽样方式检查与销售收入相关的销售合同(订单)、销 售发票、出库单及客户确认文件等资料, 评估产品销售收入的确认是否符合公司收 入确认的会计政策;

(4) 通过选取重要的样本进行函证, 对本报告期销售交易金额及报告期末未回款 的余额执行函证程序:

(5) 执行分析性复核, 判断销售收入和毛利率变动的合理性:

⑥ 对资产负债表日前后确认的产品销售收入, 选取样本, 核对销售发票、出库 单及客户确认文件等资料, 以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

7 对由参审所负责审计的子公司的收入进行波动性分析, 通过问卷形式了解参 审所执行的审计程序和审计结论, 关注并评价其审计工作的恰当性。

$\overline{2}$

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

2、处置股权收益的确认

(1) 事项描述

飞乐音响公司本年度通过在上海联合产权交易所公开挂牌的方式转让其持有的 北京申安投资集团有限公司(以下简称"北京申安")100%股权,形成投资收益约 2.30 亿元。该事项对当期净利润有重大影响,因此我们将该事项确认为关键审计事项。

相关信息参见财务报表附注中六/49、七/2的披露。

(2) 审计应对

我们就处置北京申安股权事项执行的主要审计程序包括但不限于:

① 了解并评价股权处置相关的关键内部控制:

② 查阅与该处置股权交易相关的协议、合同, 以及董事会、股东大会关于出售 北京申安股权的决议和相关公告:

(3) 了解并评价股权处置交易的商业理由和定价机制:

(4) 评价飞乐音响聘请的评估机构和评估人员的专业胜任能力和客观性;

6 查阅评估报告的评估技术说明、分析评估取值和计算公式是否合理、复核计 算评估数据; 关注交易价格的公允性;

6 查阅关于转让北京申安股权完成过户登记的公告,检查北京申安产权变更文 件、工商变更文件、相关的银行进账单:

(7) 复核关于处置北京申安股权相关投资收益的计算过程:

(8) 检查处置北京申安股权的相关信息在财务报表中的列报和附注披露情况。

3、重大资产处置

(1) 事项描述

飞乐音响公司本年度向上海仪电(集团)有限公司转让上海华鑫股份有限公司 (以下简称"华鑫股份") 6.63%的股权 (即 70.337.623 股股票), 形成投资收益约 为 2.29 亿元。公司根据华鑫股份的经营情况和对外股权投资的战略安排, 确定以获 取华鑫股份的股利分红为持有目的, 且在近期及可预见的未来无出售全部或者部分 该股权的计划,因此将持有的剩余 6%股权 (即 63,674,473 股股票) 指定为以公允价

$\overline{3}$

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

值计量日其变动计入其他综合收益的金融资产, 此项转换确认投资收益合计约为 3.74 亿元。上述事项对当期净利润有重大影响,因此我们将该事项确认为关键审计 事项。

相关信息参见财务报表附注中六/49、十四/3的披露。

(2) 审计应对

我们就处置华鑫股份股权事项执行的主要审计程序包括但不限于:

① 了解对股权处置和剩余股权转换为其他权益工具的相关决策程序:

② 杳阅公司董事会、股东大会关于出售华鑫股份股权的决议:

(3) 杳阅关于转让华鑫股份股权完成过户登记的公告;

(4) 检查与该交易相关的协议、合同及文件, 查验相关的银行进账单;

(6) 复核关于处置华鑫股份股权和剩余股权转换为其他权益工具投资确认相关 投资收益的计算过程;

⑥ 检查处置华鑫股份股权和剩余股权转换为其他权益工具的相关信息在财务 报表中的列报和附注披露情况。

4、与证券虚假陈述责任纠纷案相关预计负债确认

(1) 事项描述

飞乐音响公司因证券虚假陈述责任纠纷案计提了预计负债 1.81 亿元, 由于该项 预计负债的金额重大且计提金额涉及管理层的判断,因此我们将该事项确认为关键 审计事项。

相关信息参见财务报表附注中四/30、六/34 的披露。

(2) 审计应对

我们针对预计负债的确认执行的主要审计程序包括但不限于:

① 了解、评价未决诉讼及纠纷确认预计负债相关的关键内部控制;

② 了解、评价飞乐音响公司法务部及公司管理层对证券虚假陈述责任纠纷案进 展所作判断及其依据:

$\overline{4}$

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(3) 了解、评价管理层估计预计损失的方法以及估计所依据的基础数据;

(4) 向飞乐音响公司聘请的诉讼律师函证该事项及其最新讲展:

(6) 检查预计负债相关信息在财务报表中的列报和附注披露情况。

四、其他信息

飞乐音响公司管理层对其他信息负责。其他信息包括飞乐音响 2020 年年度报告 中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计, 我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中, 考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 平存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告 该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

飞乐音响公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估飞乐音响公司的持续经营能力, 披露与持 续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设,除非管理层计划清算飞乐音响、终 止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督飞乐音响公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。 中干舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 除。

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对飞乐音响公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未 来的事项或情况可能导致飞乐音响公司不能持续经营。

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。

6、就飞乐音响公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计 意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施 (如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开 披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

$\overline{7}$

12.3 凶重爱 每 编制单位:

合并资产负债表
2020年12月31日

会企01表

i,

项目	附注	期末余额	上年年末余额				货币单位: 人民币元
流动资产:				项目 流动负债:	附注	期末余额	上年年末余额
货币资金	六.1	805.33 1,752,409,	1,496,828,941.86
交易性金融资产				交易性金融负债 短期借款	22 六、	331,761,787.65	2,012,835,064.53
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	2 长	54,538,443.92	36,300,155.19	应付票据
应收账款	六.3	1,248,903,798.30	2,220,309,487.83	应付账款	$23\,$ 24 长 长	4,959,544.71	31,021,248.11
应收款项融资	4 长	119,970,546.25	126,241,537.90	预收款项		950, 927, 985.81	3,810,351,037.90
预付款项	S 术	66,736,058.85	287,929,041.45	合同负债			182, 627, 385.48
其他应收款	6 长	79,034,477.11	117,320,402.33	应付职工薪酬	25 长	163,851,178.22
其中: 应收利息					六、26	142,584,786.10	166,538,918.74
应收股利				应交税费	六、27	86,000,286.31	167,506,965.75
		1,655,536.30	938,084.67	其他应付款	28 $\ddot{\kappa}$	297,333,748.05	364,800,520.04
存货	7 术	969,099,195.84	3,963,366,304.08	其中: 应付利息			2,163,464.71
合同资产	六、8	135,292,862.00		应付股利		143,929.15	13,365,241.90
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债	29 六	354,591,584.33	490,268,603.10
其他流动资产	$\mathbf{Q}$ $\ddot{\kappa}$	83,420,016.40	221,711,895.00	其他流动负债	30 六	302,597,429.85	270,339,061.80
流动资产合计		4,509,405,204.00	8,470,007,765.64	流动负债合计		2,634,608,331.03	7,496,288,805.45
非流动资产:				非流动负债:
债权投资				长期借款	$\overline{31}$ 六、	2,550,700,672.00	3,877,146,327.50
其他债权投资				应付债券
长期应收款	六、10	192,569,196.99	803,249,620.85	其中: 优先股
长期股权投资	六、11	572,820,474.40	1,980,770,686.95	永续债
其他权益工具投资	六、12	1,452,288,954.12	2,181,203.91	长期应付款	六、32	29,925,146.35	36,935,946.97
其他非流动金融资产	六、13	7,501,413.58	12,220,159.10	长期应付职工薪酬	六、33	159,063,237.82	418,961,083.50
投资性房地产	六、14	83,477,304.68	108,162,908.98	预计负债	34 六、	221,521,392.33	40,445,086.56
固定资产	六、15	1,053,969,427.70	1,592,542,943.31	递延收益	六、35	103,788,284.67	170,291,433.49
在建工程	六、16	217,162,649.84	206,079,223.20	递延所得税负债	六、20	429,115,082.87	350,290,543.54
生产性生物资产				其他非流动负债	36 六	136,083,639.05	150,968,960.44
油气资产				非流动负债合计		3,630,197,455.09	5,045,039,382.00
无形资产	六、17	670,487,318.60	643,076,165.63	负债合计		6,264,805,786.12	12,541,328,187.45
开发支出				所有者权益(或股东权益)
商誉	六、18			实收资本(或:股本)	37 κ	2,507,028,015.00	985,220,002.00
长期待摊费用	六、19	44,747,932.23	51,483,802.35	其他权益工具
递延所得税资产	六、20	272,168,986.83	250,365,452.28	其中: 优先股
其他非流动资产	21 $\dot{\kappa}$	31,856,366.50	15,699,799.15	永续债
非流动资产合计		4,599,050,025.47	5,665,831,965.71	资本公积	六、38	3,482,532,632.11	3,980,012,994.08
				减:库存股
				其他综合收益	39 术	89,551,842.23	$-101,892,050.86$
				专项储备
				盈余公积	$\overline{0}$ 术	260,227,370.74	260,227,370.74
				未分配利润	$\ddot{ }$ 长	$-3,643,073,504.56$	$-4,060,175,795.73$
				归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计		2,696,266,355.52	1,063,392,520.23
				少数股东权益		147,383,087.83	531,119,023.67
				所有者权益(或股东权益)合计		2,843,649,443.35	1,594,511,543.90
资产总计		9,108,455,229.47	14,135,839,731.35	负债和所有者权益(或股东权益)总计		9,108,455,229.47	14,135,839,731.35
法定代表人:			主管会计工作负责人:			会计机构负责人:
							2522

上海飞东音响股份有限公司	后田
编制单位:

合并利润表
2020年度

会企02表

项目							货币单位: 人民币元
营业总收入	附注	本期金额	上期金额	ш 项	附注	本期金额
		4,433,482,129.70	5,726,201,059.20	(二) 按所有权归属分类			上期金额
其中: 营业收入	42 长	4,433,482,129.70	5,726,201,059.20	u 归属于母公司股东的净利润(净亏损以 $\overline{1}$
营业总成本		4,800,244,352.13	6,302,688,520.11	-"号填列)		431,499,382.93	$-1,679,978,485.04$
其中: 营业成本	六、42	3.38 3,335,279,84		2、少数股东损益(净亏损以"一"号填列)		1,461,292.23	$-74,839,752.61$
税金及附加	43 长	34,293,454.65		4,383,036,298.16 六、其他综合收益的税后净额	57 长	185,881,553.93	$-20,292,261.14$
销售费用			39,351,540.50	(一) 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		186,698,811.23	$-20,227,542.89$
管理费用	44 长	93 509,516,409	749,728,209.05	1、不能重分类进损益的其他综合收益		237,189,147.39	$-34,506,039.02$
	45 $\dot{\kappa}$	510,825,536.82	616,269,107.50	(1)重新计量设定受益计划变动额		$-65,330,386.71$	$-34,506,039.02$
研发费用	46 术	.88 226,611,633	269,160,787.42	(2)权益法下不能转损益的其他综合收益		$-252,585.02$
财务费用	47 术	147 183,717,473	245, 142, 577.48	(3)其他权益工具投资公允价值变动
其中: 利息费用		53 195,375,307	254,981,446.20	(4)企业自身信用风险公允价值变动		302,772,119.12
利息收入		.64 22,644,452	27,379,662.63	(5)其他
其他收益 点:	48 $\acute{\kappa}$	$\ddot{12}$ 59,978,499	81,886,409.20
投资收益(损失以"一"号填列)	49 长	.95 947,252,285	13,726,890.89	2、将重分类进损益的其他综合收益		-50,490,336.16	14,278,496.13
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益				(1)权益法下可转损益的其他综合收益			$-1,899,360.81$
以瘫余成本计量的金融资产终止确认收益		111,788,654.39	$-18,219,260.55$	(2)其他债权投资公允价值变动
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)				(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
				(4)其他债权投资信用减值准备
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	50 长	52 $-1,361,745.$	$-154,817.25$	(5)现金流量套期储备
信用减值损失(损失以"一"号填列)	51 长	96 $-18,352,545.$	$-340,538,578.61$	(6)外币财务报表折算差额
资产减值损失(损失以"-"号填列)	52 $\dot{\tilde{\kappa}}$	$-103,891,380.04$	$-928,759,585.65$	(7)其他		$-50,490,336.16$	16,177,856.94
资产处置收益(损失以"-"号填列)	53 术	64 $-926,109$	38,490,467.61	(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
营业利润(亏损以"一"号填列)		48 515,936,781.	-1,711,836,674.72 七、综合收益总额			$-817,257.30$	$-64,718.25$
营业外收入 $\ddot{\mathbf{g}}$	54 长	$\overline{10}$ 66,958,864.	10,676,526.64	(一) 归属于母公司所有者的综合收益总额		618, 842, 229.09	$-1,775,110,498.79$
营业外支出	55 长	93 194,553,752.	72,944,263.75	(二) 归属于少数股东的综合收益总额		618,198,194.16	$-1,700,206,027.93$
利润总额(亏损总额以"一"号填列)		388,341,892.65	-1,774,104,411.83 八、每股收益:			644,034.93	$-74,904,470.86$
所得税费用	56 术	51 -44,618,782	$-19,286,174.18$
"号填列) 、净利润(净亏损以"一		$\frac{1}{2}$ 432,960,675.	$-1,754,818,237.65$	(一) 基本每股收益 (元/股)		0.186	$-0.744$
一) 按经营持续性分类				(元/股) (二)稀释每股收益		0.186	$-0.744$
1、持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		259,326,252.72	$-652,391,884.11$
终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) $\sim$		$\overline{1}$ 173,634,422.4	$-1,102,426,353.54$

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的归母净利润为:3,600,987.40元,上期被合并方实现的归母净利润为:-28,844,685.98元。

$\overline{\phantom{a}}$

会计机构负责人:

$\int \sqrt{1-\frac{1}{2}}$

主管会计工作负责人:

法定代表人:

合并现金流量表
2004度

会企03表

$\tilde{\mathbf{r}}$

$\overline{\epsilon}$

编制单位: 上海飞乐音响股份有限公司、							区正U3衣
							货币单位: 人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额	项目	附注	本期金额	上期金额
经营活动产生的现金流量				三、筹资活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		.75 5,269,481,857	6,413,931,331.56	吸收投资收到的现金		772,024,213.60	428,121,815.00
收到的税费返还		.64 31,754,705	32,783,849.08	其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金			37,124,101.00
收到其他与经营活动有关的现金	$58-(1)$ 长	165,390,284.33	136,626,711.68	取得借款收到的现金		582,486,493.10	6,786,261,500.51
经营活动现金流入小计		5,466,626,847.72	6,583,341,892.32	收到其他与筹资活动有关的现金	六、58-(5)	20,000,000.00	51,022,872.60
购买商品、接受劳务支付的现金		3,514,336,420.74	4,242,263,650.76	筹资活动现金流入小计		1,374,510,706.70	7,265,406,188.11
支付给职工以及为职工支付的现金		960,899,453.59	1,302,830,427.01	偿还债务支付的现金		2,067,694,805.17	6,460,536,780.26
支付的各项税费		88 340,778,381.	421,993,352.15	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		192,247,079.19	337,888,468.80
支付其他与经营活动有关的现金	$58 - (2)$ 长	627,411,803.07	668,885,414.51	其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润			14,319,317.55
经营活动现金流出小计		5,443,426,059.28	6,635,972,844.43	支付其他与筹资活动有关的现金	六、58-(6)	778,862.84	608,177,937.09
经营活动产生的现金流量净额		44 23,200,788.	$-52,630,952.11$	筹资活动现金流出小计		2,260,720,747.20	7,406,603,186.15
投资活动产生的现金流量: $\overline{11}$				筹资活动产生的现金流量净额		$-886,210,040.50$	$-141,196,998.04$
收回投资收到的现金			5,000,000.00	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-9,077,508.34$	22,431,410.95
取得投资收益收到的现金		82 108,189,753.		36,983,182.96 五、现金及现金等价物净增加额		283,866,657.98	$-299,868,575.17$
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		834,859.14	47,414,920.39	加: 期初现金及现金等价物余额		1,449,937,868.52	1,749,806,443.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		46 1,408,124,485.		18,698,616.64 六、期末现金及现金等价物余额		1,733,804,526.50	1,449,937,868.52
收到其他与投资活动有关的现金	六、58-(3)	45,725,040.09
投资活动现金流入小计		$\overline{51}$ 1,562,874,138.	108,096,719.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		63 380,975,866.	217,468,755.96
投资支付的现金		12,176,500.00	5,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	$58-(4)$ 六	50 13,768,353.	13,500,000.00
投资活动现金流出小计		$13$ 406,920,720.	236,568,755.96
投资活动产生的现金流量净额		38 1,155,953,418.	$-128,472,035.97$
法定代表人:			主管会计工作负责人:			会计机构负责人:
				$\begin{picture}(180,170)(-40,17){\line(1,0){156}} \put(100,17){\line(1,0){156}} \put(100,17){\line(1,0){156}} \put(100,17){\line(1,0){156}} \put(100,17){\line(1,0){156}} \put(100,17){\line(1,0){156}} \put(100,17){\line(1,0){156}} \put(100,17){\line(1,0){156}} \put(100,17){\line(1,0){156}} \put(100,17){\line(1,0){156}}$			张安

$\bar{\mathbf{x}}$

		会企04表	货币单位: 人民币元			所有者权益 合计	$-1,482,336,296.53$			3,076,847,840.43		1,594,511,543.90	1,249,137,899.45	618, 842, 229.09	641,284,310.72	5,268,571,404.27				4,627,287,093.55														$-10,988,640.36$	2,843,649,443.35
						少数股东 权益	148,731,978.26			382,387,045.41		531,119,023.67	$-383,735,935.84$	644,034.93	$-384,379,970.77$					-384,379,970.77															147,383,087.83
						小计	$-1,631,068,274.79$			2,694,460,795.02		1,063,392,520.23	1,632,873,835.29	$618,!198,!194.16$	1,025,664,281.49	5,268,571,404.27				4,242,907,122.78														$-10,988,640.36$	2,696,266,355.52		37.28
						其他																														会计机构负责人:
						未分配利润	4,280,673,972.95			220,498,177.22		4,060,175,795.73	417, 102, 291.17	431,499,382.93										$-14,397,091.76$					$-14,397,091.76$						$-3,643,073,504.56$
						一般风险准备
			本年金额			盈余公积	260,227,370.74					260,227,370.74																							260,227,370.74
						专项储备
	合并所有者权益变动表 2020年度			归属于母公司所有者权益		其他综合收益	$-96,960,010.86$			4,932,040.00		$-101,892,050.86$	191,443,893.09	186,698,811.23	$-9,652,009.90$				$-9,652,009.90$					14,397,091.76					14,397,091.76						89,551,842.23
						减:库存股
						资本公积	1,501,118,336.28			2,478,894,657.80		3,980,012,994.08	497,480,361.97		486,491,721.61	3,746,763,391.27			$-4,233,255,112.88$															$-10,988,640.36$	3,482,532,632.11	主管会计工作负责人:
						其他
					其他权益工具	永续债 优先股
						实收资本 (或股本)	985,220,002.00				985,220,002.00	$1{,}521{,}808{,}013.00$			$1{,}521{,}808{,}013.00$	1,521,808,013.00																			2,507,028,015.00
运量股质		上海飞乐音响股份有限公司										"一"号填列)
					项目					同一控制下企业合并		本年增减变动金额(减少以			(二) 所有者投入和减少资本	1、所有者投入的普通股	2、其他权益工具持有者投入资本	3、股份支付计入所有者权益的金额				2、对所有者(或股东)的分配		(四) 所有者权益内部结转	1、资本公积转增资本(或股本)	2、盈余公积转增资本(或股本)		设定受益计划变动额结转留存收益	、其他综合收益结转留存收益
		编制单位:					、上年年末余额	会计政策变更 其	前期差错更正	其他	本年年初余额	ΙŃ		(一)综合收益总额					4、其他	(三)利润分配	1、提取盈余公积		3、其他				3、盈余公积弥补亏损			6、其他	(五) 专项储备	本期提取	本期使用	(六)其他	四、本年年末余额	去定代表人:

子中心

÷

		会企04表 货币单位: 人民币元			所有者权益 合计	289,921,008.14	$-2,587,414.96$		2,661,911,067.27		2,949,244,660.45	$-1,354,733,116.55$	$-1,775,110,498.79$	492,258,087.74	115,323,643.80			376,934,443.94	$-68,623,697.89$		$-67,541,023.46$	$-1,082,674.43$											$-3,257,007.61$	1,594,511,543.90
					少数股东 权益	242,659,043.97			275,883,053.03		518,542,097.00	12,576,926.67	$-74,904,470.86$	101,800,715.08	115,323,643.80			$-13,522,928.72$	$-14,319,317.55$		$-14,319,317.55$													531,119,023.67
					小计	47,261,964.17	$-2,587,414.96$		2,386,028,014.24		2,430,702,563.45	$-1,367,310,043.22$	$-1,700,206,027.93$	390,457,372.66				390,457,372.66	$-54,304,380.34$		$-53,221,705.91$	$-1,082,674.43$											$-3,257,007.61$	1,063,392,520.23	1123
					其他																														会计机构负责人:
					未分配利润	$-2,631,659,665.99$	3,202,166.54		302,564,569.10		$-2,325,892,930.35$	$-1,734,282,865.38$	$-1,679,978,485.04$						$-54,304,380.34$		$-53,221,705.91$	$-1,082,674.43$												4,060,175,795.73
					一般风险准备
			上年金额		盈余公积	260,227,370.74					260,227,370.74																							260,227,370.74
					专项储备
合并所有者权益变动表(续)	2020年度			归属于母公司所有者权益	其他综合收益	$-71,701,086.47$	$-5,789,581.50$		4,173,840.00		$-81,664,507.97$	$-20,227,542.89$	$-20,227,542.89$																					$-101,892,050.86$
					库存股 减 :	21,288,276.75					21,288,276.75	$-21,288,276.75$		$-21,288,276.75$			$-21,288,276.75$																		黃人:
					资本公积	1,522,761,311.64			14 2,087,637,285.		3,610,398,596.78	369,614,397.30		372,871,404.91			$-17,585,967.75$	390,457,372.66															$-3,257,007.61$	3,980,012,994.08	主管会计工作负
					其他
					其他权益工具 永续债 优先股
					实收资本 (或股本)	988,922,311.00					988,922,311.00	$-3,702,309.00$		$-3,702,309.00$			$-3,702,309.00$																	985,220,002.00
三里好好	和 一	编制单位:		項目		,上年年末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	、本年年初余额	三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	一)综合收益总额	二) 所有者投入和减少资本	1、所有者投入的普通股	2、其他权益工具持有者投入资本	3、股份支付计入所有者权益的金额	4、其他	三)利润分配	提取盈余公积	2、对所有者(或股东)的分配	3、其他	(四)所有者权益内部结转	资本公积转增资本(或股本)	盈余公积转增资本(或股本)	盈余公积弥补亏损	设定受益计划变动额结转留存收益	、其他综合收益结转留存收益	其他	(五) 专项储备	、本期提取	本期使用	(六) 其他	四、本年年末余额	法定代表人:

乐音响股份有限公司 ١	项目
编制单位:

母公司资产负债表
200412月31日

$\frac{1}{2}$

会企01表
货币单位: 人民币元

Q 项目	附注	期末余额	上年年末余额	项目	期末余额 附注		上年年末余额
流动资产:				流动负债:
货币资金		$\overline{z}$ 383,265,002.7	32,134,399.29	短期借款		147,752.24	1,750,781,091.67
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据
应收账款	$+E,$	2,119,834.80	5,710,124.09	应付账款		14,172,264.55	18,984,453.41
应收款项融资				预收款项			3,100,399.34
预付款项		154,096.71	31,927.11	合同负债		2,839,380.07
其他应收款	2 十五、	11,575,420.43	298,808,050.95	应付职工薪酬		5,839,019.37	4,799,058.12
其中:应收利息		320,690.00	289,409,759.29	应交税费		3,358,264.75	419,476.40
应收股利		1,655,536.30	938,084.67	其他应付款		94,731,696.93	66,185,587.67
存货			521,171.28	其中: 应付利息
合同资产		347,926.17		应付股利
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债		2,354,629.63	134,346,909.72
其他流动资产		1,106,071,837.70	1,990,753,291.71	其他流动负债		5,223.43	3,436.72
流动资产合计		1,503,534,118.58	2,327,958,964.43	流动负债合计		123,448,230.97	1,978,620,413.05
非流动资产:				非流动负债:
债权投资				长期借款		1,622,328,547.00	2,865,000,000.00
其他债权投资				应付债券
长期应收款				其中: 优先股
长期股权投资	S $+E.$	3,761,577,376.78	2,362,749,311.11	永续债
其他权益工具投资		1,449,867,750.21		长期应付款
其他非流动金融资产		6,138,906.70	7,150,901.57	长期应付职工薪酬
投资性房地产				预计负债		181,000,000.00
固定资产		4,360,683.75	5,512,549.80	递延收益		1,375,047.71	6,307,278.57
在建工程				递延所得税负债		318,297,853.52	226,984,769.53
生产性生物资产				其他非流动负债
油气资产				非流动负债合计		2,123,001,448.23	3,098,292,048.10
无形资产		1,677,409.58	4,202,883.72	负债合计		2,246,449,679.20	5,076,912,461.15
开发支出				所有者权益(或股东权益)
				股本) 实收资本(或:		2,507,028,015.00	985,220,002.00
长期待摊费用				其他权益工具
递延所得税资产		215, 923, 543.17	94,512,379.86	其中:优先股
其他非流动资产		2,620,299.65	210,164,977.15	永续债
非流动资产合计		5,442,165,969.84	2,684,293,003.21	资本公积		3,934,784,750.17	1,480,736,013.06
				减:库存股
				其他综合收益		302,772,119.12	$-14,144,506.74$
				专项储备
				盈余公积		214,251,045.51	214,251,045.51
				未分配利润	$-2,259,585,520.58$		$-2,730,723,047.34$
				所有者权益(或股东权益)合计	4,699,250,409.22		$-64,660,493.51$
资产总计		6,945,700,088.42	5,012,251,967.64	负债和所有者权益(或股东权益)总计	6,945,700,088.42		5,012,251,967.64
法定代表人:			主管会计工作负责人:		会计机构负责人:		3637

$\bar{\mathcal{F}}$

会企02表

编制单位: 上海飞乐音响股份有限公司
						货币单位:人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额	项目	本期金额 附注	上期金额
营业收入	4 $+E,$	62 711,749.	48,804,413.80	四、净利润(净亏损以"一"号填列)	485,534,618.52	$-1,658,104,054.62$
营业成本 减:	4 $+E.$		47,953,148.73	号填列) (一)持续经营净利润(净亏损以"一"	485,534,618.52	$-1,658,104,054.62$
税金及附加		3,356,490.53	555,543.21	(二)终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
销售费用		182,423.58		1,734,784.51 五、其他综合收益的税后净额	302,519,534.10	$-1,899,360.81$
管理费用		63,941,149.36	47,440,050.13	(一)不能重分类进损益的其他综合收益	302,519,534.10
研发费用		30,988.75		重新计量设定受益计划变动额 $\vec{r}$
财务费用		70,736,108.52	50,524,850.85	权益法下不能转损益的其他综合收益 2,	$-252,585.02$
其中: 利息费用		149,287,817.53	207,526,477.33	其他权益工具投资公允价值变动 3 1	302,772,119.12
利息收入		77 78,713,380.	157,015,304.46	企业自身信用风险公允价值变动 4,
加: 其他收益		461,264.21	275,011.48	其他 $\overline{5}$
投资收益(损失以"一"号填列)	5 $+E,$	673,735,894.40	$-66,761,772.90$	(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$-1,899,360.81$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		69,133,966.06	$-70, 179, 333.41$	权益法下可转损益的其他综合收益 $\overline{1}$		$-1,899,360.81$
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益				其他债权投资公允价值变动 $\overline{2}$
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)				金融资产重分类计入其他综合收益的金额 3 1
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)		$-1,011,994.87$	646,767.91	其他债权投资信用减值准备 4,
信用减值损失(损失以"一"号填列)		$\mathbf{r}$ $-465,076.$	165,629.87	现金流量套期储备 5,
资产减值损失(损失以"-"号填列)			$-1,518,492,999.96$	外币财务报表折算差额 6,
资产处置收益(损失以"-"号填列)		325,692.83	$-36,825.41$	7、其他
昔业利润(亏损以"一"号填列)		535,510,368.74	$-1,683,608,152.64$ $\right.$ $\right.$ $\left. \frac{1}{100}$	综合收益总额	788,054,152.62	$-1,660,003,415.43$
营业外收入 真		851.00		1,131,122.00 七、每股收益:
营业外支出 减:		4 181,002,844.4	600,000.00	(一) 基本每股收益 (元/股)
利润总额(亏损总额以"一"号填列)		354,508,375.30	$-1,683,077,030.64$	(二) 稀释每股收益(元/股)
减:所得税费用		$-131,026,243.22$	$-24,972,976.02$
法定代表人:			主管会计工作负责人:		会计机构负责人:
				y y		大人で

母公司利润表
2026年度

一体里的少			母公司现金流量表
				2020年度
制单位: 上海飞乐音响股份有限公司							会企03表
							货币单位: 人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额	项目	附注	本期金额	上期金额
经营活动产生的现金流量				筹资活动产生的现金流量 11
销售商品、提供劳务收到的现金		3,204,488.30	63,739,127.21	吸收投资收到的现金		772,024,213.60
收到的税费返还		308,822.80	598,863.70	取得借款收到的现金		58,000,000.00	6,093,500,000.00
收到其他与经营活动有关的现金		$\overline{0}$ 14,253,577	70,027,246.37	收到其他与筹资活动有关的现金
经营活动现金流入小计		17,766,888.11	134,365,237.28	筹资活动现金流入小计		830,024,213.60	6,093,500,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金		3,324,494.00	55,494,924.17	偿还债务支付的现金		1,508,535,588.72	4,720,000,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金		22,200,752.53	28,408,962.09	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		142,069,653.25	233,293,662.33
支付的各项税费		445,723.33	252,726.11	支付其他与筹资活动有关的现金			606,829,190.43
支付其他与经营活动有关的现金		57 64,229,728.	672,173,079.14	筹资活动现金流出小计		1,650,605,241.97	5,560,122,852.76
经营活动现金流出小计		90,200,698.43	756,329,691.51	筹资活动产生的现金流量净额		$-820,581,028.37$	533,377,147.24
经营活动产生的现金流量净额		$-72,433,810.32$	$-621,964,454.23$	汇率变动对现金及现金等价物的影响 E,		$-136,483.63$	53,347.42
投资活动产生的现金流量: ń				现金及现金等价物净增加额 H,		351,130,603.48	-472,984,812.61
收回投资收到的现金			5,000,000.00	加:期初现金及现金等价物余额		32,134,399.29	505,119,211.90
取得投资收益收到的现金		802,412.01	5,771,042.67	期末现金及现金等价物余额 $\dot{\kappa}$		383,265,002.77	32,134,399.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		345,065.12	99,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		1,459,838,864.08	8,751,466.84
收到其他与投资活动有关的现金		93,857,693.01	10,636,357.54
投资活动现金流入小计		1,554,844,034.22	30,257,867.05
无形资产和其他长期资产支付的现金 购建固定资产、		171,060.00	677,100.00
投资支付的现金		310,391,048.42	205,085,805.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			208,945,815.09
投资活动现金流出小计		310,562,108.42	414,708,720.09
投资活动产生的现金流量净额		1,244,281,925.80	$-384,450,853.04$
法定代表人:			主管会计工作负责人:	$k_{\rm s}$		会计机构负责人:
							3/27

$\mathbb{R}$

$\sim$

h. 响股份有限公
每天保育 编制

母公司所有者权益变动表
2006年度

会企04表
货币单位• 人民币;

E)							本年金额					贝马牛马: 人民甲
项目			其他权益工具
	实收资本) (或股本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益 合计
上年年末余额	985,220,002.00				1,480,736,013.06		$-14, 144, 506.74$		214,251,045.51
会计政策变更 加:										$-2,730,723,047.34$		$-64,660,493.51$
前期差错更正
其他
本年年初余额	985,220,002.00				1,480,736,013.06		$-14, 144, 506.74$		214,251,045.51
号填列) $\frac{1}{2}$ ¥ (减少以 本年增减变动金额 'nÍ	1,521,808,013.00				2,454,048,737.11		316,916,625.86			$-2,730,723,047.34$		$-64,660,493.51$
综合收益总额 $\widehat{1}$							302,519,534.10			471,137,526.76		4,763,910,902.73
二)所有者投入和减少资本	1,521,808,013.00				2,465,037,377.47					485,534,618.52		788,054,152.62
1、所有者投入的普通股	1,521,808,013.00				2,465,037,377.47							3,986,845,390.47
2、其他权益工具持有者投入资本												3,986,845,390.47
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 利润分配
1、提取盈余公积
的分配 2、对所有者(或股东)
3、其他
(四) 所有者权益内部结转							14,397,091.76
1、资本公积转增资本(或股本)										$-14,397,091.76$
2、盈余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损 3 1
4、设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益 5,							14,397,091.76
其他 6,										$-14,397,091.76$
专项储备 $(\overline{H})$
本期提取 $\overline{\phantom{a}}$
2、本期使用
(六)其他					$-10,988,640.36$
四、本年年末余额	2,507,028,015.00				3,934,784,750.17		302,772,119.12		214,251,045.51	$-2,259,585,520.58$		$-10,988,640.36$ 4,699,250,409.22
法定代表人:			主管会计工作负责人:						会计机构负责人:
					$\frac{1}{2}$					今日大

	会企04表	货币单位:人民币元		所有者权益 合计 其他		1,598,638,222.55	$-38,293.02$			1,598,599,929.53	$-1,663,260,423.04$	$-1,660,003,415.43$																				$-3,257,007.61$	$-64,660,493.51$
				未分配利润	$-1,077,205,431.84$		4,586,439.12			$-1,072,618,992.72$	$-1,658,104,054.62$	$-1,658,104,054.62$																					$-2,730,723,047.34$	3624
				盈余公积	214,251,045.51				214,251,045.51																								会计机构负责人: 214,251,045.51
				专项储备
		上年金额		其他综合收益	$-7,620,413.79$	$-4,624,732.14$			$-12,245,145.93$	$-1,899,360.81$	$-1,899,360.81$																					$-14,144,506.74$
2020年度				减:库存股	21,288,276.75				21,288,276.75	$-21,288,276.75$		$-21,288,276.75$			$-21,288,276.75$
母公司所有者权益变动表(续)				资本公积	1,501,578,988.42				1,501,578,988.42	$-20,842,975.36$		$-17,585,967.75$			$-17,585,967.75$																$-3,257,007.61$	1,480,736,013.06		AD
				其他																													主管会计工作负责人:
			其他权益工具	永续债 优先股
				实收资本 (或股本)	988,922,311.00				988,922,311.00	$-3,702,309.00$		$-3,702,309.00$			$-3,702,309.00$																	985,220,002.00
好有的 人名英国英国英国英国	编制单位:		项目		上年年末余额	会计政策变更 点	前期差错更正	其他	本年年初余额	号填列) $\pmb{r}$ $\frac{u}{1}$ 三、本年增减变动金额(减少以	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1、所有者投入的普通股	2、其他权益工具持有者投入资本	3、股份支付计入所有者权益的金额	4、其他	(三)利润分配	1、提取盈余公积	2、对所有者(或股东)的分配	3、其他	(四) 所有者权益内部结转	1、资本公积转增资本(或股本)	2、盈余公积转增资本(或股本)	盈余公积弥补亏损	设定受益计划变动额结转留存收益	其他综合收益结转留存收益	其他	(五)专项储备	本期提取	本期使用	(六)其他	四、本年年末余额	法定代表人:

$\frac{1}{2}$

一、公司基本情况

1、公司概况

上海飞乐音响股份有限公司(以下简称"公司")系于 1984年 11月 14日经中国人民银行上海市分 行金融行政管理处批准的全国首家向社会公开发行股票的股份制试点企业。公司股票于1986年9 月 26 日在中国工商银行上海市分行静安证券业务部上柜交易。1990 年 12 月 19 日, 公司股票转 至上海证券交易所挂牌交易。

公司经营范围包括: 计算机网络技术、智能卡应用、多媒体通信及智能化系统集成等领域的软件、 系统开发及四技服务,数码电子及家电、智能卡及终端设备、照明电器、灯具、电光源的销售及 技术服务,音响、电子、制冷设备、照明、音视频、制冷、安保电子网络系统工程(涉及专项审 批按规定办)设计、安装、调试及技术服务,实业投资,本企业及控股成员企业进出口业务(范围 见资格证书)。依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。

截止本报告日,公司注册资本为250,702.80万元。营业期限为1989年6月9日至不约定期限。公 司法定代表人:李鑫,注册地址为上海市嘉新公路 1001 号第七幢。公司的母公司为上海仪电电 子(集团)有限公司, 实际控制人为上海仪电(集团)有限公司。

2020年8月13日,公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")《关于核准上 海飞乐音响股份有限公司向上海仪电(集团)有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批 复》(证监许可〔2020〕1715 号),核准公司向上海仪电(集团)有限公司发行 495.356.678 股股 份、向上海临港经济发展集团科技投资有限公司发行 92,879,377 股股份、向上海华谊(集团)公 司发行 30,959,792股股份、向上海仪电电子(集团)有限公司发行 614,806,959 股股份、向上海联 和资产管理有限公司发行 28,196,314 股股份、向上海市长丰实业总公司发行 2,787,769 股股份、向 上海富欣通信技术发展有限公司发行 469,938 股股份、向上海趣游网络科技有限公司发行 469,938 股股份、向洪斌发行 3,261,690 股股份、向陆凤英发行 1,393,884 股股份、向龚德富发行 464,628 股 股份、向顾秋华发行 464,628 股股份、向闻翔发行 464,628 股股份、向赵萍发行 278,776 股股份、 向徐焕坚发行 148,681 股股份、向胡军发行 148,681 股股份、向李欣华发行 148,681 股股份、向刘 颖发行 92,925 股股份、向郭梅发行 92,925 股股份、向李呈昱发行 92,925 股股份、向陆雪媛发行 92,925 股股份、向朱肇梅发行 92,925 股股份、向徐振发行 74,340 股股份、向徐建平发行 37.170 股股份、向方家明发行 37,170 股股份、向张祥生发行 23,231 股股份、向饶明强发行 23,231 股股 份购买上海工业自动化仪表研究院有限公司 100%股权、上海仪电汽车电子系统有限公司 100%股 权和上海仪电智能电子有限公司 100%股权; 核准公司向上海仪电(集团)有限公司、上海临港 经济发展集团科技投资有限公司、上海华谊(集团)公司非公开发行股份募集配套资金不超过 80,000 万元。

$\mathbf{1}$

截至2020年8月19日止,公司已取得上海仪电(集团)有限公司、上海临港经济发展集团科技 投资有限公司、上海华谊(集团)公司用于出资的自仪院 100%股权,上海仪电电子(集团)有 限公司用于出资的仪电汽车电子 100%股权和上海仪电电子(集团)有限公司、上海联和资产管 理有限公司、上海市长丰实业总公司、上海富欣通信技术发展有限公司、上海趣游网络科技有限 公司及洪斌等19位自然人用于出资的仪电智能电子100%股权,并已就出资的股权完成工商变更 登记手续,取得换发的营业执照。本次发行股份的新增股份已于2020年8月27日在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续,新增股份数量为1.273.360.809 股 (有限 售条件的流通股)。

截止 2020年9月28日, 公司完成了发行股份募集资金, 中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司出具了《证券变更登记证明》,确认公司已完成新增股份登记工作,新增股份数量为 248,447,204 股(有限售条件的流通股)。

综上,本次发行股份购买资产并募集配套资金完成后,公司总股本变更为 2.507.028.015 股。

2020年3月,公司在上海联合产权交易所公开挂牌转让其持有的北京申安投资集团有限公司(以 下简称"北京申安")100%股权。根据公开挂牌结果,确认重大资产出售的交易对方为上海仪电 (集团)有限公司(以下简称"仪电集团")。2020年5月,北京申安收到北京市大兴区市场监督 管理局换发的新《营业执照》,北京申安 100%股权过户至仪电集团名下的工商变更登记手续已 办理完毕,该公司不再纳入合并报表范围。

本年度财务报表由公司第十一届董事会第三十四次会议于 2021年3月 29日批准报出。

二、本年度合并财务报表范围

序号 合并对象

• $\mathbf{1}$ 上海飞乐音响股份有限公司
• 2 上海亚明照明有限公司
• $\overline{3}$ 上海亚尔光源有限公司
• $\overline{4}$ 江苏亚明照明有限公司
• $5\phantom{.0}$ 上海世纪照明有限公司
• 6 江苏哈维尔喜万年照明有限公司
• $\overline{7}$ 北京申安投资集团有限公司 (注2)
• 8 山东亚明照明科技有限公司(注2)

$\overline{2}$

序号 合并对象 9 四川亚明照明有限公司(注2) 10 湖北申安亚明照明科技有限公司(注2) 11 江西申安亚明光电科技有限公司(注2) 12 辽宁申安亚明照明科技有限公司(注2) 13 河南亚明照明科技有限公司(注2) 14 黑龙江亚明照明科技有限公司(注2) 15 德州申安贸易有限公司(注2) 16 株洲云赛智城信息技术有限公司(注2) 17 Hawaii LED Star, LLC (注2) 18 CENTURY STAR A, LLC (注2) 19 INESA EUROPE (注2) $20¹$ INESA EUROPA KFT (注2) 21 上海飞乐投资有限公司 22 INESA UK Limited (注1) 23 Feilo Exim Limited (注1) 24 INESA Lighting (PTY) Ltd. 25 FEILO MALAYSIA SDN.BHD (注2) 26 Feilo Malta Limited 及其下属子公司 (注1) 27 上海飞乐工程建设发展有限公司 28 上海飞乐智能技术有限公司 29 上海飞乐电子商务有限公司 30 陕西飞乐智能照明有限公司 31 宁夏飞乐智能照明有限公司 32 凯里市飞乐市政投资建设有限公司(注2) 33 江西恩吉龙进出口贸易有限公司(注2) 34 贵州申安盘南投资有限公司(注2) 35 FEILO QUINN LTD 36 INESA INTERNATIONAL CORP 37 Evolv Integrated Technologies Group Inc. 38 INESA Lighting Poland (注2) 39 江西云赛智城信息科技有限公司(注2) 40 上海仪电汽车电子系统有限公司(注3)

上海飞乐音响股份有限公司

2020年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

• 序号 合并对象
• 41 上海圣阑实业有限公司(注3)
• 42 上海晨阑光电器件有限公司(注3)
• 43 上海沪工汽车电器有限公司(注3)
• 44 上海元一电子有限公司 (注3)
• 45 上海仪电智能电子有限公司(注4)
• 46 上海亿人通信终端有限公司(注4)
• 47 上海仪电特镭宝信息科技有限公司(注4)
• 48 特莱宝信息科技启东有限公司(注4)
• 49 上海工业自动化仪表研究院有限公司(注5)
• 50 上海仪器仪表自控系统检验测试所有限公司 (注 5)
• 51 上海西派埃智能科技有限公司 (注5)
• 52 上海西派埃仪表成套有限公司(注5)
• 53 上海西派埃科技发展有限公司(注5)
• 54 上海核电实业有限公司(注5)
• 55 上海西派埃智能化系统有限公司(注5)

注 1: 以下将 INESA UK Limited、Feilo Malta Limited 及其下属子公司和 Feilo Exim Limited 简称"喜 万年集团"。

注 2: 以下将北京申安投资集团有限公司及其下属子公司简称为"申安集团"。报告期内,本公 司将持有申安集团 100%股权转让给上海仪电(集团)有限公司。因此,自 2020 年 5 月 20 日起, 本公司失去对申安集团的控制权,不再纳入合并报表范围。

注 3: 以下将上海仪电汽车电子系统有限公司、上海圣阑实业有限公司、上海晨阑光电器件有限 公司、上海沪工汽车电器有限公司和上海元一电子有限公司简称"汽车电子公司"。

注 4: 以下将上海仪电智能电子有限公司、上海亿人通信终端有限公司、上海仪电特镭宝信息科 技有限公司和特莱宝信息科技启东有限公司简称"智能电子公司"。

注 5: 以下将上海工业自动化仪表研究院有限公司、上海仪器仪表自控系统检验测试所有限公司、 上海西派埃智能科技有限公司、上海西派埃仪表成套有限公司、上海西派埃科技发展有限公司、 上海核电实业有限公司和上海西派埃智能化系统有限公司简称"自仪院公司"。

上述合并范围内单位的具体信息见本报告附注七。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会 计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可 变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

公司董事会相信公司拥有能维持生产经营所需的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。

四、重要会计政策及会计估计

公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计, 详见附注四的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国 证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般 规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本公司及下属各子公司根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币。记账本位币一经选用, 不 得随意改变。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 在同一控制下的企业合并中, 公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公 积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用, 应当抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益。

(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并, 按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本: ① 一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值:

② 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和;

③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发 生时计入当期损益; 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额:

4 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 在购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成 本。

(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 按照下列方法处理:

① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核:

② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当 计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制, 是指投资方拥有对被投资方的权力,通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含 企业、被投资单位中可分割的部分, 以及企业所控制的结构化主体等)。

如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 并范围并编制合并财务报表:其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照 公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体: (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

(2) 该母公司的唯一经营目的, 是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

编制合并报表时,公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子 公司的财务报表为基础, 在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表 的影响后,由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资 产负债表时, 调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并 资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的 子公司, 将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及 现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费 用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司,将该子公司年 初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权, 在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额, 应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩 余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

$\overline{7}$

(1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:

(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的 投资进行会计处理。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易在初始确认时, 采用交易发生当日即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账。

(2)于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

① 外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益。

除:

1) 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;

2) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;

3) 可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益 外。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本 位币金额:以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 并根据非 货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。

(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法:

① 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除"未 分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;

② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);

③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下的"其 他综合收益"单独列示;

4 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算, 汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以"汇率变动对现金及 现金等价物的影响"进行列示:

(5) 期初数和上期发生数按照上年财务报表折算后的数额列示。

(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表, 按照下列方法进行折算:

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述, 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报 表进行折算。

(5) 公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益; 部分处置境外经营的, 按处置的比 例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

9、金融工具

(1) 金融工具的确认

本公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负 债, 或者在交易日终止确认已出售的资产, 同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款 项。

(2) 金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬:

③ 该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,但是未保留对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负 债)。

公司保留了被转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的, 应当继续确 认被转移金融资产整体, 并将收到的对价确认为一项金融负债。

$\overline{9}$

若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产 的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度确认该被转移金融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,如为其他权益工具投资的,其账面价值与收到的对价以 及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入留存收益: 其余金融资产终 止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额, 计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和 继续确认部分(在此种情况下, 所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间, 按 照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并根据上段所述的原则进行会计处理。

(3) 核销

如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是, 按照公 司及其子公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金 融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(4) 金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类: 以摊余成本计量的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

① 以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:

1) 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

2) 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款和长期应收款等。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产:

1) 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 2) 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按 照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按照本条第①项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第②项分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不 得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(5) 金融负债的分类

除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同, 以及不属于本条第①项情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。在初始确认时,为了提供更相关的会 计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指 定满足下列条件之一:

1) 能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出,不得撤销。

(6) 嵌入衍生工具

嵌入衍生工具, 是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一 个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本 公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具, 将其作为单独存在的衍生工具处理;

① 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

② 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(7) 金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所 有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日,是 指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

(8) 金融工具的计量

1) 初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金 融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。

②后续计量

初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当 期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果 确定:

1) 扣除已偿还的本金。

2) 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额。

3) 扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定, 但下列情况除外:

<1> 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 本公司自初始确认起, 按照该金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

<2> 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 本公司 在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策 对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险 有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相 联系(如债务人的信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定 利息收入。

(9) 金融工具的减值

① 减值项目

本公司以预期信用损失为基础, 对下列项目进行减值测试并确认损失准备:

1) 分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。

2) 租赁应收款。

3) 合同资产。合同资产是指《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。

4) 贷款承诺和财务担保合同。

②减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及 其变动:

1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该 金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础 是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利 得计入当期损益。

2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单 项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计 入当期损益。

3) 对于已发生信用减值的金融资产, 处于第三阶段, 本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续 期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,本公司也 将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),本公司在 其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在 资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失 准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的. 本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损 失准备, 由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损 失:

<1> 对于金融资产, 信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。

<2> 对于租赁应收款项, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。

<3>对于合同资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。

<4> 对于未提用的贷款承诺, 信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下, 本公司应 收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

<5>对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预 计付款额, 减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 <6> 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3 信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债 表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外, 本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估 计,以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

4) 应收款项减值

公司对信用风险不同的应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资、应收 利息、应收股利、长期应收款等),单项评价信用风险并确认信用损失,计提损失准备。其中, 针对应收账款和其他应收款单项重大的标准为:单项金额重大系期末余额前五名应收款项。

当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 公司依据信用风险特征将应收款项 划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款, 无论是否存在 重大融资成分, 公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违 约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款,在其只具有较低的信用风险或其信用风险自初始确认后并未显著 增加时, 按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备, 否则按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

确定组合的依据及坏账准备的计提方法:

1) 确定组合的依据

账龄分析法组合

飞乐音响合并范围内关联方组合

应收款项账龄/逾期账龄 关联方关系

2) 按组合计提坏账准备的方法

账龄分析法组合

飞乐音响合并范围内关联方组合

预期信用损失法 不计提坏账

未到期的质保金

6 合同资产减值

公司对信用风险显著不同的合同资产,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的合同资产:已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的合同资产等,则本公司对该合同资产单项评价信 用风险,并确认信用损失, 计提损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将合同资 产划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的合同资产, 无论是否存 在重大融资成分,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

1) 确定组合的依据

合同资产组合 1

合同资产组合 2

已完成履约义务尚未到结算期的工程项目。

2) 按组合计提坏账准备的方法

合同资产组合 1

合同资产组合 2

不计提减值准备 预期信用损失法

(10) 利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或 金融负债属于下列情形之一:

① 属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

②是一项对非交易性权益工具的投资,且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。

3 是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信 用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

(4) 是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,其减值损失或利得和 汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时,才能确认股利收入并计入当期损益:

1) 本公司收取股利的权利已经确立;

2) 与股利相关的经济利益很可能流入本公司;

3) 股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、 重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金 融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的 公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的 金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在 重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成 本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期 损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所 产生的利得或损失按照下列规定进行处理:

<1>由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益: <2>该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第<1>规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的 会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额) 计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综 合收益中转出, 计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 的,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失,除减值 损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。但是, 采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计入其他 综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司将该金融资产重 分类为其他类别金融资产的, 对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出, 调整该金融资产 在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值。

(11) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值。

(12) 金融资产和金融负债的抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示:

① 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

② 公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(13) 报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在"交易性金融资产"科目 中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的非流动金融资产,在"其他非流动金融资产"科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资,在"债权投资"科目中列示。自资产负债表日 起一年内到期的长期债权投资,在"一年内到期的非流动资产"科目列示。本公司购入的以摊余 成本计量的一年内到期的债权投资, 在"其他流动资产"科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在"其他债权投资" 科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在"一年内到期的非 流动资产"科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的 债权投资,在"其他流动资产"科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,在"其他 权益工具投资"科目列示。

本公司承担的交易性金融负债,以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债,在"交易性金融负债"科目列示。

本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的, 其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,将其分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产,在"应收款项融资"科目列示。

(14) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含 再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分 配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。

10、应收票据

应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四/9、金融工具。

11、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四/9、金融工具。

12、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四/9、金融工具。

13、其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四/9、金融工具。

14、存货

(1) 存货的分类

存货包括原材料、在产品(生产成本)、半成品、发出商品、库存商品(产成品)、合同履约成本、 周转材料(包装物及低值易耗品等)、委托加工物资以及在途物资等。

(其中"合同履约成本"详见附注四/16、"合同成本"。)

(2) 原材料、周转材料、在产品、库存商品、半成品以及发出存货的计价方法

原材料、周转材料、在产品、半成品及库存商品等存货发出时,除喜万年集团发出原材料采用先 进先出法计价外, 其他均采用按加权平均法确定发出存货的成本。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的, 应当计 提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下:

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

③ 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分 别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

15、合同资产

(1) 合同资产的确认方法及标准

合同资产, 指己向客户转让商品而有权收取对价的权利, 且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项 还取决于交付另一项商品的,该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备,具体确定方法和会计处理方 法参见附注四/9、金融工具。

16、合同成本

(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法

与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号——收入 (2017年修 订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项 资产:

① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类 似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源:

3 该成本预期能够收回。

合同取得成本,即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本(例如:销售佣金等)。该资产摊销期限不超 过一年的,可以在发生时计入当期损益。

企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如:无论是否取得合同 均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等),应当在发生时计入当期损益, 除非这些支出明确由客户承担。

(2) 与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销, 计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关 的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的,超出部分 应当计提减值准备,并确认为资产减值损失:

① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价:

②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价 值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17、持有待售资产

(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准

公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的, 则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件; ① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售:

② 出售极可能发生, 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将 在一年内完成。

其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则 第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投 资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公 司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。

(2) 会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高干 公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的 金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组, 所确 认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准 则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量 规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则 计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组 中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值; 已抵减的商誉账面价值, 以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售 类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,不再将其继续划分为持有待售类别或 将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:

① 划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

18、长期应收款

长期应收款预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注四/9、金融工具。

19、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投 资。

(1) 投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始 投资成本:

1 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本; ③ 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 合同或协 议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本;

4 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号一非货币性资产交换》确定;

⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号一债务 重组》确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

1 下列长期股权投资采用成本法核算:

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 对长期股权投资的账面价值进行调整, 差 额计入投资当期的损益。

在权益法核算时, 当取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资

企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的, 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整, 再按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在 抵销基础上确认投资损益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动, 则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的, 不构成共同控制。判断是否存在共同控制时, 不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期 权及可转换公司债券等的影响。

20、投资性房地产

是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量,在资 产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。

(1) 采用成本模式的

对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或讲行摊销:

名称	使用寿命	预计净残值率	年折旧率或摊销率
房屋及建筑物	$20-35$ 年	$3 - 5\%$	$2.71\% - 4.85\%$
土地使用权	按照产证上的年限
土地	无限	不适用	不适用

21、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:

类别	折旧方法	使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10年-39年	$0.00\% - 10.00\%$	$2.31\% - 10.00\%$
家具用具	年限平均法	3年-10年	$0.00\% - 10.00\%$	$9.00\% - 33.33\%$
机器设备	年限平均法	3年-15年	$0.00\% - 10.00\%$	$6.00\% - 33.33\%$
运输及电子设备	年限平均法	3年-10年	$0.00\% - 10.00\%$	$9.00\% - 33.33\%$
仪器仪表及计量设备	年限平均法	$5-10$ 年	$5.00\% - 10.00\%$	$9.00\% - 19.00\%$
科研设备(注 1)	年限平均法	5 4	$5.00\%$	$19.00\%$
其他设备	年限平均法	5年	$4.00\% - 5.00\%$	19.00%-19.20%
土地(注 2)	不适用	无限	不适用	不适用

注 1: 科研设备中单台金额低于 100 万元的研发类设备, 在达到预定可使用状态时一次性全额折 旧。

注 2: 土地仅为喜万年集团所属。

对于闲置且没有提足折旧的固定资产,应继续计提折旧。

22、在建工程

(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出, 该项支出包含工程物资;

(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

23、借款费用

(1) 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借 款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2) 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化:

(I) 资产支出已发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

② 借款费用已经发生:

3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的, 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。

(3) 在资本化期间内, 每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额, 按照下列规定确 定:

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息 费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调 整每期利息金额。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4) 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本; 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生 时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发牛时根据其发牛额 确认为费用, 计入当期损益。

24、无形资产

(1) 无形资产, 是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。但非同一控制下企业合并中,购买方 取得的无形资产,应以其在购买日的公允价值计量,而且合并中确认的无形资产并不仅限于被购 买方原己确认的无形资产,只要该无形资产的公允价值能够可靠计量,购买方就应在购买日将其 独立于商誉确认为一项无形资产。

(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

• ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计:
• 3 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况:
• 4 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
• 5 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、和赁期等:

7 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产。

(3) 对于使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终 了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方 法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产, 在采用直线法计算摊销额时, 各项无形资产的使用寿命、预计净 残值率如下:

名称	使用年限	预计净残值率
土地使用权	按照产权证书上的年限
房屋使用权	20年
商标及商标使用权	8年-无期限
软件	3年-10年
专有技术	3-10年
特许权使用费	8-10年
专利权	8-10年

(4) 对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资 产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按 上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(5) 内部研究开发

① 内部研究开发项目的支出, 包括研究阶段支出与开发阶段支出, 其中:

1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

2) 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下 列条件的,确认为无形资产:

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 应当证明其有用性;

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该 无形资产:

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

25、商誉

商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额。公司对商誉不摊销,以成本减累计减值准备后的金额计量,在合并资产负债表上 单独列示。

26、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存 在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活 跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获 取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值, 按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回

金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 日不大干本公司 确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额, 并与相关账面价值项比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合讲行 减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵 减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其 他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值, 但抵减后的各资产的账 面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金 流量的现值(如可确定的)两者之间较高者,同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各 项费用。长期待摊费用在受益期内按照直线法平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前, 客户已 经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款 项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费, 住房公积金、工会经费和职工教育经费, 短期带薪缺勤、短期利润分享计划, 非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后, 提供的 各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴 存固定费用后, 公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划; 设定受益计划, 是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息。

3 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损 益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下, 在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1) 修改设定受益计划时。

2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(4) 辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予 职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期 损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5) 其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福 利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 适用于上述设定提存计划的有 关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分:

① 服务成本。

② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理, 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

30、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

(1) 该义务是企业承担的现时义务;

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

31、股份支付

(1) 股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付, 是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易, 这里所指的权益工具是企业自身权益工具。

以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其他资产义务的交易。

(2) 权益工具公允价值的确定方法。

① 存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定。

② 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据。

存在等待期的股份支付,本公司在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工数 变动等后续信息对可行权权益工具的情况进行估计。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(I) 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在 等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予 日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行 权日调整至实际可行权的权益工具数量。

对于权益结算的股份支付, 在可行权日之后不再对己确认的成本费用和所有者权益总额讲行调 整。在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资 本公积)。

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,应当采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期 权定价模型至少应当考虑以下因素:

1) 期权的行权价格;

2) 期权的有效期;

3) 标的股份的现行价格;

4) 股价预计波动率;

5) 股份的预计股利;

6) 期权有效期内的无风险利率。

②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入 相关成本或费用, 相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的 每个资产负债表日,对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当 期损益。

32、收入(自2020年1月1日起适用)

在客户取得相关商品或服务的控制权时, 按预期有权收取的对价金额确认收入。

(1) 收入确认原则

在合同生效日对合同进行评估, 识别该合同所包含的各单项履约义务, 并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行,还是在某一时点履行,然后在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务; 否则, 属于在某一时点履行履约义务; ① 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益:

② 客户能够控制企业履约过程中在建的商品;

3 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今 己完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确 定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约讲度 能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品控制权时按合同价格确认收入。在判断客 户是否已取得商品控制权时, 应考虑下列迹象:

1) 企业就该商品享有现时收款权利;

2) 企业已将该商品的法定所有权转移给客户;

3) 企业已将该商品实物转移到客户;

4) 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户;

5) 客户已接受该商品;

6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 可变对价

合同中存在可变对价的,按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对 价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 每一资产负债表日, 应重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

(3) 重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额 确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开 始日, 预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的, 不考虑合同中存在的 重大融资成分。

(4) 应付客户对价

合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的, 应将 该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减 当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的, 在合同开始日, 按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单 独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对 价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,应将该合同折扣或可变对价分摊至相关一 项或多项履约义务。

单独售价, 是指向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的, 综合考虑能够合 理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

(5) 附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之 外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,按照《企业会计准则第13号 ——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

(6) 主要责任人与代理人

根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的 身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,如为主要 责任人, 按照已收或应收对价总额确认收入; 否则, 应为代理人, 按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额 或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

(7) 合同变更

与客户之间的建造合同发生合同变更时:

① 如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款, 且新增合同价款反映了新增建造服 务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;

② 如果合同变更不属于上述第①种情形, 且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服 务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分 合并为新合同进行会计处理:

③ 如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服 务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生 的对己确认收入的影响, 在合同变更日调整当期收入。

(8) 收入确认具体方法

①工程承包合同收入

1) 照明及相关工程项目,由于客户能够控制履约过程中在建的商品,因此公司将其作为某一时段 内履行的履约义务,根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公 司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能 够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止。合同成本 不能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同 总收入, 则形成合同预计损失, 计入预计负债, 并确认为当期成本。

2) 合同能源管理项目, 是指公司与用能单位以契约形式约定节能目标, 公司提供必要的服务, 用 能单位以节能效果支付公司投入及其合理报酬的业务活动。

<1>对于在安装调试验收后, 客户结合首期节能量和合同约定条款, 按期定额付款, 每期付款额 和总付款额不再变化时,公司在调试完毕取得验收报告后确认收入,如果根据每期收款额计算出 收款期在1年以上,则按现金流折现后确认收入。

<2> 如果合同中约定收款期或者最高付款额, 实际付款按照节能量每期分别支付, 直至约定的付 款期结束或达到最高付款额为止,公司在每期取得客户对节能金额的确认后确认收入。

3) 智能化系统集成业务, 由于客户能够控制现场安装过程中的商品, 因此公司将其作为某一时段 内履行的履约义务,根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公 司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能 够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。合同成本 不能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同 总收入, 则形成合同预计损失, 计入预计负债, 并确认为当期成本。

4) 合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程项目等服务而发生的成本, 确 认为合同履约成本。本公司在确认收入时,按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务 成本。本公司将为获取工程承包合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本。本公司对于摊销 期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本,在其发生时计入当期损益; 对于摊销期限 在一年或一个营业周期以上的合同取得成本, 按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损 益。对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本,以减去相关资产减值 准备后的净额, 列示为其他非流动资产。

② 销售商品的收入

本公司在销售商品并在客户取得相关商品的控制权时,根据历史经验,按照期望值法确定折扣金 额, 按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本公司给予客户的信用期与行业惯例一 致,不存在重大融资成分。本公司为部分产品提供产品质量保证的,确认相应的预计负债。 1) 国内产品销售: 通常公司接到产品需求后, 将进行采购和生产计划。成品入库后按客户需求时 间仓库将安排发货, 在客户签收后确认销售收入。

2) 出口产品销售: 按照不同的结算方式, 在客户收到提单或者向银行交付提单之日确认销售收入。

3 让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: 1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4 高端检验检测业务的收入

对于高端检验检测业务的收入确认,根据产品生产商或产品用户的委托,综合运用科学方法及专 业技术对某种产品或项目的质量、安全、性能等方面进行检测,从而评定该种产品或项目是否达 到政府、行业和用户要求的质量、安全、性能,是否满足法规、认证标准等方面的要求,待检测 完毕后出具相应的检测报告,并根据检测工作量向委托者收取检测费用的业务。于检测服务履约 完毕并向客户交付检测报告时点确认收入。

6 科技服务业务的收入

对于科技服务业务的收入确认,主要包括开展产品市场研究、企业咨询与技术培训、工控网络安 全业务等专业服务。按照合同约定于服务完成时点确认收入。

33、收入(适用于2019年度及以前年度)

(1) 营业收入包括销售商品收入、工程项目收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。与交 易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入 确认标准时, 确认相关的收入。

上海飞乐音响股份有限公司

2020年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2) 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:

① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:

② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

3 收入的金额能够可靠地计量:

4) 相关的经济利益很可能流入企业:

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

通常公司接到产品需求后,将进行采购和生产计划。成品入库后按客户需求时间仓库将安排发货, 货出仓库后即可开票同时确认销售收入。

公司发往国外的寄售产品收入: 在产品发出时不确认收入, 而是按照合同约定, 于经销商确认提 货之日确认收入。

(3) 工程项目收入的确认

① 照明及相关工程项目,以及合同金额超过 500 万元的合同能源管理项目,按照《企业会计准 则第 15 号一建造合同》的规定,按照完工百分比法确认收入。除非在项目周期较短(三个月以 内)的情况下,且合同总金额在1,000万以下的,也可采用一次性确认收入的方法,但收入确认 时应获取竣工验收报告。

② 合同金额小于或等于 500 万元的合同能源管理项目, 按照合同约定的受益期和各期收款金额 确认收入。

3 对于合同金额无法可靠估计的合同能源管理项目,按照实际测量的节能效果进行结算的项目, 在取得双方结算的节能效果和分成金额后确认收入。

④ 对于采用 BOT 模式的 PPP 项目,按照建造合同工程业务和收入准则中关于 BOT 业务会计处 理规定进行核算。

(4) 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

①收入的金额能够可靠地计量;

②相关的经济利益很可能流入企业:

3 交易的完工进度能够可靠地确定:

4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法:

1) 已完工作的测量;

2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;

3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。

在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收 入后的金额, 确认当期提供劳务收入; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工讲度扣除以前会 计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

<1>已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并按相同金额结转劳务成本:

<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 应当将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不 确认提供劳务收入。

(5) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的, 才能予以确认:

①相关的经济利益很可能流入企业:

②收入的金额能够可靠地计量。

公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(6) 工程项目完工百分比的确定方法为: 公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的 比例与监理方和业主方或监理方和发包方签字确认的项目完工讲度单上的比例孰低来确定建造 合同完工百分比。

34、政府补助

政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助, 应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 应当 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直 接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。

与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助, 应当计入营业外收支。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

企业对于综合性项目的政府补助, 需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分, 分别 进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助, 应当计入营业外收支。

(3) 政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的, 应当按照收到的金额计量或在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应 当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允 价值计量: 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部 分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费 用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上, 将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益), 但不包括直接计入所有者权益的交易或事项 的所得税影响。

资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。

36、经营租赁和融资租赁(尚未执行新租赁准则)

(1) 公司作为承租人对经营租赁的处理

① 租金的处理

在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。

② 初始直接费用的处理

对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用, 计入当期损益。

3 或有租金的处理

在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。

4 出租人提供激励措施的处理

出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合 理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的, 承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

(2) 公司作为出租人对经营租赁的处理

① 租金的处理

出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。

② 初始直接费用的处理

经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等, 计入当期损益。金额较大的应当资本化, 在 整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。

3 租赁资产折旧的计提

对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折 旧。

4 或有租金的处理

在实际发生时计入当期收益。

5 出租人对经营租赁提供激励措施的处理

出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理 的方法进行分配, 免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的, 出租人将该 费用自租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理

在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资 产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固 定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关流动资产项下。

(3) 融资租赁, 说明其会计处理方法。

本公司作为承租人对融资租赁的处理:

融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当 期损益。

37、其他重要的会计政策和会计估计

(1) 终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分:

1 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区:

② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分:

3 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、17"持有待售资产"相关描述。

38、重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号—收入(2017 年修订)》(财会(2017) 22 号)(以下简称"新收入准则")。公司第十一届董事会第十六次会议及第十一届监事会第十二 次会议通过了《关于变更会计政策的议案》,于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则, 企业重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定, 选择仅 对在 2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,以及对于最早可比期间期初(即 2019年1月1日)之前或2020年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理,即根据合同变更 的最终安排, 识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的 履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2020年1月1 日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。

(2) 重要会计估计变更

为了更准确地对金融工具中应收账款项进行后续计量,进一步完善公司应收账款的风险管控措 施,更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果,结合公司实际情况,经公司第十一届董事 会第三十三次会议决议, 对应收账款和其他应收款计提坏账准备的会计估计进行变更, 此项会计 估计变更自 2020年12月31日起执行, 此项会计估计变更对财务报表没有影响。

① 变更前采用的会计估计 应收账款确定组合的依据: 按信用风险特征组合

其他应收款确定组合的依据: 按信用风险特征组合

按组合计提坏账准备的方法: 按信用风险特征组合

② 变更后采用的会计估计 应收款项确定组合的依据: 按信用风险特征组合 关联方组合

按组合计提坏账准备的方法: 按信用风险特征组合 飞乐音响合并范围内关联方组合 谕期账龄

其他应收款账龄

预期信用损失法

应收款项账龄/逾期账龄

上海飞乐音响股份有限公司合并范围内关联方

预期信用损失法 不计提坏账

(3) 2020 年起首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

①合并资产负债表

货币单位: 人民币元

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产:
货币资金	1,496,828,941.86	1,496,828,941.86
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	36,300,155.19	36,300,155.19
应收账款	2,220,309,487.83	2,175,756,982.62	-44,552,505.21
应收款项融资	126,241,537.90	126, 241, 537. 90
预付款项	287,929,041.45	287,929,041.45
其他应收款	117,320,402.33	117,210,402.33	$-110,000.00$
其中: 应收利息
应收股利	938,084.67	938,084.67
存货	3,963,366,304.08	1,092,423,427.43	-2,870,942,876.65
合同资产		208, 387, 181. 44	208, 387, 181. 44
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	221,711,895.00	225, 785, 222.16	4,073,327.16
流动资产合计	8,470,007,765.64	5,766,862,892.38	$-2,703,144,873.26$
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款	803,249,620.85	792,575,509.59	$-10,674,111.26$
长期股权投资	1,980,770,686.95	1,980,770,686.95
其他权益工具投资	2,181,203.91	2,181,203.91
其他非流动金融资产	12,220,159.10	12,220,159.10
投资性房地产	108,162,908.98	108,162,908.98
固定资产	1,592,542,943.31	1,592,542,943.31
在建工程	206,079,223.20	206,079,223.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产	643,076,165.63	643,076,165.63
开发支出
商誉
长期待摊费用	51,483,802.35	51,483,802.35

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 _____________________________________

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
递延所得税资产	250,365,452.28	250, 365, 452. 28
其他非流动资产	15,699,799.15	2,705,064,491.16	2,689,364,692.01
非流动资产合计	5,665,831,965.71	8,344,522,546.46	2,678,690,580.75
资产总计	14, 135, 839, 731. 35	14,111,385,438.84	$-24,454,292.51$
流动负债:
短期借款	2,012,835,064.53	2,012,835,064.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	31,021,248.11	31,021,248.11
应付账款	3,810,351,037.90	3,810,351,037.90
预收款项	182,627,385.48		-182,627,385.48
合同负债		124,001,916.49	124,001,916.49
应付职工薪酬	166,538,918.74	166,538,918.74
应交税费	167,506,965.75	167,506,965.75
其他应付款	364,800,520.04	364,800,520.04
其中: 应付利息	2,163,464.71	2,163,464.71
应付股利	13,365,241.90	13,365,241.90
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	490,268,603.10	490,268,603.10
其他流动负债	270,339,061.80	290,820,874.45	20,481,812.65
流动负债合计	7,496,288,805.45	7,458,145,149.11	-38,143,656.34
非流动负债:
长期借款	3,877,146,327.50	3,877,146,327.50
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款	36,935,946.97	36,935,946.97
长期应付职工薪酬	418,961,083.50	418,961,083.50
预计负债	40,445,086.56	40,445,086.56
递延收益	170,291,433.49	169,196,882.40	$-1,094,551.09$
递延所得税负债	350,290,543.54	350,290,543.54
其他非流动负债	150,968,960.44	165,752,875.36	14,783,914.92
非流动负债合计	5,045,039,382.00	5,058,728,745.83	13,689,363.83
负债合计	12,541,328,187.45	12,516,873,894.94	-24,454,292.51
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	985,220,002.00	985,220,002.00
其他权益工具

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
其中:优先股
永续债
资本公积	3,980,012,994.08	3,980,012,994.08
减:库存股
其他综合收益	-101,892,050.86	-101,892,050.86
专项储备
盈余公积	260, 227, 370. 74	260, 227, 370. 74
未分配利润	-4,060,175,795.73	-4,060,175,795.73
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计	1,063,392,520.23	1,063,392,520.23
少数股东权益	531,119,023.67	531,119,023.67
所有者权益(或股东权益)合计	1,594,511,543.90	1,594,511,543.90
负债和所有者权益(或股东权益)总计	14,135,839,731.35	14,111,385,438.84	-24,454,292.51

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

各项目调整情况说明:

1) 于 2020年1月1日, 本公司根据工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的被 重分类为合同资产, 其中预计 1 年以上收回的款项列报为其他非流动资产。预收款项和与工程 项目相关的递延收益根据其流动性列报为合同负债或其他非流动负债。

2) 于 2020年1月1日, 本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的质量保证金根据其流 动性列报为合同资产或其他非流动资产。

3) 公司本年执行新收入准则对本报告期初未分配利润和其他综合收益没有重大影响。

② 母公司资产负债表

货币单位: 人民币元

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产:
货币资金	32,134,399.29	32,134,399.29
交易性金融资产
衍生金融资产	۰
应收票据
应收账款	5,710,124.09	2,039,469.41	$-3,670,654.68$
应收款项融资
预付款项	31,927.11	31,927.11
其他应收款	298,808,050.95	298,808,050.95
应收利息 其中:	289,409,759.29	289,409,759.29
应收股利	938,084.67	938,084.67

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 ---- ,

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
存货	521,171.28	2,354,772.58	1,833,601.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,990,753,291.71	1,990,753,291.71
流动资产合计	2,327,958,964.43	2,326,121,911.05	$-1,837,053.38$
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,362,749,311.11	2,362,749,311.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	7,150,901.57	7,150,901.57
投资性房地产
固定资产	5,512,549.80	5,512,549.80
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,202,883.72	4,202,883.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	94,512,379.86	94,512,379.86
其他非流动资产	210,164,977.15	213,076,254.12	2,911,276.97
非流动资产合计	2,684,293,003.21	2,687,204,280.18	2,911,276.97
资产总计	5,012,251,967.64	5,013,326,191.23	1,074,223.59
流动负债:
短期借款	1,750,781,091.67	1,750,781,091.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	18,984,453.41	18,984,453.41
预收款项	3,100,399.34		-3,100,399.34
合同负债		4,174,622.93	4,174,622.93
应付职工薪酬	4,799,058.12	4,799,058.12
应交税费	419,476.40	419,476.40
其他应付款	66,185,587.67	66,185,587.67

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	134,346,909.72	134,346,909.72
其他流动负债	3,436.72	3,436.72
流动负债合计	1,978,620,413.05	1,979,694,636.64	1,074,223.59
非流动负债:
长期借款	2,865,000,000.00	2,865,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	6,307,278.57	6,307,278.57
递延所得税负债	226,984,769.53	226,984,769.53
其他非流动负债
非流动负债合计	3,098,292,048.10	3,098,292,048.10
负债合计	5,076,912,461.15	5,077,986,684.74	1,074,223.59
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	985,220,002.00	985,220,002.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	1,480,736,013.06	1,480,736,013.06
减:库存股
其他综合收益	$-14,144,506.74$	$-14,144,506.74$
专项储备
盈余公积	214,251,045.51	214,251,045.51
未分配利润	-2,730,723,047.34	-2,730,723,047.34
所有者权益(或股东权益)合计	-64,660,493.51	-64,660,493.51
负债和所有者权益(或股东权益)总计	5,012,251,967.64	5,013,326,191.23	1,074,223.59

各项目调整情况说明:

1) 于 2020年1月1日, 本公司根据工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的被 重分类为合同资产, 其中预计 1 年以上收回的款项列报为其他非流动资产。预收款项和与工程 项目相关的递延收益根据其流动性列报为合同负债或其他非流动负债。

2) 于 2020年1月1日, 本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的质量保证金根据其流 动性列报为合同资产或其他非流动资产。

3) 公司本年执行新收入准则对本报告期初未分配利润和其他综合收益没有重大影响。

(4) 2020 年起首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据说明:

财政部于 2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知》(财 会 (2017) 22号), 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企 业会计准则编制财务报表的企业, 自 2018年1月1日起施行, 其他境内上市企业, 自 2020年1月 1日起施行。公司作为境内上市企业,于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则,按照新收入准则的 要求,公司将根据首次执行新收入准则的累积影响数,调整 2020 年年初财务报表相关项目金额, 对可比期间数据不予调整。详见附注三/38-(3) 2020 年起首次执行新收入准则调整执行当年年初 财务报表相关项目情况。

39、重大会计判断和估计

公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债 的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可 能与公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大 调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当 期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期 和未来期间予以确认。

于资产负债表日, 公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

⑴ 记账本位币的确定

本公司在境外拥有多家子公司,在确定其记账本位币时,考虑多个因素确定其经营所处的主要经 济环境。在多个因素混合在一起,记账本位币不明显的情况下,本公司运用判断以确定其记账本 位币,该判断最能反映基础交易、事项和环境的经济影响。

(2) 收入确认

如本附注四/32、"收入 (自 2020年1月1日起适用)"所述,在收入确认方面涉及到如下重大的 会计判断和估计:

识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务; 估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转 回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务 是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定、己发生的合同成本、预计合同总收 入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。公司管理层主要依靠过去的经验和工作 作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期 间的营业收入、营业成本, 以及期间损益产生影响, 且可能构成重大影响。

(3) 业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本公 司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其 管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时, 本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

(4) 合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否 仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需 要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前 还款特征的公允价值是否非常小等。

(5) 租赁的归类

公司根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行 归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人, 或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(6) 金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估, 应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,公司 根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变 动。

(7) 存货跌价准备

公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存 货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(8) 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面 进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值 产生影响。

(9) 长期资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其 他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金 流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算 现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(10) 商誉减值准备

在对商誉进行减值测试时,需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现 值,并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计,同时确定一个适当地反映当前市 场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率 低于目前采用的毛利率,需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采 用的折现率,需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,不能转回原已计提的商誉减值损失。

(11) 折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公 司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用讲行调整。

(12) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳 税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(13) 所得税

公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的 金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(14) 内部退养福利及补充退休福利

公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件 包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假 设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验 值及假设条件的变化仍将影响公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

(15) 预计负债

公司根据合约条款、现有知识及历史经验, 对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等 估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致 经济利益流出公司的情况下,公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为 预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需 评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备 的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(16) 公允价值计量

公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时,公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,公司可以选择聘用第三 方有资质的评估师来执行估价。公司管理层与有资质的外部评估师紧密合作,以确定适当的估值 技术和相关模型的输入值。

40、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

(1) 分部报告

经营分部, 是指公司内同时满足下列条件的组成部分:

1 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

② 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配臵资源、评价其业绩:

3 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

五、税项

1、主要税种及税率

(1) 公司涉及的主要增值税税率如下所示:

公司名称	公司所在地	增值税纳税事项	增值税税率
境内公司	中国	销售商品	$0\%$ , 13%
		建筑业工程劳务	9%
		系统集成业务	$6\%$ , $9\%$ , $13\%$
		EMC 能源管理合同	6%
		一般纳税人出租其2016年4月	可以选择简易征收,
		30日前取得的不动产	征收率 5%
		甲供工程	可以选择简易征收,
			征收率 3%
		(注1) 一般纳税人为建筑工	可以选择简易征收,
		程老项目提供的建筑服务	征收率 3%
		小规模纳税人	3%
Feilo Malta Limited	马耳他	销售商品	18%
Feilo Sylvania ColombiaS.A.	哥伦比亚	销售商品	19%
Feilo Sylvania Costa RicaS.A.	哥斯达黎加	销售商品	13%
Feilo Sylvania Lighting France S.A.	法国	销售商品	20%
Feilo Sylvania Germany GmbH	德国	销售商品	19%
Feilo Sylvania Europe Ltd	英国	销售商品	20%
Feilo Sylvania Lighting Belgium N.V.	比利时	销售商品	21%

公司名称	公司所在地	增值税纳税事项	增值税税率
INESA Lighting (PTY) Ltd	南非	销售商品	15%
Feilo Mexico S.A. de C.V.	墨西哥	销售商品	16%
Feilo Sylvania International Group Kft	匈牙利	销售商品	27%
Feilo Sylvania (Thailand) Ltd.	泰国	销售商品	7%
Feilo Sylvania (Malaysia) Sdn. Bhd.	马来西亚	销售商品	$6\%$
Feilo Sylvania Philippines Inc.	菲律宾	销售商品	12%

除上述以外, 其他公司增值税税率遵循当地税务法律法规确定。

注 1: 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务, 可以选择适用简易计税方法计税。建筑工 程老项目,是指:

①《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在 2016年4月 30日前的建筑工程项目;

② 未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在 2016年4月 30日前 的建筑工程项目。

(2) 公司涉及的企业所得税税率如下所示:

$\sim$

公司名称	公司所在地	所得税税率	备注
上海亚明照明有限公司	「中国	15%	高新技术企业
上海亚尔光源有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海工业自动化仪表研究院有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海仪器仪表自控系统检验测试所有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海西派埃智能化系统有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海沪工汽车电器有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海元一电子有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海晨阑光电器件有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海仪电智能电子有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海亿人通信终端有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海仪电特镭宝信息科技有限公司	中国	15%	高新技术企业
上海西派埃仪表成套有限公司	中国	20%	小型微利企业
上海西派埃智能科技有限公司	中国	20%	小型微利企业
上海西派埃科技发展有限公司	中国	20%	小型微利企业
上海核电实业有限公司	中国	20%	小型微利企业
Feilo Sylvania International Group Kft	匈牙利	9%
Feilo Malta Limited	马耳他	35%	注1
Feilo Sylvania Colombia S.A.	哥伦比亚	32%
Feilo Sylvania CostaRica S.A.	哥斯达黎加公司	30%
Feilo Sylvania Lighting France SA	法国	28%

公司名称	公司所在地	所得税税率	备注
Feilo Sylvania Germany GmbH	德国	30%
Feilo Sylvania Europe Ltd	英国	19%
INESA Lighting (PTY) Ltd	南非	28%
Feilo Mexico S.A. de C.V.	墨西哥	30%
Feilo Sylvania (Thailand) Ltd.	泰国	20%
Feilo Sylvania (Malaysia) Sdn. Bhd.	马来西亚	24%
Feilo Sylvania Philippines Inc.	菲律宾	30%	۰
Feilo Netherlands B.V.	荷兰	25%

除上述以外,国内其他公司均按应纳税所得额的25%税率缴纳企业所得税;国外其他公司所得税 税率遵循当地税务法律法规确定。

注 1: Feilo Malta Limited 为一家注册在马耳他的有限责任公司。根据马耳他当地的税收优惠政策 规定,在马耳他注册的公司股东如果是非马耳他居民,可以根据分配的利润获得退税, Feilo Malta Limited 退税金额为公司所纳税金额的七分之六, 公司实际缴纳税税率仅为5%。

2、税收优惠

(1) 本公司之子公司上海亚明照明有限公司已在上海市 2020 年第三批拟认定高新技术企业名单中 公告其为高新技术企业,新证书尚在办理中。故上海亚明照明有限公司 2020 年度执行 15%的企 业所得税税率。

(2) 本公司之子公司上海亚尔光源有限公司于 2018年 11月 27 日被上海市科学技术委员会、上海 市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业,有效期为三年。故上海 亚尔光源有限公司 2020年度执行 15%的企业所得税税率。

(3) 本公司之子公司上海工业自动化仪表研究院有限公司已在上海市 2020 年第一批拟认定高新技 术企业名单中公告其为高新技术企业,新证书尚在办理中。故上海工业自动化仪表研究院有限公 司 2020年度执行 15%的企业所得税税率。

(4) 本公司之子公司上海仪器仪表自控系统检验测试所有限公司于2019年10月被上海市科学技术 委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业,有效期为 三年, 故上海仪器仪表自控系统检验测试所有限公司 2020年度执行 15%的企业所得税税率。

(5) 本公司之子公司上海西派埃智能化系统有限公司于 2019年10月被上海市科学技术委员会、上 海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业, 有效期为三年, 故上 海西派埃智能化系统有限公司 2020年度执行 15%的企业所得税税率。

(6) 本公司之子公司上海沪工汽车电器有限公司已在上海市 2020 年第二批拟认定高新技术企业名 单中公告其为高新技术企业,新证书尚在办理中。故上海沪工汽车电器有限公司 2020 年度执行 15%的企业所得税税率。

(7) 本公司之子公司上海元一电子有限公司于 2020 年 11 月被上海市科学技术委员会、上海市财政 局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业, 有效期为三年, 故上海元一电 子有限公司 2020 年度执行 15%的企业所得税税率。

(8) 本公司之子公司上海晨阑光电器件有限公司于 2019 年 10 月被上海市科学技术委员会、上海市 财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业,有效期为三年,故上海晨 阑光电器件有限公司 2020年度执行 15%的企业所得税税率。

(9) 本公司之子公司上海仪电智能电子有限公司已在上海市 2020 年第二批拟认定高新技术企业名 单中公告其为高新技术企业,新证书尚在办理中。故上海仪电智能电子有限公司 2020 年度执行 15%的企业所得税税率。

(10) 本公司之子公司上海亿人通信终端有限公司已在上海市 2020 年第二批拟认定高新技术企业 名单中公告其为高新技术企业,新证书尚在办理中。故上海亿人通信终端有限公司 2020 年度执 行15%的企业所得税税率。

(11) 本公司之子公司上海仪电特镭宝信息科技有限公司于2019年10月被上海市科学技术委员会、 上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业, 有效期为三年, 故 上海仪电特镭宝信息科技有限公司 2020年度执行 15%的企业所得税税率。

(12)根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号) 文件规定, 2019年1月1日至 2021年12月31日, 对年应纳税所得额不超过100万元的部 分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万 元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。公司 子公司上海西派埃仪表成套有限公司、上海西派埃科技发展有限公司、上海西派埃智能科技有限 公司和上海核电实业有限公司符合小型微利企业,2020 年度执行 20%的企业所得税税率。

六、合并财务报表主要项目附注

期末余额	期初余额
966,822.13	1,052,462.91
1,418,635,977.99	1,469,502,120.40
332,807,005.21	26,274,358.55
1,752,409,805.33	1,496,828,941.86
195,684,898.37	125,821,371.71
18,605,278.83	46,891,073.34

使用权受到限制的货币资金如下:

项目	期末账面价值	受限原因
银行存款	27,637.17	久悬户
银行存款	1,583,690.00	诉讼冻结
其他货币资金	391,635.61	因法律规定的雇员福利而受限
其他货币资金	3,630,041.48	诉讼冻结
其他货币资金	1,082,590.82	涉外劳务保证金及利息
其他货币资金	11,889,683.75	保证金
合计	18,605,278.83

受限原因	期初账面价值	项目
借款保证金	16,000,000.00	银行存款
资金冻结	8,053,364.86	银行存款
保函保证金	8,705,786.74	其他货币资金
履约保证金及利息	7,265,329.80	其他货币资金
汇票保证金	5,800,000.00	其他货币资金
涉外劳务保证金及利息	1,066,591.94	其他货币资金
	46.891.073.34	合计

应收票据 ۷
-----------	--

(续上表)

(1) 应收票据分类列示
种类	期末余额	期初余额
银行承兑票据	31, 365, 654. 27	11,477,375.39
商业承兑票据	$-23,172,789.65$	24,822,779.80
合计	54.538.443.92	36,300,155.19

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	4,839,145.82
商业承兑票据		5,000,000.00
合计	4.839,145.82	5,000,000.00
相行杀首汇要的杀首士其帝业相行 市手窗业相信其方检查的信用 组织矛首军军列盟无罪士庄

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付 的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不 获支付, 依据《票据法》之规定, 公司仍将对持票人承担连带责任。

(3) 按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备	54,637,993.92	100.00%	99,550.00	0.18%	54,538,443.92
其中:
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收票据
单项金额不重大但单独计提坏	54,637,993.92	100.00%	99,550.00	0.18%	54,538,443.92
账准备的应收票据
按组合计提坏账准备
其中:
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收票据
合计	54.637.993.92	100.00%	99.550.00	0.18%	54,538,443.92

(续上表)

类别	期初余额
	账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备	38,554,400.19	100.00%	2,254,245.00	5.85%	36,300,155.19
其中:
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收票据
单项金额不重大但单独计提坏	38,554,400.19	100.00%	2,254,245.00	5.85%	36,300,155.19
账准备的应收票据
按组合计提坏账准备		Ξ
其中:
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收票据
合计	38.554.400.19	100.00%	2,254,245.00	5.85%	36,300,155.19

按单项计提坏账准备:

$H$ $\tau$

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
商业承兑汇票	23,272,339.65	99,550.00	0.43%	预期信用损失
银行承兑汇票	31, 365, 654. 27
合计	54.637.993.92	99,550.00	0.18%

(4) 坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
商业承兑票据	2,254,245.00	62.500.00	2.217.195.00	-	$\blacksquare$	99,550.00

3、应收账款

(1) 按账龄披露
账龄	期末账面余额
1年以内	1,176,862,256.62
1至2年	119,558,415.36
2至3年	78,760,442.23
3年以上	190,429,875.97
合计	1,565,610,990.18

(2) 按坏账计提方法分类披露

类别			期末余额
	账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备	150,274,276.32	9.60%	112,345,803.29	74.76%	37,928,473.03
其中:
单项金额重大并单独计提坏账准	86,939,708.10	5.55%	53,903,548.09	62.00%	33,036,160.01
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账	63,334,568.22	4.05%	58,442,255.20	92.28%	4,892,313.02
准备的应收账款
按组合计提坏账准备	1,415,336,713.86	90.40%	204, 361, 388.59	14.44%	1,210,975,325.27
其中:
按信用风险特征组合计提坏账准	1,415,336,713.86	90.40%	204, 361, 388.59	14.44%	1,210,975,325.27
备的应收账款
合计	1.565.610.990.18	100.00%	316.707.191.88	20.23%	1.248.903.798.30

÷,

(续上表)

类别	期初余额
	账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备	446,462,555.62	15.16%	221, 767, 531.99	49.67%	224,695,023.63
其中:
单项金额重大并单独计提坏账准	307,893,030.47	10.45%	122,030,151.52	39.63%	185,862,878.95
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账	138,569,525.15	4.71%	99,737,380.47	71.98%	38,832,144.68
准备的应收账款
按组合计提坏账准备	2,497,875,003.36	84.84%	546,813,044.37	21.89%	1,951,061,958.99
其中:
按信用风险特征组合计提坏账准	2,497,875,003.36	84.84%	546,813,044.37	21.89%	1,951,061,958.99
备的应收账款
合计	2.944.337.558.98	100.00%	768,580,576.36	26.10%	2.175.756.982.62

按单项计提坏账准备:

名称			期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
单位一	49,543,329.63	43,903,548.09	88.62%	逾期未收回
单位二	37,396,378.47	10,000,000.00	26.74%	逾期未收回
单位三	9,060,100.00	9,060,100.00	100.00%	逾期未收回
单位四	7,864,688.00	7,864,688.00	100.00%	公司拖欠款项
单位五	6,333,966.04	4,433,776.23	70.00%	公司为失信企业并已经进入
				破产清算阶段.
单位六	3,758,600.00	2,519,600.00	67.04%	根据预计可收回的金额计提
单位七	3,346,297.48	3,346,297.48	100.00%	公司拖欠款项
单位八	3,234,456.05	3,234,456.05	100.00%	公司拖欠款项
单位九	2,535,113.62	2,535,113.62	100.00%	公司拖欠款项
单位十	1,912,890.30	1,912,890.30	100.00%	公司拖欠款项
单位十一	1,884,934.98	136,303.53	7.23%	根据还款协议,按照资金成本
				折现率计提
单位十二	1,725,870.54	1,725,870.54	100.00%	公司拖欠款项
单位十三	1,241,695.97	1,241,695.97	100.00%	公司破产
单位十四	1,160,460.00	1,160,460.00	100.00%	公司拖欠款项
单位十五	1,009,228.90	1,009,228.90	100.00%	公司破产
其他	18,266,266.34	18,261,774.58	99.98%
合计	150,274,276.32	112,345,803.29	74.76%

按单项计提坏账准备的说明: 无。

按组合计提坏账准备:

① 喜万年集团按逾期账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备列示如下:

逾期账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
未逾期	306, 131, 384. 83
逾期90天以内	40,611,855.11	2,643,857.06	6.51%
逾期 91-120 天	899,361.99	545,975.65	60.71%
逾期超过 120 天	41,777,237.25	35,406,134.49	84.75%
合计	389.419.839.18	38.595.967.20	9.91%

② 自仪院公司按账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备列示如下:

账龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	91,530,848.99	4,576,542.52	5.00%
1-2年	36, 443, 746. 67	3,644,374.66	10.00%
$2 - 3$ 年	13,450,895.32	4,035,268.60	30.00%
$3-4$ 年	9,622,021.30	4,811,010.65	50.00%
4-5年	7,756,130.19	6,204,904.16	80.00%
5年以上	20,530,842.49	20,530,842.49	100.00%
合计	179.334.484.96	43,802,943.08	24.43%

3 汽车电子公司按账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备列示如下:

账龄

期末余额

账面余额	坏账准备	计提比例
466,358,539.22	12,902,815.22	2.77%
38,559,901.85	9,909,522.72	25.70%
4,542,955.35	2,858,944.67	62.93%
588,157.93	588,157.93	100.00%
510.049.554.35	26,259,440.54	5.15%

4 智能电子公司按账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备列示如下:

账龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	137,556,058.90	1,719,450.73	1.25%
1-2年	2,191,565.73	1,060,717.82	48.40%
2-3年	156,171.88	153,954.24	98.58%
3年以上	13,274,625.24	13,274,625.24	100.00%
合计	153.178.421.75	16.208.748.03	10.58%

⑤ 除喜万年集团、自仪院公司、汽车电子公司和智能电子公司外,其他公司按逾期账龄作为信 用风险特征组合计提坏账准备列示如下:

逾期账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
未逾期	47,028,589.28
逾期1年以内	42,290,248.53	422,903.00	1.00%
逾期1-2年	17,942,284.42	5,477,981.84	30.53%
逾期 2-3年	5,089,772.98	2,589,886.49	50.88%
逾期3年以上	71,003,518.41	71,003,518.41	100.00%
合计	183,354,413.62	79.494.289.74	43.36%

按组合计提坏账的确认标准及说明:无。

(3) 坏账准备的情况

期初余额	本期变动金额			期末余额
	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
221,767,531.99	22,821,820.56	1,908,980.82		-120,613,979.80	112,345,803.29
546,813,044.37	20,567,350.82	22,488,307.31	120,039.74	-340,410,659.55	204,361,388.59
768.580.576.36	43.389.171.38	24.397.288.13	9.840,628.38	-461.024.639.35	316.707.191.88
					9,720,588.64

其他说明: 其他减少主要系为处置申安集团所致。

(4) 本期实际核销的应收账款情况

项目

实际核销的应收账款

核销金额

9,840,628.38

其中,重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因
					关联交易产生
单位一	往来款	4,058,751.89	确认无法收回	公司董事会审批	否
单位二	往来款	3,685,920.38	确认无法收回	公司董事会审批	否
单位三	往来款	1,975,916.37	确认无法收回	公司董事会审批	否
单位四	往来款	120,039.74	确认无法收回	最终控制方总裁办公会议批准	否
合计		9,840,628.38

应收账款核销说明: 无。

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	坏账准备	年限	占总金额比例
单位一	第三方	47,997,222.67	43,903,548.09	逾期 120 天	$3.07\%$
				以上
单位二	第三方	37, 396, 378. 47	10,000,000.00	$2-3$ 年	2.39%
单位三	第三方	34,100,900.78	426,261.26	1年以内	2.18%
单位四	第三方	29,878,999.16	4,120,848.68	3年以内	1.91%
单位五	第三方	9,983,208.28	124,790.10	1年以内	0.64%
合计		159.356.709.36	58.575.448.13		10.19%

(6) 其他说明:无。

4、应收款项融资

项目	期末余额	期初余额
应收票据-银行承兑票据	119,970,546.25	125,241,537.90
应收票据-商业承兑汇票		1,000,000.00
合计	119.970.546.25	126,241,537.90

本公司及其部分下属子公司视其日常资金管理的需要,将应收票据分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。

期末公司列示于应收款项融资的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据情况如下:

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	18.296.721.11
商业承兑票据		Ξ
合计	18,296,721.11
$\frac{1}{2}$ . $\frac{1}{2}$ . $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$	________	.

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付 的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不 获支付, 依据《票据法》之规定, 公司仍将对持票人承担连带责任。

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄		期末余额			期初余额
	账面余额	比例	坏账准备	账面余额	比例	坏账准备
1年以内	55,003,851.62	82.37%	$\overline{\phantom{a}}$	61,645,082.11	21.41%
1至2年	3,694,721.01	5.53%	$\blacksquare$	11,608,117.91	4.03%
2至3年	1,826,629.28	2.74%	$\overline{\phantom{a}}$	156,879,310.45	54.48%
3 年以上	6,250,344.61	9.36%	39.487.67	57,811,295.77	20.08%	14,764.79
合计	66,775,546.52	100.00%	39,487.67	287,943,806.24	100.00%	14,764.79

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

单位名称	与本公司关系	期末余额	占总金额比例	预付款时间	未结算原因
单位一	非关联方	4,587,000.00	6.87%	1年以内	预付工程款
单位二	非关联方	4,327,600.00	6.48%	3年以上	预付工程款
单位三	非关联方	2,883,352.00	4.32%	1年以内	预付设备款
单位四	非关联方	2,256,850.00	3.38%	$1-3$ 年	项目尚未完成
单位五	非关联方	1.350.000.00	2.02%	1年以内	合同未完成
合计		15.404.802.00	23.07%

6、其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	$\overline{\phantom{0}}$
应收股利	1,655,536.30	938,084.67
其他应收款	77,378,940.81	116,272,317.66
合计	79.034.477.11	117,210,402.33
	$\bullet$

(1) 应收股利

① 应收股利

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
上海华鑫股份有限公司(注)	1.655.536.30	938,084.67

注:由于公司持有上海华鑫股份有限公司的股票被质押,因此该笔股利被中登所登记为华鑫股票 的红利份额且被冻结,截止本报告日公司尚未收到。

(2) 其他应收款
① 按账龄披露
账龄	期末账面余额
1年以内	8,419,900.97
1至2年	18,328,046.00
2至3年	20,197,025.72
3年以上	40,503,290.81
合计	87,448,263.50

② 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
企业往来款	66,882,384.78	128,315,303.49
保证金、质保金及押金	11,017,760.41	19,905,595.83
政府补助款	2,710,000.00	-
索赔款	2,208,506.52	1,080,778.22
员工备用金	1,796,304.96	3,911,694.06
应收税款	971.02	6,028,920.02
其他	2,832,335.81	5,504,787.44
合计	87.448.263.50	164,747,079.06

3 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预	整个存续期预	整个存续期预
	期信用损失	期信用损失(未	期信用损失(已
		发生信用减值)	发生信用减值)
期初余额	5,432,173.92	41,277,500.78	1,765,086.70	48,474,761.40
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,260,954.07	1,618,264.40	8,122.78	3,887,341.25
本期转回	139,138.00	1,906,159.43		2,045,297.43
本期转销
本期核销
其他变动	$-3,648,145.62$	-35,120,790.36	$-1,478,546.55$	$-40,247,482.53$
期末余额	3,905,844.37	5,868,815.39	294,662.93	10,069,322.69
_______ $\sim$

注: 其他变动主要系为处置申安集团所致。

4 坏账准备的情况

	类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
			计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
	其他应收款坏	48,474,761.40	3,887,341.25	2,045,297.43		-40,247,482.53	10,069,322.69
The Contractor	- 账准备	the contract of the contract of	.		the company's company's company's ۰		the contract of the contract of the contract of

$\mathcal{A}$

5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占总金额比例	坏账准备
					期末余额
Havells International Limited	企业往来款	33,830,411.42	3年以上	38.69%	3,056,844.37
单位二	企业往来款项	10,180,595.60	$1-2$ 年	11.64%
单位三	政府补助款	2,710,000.00	1年以内	3.10%
单位四	保证金	2,668,550.00	$1-2$ 年	3.05%	۰
单位五	企业往来款	2,413,001.94	1年以内	2.76%	Ξ
合计		51.802,558.96		59.24%	3.056.844.37

6 涉及政府补助的应收款项

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时
				间、金额及依据
工业和信息化部办公厅	2014 年高端仪表与控制系统检	2,710,000.00	1年以内	2021 年 3 月
	验认证公共服务平台实施方案

⑦其他说明:无。

7、存货

(1) 存货分类

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备或合	账面价值	账面余额	跌价准备或合	账面价值
		同履约成本减			同履约成本减
		值准备			值准备
原材料	338,666,053.25	58,309,590.81	280,356,462.44	390, 342, 003.83	88,754,390.15	301,587,613.68
在产品	32,376,329.81	1,252,207.44	31,124,122.37	35,259,947.85	1,179,796.59	34,080,151.26
库存商品	659,886,057.38	144,876,094.37	515,009,963.01	898,129,434.89	282,747,343.73	615,382,091.16
周转材料	3,576,709.04	1,078,538.13	2,498,170.91	3,994,323.78	888,437.70	3,105,886.08
合同履约成本	71,959,042.87	1,835,937.54	70,123,105.33	121,768,217.79	10,251,825.18	111,516,392.61
半成品	9,001,995.89	5,748,545.20	3,253,450.69	9,346,230.19	4,187,629.09	5,158,601.10
发出商品	64,281,079.35	681,941.47	63,599,137.88	27,528,834.08	10,547,758.63	16,981,075.45
在途物资	3,208,453.79	73,670.58	3,134,783.21	5,660,611.30	1,048,995.21	4,611,616.09
合计	1,182,955,721.38	213,856,525.54	269,099,195.84	1,492,029,603.71	399,606,176.28	1,092,423,427.43

(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

存货种类	期初余额	本期增加金额		本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他 (注)
原材料	88,754,390.15	19,632,984.77	-	7,065,567.57	43,012,216.54	58,309,590.81
在产品	1,179,796.59	770,052.28	٠	82,905.25	614,736.18	1,252,207.44
库存商品	282,747,343.73	29,706,652.36		44,797,430.64	122,780,471.08	144,876,094.37

存货种类	期初余额	本期增加金额		本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他(注)
周转材料	888,437.70	586,961.24	-	172,821.28	224,039.53	1,078,538.13
合同履约成本	10,251,825.18	1,006,945.63	٠.	2,843,832.21	6,579,001.06	1,835,937.54
半成品	4,187,629.09	1,560,916.11				5,748,545.20
发出商品	10,547,758.63	243,453.28	۰	917,037.16	9,192,233.28	681,941.47
在途物资	1,048,995.21	73,670.58	Ξ.		1,048,995.21	73,670.58
合计	399.606.176.28	53,581,636.25		55,879,594.11	183,451,692.88	213,856,525.54
$\sim$	ᅩ ᆍ ᅔᆡᆝᄓᆕᆖᆂᆇᄮᄗᄄᄼ

注: 主要系为处置申安集团所致。

8、合同资产

(1) 合同资产情况

项目	期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收销货款	858,164.19	11,156.13	847,008.06
工程项目	131,240,908.78	6,680,064.63	124,560,844.15	304,851,154.08	107,782,455.41	197,068,698.67
质保金	12,178,267.90	2,293,258.11	9,885,009.79	12,914,080.43	1,595,597.66	11.318.482.77
合计	144,277,340.87	8,984,478.87	135.292.862.00	317.765.234.51	109.378.053.07	208, 387, 181, 44

(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目	变动金额	变动原因
虹口区北外滩景观灯光提升工程(一期)	-10,868,142.94	结转至应收账款
申安集团的工程项目	-82,282,315.50	出售股权
合计	-93,150,458.44

(3) 本期合同资产计提减值准备情况

项目	期初余额	本期计提		本期转回 本期转销/核销
应收销货款	$\bullet$	11,156.13	$\overline{\phantom{a}}$
工程项目	107,782,455.41	$\overline{\phantom{0}}$	7,487,173.14
质保金	1,595,597.66	1,380,971.76	26,214.73
合计	109,378,053.07	1,392,127.89	7.513.387.87	Ξ

(续上表)

项目	其他变动	期末余额	原因
应收销货款	$\overline{\phantom{0}}$	11,156.13	预期信用损失
工程项目	-93,615,217.64	6,680,064.63	预期信用损失
质保金 $\sim$ $\sim$	-657,096.58	$-2,293,258.11$
合计	-94.272.314.22	8.984.478.87
-------------------------------------- $\mathbf{A}$

注: 其他变动主要系为处置申安集团所致。

9、其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	61,400,357.50	169,216,205.75
预缴所得税	19,777,274.04	39,491,610.37
应收退货成本	2,242,212.90	4,073,327.16
预缴其他税金	171.96	6,642,579.44
待认证进项税额		6,352,724.44
待摊费用	Ξ	8,775.00
合计	83.420,016.40	225,785,222.16

10、长期应收款

(1) 长期应收款情况

项目		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款的工程项目应收款	177,163,300.82		886, 564. 12 176, 276, 736, 70
押金及保证金	17,582,470.13	1,290,009.84	16,292,460.29
合计	194.745.770.95	2.176.573.96	192,569,196.99

(续上表)

1所 日

项目		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款的工程项目应收款	798,062,675.15	21,084,966.47	776,977,708.68	$3\% - 10\%$
押金及保证金	16. 854, 133.86	1.256.332.95	15,597,800.91
合计	814,916,809.01	22,341,299.42	792,575,509.59

(2) 坏账准备计提情况

减值准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预	整个存续期预	整个存续期预
		期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(己
		发生信用减值) 发生信用减值)
期初余额	1,256,332.95	21,084,966.47	$\overline{\phantom{a}}$	22, 341, 299. 42
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提

减值准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预	整个存续期预	整个存续期预
		期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(己
		发生信用减值)	发生信用减值)
本期转回		351,408.99		351,408.99
本期转销
本期核销				-
其他变动(注)	33,676.89	-19,846,993.36	$\overline{\phantom{a}}$	$-19,813,316.47$
期末余额	1,290,009.84	886,564.12		2,176,573.96
注: 主要系为处置申安集团所致。

11、长期股权投资

被投资单位	期初余额			本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益变动
				的投资损益	收益调整
(1) 合营企业
上海亚明固态照	2,478,961.32			$-1,178,941.85$
明有限公司
小计	2,478,961.32	Ξ	Ξ	$-1,178,941.85$	Ξ
(2) 联营企业
上海科投同济信	2,907,154.57
息技术有限公司
(注)
上海飞乐实业中	3,788,283.65			$-6,358.97$
心(有限合伙)
内蒙古中基智慧	2,672,077.57			-866,699.90
城市建设有限公
司
上海华鑫股份有	1,356,274,919.49		$-1,425,162,659.50$	69,140,325.03	$-252,585.02$
限公司
上海三联汽车线	499,533,803.73			31,957,958.54
束有限公司
上海日精仪器有	99,927,889.02			9,006,734.78
限公司
上海海潮汽车零	149,041.70			3,155.08
部件销售有限公
司
上海智能制造功	7,683,269.95			625,883.84
能平台有限公司

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 _____________________________________

被投资单位	期初余额			本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益变动
				的投资损益	收益调整
上海工业控制安	7,542,624.91			130,247.39		159,273.17
全创新科技有限
公司
上海核电技术装	719,815.61			267,177.34
备有限公司
上海华谊信息技	$\overline{\phantom{a}}$	12,176,500.00	$\overline{\phantom{a}}$	2,709,173.11
术有限公司
小计	1,981,198,880.20	12,176,500.00	1,425,162,659.50	112,967,596.24	$-252,585.02$	159,273.17
合计	1,983,677,841.52	12.176.500.00	1.425.162.659.50	111.788.654.39	-252,585.02	159,273.17

(续上表)

被投资单位		本期增减变动		期末余额	减值准备
	宣告发放现金股	计提减值准备	其他		期末余额
	利或利润
(1) 合营企业
上海亚明固态照明有限公司				1,300,019.47
小计			$\equiv$	1,300,019.47
(2) 联营企业
上海科投同济信息技术有限公司			2,907,154.57
(注1
上海飞乐实业中心(有限合伙)				3,781,924.68
内蒙古中基智慧城市建设有限公				1,805,377.67
司
上海华鑫股份有限公司
上海三联汽车线束有限公司	103,083,968.18			428,407,794.09
上海日精仪器有限公司	3,575,427.41			105,359,196.39
上海海潮汽车零部件销售有限公				152,196.78
司
上海智能制造功能平台有限公司				8,309,153.79
上海工业控制安全创新科技有限				7,832,145.47
公司
上海核电技术装备有限公司				986,992.95
上海华谊信息技术有限公司				14,885,673.11
小计	106,659,395.59	Ξ	2,907,154.57	571,520,454.93	Ξ
合计	106,659,395.59	Ξ	2,907,154.57	572,820,474.40	Ξ

注: 2020年12月23日, 公司第十一届董事会第三十一次会议审议通过《关于公司应收账款减值 准备及长期股权投资减值准备核销的议案》,同意对参股企业上海科投同济信息技术有限公司已 计提的长期股权投资减值准备进行财务核销。

12、其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

项目	期末余额	期初余额
上海华鑫股份有限公司	1,449,867,750.21
华信技术检验有限公司	200,000.00	200,000.00
上海西派埃自动化仪表工程有限责任公司	150,000.00	150,000.00
鞍山西派埃控制设备有限公司	150,000.00	150,000.00
上海高泰精密管材股份有限公司	56,203.91	56,203.91
华旭金卡股份有限公司	500,000.00	500,000.00
上海仪电溯源科技有限公司	1,365,000.00	1,125,000.00
合计	1.452.288.954.12	2,181,203.91

(2) 分项披露本期非交易性权益工具投资的情况

项目	本期确认的	累计利得	累计损失	其他综合收益	指定为以	其他综合收益
	股利收入			转入留存收益	公允价值计量	转入留存收益
				的金额	且其变动计入	的原因
					其他综合收益
					的原因
上海华鑫股份	1,209,814.99	404,905,973.81			以获取红利为
有限公司					目的且短期内
					无处置计划的
					战略性投资
华旭金卡股份	312,144.95	1,229,370.88
有限公司
上海仪电溯源	300,000.00	375,000.00
科技有限公司
华信技术检验	5,000.00	277,000.00
有限公司
上海西派埃自	15,000.00	285,000.00
动化仪表工程
有限责任公司

13、其他非流动金融资产

项目	期末余额	期初余额
上海银行	5,524,769.60	6,687,508.10
交通银行	1,362,506.88	1,712,257.53
百联股份	430,904.40	265,035.72
锦江投资	120,732.70	135,857.75
上海宝鼎投资股份有限公司	62,500.00	62,500.00
四川什邡农村商业银行股份有限公司		3,357,000.00
合计	7.501.413.58	12,220,159.10

14、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
78 O

项目		土地及土地使用权	房屋、建筑物	合计
	① 账面原值
期初余额		24,359,128.00	141,291,441.91	165,650,569.91
	本期增加金额
其中: 外购
	固定资产转入
	无形资产转入
	企业合并增加
	本期减少金额	514,404.81	26,183,110.96	26,697,515.77
其中: 处置
	转入固定资产		14,754,362.73	14,754,362.73
	转入无形资产	514,404.81		514,404.81
	合并范围减少		11,428,748.23	11,428,748.23
汇率变动		405,340.54	480,249.61	885,590.15
期末余额		24,250,063.73	115,588,580.56	139,838,644.29
	② 累计折旧和累计摊销
期初余额		2,511,762.31	54,975,898.62	57,487,660.93
	本期增加金额	257,127.72	4,643,743.69	4,900,871.41
	其中: 计提或摊销	257,127.72	4,643,743.69	4,900,871.41
	固定资产转入
	无形资产转入
	企业合并增加
	本期减少金额	169,567.59	6,004,871.13	6,174,438.72
其中: 处置
	转入固定资产		3,658,685.15	3,658,685.15
	转入无形资产	169,567.59		169,567.59
	合并范围减少		2,346,185.98	2,346,185.98

项目		土地及土地使用权	房屋、建筑物	合计
汇率变动			147,245.99	147,245.99
期末余额		2,599,322.44	53,762,017.17	56,361,339.61
3 减值准备
期初余额
	本期增加金额
其中: 计提
	固定资产转入
	无形资产转入
	企业合并增加
	本期减少金额
其中: 处置
	转入固定资产
	合并范围减少
	其他转出
汇率变动
期末余额
$\circled{4}$	账面价值
	期末账面价值	21,650,741.29	61,826,563.39	83,477,304.68
	期初账面价值	21,847,365.69	86,315,543.29	108,162,908.98

其他说明:

截至 2020年12月31日, 投资性房地产抵押情况见附注六/31, 受限情况见附注六/60。

15、固定资产

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,053,969,427.70	1,592,542,943.31
固定资产清理
合计	1.053.969.427.70	1,592,542,943.31

(1) 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	家具用具		机器设备 运输及电子设备
账面原值
期初余额	1,675,524,349.12	77,053,514.70	1,598,253,883.63	319,688,759.68
本期增加金额	19,221,729.03	1,105,397.60	69,318,991.64	13,815,146.45
购置 其中:	137, 214.16	1,095,092.23	12,250,747.36	10,562,867.04
在建工程转入	4,330,152.14	10,305.37	57,054,184.46	3,266,339.23
投资性房地产转入	14,754,362.73	۰
重分类			14,059.82	$-14,059.82$

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

项且		房屋及建筑物	家具用具		机器设备 运输及电子设备
	本期减少金额	662,059,155.10	9,604,896.72	238,882,768.34	99,815,614.50
	其中: 处置或报废	274,679.20	2,290,302.39	56,755,428.74	9,192,795.52
	合并范围减少	661,784,475.90	7,314,594.33	182, 127, 339.60	90,622,818.98
	其他变动
汇率变动		7,320,407.51	$-1,053,984.74$	9,762,272.86	$-1,810,355.97$
期末余额		1,040,007,330.56		67,500,030.84 1,438,452,379.79	231,877,935.66
累计折旧
期初余额		646,535,374.24		62,522,434.40 1,185,397,970.21	256,844,110.43
	本期增加金额	39,924,640.99	3,774,693.95	57,916,412.11	14,232,604.74
其中: 计提		36,265,955.84	3,774,693.95	57,916,412.11	14,232,604.74
	在建工程转入
	投资性房地产转入	3,658,685.15
	企业合并增加
	本期减少金额	167,086,793.49	7,955,423.78	150,696,288.44	86,711,610.51
	其中: 处置或报废	274,679.20	2,173,542.66	42,239,032.85	7,897,937.83
	合并范围减少	166,812,114.29	5,781,881.12	108,457,255.59	78,813,672.68
	转入投资性房地产
汇率变动		6,936,341.87	$-818,217.91$	8,097,618.37	$-1,868,178.71$
期末余额		526,309,563.61		57, 523, 486. 66 1, 100, 715, 712. 25	182,496,925.95
减值准备
期初余额		57,813,806.63	1,225,628.51	54,350,813.02	4,165,640.61
	本期增加金额		123,877.04	15,621,156.95	1,262,443.67
其中: 计提			123,877.04	15,621,156.95	1,262,443.67
	在建工程转入
	投资性房地产转入
	企业合并增加
	本期减少金额	57,511,880.00	54,480.64	35,411,714.66	2,735,293.54
	其中: 处置或报废	2,795,565.84		12,493,837.89	7,379.08
	合并范围减少	54,716,314.16	54,480.64	22,917,876.77	2,727,914.46
	转入投资性房地产
汇率变动				200,519.84	$-35,993.03$
期末余额		301,926.63	1,295,024.91	34,760,775.15	2,656,797.71
账面价值
	期末账面价值	513,395,840.32	8,681,519.27	302,975,892.39	46,724,212.00
	期初账面价值	971,175,168.25	13,305,451.79	358,505,100.40	58,679,008.64

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\sim$

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 ----- ,

(续上表)

项目		仪器仪表及计量设备	科研设备	其他设备	土地	合计
账面原值
期初余额		29,997,340.62	11,470,672.78	41,470,835.06	161,065,006.83	3,914,524,362.42
	本期增加金额	3,563,371.16	8,840,955.09	696,607.31		116,562,198.28
其中: 购置		3,563,371.16	4,528,654.20	635,907.31		32,773,853.46
	在建工程转入		4,312,300.89	60,700.00	$\overline{\phantom{a}}$	69,033,982.09
	投资性房地产转入					14,754,362.73
	重分类
	本期减少金额	791,449.48	4,312,300.89	15,146,156.49		1,030,612,341.52
	其中: 处置或报废	731,962.30	4,312,300.89	1,498,506.74		75,055,975.78
	合并范围减少	59,487.18		13,206,011.00		955,114,726.99
	其他变动			441,638.75		441,638.75
汇率变动					4,088,346.36	18,306,686.02
期末余额		32,769,262.30	15,999,326.98	27,021,285.88	165, 153, 353. 19	3,018,780,905.20
累计折旧
期初余额		28,098,852.58	11,470,672.78	13,556,115.70	$\overline{\phantom{a}}$	2,204,425,530.34
	本期增加金额	239,261.70	3,416,761.11	5,896,186.05		125,400,560.65
其中: 计提		239,261.70	3,416,761.11	5,896,186.05		121,741,875.50
	在建工程转入
	投资性房地产转入					3,658,685.15
	企业合并增加
	本期减少金额	720,552.13		3,206,033.16		416,376,701.51
	其中: 处置或报废	690,939.76		1,419,798.45		54,695,930.75
	合并范围减少	29,612.37		1,786,234.71		361,680,770.76
	转入投资性房地产
汇率变动						12,347,563.62
期末余额		27,617,562.15	14,887,433.89	16,246,268.59		1,925,796,953.10
减值准备
期初余额						117,555,888.77
	本期增加金额					17,007,477.66
其中: 计提						17,007,477.66
	在建工程转入
	投资性房地产转入
	企业合并增加
	本期减少金额					95,713,368.84
	其中: 处置或报废					15,296,782.81
	合并范围减少					80,416,586.03
	转入投资性房地产
汇率变动						164,526.81
期末余额						39,014,524.40

项目	仪器仪表及计量设备	科研设备	其他设备	土地	合计
账面价值
期末账面价值	5,151,700.15	1,111,893.09	10,775,017.29	165, 153, 353. 19	1,053,969,427.70
期初账面价值	1,898,488.04		27,914,719.36		161,065,006.83 1,592,542,943.31
① 暂时闲置的固定资产情况
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物
机器设备	96,661,435.03	81,144,059.30	12,139,085.43	3,378,290.30
家具用具	2,885,785.53	1,619,675.66	1,067,149.13	198,960.74
运输及电子设备	858,925.13	775,811.95	13,262.93	69,850.25
	② 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目		账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物		7,768,976.68	2,939,612.80		4,829,363.88
3 通过经营租赁租出的固定资产
项目					期末账面价值
房屋及建筑物					62,325,822.52
机器设备					513,403.33
合计					62,839,225.85
4 未办妥产权证书的固定资产情况
-- 0

- 씨브	账 田10 11 且	木办安产权让书的原因
漕宝路9号楼	41,502,358.01	尚在办理过程中

其他说明:

1) 固定资产抵押情况

截至 2020年12月31日, 固定资产抵押物情况见附注六/31。

2) 固定资产受限情况

截至 2020年12月31日, 固定资产受限情况见附注六/60。

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

16、在建工程

项且	期末余额	期初余额
在建工程	217,162,649.84	206,079,223.20
工程物资	Ξ	$\equiv$
合计	217,162,649.84	206,079,223.20

(1) 在建工程情况

项目	期末余额				期初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
机器设备	41,048,623.45	$\overline{\phantom{0}}$	41,048,623.45	68,705,570.35	852,323.19	67,853,247.16
厂房建设	175,651,461.81		175,651,461.81	138,830,960.13	1,455,471.00	137, 375, 489. 13
软件系统	404,084.89		404,084.89	838,737.87		838,737.87
运输及电子设备	55,592.35		55,592.35
家具用具	2,887.34		2,887.34	11,749.04		11,749.04
合计	217,162,649.84		7.162.649.84	208.387.017.39	2.307.794.19	206.079.223.20

① 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定	本期其他	工程累计投入
				资产金额	减少金额	占预算比例
核电仪控设备	243,395,718.00	110,920,931.55	81, 574, 734. 35	$\overline{a}$		79.09%
完善项目
超大力测力装	28,648,000.00	10,284,324.80	8,287,002.70	4,312,300.89		64.83%
置项目
芯片测试机	31,000,000.00	24,933,534.49	5,205,201.09	25,078,665.58	39,245.28	97.22%
探针台	11,000,000.00	6,584,435.70	3,812,227.61	10.072.700.31		94.52%
合计		152,723,226.54	98.879.165.75	39.463.666.78	39,245.28

(续上表)

项目名称	工程进度	利息资本化	其中: 本期利	本期利息	资金来源	期末余额
		累计金额	息资本化金额	资本化率
核电仪控设备	79.09%				自有资金	192,495,665.90
完善项目
超大力测力装	64.83%				自有资金	14,259,026.61
置项目
芯片测试机	97.22%				自有资金	5,020,824.72
探针台	94.52%		Ξ		自有资金	323,963.00
合计			Ξ	Ξ		212,099.480.23

17、无形资产

(1) 无形资产情况

项且	土地使用权	房屋使用权	商标及	软件
			商标使用权
① 账面原值
期初余额	213, 146, 721. 65	493,545.00	626,725,052.20	158,724,489.17
本期增加金额	207,812,204.81			1,744,355.43
其中: 购置	207,297,800.00			1,154,408.47
投资性房地产转入	514,404.81
在建工程转入				589,946.96
本期减少金额	153,540,909.00			8,976,541.05
其中: 处置				204,283.66
转入投资性房地产
合并范围减少	153,540,909.00			8,772,257.39
汇率变动			16,348,223.93	2,112,213.46
期末余额	267,418,017.46	493,545.00	643,073,276.13	153,604,517.01
② 累计摊销
期初余额	48,889,344.77	493,545.00	7,539,987.38	101,913,679.03
本期增加金额	6,456,621.81		266,825.28	17,096,172.74
其中: 计提	6,287,054.22		266,825.28	17,096,172.74
投资性房地产转入	169,567.59
本期减少金额	36,001,531.61			8,622,830.84
其中: 处置				319,387.04
转入投资性房地产
合并范围减少	36,001,531.61			8,303,443.80
汇率变动			-210,058.49	1,541,470.93
期末余额	19,344,434.97	493,545.00	7,596,754.17	111,928,491.86
③ 减值准备
期初余额			197,449,500.06
本期增加金额			51,346,750.00
其中: 计提			51,346,750.00
企业合并增加
本期减少金额
其中: 处置
转入投资性房地产
合并范围减少
汇率变动			6,108,523.37
期末余额			254,904,773.43
④ 账面价值
期末账面价值	248,073,582.49		380, 571, 748.53	41,676,025.15
期初账面价值	164,257,376.88		421,735,564.76	56,810,810.14

(续上表)

项目	专有技术	特许权使用费	专利权	合计
① 账面原值
期初余额	6,815,822.30	862,244.73		283,018.80 1,007,050,893.85
本期增加金额				209,556,560.24
其中: 购置				208,452,208.47
投资性房地产转入				514,404.81
在建工程转入				589,946.96
本期减少金额		824,697.56		163, 342, 147. 61
其中: 处置				204,283.66
转入投资性房地产
合并范围减少		824,697.56		163, 137, 863. 95
汇率变动				18,460,437.39
期末余额	6,815,822.30	37,547.17	283,018.80	1,071,725,743.87
② 累计摊销
期初余额	6,741,427.44	843,470.98	103,773.56	166,525,228.16
本期增加金额	74,394.86	3,754.68	28,301.88	23,926,071.25
其中: 计提	74,394.86	3,754.68	28,301.88	23,756,503.66
投资性房地产转入				169,567.59
本期减少金额		824,697.56		45,449,060.01
其中: 处置				319,387.04
转入投资性房地产
合并范围减少		824,697.56		45,129,672.97
汇率变动				1,331,412.44
期末余额	6,815,822.30	22,528.10	132,075.44	146,333,651.84
③ 减值准备
期初余额				197,449,500.06
本期增加金额				51,346,750.00
其中: 计提				51,346,750.00
企业合并增加
本期减少金额
其中: 处置
转入投资性房地产
合并范围减少
汇率变动				6,108,523.37
期末余额				254,904,773.43
4 账面价值
期末账面价值		15,019.07	150,943.36	670,487,318.60
期初账面价值	74,394.86	18,773.75	179,245.24	643,076,165.63
太也生地主通过八司市塑研发形式的手形姿态上手形姿态态绩的比例 2200

$\bar{\beta}$

本报告期末迪过公司内部研发形成的尢形资产占尢形资产余额的比例 2.35%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况:

项目

漕宝路 103 号

账面价值 未办妥产权证书的原因 203.842.836.67 漕宝路103号由于2号楼、3号 楼为违章建筑, 限期10个月内拆 除,待拆除后方能取得产权。

(3) 其他说明:

① 商标主要是本公司之子公司上海飞乐投资有限公司收购喜万年集团时产生,包括Sylvania商标、 Lumiance 商标和 Concord 商标, 以公允价值进行初始计量。收购喜万年集团时单独指认的商标均 有悠久的历史,喜万年集团有意且有能力不断重续该等商标。预计该等商标将可永久为喜万年集 团产生现金流入净额。故此, 喜万年集团管理层认为该等商标拥有永久可使用年限。除非该等商 标的可使用年限被认定为有限,否则不会进行摊销。喜万年集团每年对其进行减值测试。于2020 年12月31日,飞乐投资公司对商标的可收回金额进行评估。根据飞乐投资公司的评估结果,可 收回金额是依据公允价值减去处置费用确定,其中公允价值采用收益法评估。收益法评估所使用 的税前分成率为2%,平均折现率是11.20%,5年之后的现金流量按照增长率1.42%进行推算。

减值测试中使用的关键假设:

管理层根据历史表现和对市场发展的预估,决定了预算的毛利率。使用的加权平均增长率在行业 范围区间内。平均折现率反映了交易的个别风险,并考虑了资本的加权平均溢价率和公允市场的 加权平均溢价率。

② 无形资产抵押情况:

截至 2020年12月31日,无形资产抵押物情况见附注六/31。

3 无形资产受限情况:

截至 2020年12月31日,无形资产受限情况见附注六/60。

18、商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少		汇兑差额调整	期末余额
或形成商誉的事项		企业合并	其他	处置	其他
		形成的
北京申安投资集团	1,095,888,687.67	$\blacksquare$	$\sim$	1,095,888,687.67	$\overline{\phantom{a}}$
有限公司
喜万年集团	478,613,100.95	-		۰	$\blacksquare$	12,829,562.36	491,442,663.31

被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少		汇兑差额调整	期末余额
或形成商誉的事项		企业合并	其他	处置	其他
		形成的
上海核电实业有限	1,320,467.33					$\overline{\phantom{a}}$	1,320,467.33
公司
上海圣阑实业有限	50,674,894.89			Ξ	Ξ	$\rightarrow$	50,674,894.89
公司
合计	1,626,497,150.84	Ξ	Ξ.	1.095.888.687.67		12,829,562.36	543,438,025.53

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称	期初余额	本期增加			本期减少		期末余额
或形成商誉的事项		计提	其他	处置	其他
北京申安投资集团	1,095,888,687.67	$\qquad \qquad \blacksquare$		- 1,095,888,687.67
有限公司
喜万年集团	478,613,100.95				۰	12,829,562.36	491, 442, 663. 31
上海核电实业有限	1,320,467.33						1,320,467.33
公司
上海圣阑实业有限	50,674,894.89	Ξ				$\overline{\phantom{a}}$	50,674,894.89
公司
合计	1.626.497.150.84			095,888,687.67,		12,829,562.36	543.438.025.53

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

① 喜万年集团商誉是本公司之子公司上海飞乐投资有限公司于 2016 年 1 月收购喜万年集团时产 生,为在收购日收购方支付的对价超过其享有被收购单位的可辨认净资产公允价值份额的部分。 由于喜万年集团作为一个独立分部,因此无需将商誉再分配至集团的资产组。与购买日、以前年 度减值测试时所确定的资产组(组合)一致。

喜万年集团与商誉相关的资产组为 Feilo Exim Limited 与 Feilo Malta Limited 的经营性长期资产包 括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用, 2020年12月31日喜万年集团商誉的账面金 额为人民币 491,442,663.31 元, 已全额计提减值准备。

② 上海核电实业有限公司商誉是本公司之子公司上海工业自动化仪表研究院有限公司于 2017 年 收购该公司时产生,为在收购日支付的对价超过享有的可辨认净资产公允价值份额的部分。上海 核电实业有限公司商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其 认定为一个单独的资产组。与购买日、以前年度减值测试时所确定的资产组(组合)一致。2020年 12月 31 日该商誉的账面金额为人民币 1,320,467.33 元,已全额计提减值准备。

③ 上海圣阑实业有限公司商誉是本公司于 2010 年 1 月收购该公司时产生, 为在收购日支付的对 价超过享有的可辨认净资产公允价值份额的部分。上海圣阑实业有限公司商誉所在的资产组生产 的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。与购买日、以 前年度减值测试时所确定的资产组(组合)一致。2020 年 12 月 31 日该商誉的账面金额为人民币 50,674,894.89 元, 已全额计提减值准备。

19、长期待摊费用

期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	汇兑差额调整	期末余额
27,842,212.66	1,346,759.08	4,518,591.25	1,601,462.47		23,068,918.02
	2,819,232.43				2,819,232.43
1,606,164.82		51,951.36			1,554,213.46
1,136,598.33		28,718.16	1,107,880.17
5,973,260.93	963,191.58	1,223,514.80		$-750,638.05$	4,962,299.66
6,885,989.22	2,336,277.05	3,317,774.36		168,990.68	6,073,482.59
8,039,576.39	5,564,350.34	6,209,470.93	1,124,669.73		6,269,786.07
51.483.802.35	13,029,810.48	15.350.020.86	3.834.012.37	-581.647.37	44,747,932.23

其他说明: 其他减少主要系为处置申安集团所致。

20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项且	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	140,063,594.29	21, 194, 277.65	131,630,914.80	20,546,400.23
内部交易未实现利润	1,247,775.18	270,746.35	11,591,479.78	1,204,805.16
可抵扣亏损	1,108,229,056.96	277,902,308.81	647,817,540.98	168,646,819.60
预提费用	22,351,712.44	4,824,554.68	219, 343, 027. 30	54,678,578.70
固定资产累计折旧	21,913,768.57	4,214,009.17	22,660,447.24	4,366,460.67
长期应付职工薪酬	86,764,182.38	21,427,310.12	234,927,203.59	66,332,855.14
研发支出摊销	1,400,832.37	210,124.86	2,252,248.17	396,770.72
计提的未发放工资	370,525.00	92,631.25	1,282,179.00	232,326.85
其他	4,880,000.00	732,000.00
合计	1,387,221,447.19	330,867,962.89	1,271,505,040.86	316.405.017.07

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税
	差异	负债	差异	负债
转换日其他权益工具投资资产计税价值小于账面价	863,694,172.67	215,923,543.17	901,126,000.64	225,281,500.16
值
非同一控制企业合并资产评估增值	636,085,128.57	168,052,579.90	730,117,315.14	181,175,698.97
其他权益工具投资公允价值变动	403,696,158.82	100,924,039.71
其他非流动金融资产公允价值变动	6,773,081.95	1,596,070.54	8,134,827.47	1,901,531.87
固定资产折旧	1,709,669.63	512,900.89	10,771,877.29	1,404,127.70
职工薪酬福利			31,057,227.07	5,900,873.14
其他	2,601,859.16	804,924.72	2,130,462.11	666,376.49
合计	1,914,560,070.80	487,814,058.93	1,683,337,709.72	416,330,108.33

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	递延所得税资	抵销后递延所	递延所得税资	抵销后递延所
	产和负债期末	得税资产或负 产和负债期初		得税资产或负
	互抵金额	债期末余额	互抵金额	债期初余额
递延所得税资产	58,698,976.06	272.168.986.83	66,039,564.79	250,365,452.28
递延所得税负债	58,698,976.06	429,115,082.87	66,039,564.79	350,290,543.54

(4) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	4,080,277,813.93	3,495,468,329.74
资产减值准备	365, 369, 209. 75	2,244,926,600.94
预提费用	209,388,026.02	34,475,875.57
合计	4,655,035,049.70	5,774,870,806.25

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年	$\overline{\phantom{a}}$	148,355,973.56	-
2021年	55,887,281.47	97,850,022.48	۰
2022年	108,457,511.16	306,018,903.97	$\overline{\phantom{a}}$
2023年	282,337,692.65	754,228,056.47	$\overline{\phantom{a}}$
2024年		299,298,606.74 1,045,966,560.42
2025年	1,845,555,456.70 $\lambda$	- 1	$\qquad \qquad \blacksquare$
2026 年及之后到期	1,488,741,265.21	1,143,048,812.84	$\blacksquare$
合计	4,080,277,813.93	3,495,468,329.74

21、其他非流动资产

项目		期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同履约成本	25,906,013.84	118,816.42	25,787,197.42	400,782,244.15	45,734,943.32	355,047,300.83
合同资产	4,172,510.42	532,659.81	3,639,850.61	3,254,885,148.01	933,614,443.76	2,321,270,704.25
预付在建工程款				895,959.32		895,959.32
预付固定资产款	1,605,079.38		1,605,079.38	499,750.00		499,750.00
押金	824,239.09		824,239.09	804,089.83		804,089.83
质保金			$\qquad \qquad \blacksquare$	15,546,498.15	2,499,811.22	13,046,686.93
股权收购意向金			$\equiv$	13,500,000.00		13,500,000.00
合计	32,507,842.73	651.476.23	31,856,366.50	3.686,913,689.46	981,849,198.30	2,705,064,491.16

22、短期借款

(1) 短期借款分类
项目	期末余额	期初余额
委托贷款		1,748,500,000.00
保证借款	122,350,000.00	20,000,000.00
信用借款	164, 154, 230. 34	136,940,025.59
质押借款	45,000,000.00	59,398,500.00
抵押借款		45,264,974.22
利息调整	257,557.31	2,731,564.72
合计	331.761.787.65	2,012,835,064.53

短期借款分类的说明:

保证借款期末余额为 122,350,000.00 元。

① 保证借款期末余额中 112,350,000.00 元, 由本公司第一大股东上海仪电电子(集团)有限公司 之母公司上海仪电(集团)有限公司作为保证人向本公司之子公司 Inesa UK Limited 提供连带责 任担保, 担保额度为欧元 1,400.00 万。截止 2020 年 12 月 31 日, 上海仪电(集团) 有限公司为 Inesa UK Limited 1,400.00 万欧元借款提供担保。

② 保证借款期末余额中 10,000,000.00 元, 由保证人上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中 心、及本公司之子公司上海西派埃智能化系统有限公司法定代表人周一军作为保证人向本公司之 子公司上海西派埃智能化系统有限公司提供连带责任担保。

质押借款期末余额为 45,000,000.00 元。

由本公司之子公司上海仪电智能电子有限公司以持有的上海亿人通信终端有限公司 75%股权及 其派生的权益(包括但不限于利息、股息、红利、配股及送股等)作为质押标的物,向上海仪电 电子(集团)有限公司贷款 4.500.00 万元。

ᆠᄮᆓᇣ

$\mathcal{A}$

23、应付票据
种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	4,959,544.71	31,021,248.11
合计	4,959,544.71	31,021,248.11
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
24、应付账款
(1) 应付账款列示
项目	期末余额	期初余额
1年以内	802,139,253.79	1,171,064,134.33
1-2年	78,070,914.54	193,924,802.58
2-3年	35,335,930.12	1,278,510,729.73
3年以上	35,381,887.36	1,166,851,371.26
合计	950,927,985.81	3,810,351,037.90
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
Havells International Limited	7,875,555.98	长结算周期
单位一	3,228,048.72	项目尚未结束
单位一	2,963,982.00	项目尚未结束
单位三	2,916,000.00	项目尚未结束
单位四	2,504,280.00	项目尚未结束
合计	19,487,866.70
25、合同负债
(1) 合同负债
项目	期末余额	期初余额
预收销货款	49,310,904.95	34,770,038.47
预收工程款	19, 157, 228. 25	26,091,305.57

コントンヘアコンヘクソト	$-2.10 - 0.12 - 0.12 - 0.00$	$3.111111111111111111111111111111111111$
预收工程款	19, 157, 228. 25	26,091,305.57
已结算未完工工程	95.383.045.02	63,140,572.45
合计	163,851,178.22	124,001,916.49

(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目		the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	变动金额	变动原因
已结算未完工工程				-20,580,135.89 出售申安集团股权导致合并范

围减少所致

$\sim 10$

$\Delta \sim 10^{11}$

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 _____________________________________

26、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	合并范围变动	汇兑差额	期末余额
短期薪酬	155,745,193.41	905,240,676.62	911,991,807.92	$-13,600,207.08$	1,942,120.15	137,335,975.18
离职后福利-设	2,421,783.12	14,397,668.95	16,033,683.01	$-191,248.08$	3,764.36	598,285.34
定提存计划
辞退福利	8,371,942.21	10,946,556.31	13,923,269.48	-870,366.66	125,663.20	4,650,525.58
一年内到期的	Ξ		Ξ
其他福利
合计	166.538.918.74	930.584.901.88	941, 948, 760. 41	-14.661.821.82	2,071,547.71	142,584,786.10

(2) 短期薪酬列示

项目		期初余额	本期增加	本期减少	合并范围变动	汇兑差额	期末余额
	工资、奖金、津	121,401,203.69	720,302,046.13	733,064,199.65	-12,545,280.81	1,122,311.89	97,216,081.25
贴和补贴
职工福利费		4,005,139.39	11,520,653.34	12,323,157.65	$-263,420.00$	1,426.86	2,940.641.94
社会保险费		17,880,519.87	109,310,979.79	104,022,380.17	$-93,014.01$	535,448.48	23,611,553.96
其中:	医疗保险费	1,057,258.33	22,678,049.96	22,794,972.59	$-85,412.89$	1,174.24	856,097.05
	工伤保险费	76,287.86	175,128.54	247,316.80	$-2,405.87$	25.37	1,719.10
	生育保险费	88,243.93	1,507,418.34	1,567,592.05	$-5,195.25$	126.85	23,001.82
	其他	16,658,729.75	84,950,382.95	79,412,498.73		534,122.02	22,730,735.99
住房公积金		61,947.00	28,563,007.46	28,463,636.27	$-141,340.00$	26.44	20,004.63
	工会经费和职工	2,587,978.77	7,550,113.98	7,375,311.51	$-557,152.26$	332.79	2,205,961.77
教育经费
	短期带薪缺勤
	短期利润分享计划
其他		9,808,404.69	27,993,875.92	26, 743, 122. 67		282,573.69	11,341,731.63
合计		155,745,193.41	205,240,676.62	911,991,807.92	-13,600,207.08	1,942,120.15	137,335,975.18

(3) 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	合并范围变动	汇兑差额	期末余额
基本养老保险	2,244,118.27	9,012,389.16	10,770,216.14	$-188, 104.33$	3.453.62	301,640.58
失业保险费	177,664.85	191.113.79	342,460.87	$-3.143.75$	310.74	23,484,76
企业年金缴费		5,194,166.00	4.921,006.00			273,160.00
合计	2.421.783.12	14.397.668.95	16,033,683.01	-191.248.08	3.764.36	598.285.34

$\Delta \sim 10^{11}$ m $^{-1}$

27、应交税费

$\mathcal{L}$

项目		期末余额	期初余额
增值税		42,904,061.37	55,550,103.59
企业所得税		28,966,857.70	87,913,940.43
个人所得税		825,650.94	813,076.54
城市维护建设税		544,843.27	1,329,239.95
教育费附加		632,359.00	1,404,933.16
其他		12,126,514.03	20,495,672.08
合计		86,000,286.31	167,506,965.75
28、其他应付款
项目		期末余额	期初余额
应付利息			2,163,464.71
应付股利		143,929.15	13,365,241.90
其他应付款		297,189,818.90	349, 271, 813. 43
合计		297,333,748.05	364,800,520.04
(1) 应付利息
项目		期末余额	期初余额
短期借款应付利息			2,163,464.71
分期付息到期还本的长期借款利息		Ξ
合计		Ξ	2,163,464.71
(2) 应付股利
项目	期末余额	期初余额	超过 1 年未支付原因
应付亚尔光源股东美国国际光源公司	143,929.15	143,929.15	以前年度增资多余部分
汽车电子普通股股利	$\sim$	12,044,104.07
智能电子普通股股利	Ξ	1,177,208.68
合计	143,929.15	13,365,241.90
(3) 其他应付款
① 按款项性质列示其他应付款
项目		期末余额	期初余额
预提费用		158,403,780.01	186, 941, 686. 35
企业往来款		48,254,388.83	91,836,157.75
德国政府代付的应付职工薪酬		23,904,395.96
应付过渡期损益		23,435,397.53
押金保证金		12,158,114.84	37,903,639.77

项目	期末余额	期初余额
暂收款	6,020,139.68	9,718,872.63
报废电子设备回收费用	2,270,032.46	3,550,422.00
售后服务费	7,706,232.74	9,617,132.92
其他	15,037,336.85	9,703,902.01
合计	297,189,818.90	349,271,813.43
② 重要的账龄超过1年的其他应付款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
集怡嘉通讯设备(上海)有限公司	762,398.36	尚未结算
Gigaset Communications GmbH	1,480,000.00	尚未结算
合计	2,242,398.36
29、一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	351,655,500.00	485,448,940.00
一年内到期的长期借款利息	2,915,679.22	4,800,152.41
一年内到期融资租赁应付款	20,405.11	19,510.69
合计	354,591,584.33	490,268,603.10
(1) 一年内到期的长期借款
项目	期末余额	期初余额
信用借款
保证借款	155,685,000.00	234,465,000.00
质押及抵押借款		130,000,000.00
质押及保证借款	195,970,500.00	120,983,940.00
合计	351,655,500.00	485,448,940.00

其他说明:

质押及保证借款期末余额为 195,970,500.00 元。

质押物为本公司之子公司上海飞乐投资有限公司所持有的 Feilo Malta Limited 100%的股权、Feilo Exim Limited 80%的股权以及 Inesa UK Limited 100%的股权。本公司作为保证人为子公司上海飞 乐投资有限公司提供于 2023年1月11日到期的欧元 4,458 万元借款和于 2024年10月18日到期 的欧元 1,552.50 万元借款提供保证。截至 2020 年 12 月 31 日, 本公司为该公司欧元 6,010.50 万元 借款提供保证, 其中欧元 2,442.00 万元借款将在一年内到期, 其余欧元 3,568.50 万元在长期借款 列示。

保证借款期末余额为 155,685,000.00 元。

本公司第一大股东上海仪电电子(集团)有限公司之母公司上海仪电(集团)有限公司作为保证 人向本公司之子公司 Inesa UK Limited 提供连带责任保证担保,担保额度欧元 1.940.00 万。截至 2020年12月31日, 上海仪电(集团)有限公司为 Inesa UK Limited 欧元 1,940.00 万借款提供保 证。

30、其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
重组义务(注 1)	259, 217, 369.06	3,119,262.46
未决诉讼(注1)	441,165.19	160,394.30
产品质量保证(注1)	13,349,017.26	36,076,913.56
环境污染整治义务(注1)	974,098.58	1,590,322.49
应付退货款	4,148,572.09
待转销项税金(注2)	24, 467, 207. 67	249,873,981.64
合计	302.597.429.85	290,820,874.45
注 1:详见六/34 预计负债。

注 2: 本期减少系为处置申安集团所致。

31、长期借款
项且	期末余额	期初余额
质押及抵押借款	1,622,328,547.00	2,865,000,000.00
保证借款	642,000,000.00	542,395,700.00
质押及保证借款	286,372,125.00	469,750,627.50
合计	2,550,700,672.00	3,877,146,327.50

长期借款分类的说明:

质押及保证借款期末余额为 286,372,125.00 元。

质押物为本公司之子公司上海飞乐投资有限公司所持有的 Feilo Malta Limited 100%的股权、Feilo Exim Limited 80%的股权以及 Inesa UK Limited 100%的股权。

本公司作为保证人为子公司上海飞乐投资有限公司提供于 2023 年 1 月 11 日到期的欧元 4,458.00 万元借款和于 2024年 10 月 18日到期的欧元 1,552.50 万元借款提供保证。截至 2020 年 12 月 31 日, 本公司为该公司欧元 6,010.50 万元借款提供保证, 其中欧元 3,568.50 万元借款在长期借款中 列示,其余欧元 2,442.00 万元借款重分类至一年内到期的非流动负债。

质押及抵押借款期末余额为 1,622,328,547.00 元。

该借款为本公司组建银团贷款,质押物为本公司所持有的上海华鑫股份有限公司的63,674,473 有 限售条件的流通股股票及股利、本公司所持有的上海亚明照明有限公司100%的股权。

贷款协议约定以本公司之子公司上海亚明照明有限公司、上海世纪照明有限公司及江苏亚明照明 有限公司持有的国内可抵押的房产及土地(具体抵押物以最终签署的抵押文件为准)作为抵押担 保。截至 2020年12月31日,抵押物为上海亚明照明有限公司及其下属子公司所持有的账面价 值为 92.123.207.55 元的房产及账面价值为 6.526.842.46 元的土地使用权, 相关抵押合同及登记已 办理完毕,其余抵押合同及登记尚在办理过程中。

本公司的关联公司申安集团以其持有的国内可抵押房产和土地使用权作为抵押物为银团贷款提 供担保。

截至 2020 年 12 月 31 日, 银团贷款借款余额为 162.232.8547 万元。

保证借款期末余额为 642,000,000.00 元。

本公司第一大股东上海仪电电子(集团)有限公司之母公司上海仪电(集团)有限公司作为保证 人为本公司之子公司 Feilo Malta Limited 申请国家开发银行贷款提供不超过欧元 5,000 万的连带担 保责任;同时,喜万年集团以账面价值为 245,599,546.17 元的土地及房产作为抵押物向上海仪电 (集团) 有限公司进行抵押, 就上海仪电 (集团) 有限公司为该笔融资担保提供反担保。截至 2020年12月31日,抵押物为喜万年集团所持有的账面价值为 97,759,420.47 元的土地及房产, 相 关抵押合同及登记已办理完毕,其余抵押合同及登记尚在办理过程中。

本公司第一大股东上海仪电电子(集团)有限公司之母公司上海仪电(集团)有限公司作为保证 人向本公司之子公司 Inesa UK Limited 提供连带责任担保, 担保额度为欧元 3,000.00 万。截至 2020 年 12 月 31 日,上海仪电(集团)有限公司为 Inesa UK Limited 欧元 3,000.00 万借款提供保证。

32、长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	8,095,146.35	8,365,946.97
专项应付款	21,830,000.00	28,570,000.00
合计	29,925,146.35	36.935.946.97

(1) 长期应付款

① 按款项性质列示长期应付款
项目	期末余额	期初余额
风险准备金	515,996.00	515,996.00
应付融资租赁	7,514,611.40	7,752,295.19
分期付款的应付款	64,538.95	97,655.78
合计	8.095.146.35	8.365.946.97

(2) 专项应付款

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
国家能源核电站仪控设备研发	14,830,000.00			14,830,000.00	项目款
与试验平台能力完善项目
国家发改委资产投资专项	7,000,000.00			7,000,000.00	项目款
2014年高端仪表与控制系统检	6,740,000.00	$\overline{a}$	6,740,000.00		项目款
验认证公共服务平台实施方案
合计	28,570,000.00	Ξ	6,740,000.00	21,830,000.00
33、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
项目			期末余额		期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债			136,098,899.90		389,962,360.67
其他长期福利			22,964,337.92		28,998,722.83
合计			159,063,237.82		418,961,083.50
(2) 设定受益计划变动情况
① 设定受益计划义务现值
项目			本期发生额		上期发生额
期初余额			1,093,901,297.66		983,432,399.10
计入当期损益的设定受益成本			-290,852,015.29		27,474,880.41
其中: 当期服务成本			5,322,927.07		4,774,166.35
过去服务成本(注1)			-19,183,572.37
结算利得(损失以"一"表示)
利息净额			15,723,362.29		22,700,714.06
其他变动(注 2)			-292,714,732.28
计入其他综合收益的设定收益成本			106,693,476.90		91,174,917.25
其中: 精算利得(损失以"ー"表示)			106,693,476.90		91,174,917.25
其他变动			-57,167,627.68		$-8,180,899.10$
其中: 结算时支付的对价
已支付的福利			-44,535,525.44		-41,857,670.89
汇兑差额调整			$-12,632,102.24$		33,676,771.79
期末余额			852,575,131.59		1,093,901,297.66

注 1: 本年因本公司之子公司飞乐喜万年集团下属德国全资子公司 Feilo Sylvania Germany GmbH(以下简称"FSG公司"、"德国公司")进入特殊破产程序,与德国公司工会达成协议, 调整过去服务成本人民币 20,181,462.26 元, 计入营业外收入核算。本年因英国同工同酬法案的颁 布,形成过去服务成本调整人民币 997,889.89 元。

注 2: 本年因本公司之子公司飞乐喜万年集团下属德国全资子公司 Feilo Sylvania Germany GmbH 进入特殊破产程序,因此由德国养老金保障互助协会重新核定其养老金义务,重新核定的养老金 义务计入预计负债重组义务,详细参见附注六/34和附注十四/3/(2)。

② 计划资产

项目	本期发生额	上期发生额
期初余额	703,938,936.99	623,193,966.47
计入当期损益的设定受益成本	13,258,599.80	17,298,038.35
其中:利息净额	13,258,599.80	17,298,038.35
计入其他综合收益的设定收益成本	50,609,007.80	43,016,675.52
其中: 计划资产回报(计入利息净额的除外)
资产上限影响的变动(计入利息净额的除外)
计划资产回报	50,609,007.80	43,016,675.52
其他变动	-51,330,312.90	20,430,256.65
其中: 已支付的福利	-42,063,589.38	-27,776,193.98
汇兑差额调整	-18,953,208.91	35,521,363.67
本年缴存	9,686,485.39	12,685,086.96
期末余额	716,476,231.69	703,938,936.99

③ 设定受益计划净负债(净资产)

项目	本期发生额	上期发生额
期初余额	389,962,360.67	360,238,432.63
计入当期损益的设定受益成本	-304,110,615.09	10,176,842.06
计入其他综合收益的设定收益成本	56,084,469.10	48, 158, 241. 73
其他变动	$-5,837,314.78$	$-28,611,155.75$
期末余额	136,098,899.90	389,962,360.67

4 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明 1) 喜万年集团对德国、法国、意大利、英国、泰国、墨西哥和厄瓜多尔的员工, 设立了设定受益 计划。退休金根据员工服务期及员工薪酬计算。集团的支付政策与不同行政辖区法律法规要求的 支付政策一致。本集团在瑞士也提供退休后医疗福利,在比利时提供提前退休计划。

喜万年集团的设定受益计划是离职前薪水退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。 该计划以基金为法律形式, 并由独立受托人进行管理, 其持有的资产与喜万年集团的资产单独分 开。受托人负责确定该计划的投资策略。

喜万年集团的设定受益计划、退休后医疗福利的计量日期为每年的12月31日。

受托人审核计划的资金水平。该审核包括资产一负债匹配策略和投资风险管理策略。受托人根据 年度审核的结果决定应缴存额。投资组合由 20%的权益工具投资、68%的债务工具投资、7%的基 金投资和5%的房地产而成。

该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和股票市场风险的影响。该计划资产的最 近精算估值和设定受益义务的现值, 使用预期累积福利单位法确定。

2) 自仪院公司为现有离退休人员、现有退休人员和现有在职人员退休后的离职后福利及现有离休 人员遗属提供多项离职后福利,包括按年或者按月支付的补充养老福利、特殊医药费报销福利、 丧葬费福利等。

自仪院的设定受益计划的计量日期为每年的12月31日。

该计划受国债收益率波动和退休金受益人的预期寿命变动风险的影响。该设定受益义务的现值, 使用预期累积福利单位法确定。

(5) 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

1) 喜万年集团设定收益计划所使用的主要精算假设:

项目	$2020$ 年	2019年
折现率	$0.30\% - 8.77\%$	$0.5\% - 8.21\%$
薪酬的预期增长率	$3\% - 5\%$	$2.5\% - 5\%$
预计离职后平均寿命(男)	18.5-21.4	$18.5 - 22.3$
预计离职后平均寿命(女)	22.6-23.7	22.6-24.2
通货膨胀率	$1.75\% - 2.5\%$	$1.75\% - 2.2\%$
· 精算估值显示计划资产的市值为人民币 716.476.231.69 元(2019 年 12 月 31 日 - 人民币 703 938 936 99

元)。

喜万年集团设定收益计划所使用的重大假设的定量敏感性分析:

2020年

	设定受益计划		设定受益计划
增加	义务增加/减少	减少	义务增加/减少
0.25%	-33,414,099.45	0.25%	33,437,285.56
0.25%	18,022,181.18	0.25%	$-18,022,181.18$
0.25%	612,702.41	0.25%	-585,389.90
1年	29,678,205.99	1年	-29,677,489.02
	设定受益计划		设定受益计划
增加	义务增加/减少	减少	义务增加/减少
0.25%	-39,611,961.13	0.25%	39,630,588.34
0.25%	25,025,912.76	0.25%	$-25,025,912.76$
0.25%	2,504,162.28	0.25%	$-2,486,874.13$
1年	37,533,674.46	1年	-37,533,550.56

上述敏感性分析,系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的 推断。敏感性分析, 是在其他假设保持不变的前提下, 根据重大假设的变动作出的。由于因为假 设的变化往往并非彼此孤立, 敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。

2) 自仪院设定收益计划所使用的主要精算假设:

项且	2020年
折现率	3.25%
死亡率	CL5/CL6 (2010 - 2013)
年离职率	8.00%
医疗费用通胀率	6.00%
离休人员按月支付的补充养老福利年增长率	7.00%
退休人员特殊医疗补助福利年增长率	0.00%
其他补充养老福利年增长率	$0.00\%$
事业抚恤金年增长率	8.00%
上海市社平工资年增长率	8.00%

34、预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	191,693,379.78	19,838,563.96
产品质量保证	21,457,932.65	7,288,275.86
重组义务	26,976.92	4,319,372.97
环境污染整治义务	8,343,102.98	8,998,873.77
合计	221.521.392.33	40.445.086.56

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

项目		重组义务	环境污染整治	未决诉讼或仲	产品质量保证	合计
		(注1)	义务(注2)	裁(注3)	(注4)
年初余额		7,438,635.43	10,589,196.26	19,998,958.26	43, 365, 189. 42	81,391,979.37
其中:	流动部分	3,119,262.46	1,590,322.49	160,394.30	36,076,913.56	40,946,892.81
	非流动部分	4,319,372.97	8,998,873.77	19,838,563.96	7,288,275.86	40,445,086.56
本年增加		256,947,628.96	111,485.64	183,697,985.61	2,013,329.77	442,770,429.98
本年减少		1,641,933.13	1,380,854.40	4,524,284.66	8,029,965.03	15,577,037.22
	汇兑差额调整	-3,499,985.28	$-2,625.94$	$-26,375.82$	-1,798,407.43	$-5,327,394.47$
	合并范围内减少			7,011,738.42	743,196.82	7,754,935.24
年末余额		259, 244, 345. 98	9,317,201.56	192,134,544.97	34,806,949.91	495,503,042.42
其中:	流动部分	259,217,369.06	974,098.58	441,165.19	13,349,017.26	273,981,650.09
	非流动部分	26,976.92	8, 343, 102. 98	191,693,379.78	21,457,932.65	221, 521, 392. 33

注 1: 重组义务主要是德国公司破产重组导致的义务。本年德国公司进入破产重组程序时, 公司 对部分员工的养老金义务由德国养老金保障互助协会接管,同时该协会成为公司的债权人。德国 养老金保障互助协会作为债权人委员会的一员,由德国公司根据破产重组计划对其偿付,该重组 事项最终完成时间仍存在不确定性, 公司将其分类为流动负债。

注2:环境污染整治义务与飞乐喜万年比利时工厂的水污染和哥伦比亚的汞污染有关,预计在2024 年前支付。

注 3: 未决诉讼或仲裁主要由下属子公司比利时和哥伦比亚的劳务纠纷和原告起诉本公司虚假陈 述责任纠纷案产生。其中, 对于原告起诉本公司虚假陈述责任纠纷案, 公司根据中证资本市场法 律服务中心有限公司出具证券投资者损失核定意见书,并委托专业律师对本案预计赔偿情况提供 专业意见及就案件涉及的诉讼费用进行估算,对截止本报告日上海金融法院已受理案件的累计索 赔金额 254,277,572.70 元预计总赔偿金额及律师诉讼费等 1.81 亿元, 确认为预计负债, 最终赔偿 金额以生效法律文书为准。

注 4: 产品质量保证是根据以往的维修与退货情况确认的对售出货物的质保金索赔款。预计的质 量保证索赔将在产品售出后的质保期内发生支付。

35、递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	合并范围减少
政府补助	168,549,465.72	53,678,225.07	36,612,986.26	65,592,503.12
租赁合同未确认的融资收益	647,416.68
合计	169,196,882.40	53,678,225.07	36,612,986.26	65.592.503.12
(续上表)
项目		其他变动减少	期末余额	形成原因
政府补助		16,781,730.86	103,240,470.55	未到收益期
租赁合同未确认的融资收益		99,602.56	547,814.12	未到收益期
合计		16.881.333.42	103,788,284.67
涉及政府补助的项目:
负债项目	期初余额	本期新增	本期计入营业	本期计入其他
		补助金额	外收入金额	收益金额
上海智能制造系统创新中心能力建设	25,000,000.00
上海智慧照明产业联合会	14,343,000.00
产业扶持基金	20,060,757.17			129,087.80
典型行业工业互联网企业及集中监测平台	13,125,000.00
重置建设补偿款	9,846,150.00

$\ddot{\phantom{a}}$

负债项目	期初余额	本期新增	本期计入营业	本期计入其他
		补助金额	外收入金额	收益金额
网络协同涉及关键技术标准研究及实验验证项	8,850,000.00
目
2015年工业转型升级智能制造和"互联网+"行	7,820,000.00
动支撑保障能力工程项目补助
光电子研发设计公共服务平台建设项目	7,000,000.00
2019年燃气轮机重大专项研究项目资金	1,764,000.00	4,300,000.00
科研机构转制补贴		5,059,000.00		5,059,000.00
数字化车间集成 输变电设备	3,000,000.00	2,000,000.00		5,000,000.00
2018年上海市产业转型升级发展专项资金	4,470,000.00
国家能源核电站仪控设备研发与试验平台能力	4,360,000.00
完善项目
室内智慧照明系统集成及应用示范 2017	151,100.00	3,479,900.00
室内半导体照明、电光源产品与检测技术研究及	3,600,000.00
应用
石油勘探水平井牵引智能机器人的研制	1,800,000.00	1,800,000.00		3,600,000.00
首台平台建设-3C 产业典型产品智能制造生产线	2,112,000.00	1,408,000.00		3,520,000.00
首台突破
上海市工业互联网安全监测预察平台	3,400,000.00
新形态 LED 照明光源和灯具及应用领域相结合	1,190,842.11	1,990,000.00
的产品和集成技术研发
室内智慧照明系统集成及应用示范	3,116,300.00
2019年工业互联网创新发展工程-边缘协议解析		3,030,000.00
及管理项目
数字化环境装备服务工业互联网平台		2,980,000.00
超高精度零部件柔性生产加工工艺研究和标准	2,950,000.00
验证
2014年高端仪表与控制系统检验认证公共服务		2,710,000.00		2,710,000.00
平台实施方案
基于 5G 的新一代智能制造创新应用实验室		2,650,000.00
2019年度高新技术成果转化专项扶持资金		2,423,000.00		2,423,000.00
首台平台建设-智能制造感知执行与控制系统检	1,350,000.00	900,000.00		2,250,000.00
测认证平台
公共职能补贴		2,200,000.00		2,200,000.00
其他	29,240,316.44	16,748,325.07	Ξ	9,721,898.46
合计	168,549,465.72	53,678,225.07	Ξ	36,612,986.26

(续上表)

负债项目	本期冲减成本	合并范围减少	其他减少	期末余额	与资产相关
	费用金额				/与收益相关
上海智能制造系统创新中心能		25,000,000.00			与资产相关
力建设
上海智慧照明产业联合会				14,343,000.00	与资产相关
产业扶持基金		19,931,669.37			与收益相关
典型行业工业互联网企业及集			7,875,000.00	5,250,000.00	与收益相关
中监测平台
重置建设补偿款				9,846,150.00	与收益相关
网络协同涉及关键技术标准研			300,000.00	8,550,000.00	与收益相关
究及实验验证项目
2015年工业转型升级智能制造		7,820,000.00			与收益相关
和"互联网+"行动支撑保障能
力工程项目补助
光电子研发设计公共服务平台		7,000,000.00			与收益相关
建设项目
2019年燃气轮机重大专项研究			1,428,000.00	4,636,000.00	与收益相关
项目资金
科研机构转制补贴					与收益相关
数字化车间集成-输变电设备					与收益相关
2018年上海市产业转型升级发				4,470,000.00	与收益相关
展专项资金
国家能源核电站仪控设备研发				4,360,000.00	与收益相关
与试验平台能力完善项目
室内智慧照明系统集成及应用				3,631,000.00	与收益相关
示范 2017
室内半导体照明、电光源产品与				3,600,000.00	与资产相关
检测技术研究及应用
石油勘探水平井牵引智能机器					与资产相关
人的研制
首台平台建设-3C 产业典型产品					与收益相关
智能制造生产线首台突破
上海市工业互联网安全监测预				3,400,000.00	与收益相关
察平台
新形态 LED 照明光源和灯具及			3,180,842.11		与收益相关
应用领域相结合的产品和集成
技术研发
室内智慧照明系统集成及应用			3,116,300.00		与收益相关
示范

负债项目	本期冲减成本	合并范围减少	其他减少	期末余额	与资产相关
	费用金额				/与收益相关
2019年工业互联网创新发展工				3,030,000.00	与收益相关
程-边缘协议解析及管理项目
数字化环境装备服务工业互联				2,980,000.00	与收益相关
网平台
超高精度零部件柔性生产加工		2,950,000.00			与收益相关
工艺研究和标准验证
2014年高端仪表与控制系统检					与资产相关
验认证公共服务平台实施方案
基于 5G 的新一代智能制造创新				2,650,000.00	与收益相关
应用实验室
2019年度高新技术成果转化专					与收益相关
项扶持资金
首台平台建设-智能制造感知执					与收益相关
行与控制系统检测认证平台
公共职能补贴					与收益相关
其他		2,890,833.75	881,588.75	32,494,320.55
合计		65,592,503.12	16.781.730.86	103,240,470.55

36、其他非流动负债

项目	期末余额	期初余额
合同负债		14,783,914.92
暂借款	130,966,177.56	145,892,764.08
待转销项税金	5,117,461.49	5,076,196.36
合计	136.083.639.05	165,752,875.36

$\bar{a}$

37、股本

项目	期初余额			本次变动增减(+、-)			期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
(1) 有限售条件流通股份
国家持股
其他内资持股		1,521,808,013.00				$-1,521,808,013.00$ $1,521,808,013.00$
小计		1,521,808,013.00				$-1,521,808,013.00$ $1,521,808,013.00$
(2) 无限售条件流通股份
人民币普通股	985,220,002.00						985,220,002.00
小计	985,220,002.00						985,220,002.00
合计	985.220.002.00	1.521.808.013.00			÷.	.521,808,013.00	2.507.028.015.00

$\mathcal{A}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{A}^{\text{max}}{\text{max}}$

其他说明:

本报告期公司新增股本共计 1,521,808,013.00 元, 其中发行股份购买资产导致股本增加 1.273.360.809.00 元, 发行股份募集配套资金导致股本增加 248.447.204.00 元。

38、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)		3,890,643,794.06 3,762,154,272.46 4,248,511,808.09 3,404,286,258.43
其他资本公积	89.369.200.02	127.418.54	11.250.244.88	78,246,373.68
合计		3,980,012,994.08 3,762,281,691.00 4,259,762,052.97 3,482,532,632.11

其他说明,包括本期各类增减变动的说明:

(1) 本公司非公开发行股份购买资产, 实际取得股权的公允价值与新增股本差额, 形成资本溢价, 增加资本公积 3,221,602,846.77 元。

(2) 本公司非公开发行股份募集配套资金,实际募集资金与新增股本差额,形成资本溢价,增加 资本公积 525,160,544.50元。

(3)根据重大资产重组的方案安排,上海智能制造系统创新中心有限公司不纳入重组并购范围。 因此, 2020年3月24日, 上海仪电(集团)有限公司与本公司之子公司上海工业自动化仪表研 究院有限公司签订《关于上海智能制造系统创新中心有限公司之股权转让协议》,双方同意本公 司之子公司上海工业自动化仪表研究院有限公司所持上海智能制造系统创新中心有限公司 55% 股权以 15,093,624.94 元转让款转让至上海仪电 (集团) 有限公司, 2020 年 4 月 3 日, 上海智能制 造系统创新中心有限公司完成工商变更登记,该项处置导致资本公积-资本溢价增加 15.390.881.19 元。

(4) 本公司发行股份收购上海工业自动化仪表研究院有限公司 80%股权、上海仪电汽车电子系统 有限公司 100%股权和上海仪电智能电子有限公司 57.646%股权, 形成同一控制下企业合并, 发行 股份及支付现金对价与上述公司净资产差额冲减资本溢价,同时将合并日前归属于最终控制方的 留存收益结转至留存收益,共计减少资本公积 3,942,168,653.42 元。

(5)本公司发行股份收购少数股东持有的上海工业自动化仪表研究院有限公司 20%股权和上海仪 电智能电子有限公司 42.354%股权,发行股份及支付现金对价与上述公司对应股权净资产差额, 冲减资本溢价,减少资本公积 255,500,026.92 元。

(6) 根据重大资产重组的方案安排,上海飞乐汽车控制系统有限公司不纳入重组并购范围。因此, 本报告期公司将所持上海飞乐汽车控制系统有限公司 100%股权无偿划转至上海仪电电子(集团) 有限公司, 处置日公司享有上海飞乐汽车控制系统有限公司账面净资产的份额 23,847,890.05 元冲 减资本公积-资本溢价。

(7) 根据重大资产重组的方案安排,上海德科电子仪表有限公司不纳入重组并购范围。因此,本 报告期公司将所持上海德科电子仪表有限公司 100%股权无偿划转至上海仪电电子 (集团) 有限 公司, 处置日公司享有上海德科电子仪表有限公司账面净资产的份额 26,995,237.70 元冲减资本公 积-资本溢价。

(8) 本期本公司之联营企业上海工业控制安全创新科技有限公司的其他股东增资导致本公司股权 稀释,应当按照增资前的持股比例计算其在增资前被投资单位账面净资产中的份额,该份额与增 资后本公司按持股比例计算应享有的份额之间的差额计入资本公积,导致资本公积-其他资本公 积增加 127,418.54 元。

(9) 本期公司处置联营企业上海华鑫股份有限公司部分股权, 将历年因其他权益变动计入资本公 积的部分转入当期损益, 减少资本公积 10,988,640.36 元。

(10) 本期公司处置子公司北京申安投资集团有限公司全部股权减少资本公积 261,604.52 元。

39、其他综合收益

项目	期初余额		本期发生金额
	(A)	本期所得税前	前期计入 减:	减. 前期计入
		发生额	其他综合收益	其他综合收益
			当期转入损益	当期转入留存
				收益
不能重分类进损益的其他综合收益 (1)	$-51,908,717.21$	347, 359, 104. 70		-14,397,091.76
重新计算设定受益计划变动额 其中:	-37,764,210.47	$-56,084,469.11$
权益法下不能转损益的其他综合收益	$-14,144,506.74$	$-252,585.02$		-14,397,091.76
其他权益工具投资公允价值变动		403,696,158.83
企业自身信用风险公允价值变动
将重分类进损益的其他综合收益 (2)	-49,983,333.65	$-50,734,014.76$	9,652,009.90
权益法下可转损益的其他综合收益 其中:
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-49,983,333.65	$-50,734,014.76$	9,652,009.90
其他综合收益合计 (3)	101,892,050.86	296,625,089.94	9,652,009.90	$-14.397.091.76$

(续上表)

刃

项目			本期发生金额		期末余额
		减.	税后归属于	税后归属于	$(C)=(A)+(B)$
		所得税费用	母公司(B)	少数股东
	(1) 不能重分类进损益的其他综合收益	110,743,536.01	251,586,239.15	-573,578.70	199, 677, 521.94
	其中: 重新计算设定受益计划变动额	9,819,496.30	-65,330,386.71	$-573,578.70$	$-103,094,597.18$
	权益法下不能转损益的其他综合收益	$\overline{\phantom{a}}$	14,144,506.74
	其他权益工具投资公允价值变动	100,924,039.71	302,772,119.12		302,772,119.12
	企业自身信用风险公允价值变动

项目		·本期发生金额		期末余额
	减.	税后归属于	税后归属于	$(C)=(A)+(B)$
	所得税费用	母公司(B)	少数股东
将重分类进损益的其他综合收益 (2)		$-60,142,346.06$	$-243,678.60$	$-110, 125, 679.71$
权益法下可转损益的其他综合收益 其中:
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额		-60,142,346.06	-243,678.60	$-110, 125, 679.71$
其他综合收益合计 (3)	110.743.536.01	191.443.893.09	-817.257.30	89,551,842.23

40、盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	260, 227, 370.74		$\overline{a}$	260, 227, 370. 74
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他	Ξ			$\equiv$
合计	260.227.370.74			260,227,370.74

41、未分配利润

项目	本期	上期	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 ·		-4,280,673,972.95 -2,631,659,665.99
调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-)	220,498,177.22	305,766,735.64
调整后期初未分配利润		-4,060,175,795.73 -2,325,892,930.35
加:本期归属于母公司所有者的净利润		431,499,382.93 -1,679,978,485.04
其他综合收益结转留存收益	-14,397,091.76
提取法定盈余公积 减:
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
提取职工奖励及福利基金		1,082,674.43
应付普通股股利(注)		53,221,705.91
转作股本的普通股股利
期末未分配利润		-3,643,073,504.56 -4,060,175,795.73
注:系为当期同控并入的三家公司在上年度向原股东的分红。

注: 系为当期同控并入的三家公司在上年度向原股东的分红。

调整期初未分配利润明细:

(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

(2) 由于会计政策变更, 影响期初未分配利润 0.00 元。

(3) 由于重大会计差错更正, 影响期初未分配利润 0.00 元。

(4) 由于同一控制导致的合并范围变更, 影响期初未分配利润 220,498,177.22 元。

(5) 其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

42、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额			上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务		4,362,067,718.47 3,292,259,385.19 5,617,891,339.27 4,334,993,193.10
其他业务	71.414.411.23	43.020,458.19	108,309,719.93	48,043,105,06
合计		4,433,482,129.70 3,335,279,843.38 5,726,201,059.20 4,383,036,298.16

(2) 营业收入具体情况

项目	本期发生额	上期发生额
营业收入	4,433,482,129.70
减: 与主营业务无关的业务收入	50,958,547.54
减: 不具备商业实质的收入(注)	1,226,682,201.40
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业	3,155,841,380.76
实质的收入后的营业收入

注: 系为同一控制下企业合并上海仪电汽车电子系统有限公司、上海工业自动化仪表研究院有限 公司和上海仪电智能电子有限公司在合并日前的营业收入。

	(3) 合同产生的收入的情况
合同分类		国内	国外	合计
业务类型
其中:	通用照明产品销售	252,302,754.45	1,970,073,410.17	2,222,376,164.62
	照明工程	121,434,700.34		121,434,700.34
	汽车电子电器产品销售	618,710,892.50	17,424,565.12	636, 135, 457. 62
	汽车照明产品销售	560,370,499.53	99,160,343.87	659,530,843.40
	模块封装及芯片测试服务	151,523,402.75	114,382,945.26	265,906,348.01
	智能制造系统集成业务	119, 141, 872. 33	$\overline{\phantom{a}}$	119,141,872.33
	检验检测业务	91, 315, 325. 17	۰	91,315,325.17
	其他	225,165,285.65	21,061,721.33	246,227,006.98
合计		2.139.964.732.72	2,222,102,985.75	4,362,067,718.47

43、税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
房产税	13,059,209.74	16,331,276.88
印花税	4,986,908.23	2,639,223.50
土地使用税	2,577,809.38	5,520,719.54
城市维护建设税	2,523,767.77	2,699,340.25
教育费附加	2,380,452.43	2,374,141.03
车船使用税	15,385.82	28,591.28
水利基金	476.33
资源税	317.88	818.10
营业税		891,846.35
其他	8,749,127.07	8,865,583.57
合计	34,293,454.65	39,351,540.50
44、销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
工资及工资性费用	291,590,702.11	340,090,639.91
运杂费	95,626,111.00	198,210,679.20
广告宣传费	34,736,511.52	68,920,525.91
车辆使用费	16,535,781.21	17,933,314.18
差旅费	10,654,738.86	23,110,587.48
质保金	9,387,249.33	32,567,209.91
办公费	7,806,489.36	11,887,225.85
咨询费	7,654,786.54	13,617,688.62
租赁费	6,837,699.77	8,078,151.67
折旧与摊销	3,737,586.60	4,213,696.70
保险费	3,118,447.32	2,643,953.83
业务招待费	2,616,205.18	3,820,739.63
其他	19,214,101.13	24,633,796.16
合计	509,516,409.93	749,728,209.05
45、管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
工资及工资性费用	267, 315, 301. 27	350,814,795.13
咨询费	101,828,162.32	70,217,442.56
折旧与摊销	53,022,123.51	68,848,699.79
租赁费	18,586,467.58	24,554,642.58
办公费	19,587,789.71	26,360,762.15
修理费	10,085,614.70	15,146,683.13

保险费

$\bar{\mathcal{A}}$

7,297,931.89

7,922,560.80

$\bar{z}$

$\Delta \sim 1$

合计

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	3,674,615.87	10,120,295.45
车辆使用费	2,497,458.90	4,990,902.53
水电费	3,848,588.01	3,758,706.01
业务招待费	1,947,041.68	3,557,082.95
董事会费	262,708.00	446,565.90
其他	20,871,733.38	29,529,968.52
合计	510,825,536.82	616,269,107.50
研发费用 46 1
项目	本期发生额	上期发生额
工资及工资性费用	121,309,034.16	135,622,962.58
物料消耗	41,509,915.89	32,189,901.83
折旧与摊销	24,210,019.34	26,835,721.57
实验检验费	10,772,279.47	15,930,250.33
咨询费	7,629,370.77	31,557,772.69
工程费	2,061,671.62	1,287,529.92
外加工费	1,957,255.19	345,316.72
修理费	1,517,734.53	1,645,951.99
专利认证费	1,415,348.38	1,925,538.93
差旅费	1,286,303.07	2,483,102.05
水电费	1,167,037.68	1,725,065.92
办公费	872,845.51	857,876.47
车辆使用费	588,906.33	768,928.06
劳务管理费	221,139.14	710,461.39
租赁费	153,284.10	1,157,473.13
业务招待费	56,782.11	58,974.68
投标快递费	14,307.15	20,269.92
其他	9,868,399.44	14,037,689.24
合计	226,611,633.88	269,160,787.42
47、财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	195, 375, 307.53	254,981,446.20
减:利息收入	22,644,452.64	27,379,662.63
汇兑损失(减: 汇兑收益)	6,805,552.94	9,240,539.62
手续费及其他	4,181,065.64	8,300,254.29

102

183,717,473.47

245,142,577.48

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 _____________________________________

12 甘仙收谷

48、共他仪血
项目(产生其他收益的来源)	本期发生额	上期发生额
政府补助	59,373,616.04	81,222,170.37
三代手续费	604,883.08	664,238.83
合计	59,978,499.12	81,886,409.20
其他收益明细:
项目	本期发生额	上期发生额
2014年高端仪表与控制系统检验认证公共服务平台实施方案	9,450,000.00
科研机构转制补贴收入	5,059,000.00	5,059,000.00
科研补贴数字化车间集成	5,000,000.00
职工分流安置补助	4,124,190.44
疫情租房补贴	3,853,318.72
石油勘探水平井牵引智能机器人的研制	3,600,000.00
首台平台建设-3C 产业典型产品智能制造生产线首台突破	3,520,000.00
2019年度高新技术成果转化专项扶持资金	2,423,000.00
R&D Grant	2,293,848.91	2,922,868.70
首台平台建设-智能制造感知执行与控制系统检测认证平台	2,250,000.00
公共职能补贴	2,200,000.00	2,500,000.00
扶持资金	2,003,800.00	3,170,900.00
科研补贴面向石化工控系统安全	1,200,000.00
小巨人计划奖励资金	1,200,000.00
科技创新发展专项资金	1,151,300.00	661,850.00
上海市百佳高新技术成果转化奖励	1,037,000.00	418,000.00
远程运维服务关键技术要求标准及试验验证		12,600,000.00
数字化仪控、通讯和中低压电气设备电磁兼容研究		11,316,200.00
电力装备智能工厂/数字化车间运行管理标准		10,830,000.00
税收优惠返款		5,861,366.00
基于 RFID 和物联网技术的轮胎智能标签的应用及产业化专项		4,800,000.00
补贴
上海市工业仪表与控制系统功能安全专业技术服务平台		2,000,000.00
耐高温光源零部件自动焊接技术的研发与应用		1,800,000.00
临港软件园租赁补贴		1,375,286.04
产业结构调整专项补助资金		1,020,000.00
专业化众创空间培育示范		1,000,000.00
高端控制装备及软件系统的研发与应用		1,000,000.00
智慧城互联网加产业		1,000,000.00
其他	9,613,041.05	12,550,938.46
合计	59,978,499.12	81,886,409.20

49、投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	111,788,654.39	$-18,219,260.55$
处置长期股权投资产生的投资收益	833,215,821.70	29,404,025.70
交易性金融资产在持有期间的投资收益		1,582,220.60
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	1,841,959.94	378,133.80
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	405,849.92	581,771.34
合计	947, 252, 285. 95	13,726,890.89
50、公允价值变动损益
产生公允价值变动损益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	$-1,361,745.52$	-154,817.25
其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动收益
外汇远期协议		-752,924.20
其他非流动金融资产	$-1,361,745.52$	598,106.95
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	$-1,361,745.52$	154,817.25
51、信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	2,154,695.00	$-2,151,505.00$
应收账款坏账损失	-18,991,883.25	-321,601,010.33
其他应收款坏账损失	$-1,842,043.82$	$-7,142,342.02$
预付账款坏账损失	$-24,722.88$
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失	351,408.99	-9,643,721.26
合计	$-18,352,545.96$	-340,538,578.61
52、资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-43,501,791.02	-688,582,712.37
合同资产减值损失	7,964,638.64
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失	-17,007,477.66	-39,212,040.05

工程物资减值损失

生育补贴

合计

拆迁补偿款

项目		本期发生额	上期发生额
在建工程减值损失			$-1,736,379.99$
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失		-51,346,750.00	-149,150,400.00
商誉减值损失			-48,443,462.22
其他			$-1,634,591.02$
合计		103,891,380.04	-928,759,585.65
53、资产处置收益
项目		本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益		-926,109.64	38,490,467.61
54、营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中: 固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得	44,114,473.37	286,237.00	44,114,473.37
过去服务成本	20,963,731.40		20,963,731.40
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	80,762.00	3,816,715.38	80,762.00
罚款收益	20,000.00	59,500.55	20,000.00
项目补助		752,377.88
其他	1,779,897.33	5,761,695.83	1,779,897.33
合计	66,958,864.10	10,676,526.64	66,958,864.10
计入当期损益的政府补助:
补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
2020年市场多元化专项(第三期)	37,946.00		与收益相关
稳岗补贴	16,304.00		与收益相关
政府补助	26,512.00		与收益相关
2015年工业转型升级智能制造和"互联网+"行动		80,000.00	与收益相关
支撑保障能力工程项目补助

19,011.38 与收益相关 $\ddot{\phantom{a}}$ 3,717,704.00 与收益相关 $\Xi$ 80,762.00 3,816,715.38

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

55、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	797,906.79	1,326,967.27	797,906.79
其中: 固定资产处置损失	797,906.79	1,326,967.27	797,906.79
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	80,507.08	823,475.89	80,507.08
赔偿损失	6,711,403.86	5,278,447.41	6,711,403.86
罚款支出	52,132.89	2,594,489.59	52,132.89
预计负债损失	182,418,330.66	438,906.98	182,418,330.66
企业重组费用	3,404,889.89	13,867,866.14	3,404,889.89
人员处置支出		44,799,233.30
拆迁支出		3,436,174.69
其他	1,088,581.76	378,702.48	1,088,581.76
合计	194,553,752.93	72,944,263.75	194,553,752.93
56、所得税费用
(1) 所得税费用表
项目		本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		45,947,583.66	52,595,374.00
递延所得税费用		-90,566,366.17	$-71,881,548.18$
合计		14,618,782.51	19,286,174.18
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目			本期发生额
利润总额			388, 341, 892. 65
按法定/适用税率计算的所得税费用			97,085,473.16
子公司适用不同税率的影响			13,319,554.67
调整以前期间所得税的影响			16,833,379.95
非应税收入的影响			94,476,088.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响			44,239,578.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响			-853,659,275.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响			521,278,481.88
研发费加计扣除的影响			$-8,904,396.70$
其他			30,712,332.78
所得税费用			-44,618,782.51

57、其他综合收益

详见附注六/39。

58、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

$\bar{A}$

项且	本期发生额	上期发生额
政府补助	62,797,981.06	66,923,979.14
资金解冻	37,937,952.53	9,446,001.55
利息收入	17,426,023.15	16,554,421.36
租赁收入	11,822,769.85	10,447,394.71
押金	5,606,309.91	327,085.62
特许使用权费用	4,985,226.89	6,722,650.49
保证金	9,361,012.93	14,037,979.23
暂收款	208,075.21	5,787,162.90
其他	15,244,932.80	6,380,036.68
合计	165,390,284.33	136,626,711.68

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
经营费用	538, 103, 231. 27	599,139,664.23
保证金	21,597,970.23	7,289,975.39
受限资金	15,705,522.88	36,289,870.01
特许使用权费用	7,115,209.83	12,623,776.57
其他	44,889,868.86	13,542,128.31
合计	627.411.803.07	668,885,414.51

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收回拆出资金	32,225,040.09
购买创新中心少数股东股权保证金退回	13,500,000.00
合计	45,725,040.09

项目	本期发生额	上期发生额
处置子公司	13,478,353.50
其他权益工具投资款	240,000.00
处置固定资产费用	50,000.00 $\cdots$
购买创新中心少数股东股权保证金		13,500,000.00
合计	13.768.353.50	13.500.000.00

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
暂借款	20,000,000.00	50,819,350.60
资金池	$\equiv$	203,522.00
合计	20,000,000.00	51,022,872.60
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁费用	778,862.84	778,746.66
仪电借款		586,000,000.00
股权激励计划终止回购款		20,829,190.43
员工借款	Ξ	570,000.00
合计	778,862.84	608,177,937.09
59、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况
项目
① 将净利润调节为经营活动现金流量:	本期金额	上期金额
净利润		432,960,675.16 -1,754,818,237.65
加:资产减值准备	103,891,380.04	928,759,585.65
信用减值准备	18,352,545.96	340,538,578.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	126,385,619.19	164,435,715.00
无形资产摊销	24,013,631.38	18,558,355.56
长期待摊费用摊销	15,350,020.86	27,827,160.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)	926,109.64	$-38,490,467.61$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	679,632.05	1,326,967.27
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	1,361,745.52	154,817.25
财务费用(收益以"一"号填列)	204,017,404.07	258,875,192.53
投资损失(收益以"一"号填列)	-947,252,285.95	-13,726,890.89
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	-106,043,712.62	$-15,888,212.55$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	$-8,414,563.20$	-55,993,335.63
存货的减少(增加以"一"号填列)		195,511,661.18 4,274,373,891.42
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)		93,749,372.49 -3,752,016,498.63
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)		-132,288,447.33 -436,547,572.77
其他
经营活动产生的现金流量净额	23,200,788.44	-52,630,952.11
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
1年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

项目	本期金额	上期金额
3 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额		1,733,804,526.50 1,449,937,868.52
减: 现金的年初余额		1,449,937,868.52 1,749,806,443.69
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	283,866,657.98	-299,868,575.17
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额: 无。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项目		金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		495,924,619.40
其中: 申安集团		480,830,994.46
创新中心		15,093,624.94
减: 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		66,808,003.56
其中: 申安集团		61,659,368.29
创新中心		5,148,635.27
加: 以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额		429,116,615.84
(4) 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
① 现金		1,733,804,526.50 1,449,937,868.52
其中: 库存现金	966,822.13	1,052,462.91
可随时用于支付的银行存款		1,417,024,650.82 1,445,448,755.54
可随时用于支付的其他货币资金	315,813,053.55	3,436,650.07
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项

② 现金等价物

其中: 3个月内到期的债券投资

$\frac{1}{1}$

3 期末现金及现金等价物余额 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

60、所有权或使用权受到限制的资产

受限原因	期末账面价值	项目
保证金及诉讼冻结	18,186,006.05	货币资金
久悬户及雇员福利	419,272.78	货币资金
抵押担保	217,808,647.86	固定资产

$\sim 10^{-10}$

1,733,804,526.50 1,449,937,868.52

$\omega$ .

$\overline{a}$

$\overline{a}$

$\ddot{\phantom{a}}$

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	84,158,470.96	取得银行借款抵押
固定资产	90,995,600.63	抵押担保
无形资产	8,317,394.67	取得银行借款抵押
无形资产	5,530,225.46	抵押担保
投资性房地产	15,940,502.16	抵押担保
投资性房地产	27,790,898.31	抵押担保
投资性房地产	26,227,739.86	取得银行借款抵押
其他权益工具投资(注 1)	1,449,867,750.21	取得银行借款质押
长期股权投资 (注2)		取得银行借款质押
长期股权投资 (注 3)		取得银行借款质押
长期股权投资(注4)		取得银行借款质押
应收股利	1,655,536.30	取得银行借款质押
合计	1.946.898.045.25

注 1: 其他权益工具投资受限系为本公司所持有的上海华鑫股份有限公司的6%股权。

注 2: 股权受限系为本公司持有的上海亚明照明有限公司 100%的股权。

注 3: 股权受限系为本公司之子公司上海仪电智能电子有限公司持有的上海亿人通信终端有限公 司 75%的股权。

注 4: 股权受限系为本公司之子公司上海飞乐投资有限公司持有的 Feilo Malta Limited 100%的股 权、Feilo Exim Limited 80%的股权以及 Inesa UK Limited 100%的股权。

61、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元	59,935,511.05	6.5249	391,073,216.05
欧元	1,199,580.29	8.0250	9,626,631.83
日元	19,443,422.00	0.0632	1,228,824.27
兰特	74,434,458.89	0.4458	33,182,881.77
英镑	4,061.60	8.8903	36,108.84
港币	1,640,308.41	0.8416	1,380,483.56
克朗 (哥斯达黎加)	292,098,912.84	0.0106	3,096,248.48
比索(哥伦比亚)	4,179,341,035.00	0.0019	7,940,747.97
比索(墨西哥)	9,320,843.44	0.3280	3,057,236.65
应收账款
其中:美元	23,848,068.38	6.5249	155,606,261.37
欧元	584,573.29	8.0250	4,691,200.65
兰特	7,480,987.61	0.4458	3,335,024.28

项目		期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
英镑		4,236,269.86	8.8903	37,661,709.94
港币		7,116,908.86	0.8416	5,989,590.50
	克朗 (哥斯达黎加)	906,450,839.37	0.0106	9,608,378.90
	比索(哥伦比亚)	17,908,753,736.00	0.0019	34,026,632.10
	比索(墨西哥)	5,485,749.59	0.3280	1,799,325.87
应付账款
其中: 美元		42,084,617.62	6.5249	274,597,921.51
欧元		128,126.10	8.0250	1,028,211.95
日元		21,540,583.34	0.0632	1,361,364.87
短期借款
其中: 美元		11,139,632.31	6.5249	72,684,986.86
泰铢		38,263,604.96	0.2179	8,337,639.52
其他应收款
其中: 美元		3,392,277.29	6.5249	22,134,270.09
英镑		661,291.32	8.8903	5,879,078.22
其他应付款
其中: 美元		1,754,119.64	6.5249	11,445,455.24

(2) 境外经营实体说明, 包括对于重要的境外经营实体, 应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据, 记账本位币发生变化的还应披露原因

公司名称	经营地	记账本位币	选择依据	折算汇率
INESA Lighting (PTY) Ltd.	南非		兰特 系当地官方货币	0.4458
FEILO MALTA LIMITED	马耳他		欧元 系当地官方货币	8.0250

62、政府补助

(1) 政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益
			的金额
政府 Covid-19 疫情补助	15,016,164.01	主营业务成本/经营费用	15,016,164.01
2014 年高端仪表与控制系统检验认证公共服务	9,450,000.00	其他收益	9,450,000.00
平台实施方案
科研机构转制补助	5,059,000.00	其他收益	5,059,000.00
科研补贴数字化车间集成	5,000,000.00	其他收益	5,000,000.00
2019年燃气轮机重大专项研究项目资金	4,300,000.00	递延收益
职工分流补助	4,124,190.44	其他收益	4,124,190.44
疫情租房补贴	3,853,318.72	其他收益	3,853,318.72
石油勘探水平井牵引智能机器人的研制	3,600,000.00	其他收益	3,600,000.00
首台平台建设-3C 产业典型产品智能制造生产线	3,520,000.00	其他收益	3,520,000.00
首台突破

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

种类	金额	列报项目	计入当期损益
			的金额
室内智慧照明系统集成及应用示范 2017	3,479,900.00	递延收益
2019 年工业互联网创新发展工程-边缘协议解析	3,030,000.00	递延收益
及管理项目
数字化环境装备服务工业互联网平台	2,980,000.00	递延收益
基于 5G 的新一代智能制造创新应用实验室	2,650,000.00	递延收益
2019年度高新技术成果转化专项扶持资金	2,423,000.00	其他收益	2,423,000.00
R&D Grant	2,293,848.91	其他收益	2,293,848.91
首台平台建设-智能制造感知执行与控制系统检	2,250,000.00	其他收益	2,250,000.00
测认证平台
公共职能补贴	2,200,000.00	其他收益	2,200,000.00
新形态 LED 照明光源和灯具及应用领域相结合	1,990,000.00	递延收益
的产品和集成技术研发
新形态 led 照明光源和灯具及应用领域结合的产	1,346,842.11	递延收益
品和集成技术研发
面向石化领域工控系统信息安全分析方法研究	1,200,000.00	其他收益	1,200,000.00
及安全防护技术应用
科技创新发展专项资金	1,151,300.00	其他收益	1,151,300.00
莘庄镇企业扶持资金	1,140,000.00	其他收益	1,140,000.00
上海市百佳高新技术成果转化奖励	1,037,000.00	其他收益	1,037,000.00
其他	19,724,579.50	递延收益/其他收益	11,152,719.97
		/营业外收入
合计	102,819,143.69		74,470,542.05

七、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取	构成同一控制	合并日	合并日的
	得的权益比例	下企业合并的		确定依据
		依据
上海仪电汽车电子系统有限公司	100.00%	交易前后均受	$2020$ 年	股权变更手续
		上海仪电(集团)	8月18日	办理完毕
		有限公司最终
		控制
上海工业自动化仪表研究院有限公司	80.00%	交易前后均受	$2020$ 年	股权变更手续
		上海仪电(集团)	8月19日	办理完毕
		有限公司最终
		控制

被合并方名称	企业合并中取	构成同一控制	合并日	合并日的
	得的权益比例	下企业合并的		确定依据
		依据
上海仪电智能电子有限公司	57.646%	交易前后均受	2020 年	股权变更手续
		上海仪电(集团)	8月19日	办理完毕
		有限公司最终
		控制

(续上表)

被合并方名称	合并当期期初	合并当期期初	比较期间被合	比较期间被合
	至合并日被合	至合并日被合	并方的收入	并方的归母净
	并方的收入	并方的归母净		利润
		利润
上海仪电汽车电子系统有限公司	781,412,895.81	7,595,899.98	1,738,121,043.58	$-83,923,163.41$
上海工业自动化仪表研究院有限公司	140,412,093.24	$-6,445,767.35$	408,407,203.01	38,829,910.53
上海仪电智能电子有限公司	304,857,212.35	2,450,854.77	652,140,686.88	16,248,566.90

(2) 合并成本

合并成本	上海仪电汽车	上海工业自动	上海仪电智能
	电子系统有限	化仪表研究院	电子有限公司
	公司	有限公司
发行的权益性证券的价值	1,981,174,796.07	2,185,761,339.91	328,027,519.79
过渡期权益变动补足款(注)	22,713,483.96	721,913.57
合计	2,003,888,280.03	2,186,483,253.48	328.027.519.79
注: 截止本报告日, 重大资产重组过渡期间损益及其他权益变动确认及支付安排之备忘录尚在签
署过程中。

或有对价及其变动的说明:无。

(3) 合并日被合并方的资产、负债的账面价值

项目	上海仪电汽车电子系统 有限公司		上海工业自动化仪表研究院		上海仪电智能电子
				有限公司		有限公司
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
资产:	1,968,320,236.90	2,228,798,108.11	1,504,263,170.70	1,477,554,058.51	568,316,285.49	531,939,653.12
货币资金	336,278,851.17	266,222,106.10	546,714,539.89	793,519,332.84	108,697,346.32	67,566,959.90
应收款项	520,860,832.37	638,706,436.10	228,451,512.65	293,607,947.14	166,726,510.18	176,884,774.34
合同资产			100,921,243.65
存货	320, 277, 028.83	371,055,321.90	83,191,641.01	86,412,284.00	59,393,908.63	47,662,137.69
其他流动资产	6,802,436.66	9,871,474.70	15,187,801.94	11,317,398.93		1,038,131.01

项目	上海仪电汽车电子系统			上海工业自动化仪表研究院		上海仪电智能电子
	有限公司		有限公司		有限公司
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
长期股权投资	500,995,834.89	599,610,734.45	29,632,990.16	15,945,710.47
其他权益工具投资			556,203.91	556,203.91	1,625,000.00	1,625,000.00
投资性房地产	17,555,363.54	21,351,909.60	10,163,136.91	10,761,131.25
固定资产	213,476,555.27	245,159,533.57	58,259,875.04	89,012,148.02	173,445,166.71	172,274,683.91
在建工程	3,065,774.53	11,839,841.56	186,456,889.26	121,205,256.35	37,433,711.70	42,330,565.51
无形资产	14,542,644.97	27,848,658.30	228,325,786.33	24,068,543.99	16,124,227.95	17,686,986.76
长期待摊费用	30,377,208.47	29,896,174.23	964,499.80	3,185,309.86
递延所得税资产	3,750,296.20	7,028,717.60	14,346,858.33	13,566,832.43	4,870,414.00	4,870,414.00
其他非流动资产	337,410.00	207,200.00	1,090,191.82	14,395,959.32
负债:	341,569,989.27	558,755,170.10	344,469,937.99	323,578,039.40	311,923,572.49	279,110,769.81
借款	20,024,770.80	60,000,000.00	10,005,410.96		191,945,557.69	130,655,963.04
应付款项	305,458,901.44	466,554,551.21	55,737,028.40	42,899,984.24	114,628,146.17	142,921,090.90
预收账款		3,010,530.51		75,179,131.19	1,430,790.04	938,979.25
合同负债	2,521,757.31		105,976,988.17
应付职工薪酬	2,431,098.30	15,360,245.86	20,009,163.23	33,434,456.44	3,521,199.56	1,845,129.67
应交税费	6,626,305.65	6,986,471.85	3,801,812.85	16,926,265.39	397,879.03	2,749,606.95
其他流动负债	218,502.14		26,038,284.51
长期应付款			515,996.00	29,085,996.00
长期应付职工薪酬			32,053,000.00	27,800,152.27
预计负债			1,170,000.00
递延收益	4,288,653.63	6,843,370.67	89,162,253.87	98,252,053.87
净资产	1,626,750,247.63	1,670,042,938.01	1,159,793,232.71	1,153,976,019.11	256,392,713.00	252,828,883.31
减:少数股东权益		45,462.61	254,642,137.06	255,603,141.05	127,851,416.67	126,738,441.75
取得的净资产	1,626,750,247.63 1,669,997,475.40		905,151,095.65	898,372,878.06	128,541,296.33	126,090,441.56

企业合并中承担的被合并方的或有负债:无。

2、处置子公司

(1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投资	丧失控制权	丧失控制权的	股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式		子公司名称
对应的合并财务报表	时点的确定	时点
层面享有该子公司净	依据
资产份额的差额
220, 220, 142.58	股权交割完	挂牌转让 2020年5月 20日	100.00%	481,563,695.36	北京申安投资集
	成及收到全				团有限公司
	部款项

子公司名称		股权处置价款 股权处置比例	股权处置方式	丧失控制权的	丧失控制权	处置价款与处置投资
				时点	时点的确定	对应的合并财务报表
					依据	层面享有该子公司净
						资产份额的差额
上海智能制造系	15,093,624.94	55.00%		协议转让 2020年4月3日	工商变更登	15,390,881.19
统创新中心有限					记完成
公司
上海飞乐汽车控				100.00% 无偿划转置出 2020年1月21日	工商变更登	-23,847,890.05
制系统有限公司					记完成
上海德科电子仪				100.00% 无偿划转置出 2020年1月17日	工商变更登	-26,995,237.70
表有限公司					记完成
(续上表)
子公司名称	丧失控制权	丧失控制权	丧失控制权	按照公允价值	丧失控制权之	与原子公司股权投
	之日剩余股	之日剩余股	之日剩余股	重新计量剩余	日剩余股权公	资相关 的其他综合
	权的比例	权的账面价	权的公允价	股权产生的利	允价值的确定	收益转入投资损益

		值	鱼	得或损失	方法及主要假	的金额
					设
北京申安投资集	۰.	不适用	不适用	不适用	不适用	9,652,009.90
团有限公司
上海智能制造系	$\overline{\phantom{a}}$	不适用	不适用	不适用	不适用
统创新中心有限
公司
上海飞乐汽车控		不适用	不适用	不适用	不适用
制系统有限公司
上海德科电子仪	-	不适用	不适用	不适用	不适用
表有限公司

3、其他

$\mathcal{A}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{A}(\mathcal{A})$ is a subset of the set of $\mathcal{A}(\mathcal{A})$ , and $\mathcal{A}(\mathcal{A})$

2020年8月,公司向上海临港经济发展集团科技投资有限公司发行 92,879,377 股股份、向上海华 谊(集团)公司发行 30,959,792 股股份用于购买自仪院 20%股权。

2020年8月,公司向上海联和资产管理有限公司、上海市长丰实业总公司、上海富欣通信技术发 展有限公司、上海趣游网络科技有限公司及洪斌等 19 位自然人发行股份 39,358,003 股股份用于购 买仪电智能电子 42.354%股权。

$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ . The $\mathcal{L}_{\text{max}}$

$\sim 10^{-1}$ km

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ and

八、在其他主体中的权益

• 1、在子公司中的权益
• (1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
上海亚明照明有限公司	上海市嘉定区马陆镇	上海		制造业 100.00%	$\overline{\phantom{a}}$	同一控制下
	嘉新公路 1001号					企业合并
上海世纪照明有限公司	上海市嘉定区	上海	制造业		90.00%	设立
	马陆镇嘉新公路 1001号
江苏亚明照明有限公司	建湖经济开发区	江苏	制造业		$-100.00\%$	设立
	上海路1号
江苏哈维尔喜万年照明有限公司	建湖经济开发区	江苏	制造业	$\sim$	50.00%	设立
	上海路1号
上海飞乐工程建设发展有限公司	上海市嘉定区	上海		服务业 100.00%		设立
	马陆镇嘉新公路
	1001号7幢
上海亚尔光源有限公司	上海市嘉定区	上海	制造业	69.23%		设立
	马陆镇嘉新公路 1001号
上海飞乐智能技术有限公司	上海漕河泾开发区松江	上海		服务业 100.00%		设立
	高科技园莘砖公路 518
	号 23 幢 555 室
上海飞乐电子商务有限公司	上海漕河泾开发区松江	上海	贸易	70.00%		设立
	高科技园莘砖公路 518
	号 23 幢 502 室-158
陕西飞乐智能照明有限公司	陕西省西安市高新区锦	陕西		贸易 100.00%		设立
	业一路56号3幢1单元
	10000 室西安研祥城市
	广场 1-18 号
宁夏飞乐智能照明有限公司	银川市金凤区亲水大街	银川	批发业		70.00%	设立
	东侧银川万达中心6号
	写字楼 1111 室
上海飞乐投资有限公司	中国(上海)自由贸易	上海		贸易 100.00%		设立
	试验区西里路 55号8 层 822A 室
INESA INTERNATIONAL CORP	美国	美国	贸易		$-100.00\%$
FEILO EXIM LIMITED	中国香港	中国	贸易			设立 - 100.00% 非同一控制下
		香港				企业合并
INSEA UK Limited	英国	英国	投资		$-100.00\%$	设立
INESA Lighting (PTY) Ltd.	南非	南非	贸易		51.00%	设立
Feilo Quinn Limited	英国	英国	投资、工程和		51.00%	设立
			贸易

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 ______________________________
(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
Evolv Integrated Technologies Group Inc.	美国	美国	贸易	÷,	87.50%	设立
Feilo Malta Limited	马耳他 马耳他		贸易			- 100.00% 非同一控制下
上海仪电汽车电子系统有限公司	上海市嘉定区谢春路	上海		贸易 100.00%		企业合并
	1288号7号楼				$\blacksquare$	同一控制下 企业合并
上海圣阑实业有限公司	上海市嘉定区谢春路	上海	制造业		$-100.00\%$	同一控制下
	1288号9号楼					企业合并
上海晨阑光电器件有限公司	上海市嘉定区谢春路	上海	制造业		$-100.00\%$	同一控制下
	1288 号 9 号楼					企业合并
上海沪工汽车电器有限公司	上海市嘉定区谢春路	上海	制造业		$-100.00\%$	同一控制下
	1288 号					企业合并
上海元一电子有限公司	上海市松江区九新公路	上海	制造业		$-100.00\%$	同一控制下
	870 弄 98 号					企业合并
上海仪电智能电子有限公司	上海市浦东新区自由贸	上海	计算机、通信	100.00%		同一控制下
	易试验区金豫路 818号		和其他电子设			企业合并
			备制造业
上海亿人通信终端有限公司	上海市浦东新区自由贸	上海	计算机、通信		75.00%	同一控制下
	易试验区金豫路 818 号		和其他电子设			企业合并
			备制造业
上海仪电特镭宝信息科技有限公	上海市浦东新区自由贸	上海	科技推广和应		41.00%	同一控制下
司	易试验区金豫路 818 号		用服务业			企业合并
特莱宝信息科技启东有限公司	启东高新技术产业开发	江苏	计算机、通信		41.00%	同一控制下
	区汇海路 15号		和其他电子设			企业合并
			备制造业
上海工业自动化仪表研究院有限	上海市徐汇区漕宝路	上海	研究和试验发	100.00%		同一控制下
公司	103号		展			企业合并
上海仪器仪表自控系统检验测试	上海市徐汇区漕宝路	上海	仪器仪表		$-100.00\%$	同一控制下
所有限公司	103号					企业合并
上海西派埃智能科技有限公司	上海市徐汇区漕宝路	上海	仪器仪表		$-100.00\%$	同一控制下
	103号					企业合并
上海西派埃仪表成套有限公司	上海市徐汇区漕宝路	上海	工业仪表		$-100.00\%$	同一控制下
	103号					企业合并
上海西派埃科技发展有限公司	上海市徐汇区漕宝路	上海	服务业		$-100.00\%$	同一控制下
	103 륙					企业合并
上海核电实业有限公司	上海市徐汇区漕宝路	上海	商品销售		$-55.00\%$	同一控制下
	103号					企业合并
上海西派埃智能化系统有限公司	上海市徐汇区漕宝路	上海	仪器仪表		$-43.00\%$	同一控制下
	103 号					企业合并

母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因

企业名称	持股比例	享有的表决权	注册资本	投资额	形成控制的原因
			(万元)	(万元)
上海仪电特镭	41.00%	$60.00\%$	3,000.00	1,230.00	仪电智能电子能够控制被投资
宝信息科技有					单位的财务及经营政策
限公司 (注1)
上海西派埃智	43.00%	43.00%	2,325.58		1,000.00 公司董事长、总经理均由自仪院
能化系统有限					公司委派,能够控制被投资单位
公司 (注2)					的财务及经营政策

注 1: 上海仪电特镭宝信息科技有限公司的少数股东之一上海鲁恺企业管理咨询合伙企业(有限 合伙)(以下简称"上海鲁恺",持股比例 19.00%)承诺上海鲁恺在上海仪电特镭宝信息科技有 限公司股东会决议中与仪电智能电子保持一致行动。

注 2: 上海西派埃智能化系统有限公司的少数股东之一上海择宗企业服务中心(有限合伙)(以 下简称"上海择宗",持股比例15.00%)承诺上海择宗在自仪院公司对上海西派埃智能化系统有 限公司合并报表、股权转让及其相关事项中与自仪院保持一致行动。

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的	本期归属于少	本期向少数股	期末少数股东
	持股比例	数股东的损益	东支付的股利	权益余额
上海亚尔光源有限公司	30.77%	1,750,491.31	$\overline{\phantom{a}}$	56,856,221.78
上海亿人通信终端有限公司	25.00%	280, 107. 12	÷	16,358,492.37
上海仪电特镭宝信息科技有限公司	59.00%	171.715.35	$\overline{\phantom{0}}$	18,189,878.89
上海西派埃智能化系统有限公司	57.00%	3,421,363.06	$\overline{\phantom{0}}$	29.157,839.64

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因:

见上述"母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因"相关内容。

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公可名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海亚尔光源	179,460,072.87	24,196,262.53	203,656,335.40	18,878,234.08	$\overline{\phantom{a}}$	18,878,234.08
有限公司
上海亿人通信	83,575,529.66	2,753,026.18	86,328,555.84	20,608,894.44	-	20,608,894.44
终端有限公司
上海仪电特镭	45,522,539.06	7,549,942.50	53,072,481.56	22,619,704.81	۰	22,619,704.81
宝信息科技有
限公司

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海西派埃智	142,764,290.92	1,597,606.65	144, 361, 897. 57	88,327,792.95	4,880,000.00	93,207,792.95
能化系统有限
公司
(续上表 1)
子公司名称			期初余额

	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海亚尔光源	171,602,582.12	23,489,656.98	195,092,239.10	16,003,092.31	$\bullet$	16,003,092.31
有限公司
上海亿人通信	109,774,861.90	2,728,845.05	112,503,706.95	47,904,474.03	۰	47,904,474.03
终端有限公司
上海仪电特镭	50,733,411.45	7,084,195.94	57,817,607.39	27,372,373.99		27,372,373.99
宝信息科技有
限公司
上海西派埃智	122, 153, 097. 23	885,836.14	123,038,933.37	76,587,220.08	1,300,000.00	77,887,220.08
能化系统有限
公司

(续上表 2)

子公司名称

子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动
				现金流量
上海亚尔光源有限公司	110,251,618.78	5,688,954.53	5,688,954.53	13,313,288.08
上海亿人通信终端有限公司	94,158,255.72	1,120,428.48	1,120,428.48	$-1,769,886.67$
上海仪电特镭宝信息科技有限公司	40,194,509.72	7,543.35	7,543.35	$-437,821,43$
上海西派埃智能化系统有限公司	91,391,527.38	6,002,391.33	6,002,391.33	$-604, 103.71$

(续上表 3)

子公司名称	上期发生额
	营业收入 :	净利润	综合收益总额	经营活动
				现金流量
上海亚尔光源有限公司	112,630,120.78	-7,787,550.43	$-7,787,550.43$	-31,671,201.09
上海亿人通信终端有限公司	126,202,905.23	4,817,787.04	4,817,787.04	3,941,847.91
上海仪电特镭宝信息科技有限公司	65,566,568.27	2,743,986.25	2,743,986.25	7,327,596.16
上海西派埃智能化系统有限公司	96,043,072.91	9,254,730.52	9,254,730.52	$-17,762,825.25$

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业
------------------	--

合营企业或	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		表决权	对合营企业或
联营企业名称				直接	间接	比例	联营企业投资
							会计处理方法
上海三联汽车线束有限公司	上海	上海	制造业		42.00%	42.00%	权益法
上海日精仪器有限公司	上海	上海	制造业		20.00%	20.00%	权益法

(2) 重要联营企业的主要财务信息

项目

期末余额 / 本期发生额

	上海三联汽车线束有限公司	上海日精仪器有限公司
流动资产	231,768,183.67	552,253,324.42
非流动资产	485,976,606.24	147,827,587.20
资产合计	717,744,789.91	700,080,911.62
流动负债	2,132,000.20	182,540,189.98
非流动负债
负债合计	2,132,000.20	182,540,189.98
少数股东权益
归属于母公司股东权益	715,612,789.71	517,540,721.64
按持股比例计算的净资产份额	300,557,371.66	103,508,144.32
调整事项	127,850,422.43	1,851,052.07
其中:商誉	127,850,422.43	1,851,052.07
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值	428,407,794.09	105,359,196.39
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	32,005,166.23	932,160,424.64
净利润	75,440,788.34	48,674,296.44
其他综合收益
综合收益总额	75,440,788.34	48,674,296.44
本年度收到的来自联营企业的股利	103,083,968.18	3,575,427.41

(续上表)

项目

期初余额 / 上期发生额

			上海三联汽车线束有限公司	上海日精仪器有限公司
流动资产			385,640,020.57	553,120,811.19
非流动资产			499.329.632.88	150,086,395.36
资产合计			884,969,653.45	703,207,206.55

项且

期初余额 / 上期发生额

	上海三联汽车线束有限公司	上海日精仪器有限公司
流动负债	9,221.75	212,823,021.76
非流动负债
负债合计	9,221.75	212,823,021.76
少数股东权益
归属于母公司股东权益	884,960,431.70	490,384,184.79
按持股比例计算的净资产份额	371,683,381.30	98,076,836.95
调整事项	127,850,422.43	1,851,052.07
其中:商誉	127,850,422.43	1,851,052.07
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值	499,533,803.73	99,927,889.02
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	34,590,416.80	935,923,140.61
净利润	107,447,615.14	39,627,799.67
其他综合收益
综合收益总额	107,447,615.14	39,627,799.67
本年度收到的来自联营企业的股利	0.01	5,668,713.13

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目		期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业:
	投资账面价值合计	37,753,464.45	22,555,113.39
	下列各项按持股比例计算的合计数
	其中:净利润	2,358,778.51	$-10,159,750.68$
	其他综合收益
	综合收益总额	2,358,778.51	$-10,159,750.68$
合营企业:
	投资账面价值合计	1,300,019.47	2,478,961.32
	下列各项按持股比例计算的合计数
	其中:净利润	$-1,178,941.85$	$-188,002.18$
	其他综合收益
	综合收益总额	$-1,178,941.85$	$-188,002.18$

$\bar{z}$

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

根据本公司第十届董事会第十七次会议批准,本公司与渤海国际信托股份有限公司(以下简称"渤 海信托")、北京方正富邦创融资产管理有限公司(以下简称"方正资产")、华鑫证券有限责任公 司(以下简称"华鑫证券")和深圳市前海建合投资管理有限公司(以下简称"建合投资")共同 发起设立产业投资基金。2016年12月,该基金完成注册登记手续,名称为上海飞乐实业中心(有 限合伙)(以下简称"飞乐实业")。根据《合伙协议》约定,飞乐实业全体合伙人的总认缴出资 额为 200.000 万元, 首期认缴规模 86.000 万元, 其中建合投资作为普通合伙人以货币出资认缴 34.4 万元,本公司作为有限合伙人1出资认缴8,600万元,方正资产作为有限合伙人2出资认缴51,565.60 万元,渤海信托作为有限合伙人 3 出资认缴 17,200 万元,华鑫证券作为有限合伙人 4 出资认缴 8.600 万元。

2018 年 5 月, 飞乐实业完成出资额变更手续, 原出资方渤海信托退出合伙协议, 飞乐实业总认 缴出资额减至 160,000 万元。完成变更后,飞乐实业全体合伙人的总认缴出资额为 160,000 万元, 已认缴规模 68,800 万元,其中建合投资作为普通合伙人以货币出资认缴 34.4 万元,本公司作 为劣后级有限合伙人出资认缴 8,600 万元,华鑫证券作为次优级有限合伙人出资认缴 8,600 万 元,方正资产作为优先级有限合伙人出资认缴 51,565.60 万元。 根据修正后的合伙企业约定, 飞乐实业投资决策委员会由四名委员组成,除渤海信托外其他四位合伙人各委派一名,任何投资 决策委员会的决议须经投资决策委员会成员全体一致同意通过。

因此,本公司对飞乐实业采用权益法核算,未纳入合并财务报表范围。截止到 2020年 12月 31 日, 飞乐实业的净资产为 3,781,924.68元。

九、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见附注四相关项 目。公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款、交易性金融资产等,这些金融资产 的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

公司通过对已有客户信用评级进行持续性监控以及应收账款账龄分析,来确保公司的整体信用风 险在可控的范围内。公司制定了信用政策,并根据该政策及时进行风险警示,并实施相应风险控 制措施。

2、流动风险

流动风险,是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。

公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡, 以管理其流动性风险, 目标 则是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 因此,公司需确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动风险由本公司的财务部门集中控制。财 务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险, 包括汇 率风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 汇率风险

汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公 司采取许多政策和机制,来减少汇率波动对公司盈利能力的影响,包括外汇远期协议。

对于公司外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对外币升值 1%,其他因素保持不变,则可 能导致公司 2020年12月31日所有者权益减少约358.32万元。

详见附注六/61外币货币性项目。

(2) 利率风险

利率风险是指市场利率的变动引起的金融工具市场价值变动的风险。

公司的利率风险主要产生于短期借款、长期借款、及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债 使公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据借 款当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

在其他变量保持稳定的情况下,利率上升 1%,则可能导致公司 2020 年度利润总额下降约 525.56 万元。

公司可以通过以下方式来规避利率风险:

第一,利率互换。一般当利率看涨时,将浮动利率债务转换为固定利率较为理想;而当利率看跌 时,将固定利率转换为浮动利率较理想,从而达到规避利率风险、降低债务成本的目的,同时还 可以用来固定公司的边际利润。

第二,发挥集团优势。公司实行资金集中管理之前,内部资金不能互相调剂。在实行资金集中管 理后,公司所属子分公司的资金全部上划母公司,由母公司根据情况将闲置资金统一进行调配,

节约了企业资金成本,提高了企业经济效益。在资金集中的基础上,充分发挥集团优势,以较低 的利率向银行融资,并通过委贷平台向所属子公司委贷资金,从而进一步提升公司内闲置资金使 用效率, 优化公司整体负债结构。

(3) 其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动 是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融 工具有关的因素而引起的。

公司目前未面临其他价格风险。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目			期末公允价值
	第一层次	第二层次	第三层次	合计
	公允价值计量	公允价值计量	公允价值计量
(1) 持续的公允价值计量
交易性金融资产 $\mathcal{D}$
1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
2) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
债务工具投资
权益工具投资
② 其他债权投资
其他权益工具投资 3	1,449,867,750.21			2,421,203.91 1,452,288,954.12
投资性房地产 (4)
1) 出租用的土地使用权
2) 出租的建筑物
3) 持有并准备增值后转让的土地使用权
应收款项融资		119,970,546.25		119,970,546.25
其他非流动金融资产	7,438,913.58		62,500.00	7,501,413.58
持续以公允价值计量的资产总额	1,457,306,663.79	119,970,546.25		2,483,703.91 1,579,760,913.95
⑥ 交易性金融负债
1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中: 发行的交易性债券
衍生金融负债
其他

项目		期末公允价值
	第一层次	第二层次	第三层次	合计
	公允价值计量	公允价值计量	公允价值计量
2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
(2) 非持续的公允价值计量
① 持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 期末上海证券交易所收盘价记录。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司第二层次公允价值计量项目系为列报为应收款项融资的应收票据,因票据剩余期限较短, 因此按照票面金额作为公允价值进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司以被投资单位的投资 成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的 敏感性分析

无。

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政 策

本报告期内,并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移,亦无转 入或转出第三层次的情况。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企	母公司对本企
			(万元)	业的持股比例	业表决权比例
上海仪电(集团)有限公司	上海市徐汇区	国有资产	350,000	25.95%	25.95%
	田林路 168 号	经营与管理
上海仪电电子(集团)有限	上海市徐汇区田林路	生产、	260,000	33.22%	33.22%
公司	168 号 1 号楼三层	实业投资

本企业的母公司情况的说明:

上海仪电(集团)有限公司系上海仪电电子(集团)有限公司的母公司,通过上海仪电电子(集团) 有限公司间接控制公司。

本企业最终控制方是上海仪电(集团)有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八/1。

3、本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八/2。

本期与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下:

合营或联营企业名称	与本企业关系
上海日精仪器有限公司	联营企业
上海海潮汽车零部件销售有限公司	联营企业
上海飞乐实业中心(有限合伙)	联营企业
上海智能制造功能平台有限公司	联营企业
上海工业控制安全创新科技有限公司	联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
华鑫证券有限责任公司	同受一方控制
上海宝通汎球电子有限公司	同受一方控制
上海广电通信技术有限公司	同受一方控制
上海华田置业有限公司	同受一方控制
上海华鑫股份有限公司	同受一方控制
上海华鑫物业管理顾问有限公司	同受一方控制
上海华鑫置业集团工程咨询有限公司	同受一方控制
上海华鑫资产管理有限公司	同受一方控制
上海科技网络通信有限公司	同受一方控制
上海市仪表电子工业环境监测站	同受一方控制
上海仪电楼宇科技有限公司	同受一方控制
上海仪电物联技术股份有限公司	同受一方控制
上海仪电鑫森科技发展有限公司	同受一方控制
上海仪电信息网络有限公司	同受一方控制

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海夏普电器有限公司	同受一方控制
上海仪电电子多媒体有限公司	同受一方控制
上海飞乐汽车控制系统有限公司	同受一方控制
中认尚动(上海)检测技术有限公司	同受一方控制
上海电动工具研究所(集团)有限公司	同受一方控制
上海南洋万邦信息技术服务有限公司	同受一方控制
上海南洋万邦软件技术有限公司	同受一方控制
上海塞嘉电子科技有限公司	同受一方控制
上海云赛智联信息科技有限公司	同受一方控制
上海德科电子仪表有限公司	同受一方控制
重庆德科电子仪表有限公司	同受一方控制
上海仪电溯源科技有限公司	同受一方控制
深圳仪电电子有限公司	同受一方控制
Japan Information System	同受一方控制
上海松下微波炉有限公司	最终控制方之联营企业
上海仪电智能科技有限公司	母公司的联营企业
湖北申安亚明照明科技有限公司(注1)	同受一方控制
江西申安亚明光电科技有限公司(注 1)	同受一方控制
四川亚明照明有限公司(注1)	同受一方控制
辽宁申安亚明照明科技有限公司(注1)	同受一方控制
河南亚明照明科技有限公司(注1)	同受一方控制
山东亚明照明科技有限公司(注1)	同受一方控制
北京申安投资集团有限公司(注1)	同受一方控制
INESA EUROPE (注1)	同受一方控制
INESA EUROPA KFT (注1)	同受一方控制
HAWAII LED STAR LLC (注 1)	同受一方控制
上海仪电集团有限公司中央研究院	同受一方控制
上海仪电人工智能创新院有限公司	同受一方控制
上海仪电金槐显示技术有限公司	同受一方控制
上海仪电科学仪器股份有限公司	同受一方控制
HAVELLS INDIA LIMITED(注 2)	其他关联方
Havells International Limited(注 3)	其他关联方
上海索广电子有限公司 (注4)	其他关联方
上海索广映像有限公司(注5)	其他关联方
上海临港经济发展集团科技投资有限公司	少数股东

$\bar{\beta}$

本企业的其他关联方情况的说明:

注 1: 报告期内, 本公司将持有申安集团 100%股权转让给上海仪电(集团) 有限公司。因此,

自 2020年5月20日起,本公司失去对申安集团的控制权,不再纳入合并报表范围。将其列为同 受最终方控制的关联方。

注 2: HAVELLS INDIA LIMITED 拥有江苏哈维尔喜万年照明有限公司的 50%股份, 本报告期公 司将其列入其他关联方。

注 3: Havells International Limited 系公司之子公司江苏哈维尔喜万年照明有限公司少数股东 HAVELLS INDIA LIMITED 的其他子公司。

注 4: 上海仪电电子(集团)有限公司拥有上海索广电子有限公司 30%股份, 报告期公司将其列入 其他关联方。

注 5: 上海仪电电子(集团)有限公司拥有上海索广映像有限公司 30%股份, 报告期公司将其列入 其他关联方。

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况表:

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海飞乐汽车控制系统有限公司	采购商品	30,149,062.50
重庆德科电子仪表有限公司	采购商品	1,857,136.53	2,803,611.61
上海德科电子仪表有限公司	采购商品	1,313,421.31
上海南洋万邦软件技术有限公司	接受劳务	1,199,734.34	1,100,203.77
上海华鑫物业管理顾问有限公司	接受劳务	661,407.85	691,343.97
HAVELLS INDIA LIMITED	采购商品	173,788.15	8,930,929.93
上海仪电溯源科技有限公司	采购商品	154,867.26
上海宝通汎球电子有限公司	接受劳务	113,207.55
上海仪电溯源科技有限公司	接受劳务	107,981.14	6,059,033.09
上海仪电鑫森科技发展有限公司	接受劳务	49,174.31
上海仪电楼宇科技有限公司	采购商品	32,808.16	169,888.00
中认尚动(上海)检测技术有限公司	接受劳务	21,603.77	38,113.20
上海仪电人工智能创新院有限公司	接受劳务	18,867.92
上海仪电金槐显示技术有限公司	接受劳务	9,433.96
上海南洋万邦信息技术服务有限公司	接受劳务	4,179.25	48,207.55
上海仪电楼宇科技有限公司	接受劳务	4,064.64
上海仪电信息网络有限公司	接受劳务	2,500.00
上海仪电智能科技有限公司	购建固定资产		5,867,057.52
上海仪电智能科技有限公司	采购商品		4,554,421.00
上海仪电电子印刷科技有限公司	采购商品		799,890.54

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 ---- , , , , , , , , , , , , , , , , ,

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
Japan Information System	采购商品		364,770.00
上海仪电楼宇科技有限公司	接受劳务		14,899.12
上海松下微波炉有限公司	采购商品		4,155.34
上海电动工具研究所 (集团) 有限公司	接受劳务		943.40
上海夏普电器有限公司	接受劳务		1,886.79
上海松下微波炉有限公司	接受劳务		4,547.36
② 出售商品/提供劳务情况表:
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海夏普电器有限公司	出售商品	10,640,025.80	13,239,654.10
上海松下微波炉有限公司	出售商品	8,309,857.11	7,710,505.59
上海德科电子仪表有限公司	出售商品	5,681,924.30
重庆德科电子仪表有限公司	出售商品	3,252,482.17	4,556,864.89
上海仪电鑫森科技发展有限公司	提供劳务	2,424,528.30
上海海潮汽车零部件销售有限公司	出售商品	2,408,555.39	4,592,517.17
上海仪电鑫森科技发展有限公司	出售商品	1,671,392.91	293,207.55
上海云赛智联信息科技有限公司	提供劳务	929,264.60
上海工业控制安全创新科技有限公司	提供劳务	474,554.53	718,270.80
上海仪电溯源科技有限公司	出售商品	470,601.70	33,938,064.50
上海塞嘉电子科技有限公司	出售商品	291,477.30	715,424.29
上海仪电 (集团) 有限公司	提供劳务	279,729.51	562,275.79
上海仪电(集团)有限公司	出售商品	158,573.48
INESA Europa kft	提供劳务	154,851.30
深圳仪电电子有限公司	出售商品	55,982.14	52,559.62
上海智能制造功能平台有限公司	提供劳务	25,660.38
重庆德科电子仪表有限公司	提供劳务	14,626.42
上海仪电集团有限公司中央研究院	提供劳务	9,433.96
上海电动工具研究所(集团)有限公司	提供劳务	1,698.11	7,735.85
上海仪电电子(集团)有限公司	提供劳务		9,775,964.28
上海云赛智联信息科技有限公司	提供劳务		674,011.58
上海索广电子有限公司	出售商品		446,260.00
上海索广映像有限公司	出售商品		224,217.00
上海仪电电子多媒体有限公司	销售商品		196,086.62
上海仪电智能科技有限公司	出售商品		56,367.92
上海华鑫置业集团工程咨询有限公司	销售商品		43,241.78
上海仪电智能科技有限公司	提供劳务		12,830.18
上海华鑫物业管理顾问有限公司	销售商品		4,778.76
上海仪电楼宇科技有限公司	销售商品		2,577.88

$\bar{z}$

(2) 关联租赁情况

①本公司作为出租方:

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的	上期确认的
		租赁收入	租赁收入
上海仪电溯源科技有限公司	房屋	338,252.86	339,622.68
重庆德科电子仪表有限公司	房屋	238,865.92	304,915.39

②本公司作为承租方:

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的	上期确认的
		租赁费	租赁费
上海华田置业有限公司	办公楼	3,074,338.14	3,074,326.08
INESA Europa kft	房屋租赁费	1,718,977.56
INESA Europa kft	车辆租赁费	124,547.68	۰.
上海华鑫物业管理顾问有限公司	场地租赁	21,666.67

(3) 关联担保情况

① 本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经
				履行完毕
上海飞乐投资有限公司	EUR 44,580,000.00	2016.01.12	2023.01.11	否
上海飞乐投资有限公司	EUR 15,525,000.00	2017.10.18	2024.10.18	否
上海仪电(集团)有限公司(注)	EUR 22,798,313.00	2020.05.15	2022.05.07	否

注: 系为对上海仪电(集团)有限公司为本公司下属子公司 Feilo Malta Limited 5,000 万欧元借款 提供的担保进行反担保,其余抵押合同及登记尚在办理过程中。

②本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经
				履行完毕
上海仪电(集团)有限公司	EUR 22,000,000.00	2019.05.08	2022.05.07	否
上海仪电(集团)有限公司	EUR 19,400,000.00	2019.09.10	2021.03.09	否
上海仪电(集团)有限公司	EUR 28,000,000.00	2019.10.31	2022.05.07	否
上海仪电(集团)有限公司	EUR 30,000,000.00	2020.01.06	2022.01.06	否
上海仪电 (集团) 有限公司	EUR 14,000,000.00	2020.03.31	2021.03.30	否

3 关联担保情况说明:

北京申安集团以其持有的可用于抵押的房产及土地为本公司银团借款提供抵押担保。

(4) 关联方资金拆借
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
上海仪电电子(集团)有限公司	45,000,000.00	2018-3-14	$2021 - 3 - 13$
上海仪电电子(集团)有限公司	18,000,000.00	2020-2-29	未约定期限
(5) 关联方资产转让、债务重组情况
关联方		关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京申安联合有限公司	"智慧台江"项目存货资产转让			126, 677, 688. 04
深圳仪电电子有限公司		出售软件		215,946.27
(6) 关键管理人员报酬
项目		本期发生额		上期发生额
关键管理人员报酬		531 万		713.80 万元

(7) 关联方应收应付款项

应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海仪电鑫森科技发展有限公司	4,342,083.00	65,369.70	220,800.00
应收账款	上海夏普电器有限公司	1,784,251.65	89,212.58	2,450,045.35	122,502.27
应收账款	上海松下微波炉有限公司	991,185.70	49,559.29	517,188.22	25,859.41
应收账款	上海云赛智联信息科技有限公司	985,020.50
应收账款	重庆德科电子仪表有限公司	957,819.69	21,140.55	6,064,956.88
应收账款	上海仪电溯源科技有限公司	848,670.00	332,251.53	7,714,105.00
应收账款	上海海潮汽车零部件销售有限公司	814,164.54	40,708.23	28,144.28	1,407.21
应收账款	上海塞嘉电子科技有限公司	329,369.35
应收账款	上海仪电信息网络有限公司	198,130.94	198,130.94	198,130.94	198,130.94
应收账款	Havells India Limited	163,748.33		135,566.33
应收账款	上海德科电子仪表有限公司	153,602.62	7,680.13
应收账款	上海仪电楼宇科技有限公司	21,702.40		34,202.40	7,500.00
应收账款	深圳仪电电子有限公司	15,000.00	187.50	48,210.00
应收账款	北京申安联合有限公司			143,145,787.49	42,314,432.71
应收账款	Havells International Limited			603,038.15
应收账款	上海索广映像有限公司			72,408.14	3,620.41
应收账款	上海索广电子有限公司			61,511.55	3,075.58
应收账款	上海仪电电子多媒体有限公司			56,974.60	2,848.73
应收账款	上海华鑫置业集团工程咨询有限公司			47,133.54	471.34
其他应收款	Havells International Limited	33,830,411.42	3,056,844.37	33,787,008.69	1,253,164.62
其他应收款	上海华田置业有限公司	2,107,203.06		2,107,203.06

上海飞乐音响股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 _____________________________________

应付项目

$\bar{\mathcal{A}}$

项目名称	关联方	期末余额			期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	上海华鑫物业管理顾问有限公司	139,559.76		139,559.76
其他应收款	上海德科电子仪表有限公司	44,808.40	2,240.42
其他应收款	上海日精仪器有限公司			510,092.40	25,504.62
其他应收款	重庆德科电子仪表有限公司			406,732.10	20,336.60
应收股利	上海华鑫股份有限公司	1,655,536.30		938,084.67
预付款项	上海电动工具研究所 (集团) 有限公司			25,960.00

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
短期借款	上海仪电电子(集团)有限公司	45,000,000.00	85,000,000.00
短期借款	上海仪电(集团)有限公司	147,752.24	1,750,781,091.67
应付账款	上海仪电鑫森科技发展有限公司	19,756,770.01	15,864,476.05
应付账款	上海飞乐汽车控制系统有限公司	11,544,859.32	8,594,645.35
应付账款	上海华田置业有限公司	6,456,097.44	7,911,296.74
应付账款	上海仪电物联技术股份有限公司	1,434,149.01	1,434,149.01
应付账款	上海华冠电子设备有限责任公司	1,318,104.98	1,318,104.98
应付账款	重庆德科电子仪表有限公司	1,192,357.12	3,168,081.12
应付账款	上海仪电智能科技有限公司	75,906.17	1,591,012.56
应付账款	上海仪电楼宇科技有限公司	16,901.20	113,971.31
应付账款	Havells International Limited	7,875,555.98	10,126,315.46
应付账款	上海仪电溯源科技有限公司		6,946,000.00
应付账款	HAVELLS INDIA LIMITED		243,367.36
应付账款	上海仪电电子印刷科技有限公司		158,632.68
应付账款	中认尚动(上海)检测技术有限公司		22,900.00
应付账款	上海宝通汎球电子有限公司		20,209.82
其他应付款	上海仪电电子(集团)有限公司	40,713,483.96	162,451.40
其他应付款	上海南洋万邦软件技术有限公司	1,199,168.30	1,059,000.00
其他应付款	上海仪电(集团)有限公司	577,530.85
其他应付款	上海广电通信技术有限公司	324,000.00	324,000.00
其他应付款	上海临港经济发展集团科技投资有限公司	108,287.04
其他应付款	上海仪电鑫森科技发展有限公司		29,174,748.02
其他应付款	Havells International Limited		5,570,066.76
其他应付款	上海宝通汎球电子有限公司		179,085.95
其他非流动负债	上海仪电电子(集团)有限公司	130,966,177.56	145,892,764.08
合同负债	上海德科电子仪表有限公司	200,000.00
合同负债	上海仪电科学仪器股份有限公司	2,264.15
其他流动负债	上海仪电科学仪器股份有限公司	135.85
应付股利	上海仪电电子(集团)有限公司		13,221,312.75

(8) 关联方承诺

本次重组中,上海仪电(集团)有限公司(以下简称"仪电集团")、上海仪电电子(集团)有限 公司(以下简称"仪电电子集团")承诺: 1、其因本次上市公司发行股份购买资产取得的股份自 该等股份登记至其名下之日起三十六个月内不以任何形式转让: 2、本次交易完成后六个月内如 上市公司股票连续二十个交易日的收盘价低于发行价,或者交易完成后六个月期末收盘价低于发 行价的, 仪电集团、仪电电子集团所持有上市公司该等股份的锁定期自动延长六个月。

截至 2021 年 2 月 2 日, 存在公司股票连续二十个交易日收盘价低于本次发行股份的发行价格的 情形。根据仪电集团出具的承诺函,其通过本次发行股份购买资产取得的公司 495,356,678 股股 份的锁定期在前述股份登记之日起三十六个月后自动延长六个月, 即股份锁定期由 2023 年 8 月 26日延长至2024年2月26日。根据仪电电子集团出具的承诺函,其通过本次发行股份购买资产 取得的公司 614.806.959 股股份的锁定期在前述股份登记之日起三十六个月后自动延长六个月, 即股份锁定期由 2023年8月 26日延长至 2024年2月 26日。但是在适用法律许可的前提下的转 让不受此限。

上海临港经济发展集团科技投资有限公司承诺,其因本次上市公司发行股份购买资产取得的股份 自该等股份登记至其名下之日起十八个月内不以任何形式转让, 但是在适用法律许可的前提下的 转让不受此限。

(9) 其他

① 接收补助

项目名称		收入来源	本期发生额	上期发生额
分流补助	上海仪电(集团)有限公司		$\blacksquare$	4,810,000.00
重点科研技术开发专项政策奖励资金	上海仪电(集团)有限公司			353,982.30
技术开发专项资金	上海仪电(集团)有限公司			70,796.46
调整工作第三方费用补助	上海仪电(集团)有限公司		$\blacksquare$	42,000.00
科技政策及科技大会奖励	上海仪电(集团)有限公司		-	17,699.12

② 利息收入

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
INESA EUROPA KFT	利息收入	4,057,646.68
上海仪电电子(集团)有限公司	利息收入	681,420.08
Hawaii LED Star, LLC	利息收入	413,016.79
北京申安投资集团有限公司	利息收入	266,844.73
山东亚明照明科技有限公司	利息收入	251,919.48
四川亚明照明有限公司	利息收入	215,727.58
湖北申安亚明照明科技有限公司	利息收入	215,705.34
INESA EUROPE	利息收入	37,603.98

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
辽宁申安亚明照明科技有限公司	利息收入	163,035.19
河南亚明照明科技有限公司	利息收入	150,577.16
江西申安亚明光电科技有限公司	利息收入	103,475.41
上海仪电(集团)有限公司	利息收入	3,366.41	875,333.77
③ 利息支出
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海仪电(集团)有限公司	利息支出	40,604,913.15	56,674,554.63
上海仪电电子(集团)有限公司	利息支出	2,387,280.00	1,930,095.00
山东亚明照明科技有限公司	利息支出	127,097.91
INESA EUROPA KFT	利息支出	108,733.47
江西申安亚明光电科技有限公司	利息支出	93,740.20
湖北申安亚明照明科技有限公司	利息支出	59,903.48
Hawaii LED Star, LLC	利息支出	20,163.82
四川亚明照明有限公司	利息支出	18,824.75
北京申安投资集团有限公司	利息支出	10,998.93
上海飞乐实业中心(有限合伙)	利息支出		1,197,138.83

4 发行股份购买资产及募集资金

本报告期内,公司向上海仪电(集团)有限公司通过发行股份的方式购买其持有的上海工业自动 化仪表研究院有限公司 80%股权; 向上海仪电电子 (集团) 有限公司通过发行股份的方式购买其 持有的上海仪电汽车电子系统有限公司100%股权和上海仪电智能电子有限公司57.646%股权;向 上海临港经济发展集团科技投资有限公司通过发行股份的方式购买其持有的上海工业自动化仪 表研究院有限公司 15%股权。

本报告期内, 公司分别向上海仪电(集团)有限公司发行 155.279.503 股股票, 取得配套募集资 金 499,999,999.66 元; 向上海临港经济发展集团科技投资有限公司发行 62,111,801 股股票, 取得配 套募集资金 199,999,999.22 元。

⑤出售北京申安公司 100%股权

本报告期内,公司通过公开挂牌方式向上海仪电 (集团) 有限公司转让北京申安投资集团有限公 司 100%股权, 本次股权转让形成投资收益 22,980.63 万元。

⑥ 出售华鑫股份股权

本报告期内, 公司向上海仪电(集团)有限公司转让华鑫股份 70,337,623 股股票, 形成投资收益 22,916.83 万元。

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

本报告期内无应披露的重大承诺事项。

2、或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项

截止 2020年12月31日,国内本公司及下属子公司涉及审理中的案件共计 273件。其中本公司 及下属子公司为原告的 18件,本公司及下属子公司作为被告的 255件,被告案件涉及金额约 7.799 万元。海外诉讼案件共计 59 件,涉案金额约 5.623 万元。

其中,公司收到上海金融法院发来的民事诉讼的《应诉通知书》及相关法律文书合计377例,已 撤诉案件共计124件。上海金融法院已受理的原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷案所涉诉讼请求 金额合计约为 10.897 万元, 已撤诉案件涉及金额约为 3.309 万元。

公司根据 2021年3月11日,中证资本市场法律服务中心有限公司出具证券投资者损失核定意见 书,并委托专业律师对本案预计赔偿情况提供专业意见及就案件涉及的诉讼费用进行估算, 对截 止本报告日上海金融法院已受理案件的累计索赔金额 254.277.572.70 元预计总赔偿金额及律师诉 讼费等1.81 亿元, 确认为预计负债, 最终赔偿金额以生效法律文书为准。

除了原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷案外,不存在本公司及下属子公司作为被告审理中的单项 案件标的额超过 1,000 万元的情况。

除了原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷案外,其他本公司及下属子公司作为被告审理中的案件, 由于诉讼案件尚未开庭审理或尚未审结,目前无法判断对本公司本期利润或期后利润的影响。

十三、资产负债表日后事项

1、本公司之德国子公司业务重整

2020年8月4日, 全资子公司飞乐喜万年集团下属德国全资子公司 Feilo Sylvania Germany GmbH (以下简称"FSG 公司"、"德国公司")向德国法院提交了《在破产程序下申请自我管理的业务 重整计划》(以下简称"破产重整计划")。2020 年 10 月 14 日,德国法院作出决定:债务人在破 产程序过程中的授权代表于 2020 年 8 月 4 日提交了破产重整计划,该破产重整计划已被相关各 方接受,且该破产重整计划已按照德国《破产法》第248条经由法院确认。

2021年1月14日,公司收到德国法院的决定,内容如下:"破产重整计划经法院确认后,破产程 序将被终止。"德国公司将根据德国法院决定,终止破产程序,继续经营,并严格执行破产重整 计划,同时接受法院对其破产重整计划执行情况的监督。因该事项的实施尚具有不确定性,因此 公司目前暂无法判断该事项对公司财务状况的影响。

2、以债转股方式对子公司 Feilo Sylvania International Group KFt.增资

2021年2月25日,经公司2021年第一次临时股东大会审议决议,本公司下属喜万年集团之全资 子公司 Feilo Sylvania Europe Limited (以下简称"FSE") 以持有的对喜万年集团之全资子公司 Feilo Sylvania International Group KFt (以下简称"FSIG")债权总额中的 5,500 万欧元以债转股方式向 FSIG 增资, 用于改善 FSIG 资本结构。

3、向 INESA UK LIMITED 现金增资

2021 年 2 月 25 日, 经公司 2021 年第一次临时股东大会审议决议, 上海飞乐音响股份有限公司 (以下简称"飞乐音响"、"公司")之全资子公司上海飞乐投资有限公司(以下简称"飞乐投资") 拟向其全资子公司 INESA UK LIMITED (以下简称"INESA UK") 以现金方式增资 4.240 万欧 元。

4、涉诉情况

截止本报告日,国内本公司及下属子公司涉及审理中的案件共计 295件。其中本公司及下属子公 司为原告的 4件, 本公司及下属子公司作为被告的 291 件, 被告案件涉及金额约 25,428 万元。海 外诉讼案件共计 51件, 涉案金额约 4,845 万元。

其中,由上海金融法院受理的证券虚假陈述责任案共计 291件,包括1件代表人诉讼(含315名 原告)及290件普通诉讼,所涉诉讼请求金额合计 254,277,572.70元。

除证券投资者代表人诉讼案外,不存在本公司及下属子公司作为其他被告人尚在审理中的单项案 件标的额超过 1,000 万元的情况。

十四、其他重要事项

本期金额	上期金额
5,252,042.68	78,298,884.22
61, 565, 573. 15	1,182,943,533.86
-56,313,530.47	$-1,104,644,649.64$
-141,693.85	$-2,218,296.10$
$-56,171,836.62$	$-1,102,426,353.54$
230, 133, 757.00
327,497.94
229,806,259.06
173,634,422.44	$-1,102,426,353.54$
176, 665, 396. 73	$-1,021,945,826.39$
-3,030,974.29	-80,480,527.15

申安集团	本期金额	上期金额
经营活动现金流量净额	$-10,245,019.64$	633,728,121.55
投资活动现金流量净额	-1.101.154.72	$-3,770,463.70$
筹资活动现金流量净额	5,483,060.71	-618,535,597.35

其他说明

申安集团是公司的重要业务板块之一。近年来,受到 PPP 业务发展状况以及整体照明行业产品 升级、增速下滑等因素的综合影响, 申安集团新承接的项目数量及产生的收入出现下滑, 同时出 现资金回笼速度慢、应收款项逾期等情况,进而造成部分已开工项目出现较长时间停工等情况, 整体经营状况持续不佳, 对公司经营与发展造成较大负担。为了能够提高公司的持续经营能力, 改善公司的资产质量和财务状况,促进业务升级转型,优化资产结构,增强核心竞争力,实现公 司的可持续发展, 公司对外出售申安集团 100%股权, 该股权转让事宜已于 2020年5月 20日完 成。因此申安集团相关财务数据及上年比较期数据作为终止经营列示。

2、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同 时满足下列条件的组成部分:

① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(2) 报告分部的财务信息

本期发生额		上期发生额
主营业务收入
		期末余额
			主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 2,139,964,732.72 1,727,793,413.07 3,059,277,706.63 2,582,026,670.18 2,222,102,985.75 1,564,465,972.12 2,558,613,632.64 1,752,966,522.92 4,362,067,718.47 3,292,259,385.19 5,617,891,339.27 4,334,993,193.10

	总资产	总负债
国内		7,363,672,209.19 4,058,007,699.96
国外		1,744,783,020.28 2,206,798,086.16
合计		9,108,455,229.47 6,264,805,786.12

3、其他

(1) 重大资产出售暨关联交易

本报告期内,公司向上海仪电(集团)有限公司转让华鑫股份 6.63%的股权。2020年5月29日, 中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》,华鑫股份 70.337.623 股股票已登记至 仪电集团账户。该项股权处置形成投资收益为 22,916.83 万元。具体内容详见公司于 2020 年 5 月 30日披露的《关于转让华鑫股份 6.63%股权之重大资产出售暨关联交易实施完成的公告》。同时, 公司根据华鑫股份的经营情况和对外股权投资的战略安排,确定以获取华鑫股份的股利分红为持 有目的,且在近期及可预见的未来无出售全部或者部分该股权的计划,因此将持有的剩余6%股 权(即 63,674,473 股股票) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。根据 2020年5月29日(转换日)收盘价16.43元/股与账面价值之间的差额确认为投资收益,同时将 历年因其他权益变动计入其他综合收益及资本公积的部分转入留存收益和当期损益,此项转换确 认投资收益合计约为 37.424.13 万元。

(2) 本公司之德国子公司业务重整

2020年8月4日, 全资子公司飞乐喜万年集团下属德国全资子公司 Feilo Sylvania Germany GmbH (以下简称"FSG公司"、"德国公司")向德国法院提交了《在破产程序下申请自我管理的业务 重整计划》(以下简称"破产重整计划")。2020年10月14日,德国法院作出决定:债务人在破 产程序过程中的授权代表于 2020年8月4日提交了破产重整计划,该破产重整计划已被相关各 方接受,且该破产重整计划已按照德国《破产法》第248条经由法院确认。本年度,因德国公司 进入特殊破产程序,德国公司由德国养老金保障互助协会重新核定了养老金义务形成收益约 4,411 万元。

十五、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

$ -$ 14.1
(1) 按账龄披露
账龄	期末账面余额 ٠
1年以内	449,486.05
1至2年	1,209,236.81
2至3年	561,687.80
3年以上	2,349,650.26
合计	4,570,060.92

(2) 按坏账计提方法分类披露

迷别

类别	期末余额
	账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
其中:
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备	4,570,060.92	100.00%	2,450,226.12	53.61%	2,119,834.80
其中:
按信用风险特征组合计提坏账	4,444,978.42	97.26%	2,450,226.12	55.12%	1.994,752.30
准备的应收账款
关联方组合	125,082.50	2.74%			125,082.50
合计	4,570,060.92	100.00%	2,450,226.12	53.61%	2,119,834.80

$\bar{z}$

(续上表)

期初余额
账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
	Ξ
4,352,848.54	100.00%	2.313,379.13	53.15%	2,039,469.41
4,352,848.54	100.00%	2,313,379.13	53.15%	2,039,469.41
4.352,848.54	100.00%	2.313.379.13	53.15%	2.039.469.41

按逾期账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备列示如下:

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
未逾期
逾期1年以内	1,016,494.05	10,164.94	1.00%
逾期1-2年	1,405,103.41	421,531.02	30.00%
逾期 2-3年	9,701.60	4,850.80	50.00%
逾期3年以上	2,013,679.36	2,013,679.36	100.00%
合计	4.444.978.42	2,450,226.12	55.12%

(3) 坏账准备的情况

类别	期初余额		本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏	2,313,379.13	106,076.71	$\overline{\phantom{a}}$		30,770.28	2,450,226.12
账准备

(4) 本期实际核销的应收账款情况

无。

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	坏账准备	年限	占总金额比例
单位一	非关联方	1,083,781.26	194,960.22	3年以内	23.71%
单位二	非关联方	721,008.00	51,870.08	$1-3$ 年	15.78%
单位三	非关联方	545,486.90	545,486.90	3年以上	11.94%
单位四	非关联方	390,000.00	390,000.00	3年以上	8.53%
单位五	非关联方	275,356.50	82,606.95	3 年以上	6.03%
合计		3.015.632.66	1,264,924.15		65.99%

2、其他应收款

项且	期末余额	期初余额
应收利息	320,690.00	289,409,759.29
应收股利	1,655,536.30	938,084.67
其他应收款	9,599,194.13	8,460,206.99
合计	11,575,420.43	298,808,050.95

(1) 应收利息

①应收利息分类披露

项且	期末余额	期初余额
委托贷款	$\overline{\phantom{a}}$	289,409,759.29
债券投资	$\qquad \qquad \blacksquare$
资金拆借利息	89,953.21	$\bullet\bullet$
借款利息	230,736.79	۰
合计	320,690.00	289,409,759.29

② 重要逾期利息

⇔ ≕ ∽≈……
借款单位	期末余额	逾期时间		逾期原因 是否发生减值
				及其原因
上海飞乐智能技术有限公司	320,690.00	3年以内	暂未还款	否

(2) 应收股利

① 应收股利分类披露

项目(或被投资单

期末余额

期初余额 938,084.67

上海华鑫股份有限公司(注)

1,655,536.30

注:由于公司持有上海华鑫股份有限公司的股票被质押,因此该笔股利被中登所登记为华鑫股票 的红利份额且被冻结, 截止本报告日公司尚未收到。

② 重要的账龄超过 1 年的应收股利:无。

(3) 其他应收款

① 按账龄披露

账龄	期末账面余额
1年以内	3,449,553.43
1至2年	5,908,640.70
2至3年	500,000.00
3年以上	869,068.24
合计	10,727,262.37

② 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
企业往来款	4,412,681.31	2,914,694.17
保证金质保金押金	5,975,512.82	5,975,512.82
其他	339,068.24	339,068.24
合计	10.727.262.37	9,229,275.23

3 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预	整个存续期预 整个存续期预
		期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(己
		发生信用减值) 发生信用减值)
期初余额	430,000.00	339,068.24		769,068.24
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预	整个存续期预	整个存续期预
			期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
		发生信用减值)	发生信用减值)
本期计提	359,000.00			359,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	789,000.00	339,068.24		1,128,068.24

4 坏账准备的情况

类别	期初余额		本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏	769,068.24	359,000.00	-		۰	1,128,068.24
账准备

5 其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占总金额比例	坏账准备
					期末余额
单位一	履约保证金	2,668,550.00	$1-2$ 年	24.88%
上海华田置业有限公司	押金	2,107,203.06	$1-2$ 年	19.64%
单位三	其他往来	1,485,824.00	1年以内	13.85%
上海飞乐智能技术有限公司	其他往来	963,127.88	$1-2$ 年	8.98%
上海飞乐投资有限公司	其他往来	780,933.29	1年以内	7.28%
合计		8.005.638.23		74.63%	Ξ

3、长期股权投资

$\mathcal{A}$ is a simple of the simple state $\mathcal{A}$

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,027,795,452.10		270,000,000.00 3,757,795,452.10 4,451,977,412.61 3,449,291,304.64 1,002,686,107.97
对联营、合营企	3,781,924.68		3,781,924.68	1,362,970,357.71	2,907,154.57	1,360,063,203.14
业投资
合计	4,031,577,376.78	270,000,000.00	3.761.577.376.78	5,814,947,770.32 3,452,198,459.21		2.362.749.311.11

$\bar{z}$

(1) 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提	减值准备
上海亚明照明有	288,726,552.54			288,726,552.54	减值准备	期末余额
限公司
上海飞乐工程建	90,318,160.07			90,318,160.07
设发展有限公司
北京申安投资集	3,660,855,000.00		3,660,855,000.00
团有限公司
上海飞乐智能技	30,000,000.00			30,000,000.00		30,000,000.00
术有限公司
上海飞乐电子商	7,000,000.00			7,000,000.00
务有限公司
陕西飞乐智能照	10,000,000.00			10,000,000.00		10,000,000.00
明有限公司
上海飞乐投资有	230,000,000.00			230,000,000.00		230,000,000.00
限公司
上海亚尔光源有	135,077,700.00			135,077,700.00
限公司
上海仪电汽车电		$-1,626,750,247.63$		1,626,750,247.63
子系统有限公司
上海工业自动化		$-1,342,447,744.94$		1,342,447,744.94
仪表研究院有限
公司
上海仪电智能电		267,475,046.92	$\simeq$	267,475,046.92	Ξ
子有限公司
合计	4,451,977,412.61	3,236,673,039.49	3,660,855,000.00	4,027,795,452.10	Ξ	270,000,000.00

(2) 对联营投资

被投资单位	期初余额			本期增减变动
		追加投资		减少投资 权益法下确认的	其他综合	其他权益变动
				投资损益	收益调整
上海科投同济信	2,907,154.57
息技术有限公司
(注 1)
上海飞乐实业中	3,788,283.65			$-6,358.97$
心(有限合伙)
上海华鑫股份有	1,356,274,919.49		$-1,425,162,659.50$	69,140,325.03	$-252,585.02$
限公司
小计	1,362,970,357.71		1,425,162,659.50	69,133,966.06	$-252,585.02$
合计	1.362.970.357.71		1.425.162.659.50	69.133.966.06	$-252,585.02$

(续上表)

$+12x + 12$

被投资单位		本期增减变动		期末余额	减值准备
	宣告发放现金	计提减值准备	其他		期末余额
	股利或利润
上海科投同济信息技术有限公司(注1)		٠	-2,907,154.57
上海飞乐实业中心(有限合伙)				3,781,924.68
上海华鑫股份有限公司
小计			$-2,907,154.57$	3,781,924.68
合计		Ξ	-2,907,154.57	3.781.924.68

4、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

|--|

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	607,280.99	-	48,073,716.94	46,398,376.09
其他业务	104,468.63		730,696.86	1,554,772.64
合计	711.749.62		48.804.413.80	47,953,148.73

	(2) 合同产生的收入情况

合同分类	国内-分部	国外-分部	合计
业务类型
音响类产品的销售及工程服务	607,280.99	$\overline{\phantom{0}}$	607,280.99
房屋租赁	104,468.63		104,468.63
合计	711,749.62	Ξ	711,749.62

5、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	69,133,966.06	-70,179,333.41
处置长期股权投资产生的投资收益	603,082,064.70	$-2,353,482.16$
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	1,209,814.99
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	310,048.65	274,464.82
取得的子公司分利		5,496,577.85
合计	673.735.894.40	-66.761.772.90

十六、补充资料

$\sim 1000$ $\mu$

当期非经常性损益明细表 $\overline{1}$
-------------------------------	--	--	--	--	--	--

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-951,178.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量	36,921,093.26
享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	44,114,473.37
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等	-3,404,889.89
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	5,991,929.48
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-181,248,330.66
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生	$-1,361,745.52$
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	1,515,143.95
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	14,430,829.05
处置股权	833,215,821.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目	301,270.91
所得税影响额	87,981,715.75
少数股东权益影响额	6,748,706.21
合计	844,254,838.66

$\sim$

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均		每股收益
	净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
		(元/股)	(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润	27.567%	0.186	0.186
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	不适用	$-0.280$	$-0.280$

l,

$\bar{\beta}$

年度检验登记 Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal. 证书编号: 310000084611
No. of Certificate 批准注册协会: 上海市注册会计师协会
Authorized Institute of CPAs 谢迪 $(310000084611)$ 您已通过2020年年检 $A \uparrow 0$ $A$ $27$ $A$ 上海市注册会计师协会 $2015$ $\begin{array}{c} H\ \hline \end{array}$ 年 发证日期:
Date of Issuance $\Xi$ 2020年08月31日 ł 本复印件已审核与 $\mathcal{A}$ 致 $CPA \cdot 10$

Œ, L E $\omega$ G Chiannel Q $\mathbb{C}$ $\mathbb{C}$ E $\lambda$ . 证书序号 há) 冰 rieg ij 逍 E E D â. ET. L) t") film gin) The Second	经财政 准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 是证明持有人 《会计师事务所执业证书》 部门依法审批, 凭证。 $\overline{c}$ gone	应当向财 田 涂改、 会计师事务所终止或执业许可注销的, 不得伪造、 会计师事务所执业证书》 应当向财政部门申请换发 转让。 出借、 租、 $\infty$ 4	$\circ$ Ú 《会计师事务所执业证书》 政部门交回	$\Box$ $+1$ IF 财政 $\Box$ 信卡 Ő 发证书	I. III) bl Lid II Ma 中华人民共和国财政部制 II La peq 1.2 home growing 2 Kard Betautene gatang S. Rufi Thatianis i Li P i Roj Antaro ganaay Good Constant pyn, $\frac{1}{2}$ Rep
$\langle \frac{\partial \mathcal{L}}{\partial \rho} \rangle$ Howard Ing Ma E Ea 1 H I. re B	所 务 计师 $\overline{\overline{\phantom{0}}\phantom{0}}$ 复	上会会计师事务所 (特殊普通合伙) 张晓荣 称: 情產伙 印件窗 EE	Ł. 上海市静安区威海路755号25层 所: $\mathbb{E}$ 1524 场 iù1	71号) 批准执业文号: 沪财会 [98] 160号 (转制批文 沪财会 [2013] F 特殊普通合伙制 80000018 $\ddot{\mathbf{k}}$ 执业证书编号: 授 织 组	1998年12月28日 (转制日期 2013年12月11日 re minister 批准执业日期:

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期货相关业务。 证书序号: 000362 批准 Ø 中国证券监督管理委员会审查, 期货槽关业务许可 $\overline{\mathbb{H}}$ 执行证券、 手 会计师事务所 市 证书有效期至: 发证时 (会会计师事务所 (特殊普通合伙) 首席合伙人: 张晓荣 32 证券 证书号: 経财政部、