Shanghai Feilo Acoustics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2021

Mar 30, 2021

上海飞乐音响股份有限公司 内部控制审计报告 上会师报字(2021)第 2751号

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Contract Contract

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上会会计师事务所(特殊普通合伙)

中国 上海

防伪编码: 31000008202141582V 被审计单位名称: 上海飞乐音响股份有限公司 报告文号: 上会师报字 (2021) 第2751号 签字注册会计师: 庄祎蓓 注 师 编 号: 310000080393 签字注册会计师: 谢迪兰 注 师 编 号: 310000084611 事务所名称: 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 事务所电话: 021-52920000 事务所地址: 上海市静安区威海路755号25层

业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出 具, 业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。 报告防伪信息查询网址: https://zxfw.shcpa.org.cn/codeSearch

上合合计师事务所(特殊普通合伙)

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

内部控制审计报告

上会师报字(2021)第 2751 号

上海飞乐音响股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了上海飞乐音响股份有限公司(以下简称"飞乐音响") 2020年12月31日的财务 报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是飞乐音响 董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监 管问题解答》 (2011年第1期, 总第1期) 的相关豁免规定, 公司在报告年度内发 生并购交易的, 可豁免本年度对被并购企业财务报告内部控制有效性的评价。飞乐 音响未将于 2020 年度收购的上海仪电智能电子有限公司及其子公司、上海仪电汽车 电子系统有限公司及其子公司和上海工业自动化仪表研究院有限公司及其子公司的 内部控制包括在公司 2020 年度内部控制自我评价范围内。同样地, 按照《企业内部 控制审计指引实施意见》的相关指引, 我们对飞乐音响财务报告内部控制执行审计 工作时, 也未将上述新并购公司的内部控制包括在财务报告内部控制审计范围内。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 飞乐音响于 2020年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

上海 中国

ľ I E $\omega$ $\overline{\mathbf{G}}$ E $\blacksquare$ $\mathbb{G}$ 5 5 5 I. 证书序号: e Sa H 写 E2 E 泻 E E E. mated L. E E) G II SHAN e	准予执行注册会计师法定业务的 经财政 是证明持有人 《会计师事务所执业证书》 部门依法审批, Britis White	出 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 凭证。 $\mathcal{L}$ $\infty$	应当向财 ¢ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的, 转让。 租、出借、 4 yn	W $\Box$ 月十八 同 蜂市财政 U না $\circ$ 发证为	l E ing La 中华人民共和国财政部制 IIJ II. H. gvong Š Rus Adosne Pi fing Lo fwn pag }a# n pq Interests printag Grafi Studens PS SPANNA ne. Be
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期货相关业务。 证书序号: 000362 批准 中国证券监督管理委员会审查, 期货相关业务许可 $\frac{\Box}{\Box}$ 执行证券、 会计师事务 证书有效期至: 发证时 上会会计师事务所 (特殊普通合伙) 首席合伙人: 张晓荣 32 证券 证书号: 经财政部、