Shanghai DragonNet Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 23, 2021

证券号码： 300245 证券简称：天玑科技 公告编号 2021-015

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上海天玑科技股份有限公司

关于2020年度计提信用减值、资产减值损失和核销资产

的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

上海天玑科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月23日召开的第四 届董事会第十七次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于公司2020年 度计提信用减值、资产减值损失和核销资产的议案》。独立董事发表了明确同意的 独立董事意见。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业会计准则第8 号—资产减值》及公司会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真 实、准确的反映公司的资产与财务状况，公司对2020年度末存货、固定资产等资产 进行了全面清查，对可能发生资产减值的资产计提资产减值准备，对2020年度应收 账款、合同资产、其他应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备，对固定资产进行了清理。

一、计提信用减值及资产减值损失情况

2020年公司计提信用减值和资产减值损失的资产主要为应收账款、合同资产、 其他应收款、存货计提信用减值和资产减值损失共计4,751,241.51元。具体如下表：

项目	本期发生额
应收账款坏账损失	16,724.84
合同资产减值损失	1,638,910.75
其他应收款坏账损失	279,193.17
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	2,816,412.75
合计	4,751,241.51

二、本次计提信用减值损失、资产减值损失的确认标准及计提方法

1、应收账款、合同资产、其他应收款预期信用损失的确定方法

公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失

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进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现 金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生 违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融 工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30 日，本公司即认为 该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和 合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。

2、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转

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回的金额计入当期损益。

三、核销资产情况

公司对合并范围内固定资产进行了清理，主要为机器设备、电子设备以及办公 家具，因设备老旧，且长期闲置无使用价值，故以报废形式处置。

截止2020年12月31日，公司合并范围内报废固定资产原值4,048,177.93元，报 废的固定资产已计提折旧2,898,046.08元，剩余净值1,150,131.85元。

四、本次计提信用减值、资产减值损失及核销资产对公司财务状况和经营成果 的影响

本次计提信用减值和资产减值损失将减少公司2020 年度利润总4,751,241.51 元。本次核销资产事项将减少公司2020 年度利润总额1,150,131.85 元。

本次计提信用减值和资产减值损失及核销资产对公司经营现金流没有影响。本 次计提信用减值和资产减值及核销资产事项，已由立信会计师事务所（特殊普通合 伙）审计确认。本次计提信用减值、资产减值损失及核销资产情况，真实反映了企 业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况。

特此公告

上海天玑科技股份有限公司董事会

2021年4月24日