Shanghai DragonNet Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 11, 2012

上海天玑科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2011 年度

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上海天玑科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和资产负债表 合并利润表和利润表 合并现金流量表和现金流量表 合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-51

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信会师报字[2012]第 111645 号

审 计 报 告

上海天玑科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海天玑科技股份有限公司（以下简称贵公 司）的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产 负债表、2011 年度的合并利润表和利润表、2011 年度的合并现金流 量表和现金流量表、2011 年度的合并所有者权益变动表和所有者权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：翟小民

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张洪

中国 · 上海 二 O 一二年四月九日

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审计报告 第 2 页

上海天玑科技股份有限公司 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(一)	388,862,020.66	68,135,673.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	(二)	3,586,715.00	658,684.00
应收账款	(四)	54,293,533.78	32,830,920.87
预付款项	(五)	12,531,665.53	18,788,171.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	(三)	3,511,594.60
应收股利
其他应收款	(六)	8,024,608.66	2,195,740.65
买入返售金融资产
存货	(七)	28,946,180.38	17,244,651.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		499,756,318.61	139,853,842.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	(八)	59,352,293.70	44,143,012.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉	(九)	216,030.80	216,030.80
长期待摊费用
递延所得税资产	(十)	524,772.97	322,104.38
其他非流动资产
非流动资产合计		60,093,097.47	44,681,148.04
资产总计		559,849,416.08	184,534,990.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

上海天玑科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	(十二)		10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	(十三)		1,855,400.00
应付账款	(十四)	14,532,195.98	2,388,555.42
预收款项	(十五)	28,804,744.20	26,507,666.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(十六)	8,633,681.17	13,234,966.67
应交税费	(十七)	19,297,155.64	12,959,223.82
应付利息
应付股利
其他应付款	(十八)	3,699,085.01	2,094,960.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		74,966,862.00	69,040,772.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		74,966,862.00	69,040,772.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	(十九)	67,000,000.00	50,000,000.00
资本公积	(二十)	299,775,347.05	756,347.05
减：库存股
专项储备
盈余公积	(二十一)	12,513,774.60	6,879,176.27
一般风险准备
未分配利润	(二十二)	105,743,509.37	57,913,329.88
外币报表折算差额		-150,076.94	-54,635.11
归属于母公司所有者权益合计		484,882,554.08	115,494,218.09
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		484,882,554.08	115,494,218.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计		559,849,416.08	184,534,990.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

上海天玑科技股份有限公司 资产负债表 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十二	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		380,923,041.39	56,158,512.55
交易性金融资产
应收票据		3,586,715.00	658,684.00
应收账款	(一)	47,013,571.18	31,414,885.25
预付款项		11,448,257.40	17,754,169.59
应收利息		3,511,594.60
应收股利
其他应收款	(二)	8,070,577.89	4,637,454.62
存货		15,130,821.15	16,544,145.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		469,684,578.61	127,167,851.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	24,042,220.00	14,042,220.00
投资性房地产
固定资产		60,599,391.24	44,402,601.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		537,675.53	329,638.22
其他非流动资产
非流动资产合计		85,179,286.77	58,774,459.34
资产总计		554,863,865.38	185,942,310.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

上海天玑科技股份有限公司 资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十二	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款			10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据			1,855,400.00
应付账款		8,940,220.25	4,883,107.37
预收款项		28,013,692.68	25,836,846.14
应付职工薪酬		6,535,519.73	11,644,624.30
应交税费		18,834,298.60	12,834,410.50
应付利息
应付股利
其他应付款		7,293,197.32	6,005,968.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		69,616,928.58	73,060,357.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		69,616,928.58	73,060,357.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		67,000,000.00	50,000,000.00
资本公积		299,775,347.05	756,347.05
减：库存股
专项储备
盈余公积		12,513,774.60	6,879,176.27
一般风险准备
未分配利润		105,957,815.15	55,246,430.23
所有者权益（或股东权益）合计		485,246,936.80	112,881,953.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计		554,863,865.38	185,942,310.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

上海天玑科技股份有限公司 合并利润表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本年金额	上年金额
一、营业总收入		224,453,830.60	169,286,493.20
其中：营业收入	(二十三)	224,453,830.60	169,286,493.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		164,959,319.03	123,919,781.47
其中：营业成本	(二十三)	105,151,346.63	68,816,285.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(二十四)	8,022,190.55	7,063,987.88
销售费用	(二十五)	19,240,782.98	16,389,773.78
管理费用	(二十六)	34,965,543.94	31,041,319.56
财务费用	(二十七)	-3,971,877.81	78,147.53
资产减值损失	(二十八)	1,551,332.74	530,266.83
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列）		59,494,511.57	45,366,711.73
加：营业外收入	(二十九)	6,945,732.37	5,405,637.02
减：营业外支出	(三十)	57,125.76	278,502.74
其中：非流动资产处置损失		4,434.22	110,183.70
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		66,383,118.18	50,493,846.01
减：所得税费用	(三十一)	12,918,340.36	6,832,625.03
五、净利润（净亏损以―-‖号填列）		53,464,777.82	43,661,220.98
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		53,464,777.82	43,661,220.98
少数股东损益
六、每股收益：	(三十二)
（一）基本每股收益		0.94	0.87
（二）稀释每股收益		0.94	0.87
七、其他综合收益	(三十三)	-95,441.83	-53,083.90
八、综合收益总额		53,369,335.99	43,608,137.08
归属于母公司所有者的综合收益总额		53,369,335.99	43,608,137.08
归属于少数股东的综合收益总额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

上海天玑科技股份有限公司

利润表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十二	本年金额	上年金额
一、营业收入	(四)	203,178,851.70	154,644,174.08
减：营业成本	(四)	93,008,285.40	63,419,847.20
营业税金及附加		7,379,733.10	6,337,581.33
销售费用		13,956,516.10	13,725,549.31
管理费用		28,777,688.27	27,216,146.38
财务费用		-3,912,875.82	197,729.81
资产减值损失		1,386,915.41	774,011.85
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	(五)		-680,877.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列）		62,582,589.24	42,292,430.57
加：营业外收入		6,688,910.74	5,122,878.95
减：营业外支出		52,598.38	143,519.51
其中：非流动资产处置损失		2,483.84	39,990.97
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		69,218,901.60	47,271,790.01
减：所得税费用		12,872,918.35	6,706,329.25
四、净利润（净亏损以―-‖号填列）		56,345,983.25	40,565,460.76
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		56,345,983.25	40,565,460.76

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

上海天玑科技股份有限公司 合并现金流量表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		213,450,776.64	175,892,865.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			106,250.00
收到其他与经营活动有关的现金	(三十四)-1	6,293,623.53	8,067,365.99
经营活动现金流入小计		219,744,400.17	184,066,481.72
购买商品、接受劳务支付的现金		92,381,189.37	66,935,867.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		56,925,702.59	41,033,157.25
支付的各项税费		16,773,488.46	20,443,753.08
支付其他与经营活动有关的现金	(三十四)-2	24,028,134.66	22,190,057.00
经营活动现金流出小计		190,108,515.08	150,602,835.21
经营活动产生的现金流量净额		29,635,885.09	33,463,646.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			702,545.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			702,545.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		14,397,355.60	24,687,994.45
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		14,397,355.60	24,687,994.45
投资活动产生的现金流量净额		-14,397,355.60	-23,985,448.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		323,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			7,408,459.20
筹资活动现金流入小计		323,000,000.00	17,408,459.20
偿还债务支付的现金		10,000,000.00	9,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		275,334.54	536,700.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(三十四)-3	6,981,000.00
筹资活动现金流出小计		17,256,334.54	10,436,700.83
筹资活动产生的现金流量净额		305,743,665.46	6,971,758.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-90,214.04	-48,091.97
五、现金及现金等价物净增加额		320,891,980.91	16,401,864.41
加：年初现金及现金等价物余额		67,223,101.75	50,821,237.34
六、年末现金及现金等价物余额		388,115,082.66	67,223,101.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

上海天玑科技股份有限公司 现金流量表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	196,227,874.23	162,669,331.36
收到的税费返还		106,250.00
收到其他与经营活动有关的现金	5,844,171.66	7,975,921.32
经营活动现金流入小计	202,072,045.89	170,751,502.68
购买商品、接受劳务支付的现金	66,212,641.86	61,332,576.50
支付给职工以及为职工支付的现金	47,987,521.30	33,376,012.90
支付的各项税费	16,087,614.34	19,411,331.48
支付其他与经营活动有关的现金	26,634,265.20	23,335,427.49
经营活动现金流出小计	156,922,042.70	137,455,348.37
经营活动产生的现金流量净额	45,150,003.19	33,296,154.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		4,693,522.37
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		31,304.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,724,826.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	15,963,505.79	24,943,085.55
投资支付的现金	10,000,000.00	7,357,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	25,963,505.79	32,300,885.55
投资活动产生的现金流量净额	-25,963,505.79	-27,576,059.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	323,000,000.00
取得借款收到的现金		10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		7,408,459.20
筹资活动现金流入小计	323,000,000.00	17,408,459.20
偿还债务支付的现金	10,000,000.00	9,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	275,334.54	617,438.33
支付其他与筹资活动有关的现金	6,981,000.00
筹资活动现金流出小计	17,256,334.54	10,517,438.33
筹资活动产生的现金流量净额	305,743,665.46	6,891,020.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	324,930,162.86	12,611,116.07
加：年初现金及现金等价物余额	55,245,940.53	42,634,824.46
六、年末现金及现金等价物余额	380,176,103.39	55,245,940.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

上海天玑科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				本年金额	本年金额	本年金额
				归属于母公司所有者权益
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,000,000.00	756,347.05			6,879,176.27		57,913,329.88	-54,635.11		115,494,218.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00	756,347.05			6,879,176.27		57,913,329.88	-54,635.11		115,494,218.09
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）	17,000,000.00	299,019,000.00			5,634,598.33		47,830,179.49	-95,441.83		369,388,335.99
（一）净利润							53,464,777.82			53,464,777.82
（二）其他综合收益								-95,441.83		-95,441.83
上述（一）和（二）小计							53,464,777.82	-95,441.83		53,369,335.99
（三）所有者投入和减少资本	17,000,000.00	299,019,000.00								316,019,000.00
1．所有者投入资本	17,000,000.00	299,019,000.00								316,019,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					5,634,598.33		-5,634,598.33
1．提取盈余公积					5,634,598.33		-5,634,598.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	67,000,000.00	299,775,347.05			12,513,774.60		105,743,509.37	-150,076.94		484,882,554.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

上海天玑科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				上年金额	上年金额	上年金额
				归属于母公司所有者权益
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,000,000.00	756,347.05			2,852,951.38		18,581,545.78	-1,551.21		72,189,293.00
加：会计政策变更
前期差错更正					-30,321.19		-272,890.80			-303,211.99
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00	756,347.05			2,822,630.19		18,308,654.98	-1,551.21		71,886,081.01
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）					4,056,546.08		39,604,674.90	-53,083.90		43,608,137.08
（一）净利润							43,661,220.98			43,661,220.98
（二）其他综合收益								-53,083.90		-53,083.90
上述（一）和（二）小计							43,661,220.98	-53,083.90		43,608,137.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					4,056,546.08		-4,056,546.08
1．提取盈余公积					4,056,546.08		-4,056,546.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	50,000,000.00	756,347.05			6,879,176.27		57,913,329.88	-54,635.11		115,494,218.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：				会计机构负责人：

报表 第 10 页

上海天玑科技股份有限公司 所有者权益变动表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

					本年金额
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,000,000.00	756,347.05			6,879,176.27		55,246,430.23	112,881,953.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00	756,347.05			6,879,176.27		55,246,430.23	112,881,953.55
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）	17,000,000.00	299,019,000.00			5,634,598.33		50,711,384.92	372,364,983.25
（一）净利润							56,345,983.25	56,345,983.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							56,345,983.25	56,345,983.25
（三）所有者投入和减少资本	17,000,000.00	299,019,000.00						316,019,000.00
1．所有者投入资本	17,000,000.00	299,019,000.00						316,019,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					5,634,598.33		-5,634,598.33
1．提取盈余公积					5,634,598.33		-5,634,598.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	67,000,000.00	299,775,347.05			12,513,774.60		105,957,815.15	485,246,936.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

上海天玑科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

					上年金额
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,000,000.00	756,347.05			2,852,951.38		19,010,406.35	72,619,704.78
加：会计政策变更
前期差错更正					-30,321.19		-272,890.80	-303,211.99
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00	756,347.05			2,822,630.19		18,737,515.55	72,316,492.79
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）					4,056,546.08		36,508,914.68	40,565,460.76
（一）净利润							40,565,460.76	40,565,460.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							40,565,460.76	40,565,460.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					4,056,546.08		-4,056,546.08
1．提取盈余公积					4,056,546.08		-4,056,546.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	50,000,000.00	756,347.05			6,879,176.27		55,246,430.23	112,881,953.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

上海天玑科技股份有限公司 二〇一一年度财务报表附注

一、 公司基本情况

上海天玑科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身系上海天玑科技有 限责任公司，由陆文雄等 7 个自然人于 2001 年 10 月共同出资设立。2009 年 6 月， 根据公司发起人协议及章程的规定，原上海天玑科技有限责任公司以其净资产折股 整体变更为上海天玑科技股份有限公司。2011 年 5 月，公司首次向社会公开发行人 民币普通股（A 股）17,000,000 股，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1035 号《关于核准上海天玑科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》 核准，于 2011 年 7 月 19 日在深圳证券交易所上市交易。

公司注册资本为 67,000,000.00 元。

本公司的实际控制人为陆文雄。

公司的企业法人营业执照注册号：310229000614545。

公司所属行业：计算机服务业。

公司经营范围：计算机软硬件开发、销售、维修，系统集成，通讯设备的销售及维 修，提供相关的技术咨询、服务，从事货物及技术进出口业务。（涉及行政许可的， 凭许可证经营）。

公司提供的主要服务包括 IT 支持与维护服务、IT 外包服务、IT 专业服务等技术服 务。

公司注册地址：上海市青浦区金泽镇练西路 2725 号；总部办公地：上海市徐汇区桂 平路 481 号 18 号楼 4 楼。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)编制财务报 表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

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财务报表附注 第 1 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并

1 、 同一控制下企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策对 被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确 认。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，应当于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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财务报表附注 第 2 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享 有份额，继续冲减少数股东权益。

报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子 公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期 初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量分别纳入合并 利润表和合并现金流量表。

报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现 金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

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财务报表附注 第 3 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易年度的平均汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；应收款项；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付 账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

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财务报表附注 第 4 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（3）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

4 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值按期末活跃市场报价确定。

( 十 ) 应收款项

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

（1）单项金额重大的判断依据

单项金额重大的具体标准为：占应收账款余额 10％以上的款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生 减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值 测试。

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财务报表附注 第 5 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款

对于期末单项金额非重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、 其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。

3 、 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据 除单项金额重大并已单项计提坏账准备及单项金额不重 账龄组合 大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款 项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄组合 按账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
90天内	0	5
90天至1年以内（含1年）	5	5
1至2年（含2年）	10	10
2至3年（含3年）	20	20
3至5年（含5年）	50	50
5年以上	100	100

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：低值易耗品、库存商品、劳务成本等。

2 、 取得和发出存货的计价方法

日常核算取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法计价。对于不能替代使 用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发 出存货的成本。

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财务报表附注 第 6 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

3 、 存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成 本。

（2）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。

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（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。

（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已 宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。

（5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公 允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

（6）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基 础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处 理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不 足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限 继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确

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认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余 额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值，同时确认投资收益。

3 、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。

4 、 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 固定资产的分类

房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公及其他设备等。

3 、 固定资产的初始计量

固定资产取得时一般采用实际成本计价。

• （1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员

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服务费等确定。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。

（3）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为 基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允 价值之间的差额，计入当期损益；

（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固 定资产的成本，不确认损益。

（5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公 允价值确定其入账价值。

4 、 固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。

各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率、年折旧率：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	20		5	4.75
机器设备	12		5	7.92
电子设备	3		5	31.67
运输设备	5		5	19.00
办公及其他设备	5		5	19.00

5 、 固定资产减值测试及减值准备计提方法

期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

对存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值 减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。

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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十四 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组，按照各资产组的公允价值占相关资产组公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组的账面价值占相 关资产组的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组进行减值测试时，如与商誉相关的资产组存在减值迹象 的，先对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值 相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相 关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十五 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 长期待摊费用摊销方法

在受益期内平均摊销。

2 、 长期待摊费用受益期限的确定

项 目 受益期限 租入固定资产的改良支出 剩余租赁期

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( 十六 ) 收入

1 、 主营业务类型

公司业务主要包括数据中心 IT 基础设施服务、软硬件销售。

数据中心 IT 基础设施服务包括 IT 支持与维护服务、IT 外包服务、IT 专业服 务三大类技术服务。

2 、 主营收入确认的一般原则和具体方法

• 数据中心 IT 基础设施服务收入确认的一般原则是：根据合同约定提供了相应 服务，在相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，相关 成本能够可靠计量时确认收入。

软硬件销售收入确认的一般原则是：在销售产品时的主要风险和报酬已转移给 买方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，在相关的经济利益能够流入公 司，收入的金额能够可靠地计量时，相关成本能够可靠地计量时确认收入。 根据合同约定条款的不同，分别按以下原则确认收入：

• （1）合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内按时间进度确认收

入。

• （2）合同明确约定验收条款的，按约定条款验收并确认收入。

• （3）如合同条款约定向客户提供特定设备经营租赁的，在租赁设备时的主要 风险和报酬已转移给承租方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，在租赁 期各个期间内按照直线法确认收入实现。

3 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 其中出租物业收入按以下标准确认：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

• ②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

③出租特定设备成本能够可靠地计量。

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( 十七 ) 内部研究开发项目支出的核算方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有 能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

报告期内，公司未区分研究支出与开发支出，内部研究开发项目支出全计入当期―管 ‖ 理费用 。

( 十八 ) 政府补助

1 、 政府补助的类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 政府补助的会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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2 、 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。 但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

( 二十 ) 经营租赁的会计处理方法

1 、 经营性租入

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租赁总额中扣除，按扣除后的租租赁费在租赁期内分摊，计入当期费用。

2 、 经营性租出

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁 收入总额中扣除，按扣除后的租赁收入在租赁期内分配。

( 二十一 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

• （1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、

共同控制的其他企业。

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• ( 二十二 ) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1 、 会计政策变更

本年度主要会计政策未发生变更。

2 、 会计估计变更

本年度主要会计估计未发生变更。

( 二十三 ) 前期会计差错更正

• 1 、 追溯重述法

本年度未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本年度未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
营业税	数据中心IT基础设施服务等	5%
增值税	软硬件销售及配套安装服务等	17%
企业所得税	应纳税所得额	12.5％、15％、25％

本年度，公司子公司极品数据系统公司注册于美国华盛顿州，缴纳的销售税是根据 年度销售总额扣除海外及外州出口交易的销售额后乘以 0.484%销售税率计算征收。

( 二 ) 税收优惠及批文

1、公司于 2008 年认定为高新技术企业，有效期为三年。2011 年，经公司继续申请， 于 2011 年 10 月 20 日，取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税 务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GF201131001371），有效期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根据《中华 人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规 定，公司已于 2012 年 3 月 7 日取得了上海市青浦区税务局第一税务所的《国家重点 扶持高新技术企业享受优惠税率申请受理回执》，批复文件尚在办理中。2011 年度， 公司执行的企业所得税税率为 15%。

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• 2、公司子公司上海天玑信息技术服务有限公司，根据《财政部 国家税务总局关于 企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）、《国家发改委、工信部、海关 总署、国家税务总局关于发布 2008 年国家鼓励的集成电路企业名单的通知》的相关 规定，经青浦区国家税务局审批同意免征所述公司 2009 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日期间的企业所得税，2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日期间企业所得税减 半按 12.5%税率征收。

• 3、公司子公司极品数据系统公司注册于美国华盛顿州，缴纳的联邦所得税税率为 15%，缴纳的联邦所得税是根据全年度总收入减去可扣除的支出后的应纳税年度的 净所得额以及规定税率计算征收。

• 4、公司子公司极品数据系统（香港）有限公司注册于中国香港，缴纳的利得税税率 为 16.5%，缴纳的利得税是根据全年度企业在香港境内经营活动中产生的收入减去 可扣减的支出所得的净额以及规定税率计算征收。

• 5、合并范围内除上述公司以外其他控股子公司 2011 年度执行的企业所得税率为 25%。

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财务报表附注 第 16 页

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四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

通过设立等投资方式取得的子公司

子公司全称 子公司类型 上海天玑信息技术服务有限公司 全资子公司 极品数据系统公司（TopDataSystemsInc.)全资子公司 上海力克数码科技有限公司 全资子公司 极品数据系统（香港）有限公司 全资子公司 上海领卓企业管理咨询有限公司 全资子公司	注册地 业务性质 注册资本 年末实际 投资额 实质上构成对 子公司净投资的 其他项目余额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 上海 IT行业 500.00 500.00 100.00 100.00 是 美国 IT行业 US$50.00 US$10.00 100.00 100.00 是 上海 IT行业 1,500.00 1,500.00 100.00 100.00 是 香港 IT行业 US$20.00 US$20.00 100.00 100.00 是 上海 IT行业 200.00 200.00 100.00 100.00 是	从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额

( 二 ) 合并范围发生变更的说明

本年度合并范围未发生变化。

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财务报表附注 第 17 页

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五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

项 目 原币金额 现金 人民币 123,980.82 小计 银行存款 人民币 386,328,538.63 美元 262,850.86 港币 7,940.13 小计 其他货币资 金 人民币 746,938.00 小计 合 计	年末余额 年初余额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 1.0000 123,980.82 224,612.79 1.0000 224,612.79 123,980.82 224,612.79 1.0000 386,328,467.79 63,177,794.10 1.0000 63,177,794.10 6.3009 1,656,196.99 296,255.53 6.6227 1,962,011.50 0.8107 6,437.06 4,513.46 0.8509 3,283.36 387,991,101.84 65,143,088.96 1.0000 746,938.00 2,767,972.02 1.0000 2,767,972.02 746,938.00 2,767,972.02 388,862,020.66 68,135,673.77

其中受限制的货币资金明细如下：

项	目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金			1,855,400.00
履约保证金		746,938.00	912,572.02
合	计	746,938.00	2,767,972.02

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

、 应收票	据分类	列示
	种	类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票			3,586,715.00	658,684.00

2 、 年末余额中无质押的应收票据。

3 、 年末余额中无已经背书给他方但尚未到期的票据。

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财务报表附注 第 18 页

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( 三 ) 应收利息

1 、 应收利息

、 应收利息
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
定期存款应收利息		3,511,594.60		3,511,594.60

2 、 本年度无逾期应收利息。

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

1、 应收账	款账龄分析
	年末余额	年初余额
账 龄	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）	金额 比例（%） 金额 比例（%）
90天内	32,468,220.20 58.46	23,864,596.03 71.60
90天至1年以内（含 1年）
	22,419,311.90 40.37 1,120,965.61 5.00	9,193,684.09 27.58 459,684.20 5.00
1至2年（含2年）	421,306.04 0.76 42,130.60 10.00	163,179.99 0.49 16,318.00 10.00
2至3年（含3年）	116,800.00 0.21 23,360.00 20.00	103,703.70 0.31 20,740.74 20.00
3至5年（含5年）	108,703.70 0.20 54,351.85 50.00	5,000.00 0.02 2,500.00 50.00
合 计	55,534,341.84 100.00 1,240,808.06	33,330,163.81 100.00 499,242.94

2 、 应收账款分类列示

2、 应收账款分	类列示
		年末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额	坏账准备
类 别		比例		比例		比例	比例
	金额		金额		金额	金额
		（%）		（%）		（%）	（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
	55,534,341.84	100.00	1,240,808.06	2.24	33,330,163.81	100.00 499,242.94	1.50
应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计	55,534,341.84	100.00	1,240,808.06		33,330,163.81	100.00 499,242.94	1.50

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财务报表附注 第 19 页

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3 、 应收账款分类的说明

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 90天内 32,468,220.20 58.46 23,864,596.03 71.60 90天至1年以内 （含1年） 22,419,311.90 40.37 1,120,965.61 9,193,684.09 27.58 1至2年（含2年） 421,306.04 0.76 42,130.60 163,179.99 0.49 2至3年（含3年） 116,800.00 0.21 23,360.00 103,703.70 0.31 3至5年（含5年） 108,703.70 0.20 54,351.85 5,000.00 0.02 合 计 55,534,341.84 100.00 1,240,808.06 33,330,163.81 100.00	坏账准备 459,684.20 16,318.00 20,740.74 2,500.00 499,242.94

4 、 本年度无实际核销的应收账款。

• 5 、 年末余额中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情况。

• 6 、 年末余额中无应收关联方账款情况。

7 、 应收账款中欠款金额前五名

排名 与本公司关系 第一名 非关联客户 第二名 非关联客户 第三名 非关联客户 第四名 非关联客户 第五名 非关联客户 合计	账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 3,084,136.75 90天至1年以内 5.55 2,596,006.68 90天内125.86万元； 90天至1年以内133.74万元 4.67 2,457,862.48 90天内 4.43 2,408,303.70 90天内 4.34 1,740,000.00 90天内 3.13 12,286,309.61 22.12

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财务报表附注 第 20 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 五 ) 预付账款

1 、 预付款项按账龄列示

账 龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 1年以内 4,305,759.43 34.36 14,282,171.22 1至2年 8,225,906.10 65.64 4,506,000.00 合 计 12,531,665.53 100.00 18,788,171.22	比例(%) 76.02 23.98 100.00

• 2 、 年末余额中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

3 、 预付款项金额前五名单位情况

排名 与本公司关系 第一名 非关联供应商 第二名 非关联供应商 第三名 非关联供应商 第四名 非关联供应商 第五名 非关联供应商 合计	金额 时间 未结算原因 7,062,406.04 1至2年 预付技术服务费 1,163,500.06 1至2年 预付咨询服务费 691,909.80 1年以内 预付技术服务费 650,000.00 1年以内 预付技术服务费 567,448.74 1年以内 预付技术服务费 10,135,264.64

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

1、 其他	应收款账龄分析	应收款账龄分析	应收款账龄分析	应收款账龄分析	应收款账龄分析	应收款账龄分析	应收款账龄分析
	年末余额
账 龄	账面余额 坏账准备
	金额	比例（%） 金额		比例（%） 金额		比例（%） 金额
1年以内	7,902,286.51	92.93	395,114.33	5.00	1,791,208.96	75.38	89,560.44
1至2年	498,358.00	5.86	49,835.80	10.00	483,899.05	20.36	48,389.91
2至3年	58,214.11	0.68	11,642.82	20.00	26,550.00	1.12	5,310.00
3至5年	44,685.99	0.53	22,343.00	50.00	74,685.99	3.14	37,343.00
合 计	8,503,544.61	100.00	478,935.95		2,376,344.00	100.00	180,603.35

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财务报表附注 第 21 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 其他应收款分类列示

		年末余额	年末余额		年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额	坏账准备
类 别
		比例		比例	比例		比例
	金额		金额		金额	金额
		（%）		（%）	（%）		（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
	8,503,544.61	100.00	478,935.95	5.63	2,376,344.00 100.00	180,603.35	7.60
他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计	8,503,544.61	100.00	478,935.95		2,376,344.00 100.00	180,603.35

3 、 其他应收账款分类的说明

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末余额	年初余额
账 龄	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
1年以内（含1年）	7,902,286.51 92.93 395,114.33	1,791,208.96 75.38 89,560.44
1至2年（含2年）	498,358.00 5.86 49,835.80	483,899.05 20.36 48,389.91
2至3年（含3年）	58,214.11 0.68 11,642.82	26,550.00 1.12 5,310.00
3至5年（含5年）	44,685.99 0.53 22,343.00	74,685.99 3.14 37,343.00
合 计	8,503,544.61 100.00 478,935.95	2,376,344.00 100.00 180,603.35

4 、 本年度无实际核销的其他应收款。

• 5 、 年末余额中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6 、 年末余额中无应收关联方账款情况

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财务报表附注 第 22 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

7 、 其他应收款欠款金额前五名情况

排 名 与本公司关 系 第一名 非关联客户 第二名 地方政府 第三名 非关联客户 第四名 员工 第五名 非关联客户 合 计	账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 3,200,000.00 1年以内 37.63 1,408,496.07 1年以内 16.56 989,000.00 1年以内 11.63 500,000.00 1年以内 5.88 140,000.00 1年以内3.00万元； 1至2年11.00万元 1.65 6,237,496.07 73.35	性质或内容 合同保证金 扶持基金 合同保证金 暂借款 合同保证金

( 七 ) 存货及存货跌价准备

1 、 存货分类

项 目 账面余额 库存商品 30,758,010.12 劳务成本 110,342.25 合 计 30,868,352.37	年末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 1,922,171.99 28,835,838.13 18,655,388.66 1,410,736.97 110,342.25 1,922,171.99 28,946,180.38 18,655,388.66 1,410,736.97	账面价值 17,244,651.69 17,244,651.69

2 、 存货跌价准备

项 目 年初余额 库存商品 1,410,736.97	本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销 511,435.02 1,922,171.99

( 八 ) 固定资产原价及累计折旧

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
		本年增加
项 目	年初余额			本年减少	年末余额
		新增	计提
一、账面原值合计	48,776,475.19	18,592,906.94		43,444.90	67,325,937.23
其中：房屋及建筑物	36,323,686.52	750,933.10			37,074,619.62
机器设备	8,383,610.67	15,901,356.44			24,284,967.11
电子设备	2,263,405.99	1,093,426.06		31,074.36	3,325,757.69
运输工具	413,025.89	353,279.30			766,305.19
办公及其他设备	1,392,746.12	493,912.04		12,370.54	1,874,287.62

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财务报表附注 第 23 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

			本年增加
项 目	年初余额			本年减少	年末余额
		新增	计提
二、累计折旧合计	4,633,462.33		3,378,362.81	38,181.61	7,973,643.53
其中：房屋及建筑物	1,773,295.71		1,118,322.89		2,891,618.60
机器设备	1,241,248.74		1,039,033.49		2,280,282.23
电子设备	1,006,507.75		721,938.74	28,756.66	1,699,689.83
运输工具	82,704.24		164,782.77		247,487.01
办公及其他设备	529,705.89		334,284.92	9,424.95	854,565.86
三、固定资产账面净值合计	44,143,012.86				59,352,293.70
其中：房屋及建筑物	34,550,390.81				34,183,001.02
机器设备	7,142,361.93				22,004,684.88
电子设备	1,256,898.24				1,626,067.86
运输工具	330,321.65				518,818.18
办公及其他设备	863,040.23				1,019,721.76
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
办公及其他设备
五、固定资产账面价值合计	44,143,012.86				59,352,293.70
其中：房屋及建筑物	34,550,390.81				34,183,001.02
机器设备	7,142,361.93				22,004,684.88
电子设备	1,256,898.24				1,626,067.86
运输工具	330,321.65				518,818.18
办公及其他设备	863,040.23				1,019,721.76

本年不存在由在建工程转入固定资产。

• 2 、 年末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 固定资产中无融资租入的资产，经营租出的资产详见附注十一（一）。

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财务报表附注 第 24 页

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( 九 ) 商誉

1 、 商誉账面价值

1、 商誉账面价	值
被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	年末减值准备
上海天玑信息技
术服务有限公司	216,030.80			216,030.80

2 、 商誉形成过程

2、 商誉形成过程
收购方	上海天玑信息技术服务有限公司
收购日被收购方可辨认净资产公允价值a	473,095.60
购买股权比例b	41.00%
确认的被收购方可辨认净资产公允价值份额c=a*b	193,969.20
实际购买成本d	410,000.00
商誉e=d-c	216,030.80

• 2008 年 2 月,公司收购子公司上海天玑少数股东 41%的股权。《企业会计准则解释公 告第 2 号》公布之前，公司由于收购子公司少数股东股权的收购成本大于购买日被 收购方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

( 十 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

1 、已确认的递延所得税资产

1、已确认的递	延所	得税资产
	项	目	年末余额	年初余额
资产减值准备			497,771.16	312,516.83
可抵扣亏损			27,001.81	9,587.55
	合	计	524,772.97	322,104.38

2 、未确认递延所得税资产明细

2、未确认递延所得税资产明细
项 目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	9,591.49	1,002.00
3、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目	可抵扣差异金额
资产减值准备		3,632,324.51
可抵扣亏损		180,012.07
合 计		3,812,336.58

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财务报表附注 第 25 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 十一 ) 资产减值准备

资产减值准备
				本年减少
项 目	年初余额	本年增加				年末余额
			转	回	转 销
坏账准备	679,846.29	1,039,897.72				1,719,744.01
存货跌价准备	1,410,736.97	511,435.02				1,922,171.99
合 计	2,090,583.26	1,551,332.74				3,641,916.00

• ( 十二 ) 短期借款

	项	目	年末余额	年初余额
	抵押借款			10,000,000.00
	应付票据
	种	类	年末余额	年初余额
	银行承兑汇票			1,855,400.00

( 十三 ) 应付票据

( 十四 ) 应付账款

1 、 应付账款余额

1、 应付账款余额
项 目	年末余额	年初余额
应付购买商品、接受劳务、采购
设备等款项	14,532,195.98	2,388,555.42

• 2 、 年末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 年末余额中无欠关联方款项。

• 4 、 年末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。

( 十五 ) 预收账款

1 、 预收账款余额

1、 预收账款	余额
项	目	年末余额	年初余额
各项预收款		28,804,744.20	26,507,666.04

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财务报表附注 第 26 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 2 、 年末余额中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 年末余额中无预收关联方款项。

• 4 、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明

单位名称	年末余额	未结转原因	备注
中国邮政集团公司	4,072,756.40	尚未结算	预收的项目服务款
中国邮政储蓄银行 有限责任公司	4,072,756.40	尚未结算	预收的项目服务款

( 十六 ) 应付职工薪酬

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,848,148.89 44,474,989.80 49,096,499.98 二、职工福利费 220,060.34 2,290,115.86 2,486,758.68 三、社会保险费 114,677.82 3,494,341.73 3,326,666.21 四、住房公积金 51,224.62 2,410,325.73 2,360,278.75 五、工会经费和职工教育经费 436,033.48 436,033.48 六、商业保险 855.00 309,085.00 309,940.00 合 计 13,234,966.67 53,414,891.60 58,016,177.10	年末余额 8,226,638.71 23,417.52 282,353.34 101,271.60 8,633,681.17

截至本报告日，年末余额均已支付完毕。

( 十七 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	年末余额	年初余额
企业所得税	6,984,435.44	2,833,766.23
个人所得税	10,289,047.63	9,156,430.79
营业税	1,920,998.29	1,459,681.96
增值税	-351,596.49	-736,129.86
城市建设维护税	19,731.81	9,748.97
教育费附加	140,049.64	87,876.84
其他税费	14,074.87	8,979.52
房产税	280,414.45	138,869.37
合 计	19,297,155.64	12,959,223.82

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财务报表附注 第 27 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

年末个人所得税余额中 8,939,086.76 元，为公司利润分配和股份制改制形成的由公 司代扣代缴股东个人所得税。根据沪政办发[2008]38 号《上海市人民政府办公厅转 发市财政局等五部门关于推进经济发展方式转变和产业结构调整若干政策意见的通 知》文件规定，暂缓征收。公司于 2012 年 3 月 22 日，已向上海市青浦区税务局缴 纳上述个人所得税款。

( 十八 ) 其他应付款

1 、 其他应付款余额

1、 其他应付款余额
项 目	年末余额	年初余额
其他各项应付款项	3,699,085.01	2,094,960.20

• 2 、 年末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 年末余额中无欠关联方款项。

• 4 、 年末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。

5 、 其他金额较大的其他应付款

5、 其他金额较大的其	他应付款
单位名称	年末余额	性质或内容	备注
		软件和集成电路产业发展专
上海市经济和信息化委员会	1,000,000.00		尚未验收评审
		项资金

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财务报表附注 第 28 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 十九 ) 股本

项目 年初余额 1．有限售条件股份 (1).国家持股 (2).国有法人持股 (3).其他内资持股 50,000,000.00 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 50,000,000.00 (4).外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 50,000,000.00 2．无限售条件流通股份 (1).人民币普通股 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件流通股份合计 合计 50,000,000.00	本年变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00	年末余额 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 67,000,000.00

本年度，根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1035 号《关于核准上海天玑科技股份有限公 司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）17,000,000 股，每股面值 1.00 元，增加公司股本 17,000,000.00 元，业经立信会计师事务所有限公司 2011 年 7 月 14 日出具信会师报字[2011]第 13061 号验资报告验证。

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财务报表附注 第 29 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二十 ) 资本公积

资本公积
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	756,347.05	299,019,000.00		299,775,347.05

本年度，根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 以证监许可[2011]1035 号《关于核准上海天玑科技股份有限公司首次公开发行股票 并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）17,000,000 股，每股发行价为人民币 20.00 元，共募集资金人民币 340,000,000.00 元，扣除承销 和保荐费用人民币 17,000,000.00 元，扣除其他发行费用人民币 6,981,000.00 元，其 ― - ‖ 中注册资本人民币 17,000,000.00 元，计入 资本公积 股本溢价 人民币 299,019,000.00 元。

( 二十一 ) 盈余公积

盈余公积
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	6,879,176.27	5,634,598.33		12,513,774.60

( 二十二 ) 未分配利润

未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	57,913,329.88
加：本年归属于母公司所有者的净利润	53,464,777.82
减：提取法定盈余公积	5,634,598.33	10%
年末未分配利润	105,743,509.37

( 二十三 ) 营业收入及营业成本

1 、 营业收入

、 营业收入
项	目	本年金额	上年金额
主营业务收入		224,453,830.60	169,286,493.20
其他业务收入
营业成本		105,151,346.63	68,816,285.89

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财务报表附注 第 30 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 主营业务（分行业）

	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
IT服务业	224,453,830.60	105,151,346.63	169,286,493.20	68,816,285.89

3 、 主营业务（分业务）

3、 主营业务（分	业务）	业务）
	本年金额		上年金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
IT支持与维护服务	139,960,636.00	51,799,724.27	125,820,098.55	45,763,291.87
IT外包服务	19,932,371.98	6,406,838.58	13,997,162.09	5,297,362.42
IT专业服务	19,951,052.43	8,551,481.85	13,946,647.10	5,587,065.52
软、硬件销售	44,609,770.19	38,393,301.93	15,522,585.46	12,168,566.08
合 计	224,453,830.60	105,151,346.63	169,286,493.20	68,816,285.89

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业务（分地	区）
	本年金额	上年金额
地区名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
华东地区	139,914,648.86 60,201,287.50	104,159,448.60 38,199,439.60
华北地区	32,265,927.01 19,264,086.75	26,266,874.41 14,849,758.20
华中地区	20,601,353.72 9,496,036.63	15,492,174.64 5,785,263.15
华南地区	15,977,714.79 9,305,128.83	11,545,357.61 4,038,925.43
西南地区	9,884,960.69 3,886,590.49	4,715,914.56 2,462,509.58
东北地区	5,549,795.76 2,907,721.07	6,969,123.42 3,394,189.93
西北地区	259,429.77 90,495.36	137,599.96 86,200.00
合 计	224,453,830.60 105,151,346.63	169,286,493.20 68,816,285.89

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公	司前五	名客户的营	业收入情况
	排	名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名			16,432,875.47	7.32
第二名			12,974,084.27	5.78
第三名			11,105,921.94	4.95
第四名			8,743,539.74	3.90
第五名			7,149,747.97	3.19
	合	计	56,406,169.39	25.14

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财务报表附注 第 31 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二十四 ) 营业税金及附加

项 目	本年金额	上年金额	计缴标准
营业税	7,418,113.63	6,793,299.76	5%
城市建设维护税	150,463.67	116,324.19	7%、5%、1%
教育费附加	381,048.30	77,910.35	4%、3%、2%、1%
其他税费	72,564.95	76,453.58
合 计	8,022,190.55	7,063,987.88

( 二十五 ) 销售费用

项	目	本年金额	上年金额
销售费用合计		19,240,782.98	16,389,773.78
其中主要项目：
职工薪酬		12,463,138.69	9,014,889.57
业务招待费		3,183,951.75	2,578,217.94
差旅费		1,334,017.39	1,165,500.00
业务宣传费		884,873.90	1,836,856.06
广告费		340,421.00	1,048,165.00

( 二十六 ) 管理费用

项	目	本年金额	上年金额
管理费用合计		34,965,543.94	31,041,319.56
其中主要项目：
职工薪酬		11,579,719.20	11,217,912.41
研发费用		8,786,074.92	8,315,000.28
租赁费		2,493,087.13	2,578,911.44
折旧费		2,121,616.78	1,205,820.38
差旅费		1,976,773.45	794,186.24
办公费		996,260.17	1,826,591.94

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财务报表附注 第 32 页

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( 二十七 ) 财务费用

财务费用
项	目	本年金额	上年金额
利息支出		275,334.54	536,700.83
减：利息收入		4,294,836.63	503,516.09
汇兑损益
其他		47,624.28	44,962.79
合	计	-3,971,877.81	78,147.53

( 二十八 ) 资产减值损失

项	目	本年金额	上年金额
坏账损失		1,039,897.72	106,103.92
存货跌价损失		511,435.02	424,162.91
合	计	1,551,332.74	530,266.83

( 二十九 ) 营业外收入

			计入本年度非经
项 目	本年金额	上年金额
			常性损益的金额
扶持基金（注1）	5,406,154.41	5,328,508.79	5,606,154.41
小巨人培育企业项目（注2）	1,500,000.00		1,500,000.00
其他	39,577.96	77,128.23	39,577.96
合 计	6,945,732.37	5,405,637.02	6,945,732.37

注 1：本年度，根据上海市青浦区金泽镇人民政府和上海淀山湖经济城相关文件和 协议，公司及子公司上海天玑信息技术服务有限公司计收的扶持基金。

注 2：本年度，经上海市科学技术委员会验收通过上海市小巨人培育企业项目 08HX1187600 科研计划项目课题，确认项目补贴收入。

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财务报表附注 第 33 页

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( 三十 ) 营业外支出

营业外支出
项 目	本年金额	上年金额	计入本期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	4,434.22	110,183.70	4,434.22
其中：固定资产处置损失	4,434.22	110,183.70	4,434.22
对外捐赠	50,000.00	100,000.00	50,000.00
其中：公益性捐赠支出	50,000.00	100,000.00	50,000.00
罚款、赔偿和违约支出	2,691.54	172.68	2,691.54
其他		68,146.36
合 计	57,125.76	278,502.74	57,125.76

( 三十一 ) 所得税费用

所得税费用
项 目	本年金额	上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	13,121,008.95	7,013,334.80
递延所得税调整	-202,668.59	-180,709.77
合 计	12,918,340.36	6,832,625.03

( 三十二 ) 基本每股收益和稀释每股收益

计算公式：

• 1 、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2 、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关

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财务报表附注 第 34 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至 稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

的加权平均数计算：
项 目	本年金额	上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	53,464,777.82	43,661,220.98
本公司发行在外普通股的加权平均数	57,083,333.33	50,000,000.00
基本每股收益（元/股）	0.94	0.87

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目	本年金额	上年金额
年初已发行普通股股数	50,000,000.00	50,000,000.00
加：本年度发行的普通股加权数	17,083,333.33
减：本年度回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	57,083,333.33	50,000,000.00

( 三十三 ) 其他综合收益

) 其他综合收益
项目	本年金额	上年金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响

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财务报表附注 第 35 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项目	本年金额	上年金额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额	-95,441.83	-53,083.90
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-95,441.83	-53,083.90
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-95,441.83	-53,083.90

( 三十四 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年金额
利息收入	783,242.03
补贴收入及其他营业外收入	4,219,428.77
收回押金、保证金及备用金	290,952.73
收到软件和集成电路产业发展专项资金	1,000,000.00
合 计	6,293,623.53

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年金额
销售费用支出	6,663,804.63
管理费用支出	13,978,781.79
手续费支出	47,624.28
其他营业外支出	52,691.54
保证金、押金及备用金支付等	3,285,232.42
合 计	24,028,134.66
3、 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年金额
发行费用	6,981,000.00

3 、 支付其他与筹资活动有关的现金

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财务报表附注 第 36 页

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( 三十五 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	53,464,777.82	43,661,220.98
加：资产减值准备	1,551,332.74	530,266.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,378,362.81	2,261,853.10
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
		80,733.37
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	4,434.22	29,450.33
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	275,334.54	536,700.83
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-202,668.59	-180,709.77
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-12,212,963.71	-3,398,174.85
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-25,002,903.95	-10,529,097.03
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	8,380,179.21	471,402.72
其 他
经营活动产生的现金流量净额	29,635,885.09	33,463,646.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额	388,115,082.66	67,223,101.75
减：现金的年初余额	67,223,101.75	50,821,237.34
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	320,891,980.91	16,401,864.41

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财务报表附注 第 37 页

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2 、 现金和现金等价物的构成

项 目	本年金额	上年金额
一、现 金	388,115,082.66	67,223,101.75
其中：库存现金	123,980.82	224,612.79
可随时用于支付的银行存款	387,991,101.84	65,143,088.96
可随时用于支付的其他货币资金		1,855,400.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	388,115,082.66	67,223,101.75

六、 关联方及关联交易

一 ( ) 关联方情况

• 1 、公司存在控制关系的关联方情况

公司的实际控制人为自然人陆文雄。

2 、本年度实际控制人持股变动情况

股东姓名 年初余额 陆文雄 15,502,200.00	持股比例 本年变动 年末余额 31.0044% 15,502,200.00	持股比例 23.1376%

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财务报表附注 第 38 页

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( 二 ) 本企业的子公司情况

（金额单位：万元）

子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%) 上海天玑信息技术服务有限公司 全资子公司 有限公司 上海 姜蓓蓓 IT行业 500.00 100.00 100.00 极品数据系统公司（TopDataSystemsInc.） 全资子公司 有限公司 美国 IT行业 US$50.00 100.00 100.00 上海力克数码科技有限公司 全资子公司 有限公司 上海 赵永齐 IT行业 1,500.00 100.00 100.00 极品数据系统（香港）有限公司 全资子公司 有限公司 香港 IT行业 US$20.00 100.00 100.00 上海领卓企业管理咨询有限公司 全资子公司 有限公司 上海 梁晟 IT行业 200.00 100.00 100.00	组织机构代码 66938016-4 68879818-7 56193206-X

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财务报表附注 第 39 页

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( 三 ) 本企业的合营和联营企业情况

本年度，公司不存在合营和联营企业。

• ( 四 ) 本企业的其他关联方情况

本年度，公司不存在需披露的其他关联方情况。

( 五 ) 关联方交易

存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

本年度，公司不存在需披露的关联方交易。

七、 股份支付

本年度，公司不存在股份支付事项。

八、 或有事项

截至年末，公司不存在需披露的或有事项。

九、 承诺事项

其他重大财务承诺事项

一 ( ) 截至年末，用于抵押的固定资产情况

2009 年 6 月 18 日，公司与交通银行股份有限公司上海徐汇支行签订了编号为 3100202009AF00006400 号的三年期的《最高额抵押合同》，抵押担保的最高债权额 为人民币 1,000 万元。

借款类别 贷款银行 流动资金 借款 交通银行上 海徐汇支行	年末借款 金额 抵押房产的 房产证号 抵押物 座落地 面积 (平方米) 注 沪房地徐字 2009第 021908号 桂平路 481号18 号楼4楼 1,497.78	原值 14,933,016.52

• 注：2011 年 6 月 9 日，公司已偿还上述借款。

• 截至年末，公司不存在未偿还的短期借款。

• ( 二 ) 截至年末，公司不存在对外担保事项。

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财务报表附注 第 40 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

十、 资产负债表日后事项

一 ( ) 利润分配方案

根据公司于 2012 年 4 月 9 日召开的第一届董事会第二十三次会议决议：

(1)拟以公司 2011 年 12 月 31 日总股本 6,700 万股本为基数，以资本公积向全体股东 每 10 股转增 10 股，共转增 6,700 万股，转增后总股本增至 13,400 万股；

(2)拟以公司 2011 年 12 月 31 日总股本 6,700 万股本为基数，向全体股东每 10 股派 发现金股利人民币 2 元（含税），合计派发现金 13,400 万元，剩余未分配利润结转 至下年度。

该议案尚需提交公司股东大会审议通过。

( 二 ) 收购子公司事项

2012 年 1 月 27 日，经公司第一届董事会第二十二次会议公告审议通过《关于使用 部分超募资金收购上海复深蓝信息技术有限公司部分股权并增资》的议案，同意公 司使用超募资金 3,640 万元，以受让上海复深蓝信息技术有限公司（以下简称―标的 公司‖）原股东股权及增资结合的方式，获得标的公司 60%的股权，其中 2,140 万元 用于收购原股东持有标的公司的股权，其余 1,500 万元用于向标的公司增资。 2012 年 2 月，公司完成对标的公司的股权变更及增资，并办理了工商变更登记手续， 公司持有标的公司 60%的股权，并在董事会席位的 3 席中占有 2 席，在标的公司的 表决权比例超过半数，形成对该公司的控制。

十一、 其他重要事项说明

经营租赁

本公司租出资产情况如下：

本公司租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别	年末账面价值	年初账面价值
固定资产（机器设备）	20,855,505.93	4,208,605.11

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财务报表附注 第 41 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

十二、 母公司财务报表主要项目注释

以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

		年末余额	年末余额			年初余额	年初余额
账 龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
90天内	26,221,862.21	54.40			22,799,660.07	71.48
90天至1年以内（含
	21,378,334.45	44.36	1,068,916.73	5.00	8,852,412.86	27.76	442,620.64	5.00
1年）
1至2年（含2年）	371,666.00	0.77	37,166.60	10.00	133,300.00	0.42	13,330.00	10.00
2至3年（含3年）	116,800.00	0.24	23,360.00	20.00	103,703.70	0.32	20,740.74	20.00
3至5年（含5年）	108,703.70	0.23	54,351.85	50.00	5,000.00	0.02	2,500.00	50.00
合 计	48,197,366.36	100.00	1,183,795.18		31,894,076.63	100.00	479,191.38

2 、 应收账款分类列示

		年末余额	年末余额			年初余额	年初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款	48,197,366.36	100.00	1,183,795.18	2.46	31,894,076.63	100.00	479,191.38	1.50
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计	48,197,366.36	100.00	1,183,795.18		31,894,076.63	100.00	479,191.38

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财务报表附注 第 42 页

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3 、 应收账款分类的说明

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 90天内 26,221,862.21 54.40 22,799,660.07 71.48 90天至1年以内（含 1年） 21,378,334.45 44.36 1,068,916.73 8,852,412.86 27.76 1至2年（含2年） 371,666.00 0.77 37,166.60 133,300.00 0.42 2至3年（含3年） 116,800.00 0.24 23,360.00 103,703.70 0.32 3至5年（含5年） 108,703.70 0.23 54,351.85 5,000.00 0.02 合 计 48,197,366.36 100.00 1,183,795.18 31,894,076.63 100.00	坏账准备 442,620.64 13,330.00 20,740.74 2,500.00 479,191.38

4 、 本年度无实际核销的应收账款。

• 5 、 年末余额中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情况。

• 6 、 年末余额中无应收关联方账款。

7 、 应收账款中欠款金额前五名

排名 与本公司关系 第一名 非关联客户 第二名 非关联客户 第三名 非关联客户 第四名 非关联客户 第五名 非关联客户 合计	账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 3,084,136.75 90天至1年以内 6.40 2,596,006.68 90天内125.86万元； 90天至1年以内133.74万元 5.39 2,457,862.48 90天内 5.10 1,740,000.00 90天内 3.61 1,678,955.04 90天内63.62万元； 90天至1年以内104.28万元 3.48 11,556,960.95 23.98

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财务报表附注 第 43 页

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( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

	年末余额	年初余额
账 龄	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内	7,983,070.22 93.39 399,153.52 5.00 4,375,621.96 88.48 218,781.09 5.00
1至2年	472,318.00 5.52 47,231.80 10.00 474,256.40 9.59 47,425.64 10.00
2至3年	49,040.00 0.57 9,808.00 20.00 20,550.00 0.42 4,110.00 20.00
3至5年	44,685.99 0.52 22,343.00 50.00 74,685.99 1.51 37,343.00 50.00
合 计	8,549,114.21 100.00 478,536.32 4,945,114.35 100.00 307,659.73

2 、 其他应收款分类列示

		年末余额	年末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额	坏账准备
种 类
		比例		比例		比例	比例
	金额		金额		金额	金额
		（%）		（%）		（%）	（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
	8,549,114.21	100.00	478,536.32	5.60	4,945,114.35	100.00 307,659.73	6.22
他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计	8,549,114.21	100.00	478,536.32	5.60	4,945,114.35	100.00 307,659.73	6.22

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财务报表附注 第 44 页

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3 、 其他应收账款分类的说明

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	年末余额	年末余额		年初余额	年初余额
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内（含1年）	7,983,070.22	93.39	399,153.52	4,375,621.96	88.48	218,781.09
1至2年（含2年）	472,318.00	5.52	47,231.80	474,256.40	9.59	47,425.64
2至3年（含3年）	49,040.00	0.57	9,808.00	20,550.00	0.42	4,110.00
3至5年（含5年）	44,685.99	0.52	22,343.00	74,685.99	1.51	37,343.00
合 计	8,549,114.21	100.00	478,536.32	4,945,114.35	100.00	307,659.73

4 、 本年度无实际核销的其他应收款。

• 5 、 年末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

6 、 年末余额中应收关联方账款情况

			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	账面余额
			总额的比例(%)
上海力克数码科技有限公司	全资子公司	207,000.00	2.42

7 、 其他应收款金额前五名情况

排 名 与本公司关系 第一名 非关联客户 第二名 地方政府 第三名 非关联客户 第四名 员工 第五名 全资子公司 合计	账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 3,200,000.00 1年以内 37.43 1,408,496.07 1年以内 16.48 989,000.00 1年以内 11.57 500,000.00 1年以内 5.85 207,000.00 1年以内 2.42 6,304,496.07 73.75	性质或内容 合同保证金 扶持基金 合同保证金 暂借款 租金

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财务报表附注 第 45 页

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( 三 ) 长期股权投资

单位：人民币元

被投资单位 核算方法 投资成本 子公司 上海天玑信息技术服务有限公司 成本法 5,000,000.00 极品数据系统公司 成本法 684,420.00 上海力克数码科技有限公司 成本法 10,000,000.00 上海领卓企业管理咨询有限公司 成本法 2,000,000.00 极品数码系统（香港）有限公司 成本法 1,357,800.00 成本法合计 19,042,220.00	年初余额 增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额 年末余额 在被投资 单位持股 比例 在被投资单 位表决权比 例 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 684,420.00 684,420.00 100.00 100.00 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 100.00 100.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 1,357,800.00 1,357,800.00 100.00 100.00 14,042,220.00 10,000,000.00 24,042,220.00	减值准备 本年计提 减值准备 本年现金 红利

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财务报表附注 第 46 页

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( 四 ) 营业收入及营业成本

1 、 营业收入

、 营业收入
项	目	本年金额	上年金额
主营业务收入		202,971,851.70	154,644,174.08
其他业务收入		207,000.00
营业成本		93,008,285.40	63,419,847.20

2 、 主营业务（分行业）

	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
IT服务业	202,971,851.70	93,008,285.40	154,644,174.08	63,419,847.20

3 、 主营业务（分业务）

3、 主营业务（分	业务）	业务）
	本年金额		上年金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
IT支持与维护服务	130,257,636.10	48,212,831.48	115,106,844.10	41,935,260.49
IT外包服务	19,782,560.63	6,396,681.90	13,835,373.59	5,114,218.79
IT专业服务	17,955,110.52	7,833,714.08	11,304,789.87	4,635,058.23
软、硬件销售	34,976,544.45	30,565,057.94	14,397,166.52	11,735,309.69
合 计	202,971,851.70	93,008,285.40	154,644,174.08	63,419,847.20

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业务（分	地区）	地区）
	本年金额		上年金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	127,123,353.91	55,686,418.95	90,447,735.25	33,355,929.68
华北地区	29,048,085.43	16,753,741.00	26,266,874.41	14,849,758.20
华中地区	20,601,353.72	9,496,036.63	15,492,174.64	5,732,972.38
华南地区	10,520,257.04	4,199,481.90	10,625,751.84	3,538,287.43
西南地区	9,884,960.69	3,886,590.49	4,704,914.56	2,462,509.58
东北地区	5,549,795.76	2,907,721.07	6,969,123.42	3,394,189.93
西北地区	244,045.15	78,295.36	137,599.96	86,200.00
合 计	202,971,851.70	93,008,285.40	154,644,174.08	63,419,847.20

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财务报表附注 第 47 页

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5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公	司前五名客户的	营业收入情况
	排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		16,432,875.47	8.09
第二名		12,974,084.27	6.39
第三名		11,105,921.94	5.47
第四名		8,622,646.55	4.24
第五名		7,149,747.97	3.52
	合 计	56,285,276.20	27.71

( 五 ) 投资收益

投资收益
项 目	本年金额	上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益		-680,877.63

( 六 ) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	56,345,983.25	40,565,460.76
加：资产减值准备	1,386,915.41	774,011.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,353,116.44	2,113,501.33
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
		10,540.64
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	2,483.84	29,450.33
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	275,334.54	617,438.33
投资损失（收益以―－‖号填列）		680,877.63
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-208,037.31	-97,809.51
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	901,889.10	-2,570,388.34
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-16,529,408.40	-12,117,307.71
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-378,273.68	3,290,379.00
其他
经营活动产生的现金流量净额	45,150,003.19	33,296,154.31

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财务报表附注 第 48 页

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项 目	本年金额	上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额	380,176,103.39	55,245,940.53
减：现金的年初余额	55,245,940.53	42,634,824.46
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	324,930,162.86	12,611,116.07

十三、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

项 目	金 额
非流动资产处置损益	-4,434.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
	6,906,154.41
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

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财务报表附注 第 49 页

上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项 目	金 额
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-13,113.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,026,983.63
少数股东权益影响额（税后）
合 计	5,861,622.98

( 二 ) 净资产收益率

本年利润	加权平均净资产收益率(%)
归属于公司普通股股东的净利润	19.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	17.38

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目 年末余额 （或本年金额） 货币资金 388,862,020.66 应收账款 54,293,533.78 存货 28,946,180.38 固定资产 59,352,293.70 股本 67,000,000.00 资本公积 299,775,347.05 营业收入 224,453,830.60	年初余额 （或上年金额） 变动比率 （%） 变动原因 68,135,673.77 470.72 主要系本年度公司向社会公开发行股票所收到 的募集资金所致 32,830,920.87 65.37 主要系本年度公司业务规模扩大所致 17,244,651.69 67.86 主要系本年度公司采购备件增加所致 44,143,012.86 34.45 主要系本年度公司采购固定资产增加所致 50,000,000.00 34.00 系本年度公司向社会公开发行股票增加公司股 本所致 756,347.05 39534.63 系本年度向社会公开发行股票溢价部分资本公 积增加所致 169,286,493.20 32.59 主要系本年度公司业务规模扩大所致

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上海天玑科技股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

报表项目 年末余额 （或本年金额） 营业成本 105,151,346.63 营业外收 入 6,945,732.37 所得税费 用 12,918,340.36	年初余额 （或上年金额） 变动比率 （%） 变动原因 68,816,285.89 52.80 主要系本年度公司业务规模扩大所致 5,405,637.02 28.49 主要系本年度公司收到的补贴收入增加所致 6,832,625.03 89.07 主要系本年度公司利润总额增加所致

十四、 财务报表的批准报出

本报告业经公司董事会于 2012 年 4 月 9 日批准报出。

上海天玑科技股份有限公司

二〇一二年四月九日

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