SHANGHAI CDXJ DIGITAL TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2025

Apr 29, 2025

上海城地香江数据科技股份有限公司

关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告

上海城地香江数据科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司 2024 年 度财务报告、内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员 会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 管理办法》，公司对容诚会计师事务所 2024 年度审计工作的履职情况进行了评 估，具体情况如下：

一、资质条件

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普 通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普 通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从 事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 10011 至 1001-26，首席合伙人刘维。

截至 2024 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 212 人，共有注册 会计师 1449 人，其中 781 人签署过证券服务业务审计报告。容诚会计师事务所 经审计的 2023 年度收入总额为 287,224.60 万元，其中审计业务收入 274,873.42 万元，证券期货业务收入 149,856.80 万元。

容诚会计师事务所共承担 394 家上市公司 2023 年年报审计业务，审计收费 总额 48,840.19 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其 他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化 学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼 和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务 业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等 多个行业。容诚会计师事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 29 家。

二、执业记录

1、基本信息

项目合伙人：万斌，2007 年成为中国注册会计师，2006 年开始从事上市公 司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过多家上市公

司审计报告。

项目签字注册会计师：曾红，2016 年成为中国注册会计师，2013 年开始从 事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过多 家上市公司审计报告。

项目签字注册会计师：章浩，2018 年成为中国注册会计师，2017 年开始从 事上市公司审计业务，2020 年开始在容诚会计师事务所执业，近三年签署过多 家上市公司审计报告。

项目质量复核人：刘润，2002 年成为中国注册会计师，1998 年开始从事上 市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年复核过多家上 市公司审计报告。2、上述相关人员的诚信记录情况

项目合伙人万斌、签字注册会计师曾红、签字注册会计师章浩、项目质量 复核人刘润近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施 和自律监管措施、纪律处分。3、独立性

容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》 对独立性要求的情形。

三、聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2024 年 11 月 22 日召开了审计委员会，审议通过了《关于更换会计 师事务所的议案》，提议聘任容诚会计师事务所为公司 2024 年度财务报表审计 和内部控制审计机构，并提交董事会审议。同日，公司召开第五届董事会第十 次会议审议通过该议案，之后，于 2024 年 12 月 10 日召开 2024 年第四次临时 股东大会，审议通过了上述议案，同意聘任容诚会计师事务所为公司 2024 年度 财务报表审计和内部控制审计机构，负责为公司提供审计服务。

四、质量管理水平

1、项目咨询

2024 年年度审计过程中，容诚会计师事务所就公司重大会计审计事项与专 业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

容诚会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项 目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专 业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过 程中，容诚会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能 解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，容诚会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审 计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

4、项目质量检查

容诚会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承 担责任。容诚会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点 的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事 务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按 照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

容诚会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制 定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚会计师事务所完整、全 面的质量管理体系。2024 年年度审计过程中，容诚会计师事务所勤勉尽责，质 量管理的各项措施得到了有效执行。

五、工作方案

2024 年年度审计过程中，容诚会计师事务所针对公司的服务需求及被审计 单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕 被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所 得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。容诚会计师事务所全面配合公 司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求，并制定了详细的审计计划 与时间安排，能够根据计划安排按时提交各项工作。

六、人力及其他资源配备

容诚会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市 公司审计经验，并拥有中国注册会计师执业资格。项目合伙人由资深合伙人担任 ，项目现场负责人也由上市公司审计经验丰富的注册会计师担任。

七、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚会计师事务所在信息安全管理中的责 任义务，制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控 制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密 信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

八、风险承担能力水平

容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额 不低于2 亿元，职业保险购买符合相关规定。

近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：

2023 年9 月21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司 （以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74 民初111 号]作出 判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容 诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚特普”）共同就2011 年3 月17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在1%范围内与被 告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚特普收到判决后已提起上诉， 截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。

九、总体评价

容诚会计师事务所在资质条件等方面合规有效，在公司年报审计过程中坚持 以客观、公允的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时 完成了公司 2024 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客 观、完整、清晰、及时。

上海城地香江数据科技股份有限公司 2025 年 4 月 29 日