SHANGHAI BELLING CORP.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 23, 2021

证券代码：600171 证券简称：上海贝岭 公告编号：临2021-029 上海贝岭股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。

上海贝岭股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 4 月 22 日召开公司第八 届董事会第十二次会议和第八届监事会第十二次会议，审议通过了《关于同一控制 下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议，现将 相关情况公告如下：

一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因

2020 年 7 月 30 日，公司收购华大半导体有限公司（以下简称“华大半导体”）、 国投高科技投资有限公司、杨琨、乔维东、叶康宁、张洪俞、黄桦、叶明顺、欧阳 金星持有的南京微盟电子有限公司（以下简称“南京微盟”）100%股权暨关联交易之 资产过户登记手续已完成。

上述股权收购完成后，南京微盟成为公司的全资子公司，自 2020 年 8 月 1 日 起纳入公司合并报表范围。公司与南京微盟在合并前后均受控股股东华大半导体控 制且该控制并非暂时性的，因此上述合并为同一控制下企业合并。

根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》《企业会计准则第 20 号——企 业合并》《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》等准则的规定，对于同一控制 下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是 一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的 报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算。编制合并财务报表时， 无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是 由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况， 相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整 体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况。对于同一控制下的控股合

并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整， 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直 存在。

二、追溯调整后对比较期间财务状况和经营成果的影响

按照上述会计准则规定，公司对比较期间相关财务报表数据进行了追溯调整， 调整前后有关情况见下表：

合并资产负债表

单位：人民币/元

			单位：人民币/元
项目	2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	影响金额
	追溯调整前	追溯调整后
流动资产：
货币资金	1,438,461,025.97	1,464,519,583.58	26,058,557.61
交易性金融资产	193,125,853.55	193,125,853.55
衍生金融资产
应收票据	51,188,680.49	51,188,680.49
应收账款	150,836,493.90	218,172,166.66	67,335,672.76
应收款项融资	25,205,333.47	26,363,815.32	1,158,481.85
预付款项	8,620,685.46	9,638,623.47	1,017,938.01
其他应收款	5,846,496.26	6,185,437.81	338,941.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	157,443,160.24	235,087,365.77	77,644,205.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资 产
其他流动资产	223,000,320.99	223,000,320.99
流动资产合计	2,253,728,050.33	2,427,281,847.64	173,553,797.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	526,620,000.00	526,620,000.00
固定资产	56,322,219.27	73,223,240.43	16,901,021.16

在建工程	10,542,940.77	10,542,940.77
生产性生物资产
使用权资产
无形资产	61,045,011.48	61,321,881.41	276,869.93
开发支出
商誉	456,262,239.96	456,262,239.96
长期待摊费用	1,408,368.16	1,598,558.64	190,190.48
递延所得税资产	26,483,809.97	27,472,429.81	988,619.84
其他非流动资产
非流动资产合计	1,138,684,589.61	1,157,041,291.02	18,356,701.41
资产总计	3,392,412,639.94	3,584,323,138.66	191,910,498.72
流动负债：
短期借款		10,064,703.93	10,064,703.93
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	23,542,320.35	31,822,320.35	8,280,000.00
应付账款	92,747,600.48	132,304,447.91	39,556,847.43
预收款项	6,698,069.95	8,346,838.75	1,648,768.80
合同负债
应付职工薪酬	20,936,610.99	25,458,204.29	4,521,593.30
应交税费	8,832,778.26	12,294,639.42	3,461,861.16
其他应付款	36,299,957.76	36,426,712.17	126,754.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负 债
其他流动负债
流动负债合计	189,057,337.79	256,717,866.82	67,660,529.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	15,360,000.00	15,360,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债		3,200,000.00	3,200,000.00
递延收益	34,403,209.81	34,403,209.81
递延所得税负债	78,942,346.24	78,942,346.24
其他非流动负债
非流动负债合计	128,705,556.05	131,905,556.05	3,200,000.00

负债合计	317,762,893.84	388,623,422.87	70,860,529.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	703,840,714.00	703,840,714.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,183,411,125.14	1,194,287,333.69	10,876,208.55
减：库存股	20,500,164.00	20,500,164.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	203,154,496.35	203,154,496.35
一般风险准备
未分配利润	972,992,880.32	1,012,146,474.24	39,153,593.92
归属于母公司所有者权 益（或股东权益）合计	3,042,899,051.81	3,092,928,854.28	50,029,802.47
少数股东权益	31,750,694.29	102,770,861.51	71,020,167.22
所有者权益（或股东 权益）合计	3,074,649,746.10	3,195,699,715.79	121,049,969.69
负债和所有者权益 （或股东权益）总计	3,392,412,639.94	3,584,323,138.66	191,910,498.72

合并利润表

单位：人民币/元

			单位：人民币/元
项目	2020 年1-3 月	2020 年1-3 月	影响金额
	追溯调整前	追溯调整后
一、营业总收入	195,986,391.89	235,271,919.04	39,285,527.15
其中：营业收入	195,986,391.89	235,271,919.04	39,285,527.15
二、营业总成本	166,700,500.52	201,777,582.09	35,077,081.57
其中：营业成本	139,167,580.69	165,362,218.08	26,194,637.39
税金及附加	1,409,207.53	1,455,944.25	46,736.72
销售费用	5,421,900.48	8,358,502.92	2,936,602.44
管理费用	11,822,200.53	13,760,688.92	1,938,488.39
研发费用	20,096,270.57	23,990,962.87	3,894,692.30
财务费用	-11,216,659.28	-11,150,734.95	65,924.33
其中：利息费用		127,811.45	127,811.45
利息收入	9,644,133.56	9,667,507.38	23,373.82
加：其他收益	11,254,862.01	11,254,862.01
投资收益（损失以“－”号填 列）	2,199,385.55	2,199,385.55
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益

以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填 列）
净敞口套期收益（损失以“敞 口号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号 填列）
资产减值损失（损失以“－”号 填列）
资产处置收益（损失以“－”号 填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	42,740,138.93	46,948,584.51	4,208,445.58
加：营业外收入	425.63	31,437.63	31,012.00
减：营业外支出	306,361.14	356,361.14	50,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）	42,434,203.42	46,623,661.00	4,189,457.58
减：所得税费用	3,008,278.80	3,103,740.33	95,461.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	39,425,924.62	43,519,920.67	4,093,996.05
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	39,425,924.62	43,519,920.67	4,093,996.05
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“属于号填列）	38,616,466.70	42,710,462.75	4,093,996.05
2.少数股东损益（净亏损以“数 股号填列）	809,457.92	809,457.92
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合 收益
（1）重新计量设定受益计划变 动额
（2）权益法下不能转损益的其 他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价 值变动
（4）企业自身信用风险公允价 值变动
2.将重分类进损益的其他综合收 益
（1）权益法下可转损益的其他 综合收益
（2）其他债权投资公允价值变 动
（3）金融资产重分类计入其他 综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准 备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额
七、综合收益总额	39,425,924.62	43,519,920.67	4,093,996.05
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额	38,616,466.70	42,710,462.75	4,093,996.05
（二）归属于少数股东的综合收益 总额	809,457.92	809,457.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	0.06	0.06
（二）稀释每股收益(元/股)	0.06	0.06

合并现金流量表

			单位：人民币/元
项目	2020 年1-3 月	2020 年1-3 月	影响金额
	追溯调整前	追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到 的现金	211,674,038.19	238,235,805.59	26,561,767.40
收到的税费返还	526,247.14	532,216.55	5,969.41
收到其他与经营活动有关 的现金	4,964,327.13	5,069,436.78	105,109.65
经营活动现金流入小计	217,164,612.46	243,837,458.92	26,672,846.46
购买商品、接受劳务支付 的现金	142,376,666.96	161,722,409.41	19,345,742.45

支付给职工以及为职工支 付的现金	31,884,379.18	40,638,367.83	8,753,988.65
支付的各项税费	8,559,813.71	11,840,801.10	3,280,987.39
支付其他与经营活动有关 的现金	12,581,792.68	13,498,196.37	916,403.69
经营活动现金流出小计	195,402,652.53	227,699,774.71	32,297,122.18
经营活动产生的现金流量净 额	21,761,959.93	16,137,684.21	-5,624,275.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	292,692,250.80	292,692,250.80
取得投资收益收到的现金	2,022,731.52	2,022,731.52
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额	15,000.00	15,000.00
处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计	294,729,982.32	294,729,982.32
购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金	2,138,881.91	2,168,680.91	29,799.00
投资支付的现金	363,034,160.00	363,034,160.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流出小计	365,173,041.91	365,202,840.91	29,799.00
投资活动产生的现金流量净 额	-70,443,059.59	-70,472,858.59	-29,799.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,968,796.00	4,968,796.00
其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		7,500,000.00	7,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关 的现金		2,940,000.00	2,940,000.00
筹资活动现金流入小计	4,968,796.00	15,408,796.00	10,440,000.00
偿还债务支付的现金		10,050,000.00	10,050,000.00
分配股利、利润或偿付利 息支付的现金		134,902.85	134,902.85

其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 的现金		2,500,000.00	2,500,000.00
筹资活动现金流出小计		12,684,902.85	12,684,902.85
筹资活动产生的现金流量净 额	4,968,796.00	2,723,893.15	-2,244,902.85
四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响	1,028,423.52	1,033,742.04	5,318.52
五、现金及现金等价物净增 加额	-42,683,880.14	-50,577,539.19	-7,893,659.05
加：期初现金及现金等价 物余额	1,438,461,025.97	1,461,579,583.58	23,118,557.61
六、期末现金及现金等价物 余额	1,395,777,145.83	1,411,002,044.39	15,224,898.56

三、董事会关于本次追溯调整的相关说明

公司董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整比较期间有关财务 报表数据，符合国家颁布的《企业会计准则》及相关指南、解释以及公司会计政策 的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经 营成果。

四、独立董事的独立意见

公司独立董事发表了独立意见，内容如下：

1、公司因同一控制下企业合并进行追溯调整比较期间有关财务报表数据，符 合《企业会计准则》及相关法律法规的要求，追溯调整后的财务报表客观、真实地 反映了公司的财务状况及经营成果。

2、公司本次追溯调整事项涉及的决议程序合法合规，符合相关法律法规及《公 司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。 综上所述，公司独立董事同意公司本次追溯调整事项。

五、监事会的审核意见

公司第八届监事会第十二次会议审议了相关议案，并发表审核意见如下： 公司对本次同一控制下企业合并追溯调整比较期间有关财务报表数据，依据充 分，符合国家颁布的《企业会计准则》及相关指南、解释以及公司会计政策，追溯 调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，没有损害 公司及全体股东的合法权益。

六、备查文件

• 1、公司第八届董事会第十二次会议决议

• 2、公司第八届监事会第十二次会议决议

• 3、公司独立董事关于第八届董事会第十二次会议相关事项的独立意见

• 4、公司第八届监事会第十二次会议相关事项的审核意见

特此公告。

上海贝岭股份有限公司董事会

2021 年 4 月 24 日