SHANGHAI BELLING CORP.,LTD. — Audit Report / Information 2021

Mar 29, 2021

上海贝岭股份有限公司 审计报告

众环审字 (2021) 0200519号

目录

	起始页码
审计报告	$1 - 4$
财务报表
合并资产负债表	1
合并利润表	3
合并现金流量表	4
合并股东权益变动表	5
资产负债表	7
利润表	9
现金流量表	10
股东权益变动表	11
财务报表附注	13
财务报表附注补充资料	97

中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) mazars 武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦 中审众环 邮政编码: 430077

Mazars Certified Public Accountants LLP Zhongshen Zhonghuan Building No.169 Donghu Road, Wuchang District
Wuhan, 430077

电话Tel: 027-86791215 传真Fax: 027-85424329

审计报告

众环审字 (2021) 0200519 号

上海贝岭股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了上海贝岭股份有限公司(以下简称"上海贝岭")财务报表,包括2020年 12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 上海贝岭 2020年12月31日合并及公司的财务状况以及 2020年度合并及公司的经营成果和 现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独立于上海贝岭, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
对商誉的减值测试的披露请参见附注	1.评价第三方评估机构的胜任能力、专业素质和客
四、22 及附注六、15。	观性:
于 2020年12月31日,合并财务报表确	2.复核管理层对资产组的认定以及如何将商誉分
认商誉的账面价值为人民币 45,626.22	配至各资产组:
万元。上海贝岭管理层(以下简称"管 理层")在年度终了, 聘请具有相关资质	3.了解各资产组的历史业绩情况及未来发展规划,

(一) 商誉减值测试

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
的第三方评估机构对相关资产组可收回 金额进行评估,并执行商誉减值测试。 商誉减值测试结果在很大程度上依赖于 管理层所做的估计和假设, 例如对商誉 所属资产组预计未来可产生的现金流量 和折现率。该等估计和假设涉及管理层 对未来市场和经济环境的判断, 不同的 估计和假设对评估商誉的可收回金额有 很大影响。	以及宏观经济和所属行业的发展趋势: 4.评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的 假设和关键判断, 对管理层选用的收入增长率、毛 利率及折现率等关键指标与过往业绩及行业水平 进行比较: 5. 评估管理层对于商誉的相关列报和披露是否恰 当和完整。
因此, 我们将商誉减值测试确定为关键 审计事项。

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
对交易性金融资产计量和确认的披露请 参见附注四、9、附注六、2、附注六、 46 及附注十、2。 于 2020年12月31日,上海贝岭持有的 交易性金融资产为本年新上市的限售股 股份, 交易性金融资产账面价值为人民 币 56,484.00 万元, 本期公允价值变动损 益为 38,284.00 万元。管理层聘请了第三 方评估机构对限售股期末公允价值进行 了评估, 公允价值评估存在主观性, 评 估假设也存在多种选择, 且本年交易性 金融资产公允价值变动损益金额占本期 净利润比重为70.67%, 对财务报表具有 重大影响。 因此, 我们将交易性金融资产公允价值 估值事项作为关键审计事项	1. 了解、评估并测试投资相关内部控制设计和运 行的有效性; 2.评价第三方评估机构的胜任能力、专业素质和客 观性: 3. 评价管理层在估值时所选用估值模型及所应对 的关键假设取值是否合理;将所采用的可观察参数 与可获得的外部数据市场数据进行核对: 4.评估管理层对于交易性金融资产的相关列报和 披露是否充分和完整。

四、其他信息

上海贝岭管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务 报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

上海贝岭管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估上海贝岭的持续经营能力, 披露与持续经营相关的 事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算上海贝岭、终止运营或别无其 他现实的选择。

治理层负责监督上海贝岭的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对上海贝岭持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致上海贝岭不能持 续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

(六)就上海贝岭中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人):

0019000

中国注册会计师:

侯书涛

中国·武汉

2021年3月26日

SALLA 并资产负债表

编制单位:	上海贝峰股份有限公司片上

金额单位: 人民币元
------------	--

司	附注	2020年12月31日	2020年1月1日 (重述后)
流动资产:
货币资金	六、1	492,752,901.89	1,464,519,583.58
交易性金融资产	六、2	564,840,000.00	193, 125, 853.55
衍生金融资产
应收票据	六、3	36,923,086.55	51,188,680.49
应收账款	六、4	294,489,775.25	217,672,292.48
应收款项融资	六、5	74,279,284.87	26, 363, 815. 32
预付款项	六、6	22,448,667.59	9,638,623.47
其他应收款	六、7	5,650,081.47	6,185,437.81
其中: 应收利息
应收股利
存货	六、8	302,167,494.64	235,087,365.77
合同资产	六、9	1,323,989.10	499,874.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、10	15,669,831.52	223,000,320.99
流动资产合计		1,810,545,112.88	2,427,281,847.64
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	六、11	562,200,000.00	526,620,000.00
固定资产	六、12	79,798,775.85	73,223,240.43
在建工程	六、13	396,205.12	10,542,940.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	六、14	58, 373, 132.64	61,321,881.41
开发支出
商誉	六、15	456,262,239.96	456,262,239.96
长期待摊费用	六、16	2,524,264.60	1,598,558.64
递延所得税资产	六、17	24,087,208.51	27,472,429.81
其他非流动资产	六、18	885, 344, 562. 74
非流动资产合计		2,068,986,389.42	1,157,041,291.02
资产总计		3,879,531,502.30	3,584,323,138.66
主管会计工作负责丿 法定代表人: 本报告书共98页 第1页		会计机构负责人:

	产负债表(续)
2020年12月31日 编制单位: 上海贝岭股份有限公司			金额单位: 人民币元
Þ	附注	2020年12月31日	2020年1月1日 (重述后)
流动负债: 短期借款 交易性金融负债	六、19	2,503,322.88	10,064,703.93
衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中: 应付利息	六、20 六、21 六、22 六、23 六、24 六、25 六、26	45,898,377.15 159,848,274.28 215,923.93 17,439,806.83 29,295,810.99 18,970,820.30 77,663,655.41	31,822,320.35 132,304,447.91 1,450,824.14 6,698,803.81 25,458,204.29 12,294,639.42 36,426,712.17
应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款	六、27	514,725.33 352,350,717.10	197,210.80 256,717,866.82
应付债券 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债	六、28 六、29 六、30 六、31 六、17	22,346,252.72 4,057,460.08 3,200,000.00 29,329,651.51 140,279,520.69	15,360,000.00 3,200,000.00 34,403,209.81 78,942,346.24
其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计		199,212,885.00 551,563,602.10	131,905,556.05 388,623,422.87
股东权益: 股本 其他权益工具 其中: 优先股	六、32	704,121,614.00	703,840,714.00
永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益	六、33 六、34 六、35	923,891,971.76 23,956,333.00 21,921,590.44	1,194,287,333.69 20,500,164.00
专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益	六、36 六、37	249,842,238.69 1,416,034,998.91 3,291,856,080.80 36,111,819.40	203,154,496.35 1,012,146,474.24 3,092,928,854.28 102,770,861.51
股东权益合计 负债和股东权益总计		3,327,967,900.20 3,879,531,502.30	3,195,699,715.79 3,584,323,138.66
主管会计工作负责人 法定代表人: 本报告书共98页 第2页			会计机构负责人: 乡

刘润表 20年度

cυ

÷,

编制单位: 上海贝岭股份有限公司

金额单位: 人民币元

城 カン			$ -$ 上年金额
勇 项	附注	本年金额	(重述后)
一、营业总收入	六、38	1,332,205,745.67	1,097,960,672.28
48 其中: 营业收入	六、38	1,332,205,745.67	1,097,960,672.28
二、营业总成本		1,127,340,257.83	950,609,900.21
其中: 营业成本	六、38	946,727,739.06	766,601,941.72
税金及附加	六、39	9,102,233.54	9,337,329.11
销售费用	六、40	42, 142, 391. 93	42,469,943.39
管理费用	六、41	67, 767, 723. 44	66,199,869.00
研发费用	六、42	115,674,233.91	118,343,604.93
财务费用	六、43	$-54,074,064.05$	$-52,342,787.94$
其中: 利息费用	六、43	318,256.82	689,153.18
利息收入	六、43	63,313,029.05	50,299,254.07
加: 其他收益	六、44	23,639,991.26	17,370,751.67
投资收益(损失以"一"号填列)	六、45	6,346,040.42	39,374,092.48
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益*(损失以"一"号填列)
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	六、46	385,590,000.00	93,034,004.35
信用减值损失(损失以"一"号填列)	六、47	113,191.87	1,153,108.24
资产减值损失(损失以"一"号填列)	六、48	$-2,492,996.86$	$-3,808,716.62$
资产处置收益(损失以"一"号填列)	六、49	139,349.65	$-1,513.28$
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		618,201,064.18	294,472,498.91
加:营业外收入	六、50 六、51	1,097,017.29	927,198.98
减:营业外支出 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		686,213.32 618, 611, 868. 15	2,274,599.48
减: 所得税费用	六、52	76,847,060.68	293,125,098.41 24,524,489.13
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		541,764,807.47	268,600,609.28
(一) 按经营持续性分类
1、持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		541,764,807.47	268,600,609.28
2、终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号 2、少数股东损益(净亏损以"一"号填列)		528,009,110.42	251,148,844.04
六、其他综合收益的税后净额		13,755,697.05	17,451,765.24
(一) 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		21,921,590.44 21,921,590.44
1、不能重分类进损益的其他综合收益
(1) 重新计量设定受益计划变动额
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
2、将重分类进损益的其他综合收益	六、53	21,921,590.44
(1) 权益法下可转损益的其他综合收益
(2) 其他债权投资公允价值变动
(3) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4) 其他债权投资信用减值准备
(5) 外币财务报表折算差额
(6) 其他		21,921,590.44
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		563,686,397.91	268,600,609.28
(一) 归属于母公司股东的综合收益总额		549,930,700.86	251,148,844.04
(二) 归属于少数股东的综合收益总额		13,755,697.05	17,451,765.24
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)	十七、2	0.75	0.36
(二) 稀释每股收益(元/股)	2	0.75	0.36

2020年度公司发生同一控制下企业合并, 被合并方在合并前实现的净利润分别为: 16,012,565.09元 (2020年度)、25,118,249.61元 (2019年度)。

上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表"净利润"中。

姜 法定代表人: 主管会计工作负责 会计机构负责人: 本报告书共98页 第3页

10 CORPORA 2020年度

编制单位: 上海贝岭股份有限公司 淞			金额单位: 人民币元
	附注	本年金额	上年金额 (重述后)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金有限公司		1,074,315,521.99	958,782,802.40
收到的税费返还		5,247,120.35	7,104,742.25
收到其他与经营活动有关的现金	六、54	66,639,138.51	69,417,663.20
经营活动现金流入小计		1,146,201,780.85	1,035,305,207.85
购买商品、接受劳务支付的现金		832,775,197.96	653,448,887.00
支付给职工以及为职工支付的现金		133,071,109.06	136,032,675.22
支付的各项税费		43,772,001.54	46,129,444.77
支付其他与经营活动有关的现金	六、54	61,135,877.00	46,787,613.48
经营活动现金流出小计		1,070,754,185.56	882,398,620.47
经营活动产生的现金流量净额	六、55	75,447,595.29	152,906,587.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		1,970,732,250.80	550,887,513.55 2,584,039.74
取得投资收益收到的现金		6,217,283.73	40,460.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,308,716.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,978,258,250.53	553, 512, 013.29
投资活动现金流入小计		18,742,252.22	23,640,113.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,791,574,160.00	372,490,401.11
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计		2,810,316,412.22	396,130,514.81
投资活动产生的现金流量净额		-832,058,161.69	157,381,498.48
三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金		4,968,796.00	20,500,164.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		7,500,000.00	10,050,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	六、54	5,440,000.00	104,950,000.00
筹资活动现金流入小计		17,908,796.00	135,500,164.00
偿还债务支付的现金		15,050,000.00	56,956,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		77,783,003.18	36,675,330.88
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润			2,640,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	六、54	327,435,980.00	3,740,000.00
筹资活动现金流出小计		420,268,983.18	97,372,030.88
筹资活动产生的现金流量净额		$-402,360,187.18$	38,128,133.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-3,976,762.34$	1,480,327.97
五、现金及现金等价物净增加额	六、55	$-1,162,947,515.92$	349,896,546.95
加: 期初现金及现金等价物余额	六、55	1,461,579,583.58	1,111,683,036.63
六、期末现金及现金等价物余额	六、55	298,632,067.66	1,461,579,583.58
主管会计工作负责人: 法定代表人:		会计机构负责人:

$\theta$

$\pm$

合并股东权益变动表

2020年度

	本年金额
						归属于母公司股东权益
	股本	优先股	其他权益工具 永续债 其他		资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年朱余额 加: 和政策变更	703,840,714.00				1,194,287,333.69	20,500,164.00		203,154,496.35	1,012,146,474.24	3,092,928,854.28	102,770,861.51	3,195,699,715.79
加差错更正
其他
二、本年年初余额	703,840,714.00				1,194,287,333.69	20,500,164.00		203,154,496.35	1,012,146,474.24	3,092,928,854.28	102,770,861.51	3,195,699,715.79
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填	280,900.00				-270,395,361.93	3,456,169.00	21,921,590.44	46,687,742.34	403,888,524.67	198,927,226.52	$-66,659,042.11$	132,268,184.41
列) (一) 综合收益总额
(二)股东投入和减少资本	280,900.00						21,921,590.44		528,009,110.42	549,930,700.86	13,755,697.05	563,686,397.91
1、股东投入的普通股	280,900.00				$-270,395,361.93$ $-276,247,094.84$	3,456,169.00				$-273,570,630.93$	$-80,414,739.16$	-353,985,370.09
2、其他权益工具持有者投入资本						3,456,169.00				$-279,422,363.84$		$-279,422,363.84$
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他					5,851,732.91
(三) 利润分配										5,851,732.91	$-80,414,739.16$	$-74,563,006.25$
1、提取盈余公积								46,687,742.34 46,687,742.34	$-124, 120, 585.75$ -46,687,742.34	$-77,432,843.41$		$-77,432,843.41$
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他									$-77,432,843.41$	$-77,432,843.41$		$-77,432,843.41$
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年年末余额	704,121,614.00				923,891,971.76		23,956,333,00 21,921,590.44	249,842,238.69	1,416,034,998.91	3,291,856,080.80	36, 111, 819. 40	3,327,967,900.20
1.4 法定代表人:					主管会计工作负责人:	本报告书共98页 第5页				会计机构负责人:

CONTRACTOR

合并股东权益变动表 (续)

					2020年度
编制单位: 上海贝岭股份有限公司											金额单位: 人民币元
						上年金额
					归属于母公司股东权益
	股本	优先股	其他权益工具 永续债 其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额月	699,609,514.00			1,158,861,379.36		$-8,921,815.20$	181, 147, 854.41	679,574,989.98	2,710,271,922.55	29,038,066.75	2,739,309,989.30
加:会计政策 前期基错更正						8,921,815.20	8,351,160.93	97,788,343.15	115,061,319.28	$-2,260.65$	115,059,058.63
同一控制下企业合 其他				10,876,208.55				30,632,221.36	41,508,429.91	58,923,290.17	100,431,720.08
二、本年年初余额	699,609,514.00			1,169,737,587.91			189,499,015.34	807,995,554.49	2,866,841,671.74	87,959,096.27	2,954,800,768.01
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填 列)	4,231,200.00			24,549,745.78	20,500,164.00		13,655,481.01	204,150,919.75	226,087,182.54	14,811,765.24	240,898,947.78
(一) 综合收益总额								251,148,844.04	251,148,844.04	17,451,765.24	268,600,609.28
(二)股东投入和减少资本	4,231,200.00			24,549,745.78	20,500,164.00				8,280,781.78		8,280,781.78
1、股东投入的普通股	4,231,200.00			16,268,964.00	20,500,164.00				0.00		0.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 (三) 利润分配				8,280,781.78					8,280,781.78		8,280,781.78
1、提取盈余公积							13,655,481.01 13,655,481.01	-46,997,924.29 $-13,655,481.01$	$-33,342,443.28$	$-2,640,000.00$	$-35,982,443.28$
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配								$-33,342,443.28$	$-33,342,443.28$	$-2,640,000.00$	-35,982,443.28
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年年末余额	703,840,714.00			1,194,287,333.69	20,500,164.00		203, 154, 496. 35	1,012,146,474.24	3,092,928,854.28	102,770,861.51	3,195,699,715.79
2. W 法定代表人:				主管会计工作负责人: /	本报告书共98页 第6页				会计机构负责人:

资产负债表

2020年12月31日 APP

$CORPO$

编制单位: 上海贝岭股份有限公司性 金额单位: 人民币元
项	附注	2020年12月31日	2020年1月1日
流动资产: 有限公司
货币资金		244,992,866.55	475, 625, 744.08
交易性金融资产		564,840,000.00	193, 125, 853.55
衍生金融资产
应收票据		20,546,526.43	11,531,360.49
应收账款	十六、1	92,588,163.73	62,904,470.08
应收款项融资		25,037,641.13	10,022,635.60
预付款项		6, 161, 238.83	1,643,264.55
其他应收款	十六、2	5,911,992.23	5,993,304.31
其中: 应收利息
应收股利
存货		101,756,200.31	68,909,862.66
合同资产		819,951.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		13,914,511.80	140,707,974.31
流动资产合计		1,076,569,092.41	970,464,469.63
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	1,598,926,664.52	1,330,895,418.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		562,200,000.00	526,620,000.00
固定资产		62,067,439.12	55,099,473.93
在建工程		210,091.91	10,542,940.77
无形资产 开发支出		44,376,219.41	43,715,210.79
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,524,264.60 19,300,530.22	1,408,368.16 24, 131, 578.69
其他非流动资产		76,049,726.03
非流动资产合计		2,365,654,935.81	1,992,412,991.24
资产总计		3,442,224,028.22	2,962,877,460.87
靠会计工作负责人: 法定代表人: 本报告书共98页 第7页		会计机构负责人:

CORPORATOR 产负债表 (续)

编制单位: 上海贝岭 挺份有限公司	2020年12月31日		金额单位:人民币元
	附注	2020年12月31日	2020年1月1日
流动负债:
短期借款
VVHS 交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		35,898,377.15	23,542,320.35
应付账款		92,852,663.88	60,298,145.72
预收款项		215,923.93	1,450,824.14
合同负债		5,251,217.30	3,675,289.80
应付职工薪酬		17,069,185.20	15,789,717.10
应交税费		3,744,522.96	581,530.16
其他应付款		76,724,281.51	36,058,341.28
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		254,656.74	170,606.94
流动负债合计		232,010,828.67	141,566,775.49
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		15,360,000.00	15,360,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 递延收益
		29,302,908.07	34, 263, 459. 15
递延所得税负债		138,744,107.23	77,279,340.64
其他非流动负债
非流动负债合计 负债合计		183,407,015.30	126,902,799.79
股东权益:		415,417,843.97	268,469,575.28
股本		704,121,614.00	703,840,714.00
其他权益工具
资本公积		1,107,618,522.39	1,183,411,125.14
减:库存股		23,956,333.00	20,500,164.00
其他综合收益		21,921,590.44
专项储备
盈余公积		249,842,238.69	203,154,496.35
未分配利润		967, 258, 551. 73	624,501,714.10
股东权益合计		3,026,806,184.25	2,694,407,885.59
负债和股东权益总计		3,442,224,028.22	2,962,877,460.87
主管会计工作负责 法定代表人:		会计机构负责人:

本报告书共98页 第8页

利润表
****** ING CORPOR

海

编制单位:上海贝岭股份有的人司上

会嫡单位, 人民币元

狮刺半似: 工件火收放衍情 胶公可一				金额串位: 人氏卬兀
旧火 项	份	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入 有限公司		十六、4	457,142,002.88	419,323,966.87
减:营业成本		十六、4	287,970,875.20	281, 365, 447. 97
税金及附加			6,504,102.57	6,351,135.21
销售费用			21,198,115.33	21,062,555.93
管理费用			44,641,049.69	46,097,540.12
研发费用			61,501,871.95	66,364,008.77
财务费用			$-12,867,006.53$	$-17,204,120.62$
其中: 利息费用
利息收入			14,667,077.59	16,859,131.26
加: 其他收益			17,793,462.00	3,684,516.94
投资收益(损失以"一"号填列)		十六、5	75,199,795.40	37,798,764.84
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)			385,590,000.00	93,034,004.35
信用减值损失(损失以"一"号填列)			$-105,531.23$	1,467,249.77
资产减值损失(损失以"一"号填列)			1,567,921.70	$-3,366,722.18$
资产处置收益(损失以"一"号填列)			139,485.93
二、营业利润 (亏损以"一"号填列)			528,378,128.47	147,905,213
加:营业外收入			1,088,961.29	925,875.45
减:营业外支出			592,268.51	1,760,143.09
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)			528,874,821.25	147,070,945.57
减: 所得税费用			61,997,397.87	10,516,135.51
四、净利润(净亏损以"一"号填列)			466,877,423.38	136,554,810.06
(一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)			466,877,423.38	136,554,810.06
(二)终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额			21,921,590.44
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损益的其他综合收益			21,921,590.44
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、外币财务报表折算差额
6、其他			21,921,590.44
六、综合收益总额			488,799,013.82	136,554,810.06
主管会计工作负责丿 法定代表人:		本报告书共98页 第9页	会计机构负责人:

现金流量表

2020年度

$CORPOR$

信制单位、上海口食业火候四进

△ 媚苗母, 【 昆舌云

洲四十匹: 上母不良 灰灰斑 医 咽	附注	本年金额	金欲半位: 八氏甲儿 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		383,284,538.96	345, 725, 743. 72
收到的税费返还		13,752.21	359,340.33
收到其他与经营活动有关的现金		37,920,120.04	44,732,665.13
经营活动现金流入小计		421,218,411.21	390,817,749.18
购买商品、接受劳务支付的现金		269,952,019.78	213, 169, 787.52
支付给职工以及为职工支付的现金		75,253,267.62	73,900,337.92
支付的各项税费		8,908,108.36	13,100,761.42
支付其他与经营活动有关的现金		39,740,758.82	27,788,403.98
经营活动现金流出小计		393,854,154.58	327,959,290.84
经营活动产生的现金流量净额		27,364,256.63	62,858,458.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		1,242,332,250.80	366,792,452.11
取得投资收益收到的现金		74,914,090.66	1,033,090.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		1,307,116.00	40,160.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,318,553,457.46	367,865,702.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17,533,316.27	22,989,363.95
投资支付的现金		1,582,073,310.00	241,490,401.11
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,599,606,626.27	264,479,765.06
投资活动产生的现金流量净额		$-281,053,168.81$	103,385,937.46
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		4,968,796.00	20,500,164.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		4,968,796.00	20,500,164.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金		77,453,377.42 1,036,830.00	31,482,443.28
筹资活动现金流出小计		78,490,207.42	31,482,443.28
筹资活动产生的现金流量净额		$-73,521,411.42$	$-10,982,279.28$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-1,043,388.16$	336,244.84
五、现金及现金等价物净增加额		$-328, 253, 711.76$	155,598,361.36
加: 期初现金及现金等价物余额		475,625,744.08	320,027,382.72
六、期末现金及现金等价物余额		147,372,032.32	475,625,744.08

主管会计工作负责人个

法定代表人:

本报告书共98页 第10页

股东权益变动表

2020年度

编制单位: 上海贝岭股份有限公司								金额单位: 人民币元
				本年金额
	股本	其他权益工具 优先股 永续债 其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余春 加: 前 其他	703,840,714.00		1,183,411,125.14	20,500,164.00		203, 154, 496. 35	624,501,714.10	2,694,407,885.59
本年年初余额	703,840,714.00		1,183,411,125.14	20,500,164.00		203,154,496.35	624,501,714.10	2,694,407,885.59
本期增减变动金额(减少以"一"号填 三、 列)	280,900.00		$-75,792,602.75$	3,456,169.00	21,921,590.44	46,687,742.34	342,756,837.63	332,398,298.66
(一) 综合收益总额 (二)股东投入和减少资本	280,900.00		$-75,792,602.75$	3,456,169.00	21,921,590.44		466,877,423.38	488,799,013.82 -78,967,871.75
1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额	280,900.00		-88,630,588.38	3,456,169.00				-91,805,857.38
4、其他 (三) 利润分配			12,837,985.63			46,687,742.34	$-124, 120, 585.75$	12,837,985.63 $-77,432,843.41$
1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他						46,687,742.34	$-46,687,742.34$ $-77,432,843.41$	$-77,432,843.41$
(四) 股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益 6、其他
(五) 专项储备 1、本期提取
2、本期使用 (六)其他
四、本年年末余额	704,121,614.00		1,107,618,522.39	23,956,333.00		21,921,590.44 249,842,238.69		967,258,551.73 3,026,806,184.25
2.14 法定代表人:		主管会计工作负责人:					会计机构负责人: 乡
			本报告书共98页 第11页

股东权益变动表 (续)

2020年度

			2020年度
编制单位、上海贝岭股份有限公司								金额单位: 人民币元
				上年金额
	股本	其他权益工具 优先股 永续债 其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
	699,609,514.00		1,158,861,379.36		$-31,629,100.74$	181, 147, 854.41	457,924,379.93	2,465,914,026.96
					31,629,100.74	8,351,160.93	75,160,448.40	115,140,710.07
二、本年年初余额	699,609,514.00		1,158,861,379.36			189,499,015.34	533,084,828.33	2,581,054,737.03
本期增减变动金额(减少以"一"号填 三、 列)	4,231,200.00		24,549,745.78	20,500,164.00		13,655,481.01	91,416,885.77	113, 353, 148.56
(一) 综合收益总额							136,554,810.06	136,554,810.06
(二) 股东投入和减少资本	4,231,200.00		24,549,745.78	20,500,164.00				8,280,781.78
1、股东投入的普通股	4,231,200.00		16,268,964.00	20,500,164.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他			8,280,781.78					8,280,781.78
(三) 利润分配						13,655,481.01	-45,137,924.29	$-31,482,443.28$
1、提取盈余公积 2、对股东的分配						13,655,481.01	$-13,655,481.01$
3、其他							$-31,482,443.28$	$-31,482,443.28$
(四) 股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他 四、本年年末余额
	703,840,714.00		1,183,411,125.14 20,500,164.00			203, 154, 496. 35		624,501,714.10 2,694,407,885.59
2.4 法定代表人:		主管会计工作负责人:	本报告书共98页 第12页				会计机构负责人:

上海贝岭股份有限公司 2020 年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

上海贝岭股份有限公司(以下简称"上海贝岭"或"本公司")是根据上海市人民政府以沪 府[1998]24号文《关于同意上海贝岭微电子制造有限公司变更为上海贝岭股份有限公司的批 复》,由上海仪电控股(集团)公司和上海贝尔电话设备制造有限公司共同发起并经中国证 券监督管理委员会以"证监发字(1998)217号"文批准,向社会公开募集股份设立的股份有 限公司,领取国家工商行政管理局核发的企股沪总字第000289号企业法人营业执照,企业统 一社会信用代码91310000607220587A,注册资本33,418.00万元。注册地址:上海市宜山路 810号。现任法定代表人:马玉川。

本公司原注册资本为人民币334,180,000.00元,于1999年6月29日经1998年度股东大会决 议通过了资本公积转增股本方案,并经中国证监会上海证券监管办公室以沪证司(1999)101 号文核准,以公司1998年末总股本334,180,000股为基数,向全体股东每10股转增3股,共转 增股本人民币100,254,000.00元,变更后公司的注册资本为人民币434,434,000.00元。

1999年根据财政部财管字[1999]150号文《关于变更上海贝岭股份有限公司国家股持股 单位有关问题的批复》,原上海仪电控股(集团)公司持有的公司38.45%国家股股权划拨给 上海华虹(集团)有限公司。上海华虹(集团)有限公司成为本公司的第一大股东。

2002年4月10日,本公司2001年度股东大会决议通过了资本公积转增股本方案,以2001 年末股本总额人民币434,434,000.00元为基数,向全体股东按每10股转增3股,共转增股本人 民币130,330,200.00元,变更后本公司注册资本为人民币564,764,200.00元。

经2002年度股东大会批准,并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]81号文核 准,本公司以2002年12月31日之总股本564,764,200股为基数,以10:2.307的比例进行配售, 共 计 配 售 股 份 47,788,321 股 , 2003 年 8 月 配 售 后 本 公 司 的 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 612,552,521.00元,经安永大华会计师事务所有限责任公司以安永大华业字(2003)第955号 验资报告验证。

2005年12月23日,本公司股权分置改革方案获得上海市国有资产监督管理委员会沪国资 委产(2005)893号《关于上海贝岭股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准,并 经2005年12月29日召开的公司相关股东会议审议通过,于2006年1月13日获得商务部商资批 [2006]102号《关于同意上海贝岭股份有限公司股权转让的批复》批准。原非流通股股东上 海华虹(集团)有限公司和上海贝尔阿尔卡特股份有限公司按照双方的股权比例承担向流通 股股东支付对价,以换取其持有的非流通股的上市流通权。方案实施股权登记在册的流通股 股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3股股票,非流通股股东共计向流通股股 东支付74,875,788股股票。并于2006年1月19日完成有关对价支付之证券过户手续。

2008年4月25日,本公司2007年度股东大会决议通过了未分配利润转增股本方案,以 2007年末股本总额人民币612,552,521.00元为基数,向全体股东按每10股送红股1股,共转增 股本人民币61,255,252.00元,变更后公司注册资本为人民币673,807,773.00元,经上海上会会 计师事务所有限责任公司以上会师报字(2008)第1900号验资报告验证在案。

2009年5月22日,经国务院国有资产委员会批准,本公司原第一大股东上海华虹(集团) 有限公司将其持有的本公司187,362,986股流通股(占本公司已发行股份总数的27.81%),全 部变为由中国电子信息产业集团有限公司(以下简称"中国电子")持有,并于2009年7月29 日在中国证券登记结算有限责任公司完成股权过户。

2015年6月16日,经国务院国有资产委员会批准,中国电子信息产业集团有限公司将其 持有的本公司178,200,000股流通股(占本公司已发行股份总数的26.45%),全部无偿划拨给 其全资子公司华大半导体有限公司(以下简称"华大半导体"),并于2015年7月23日在中国证 券登记结算有限责任公司完成股权过户。至此,华大半导体成为本公司第一大股东。

2017年1月23日,上海贝岭与深圳市锐能微科技股份有限公司(现已更名为"深圳市锐能 微科技有限公司")全体股东签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》,上海贝岭拟通过 发行股份和支付现金相结合的方式购买亓蓉等锐能微全体股东持有的合计100%的锐能微的 股权,并于2017年9月29日获中国证券监督管理委员会批准。截至2017年11月30日止,锐能 微全体股东已完成将其持有的锐能微100%的股权转让给上海贝岭用以认缴上海贝岭本次发 行股份增加的股本人民币25,801,741元。本次变更后公司注册资本为人民币699,609,514.00 元,经安永华明会计师事务所以安永华明(2017)验字第60469432_B01号验资报告验证。 并于2017年12月12日,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。

本公司2019年度首批限制性股票激励计划以2019年5月22日为授予日,向高级管理人员、 中层管理人员、核心技术(业务)人员共计100人定向发行450万股限制性A股普通股,每股 面值1元,授予价格为4.845元/股。实际认购对象为99名,认购限制性股份数量为4,231,200.00 股。相关限制性股票于2019年6月27日完成登记。本次变更后公司注册资本为人民币 703,840,714.00元,经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2019)030005号 验资报告验证。

本公司2019年度首批限制性股票激励计划预留股50万股以2020年2月27日为授予日,向 核心技术(业务)人员19人定向发行50万股限制性A股普通股,每股面值1元,授予价格为 10.04元/股。实际认购对象为19名,认购限制性股份数量为494,900股,相关限制性股票于2020 年4月23日完成登记。本次变更后公司注册资本为人民币704,335,614元,并经中审众环会计 师事务所(特殊普通合伙)众环验字(20120)230004号验资报告验证。

本公司及各子公司(统称"本集团")主要经营活动为集成电路、分立器件、相关模块和 多媒体信息系统配套产品的设计制造、电子专用设备及仪器的设计制造,技术服务与咨询, 销售自产产品,从事货物及技术进出口业务,自有房屋租赁等。

本财务报表业经本公司董事会于2021年3月26日决议批准报出。根据本公司章程,本财 务报表将提交股东大会审议。

单位名称	简 称
香港海华有限公司	香港海华
上海岭芯微电子有限公司	上海岭芯
深圳市锐能微科技有限公司	深圳锐能微
南京微盟电子有限公司	南京微盟

截至2020年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共4户,分别为:

各子公司详细情况见本附注八"在其他主体中的权益"。本集团本年合并范围比上年增加 1户,详见本附注七"合并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的披 露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关 规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中,已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持 续经营能力。本集团利用所有可获得的信息,包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财 务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营,本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备 的计提方法(附注四 10)、存货的计价方法(附注四 12)、投资性房地产的计量模式(附注四 16)、 固定资产折旧和无形资产摊销(附注四 17、20)、收入的确认时点(附注四 27)等。

本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注四 33。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性 的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本 溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相 关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述 情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》(财会[2012]19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5"合并财务报表的编制方法"(2)),

本报告书共 98 页 第17页

判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及 本附注四、15"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进 行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并 范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表 的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本报告书共 98 页 第18页

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少 数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、15"长期股权投资"或本附 注四、9"金融工具"。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资"(详见本附注四、15"长期股权投资"(2)④)和"因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集

本报告书共 98 页 第19页

团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15"长期股权投资"(2)②"权 益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及 按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出 份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独 所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自 共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确 认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑 差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分 为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产; 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利 率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标, 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行

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后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计 入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套 期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的 影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计 量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该 金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融 负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终 止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当 前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的, 作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财 务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一 般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同 资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自 初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损 失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包 括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备,依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加,而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外,本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)金融资产减值的会计处理方法

期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额 确认为减值利得。

(5)各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险的划分,与"应收账款"组合划分相同

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目	确定组合的依据
应收账款:

项 目	确定组合的依据
应收销售款组合	本组合为正常经营往来款项,以应收款项的账龄作为信用风险特征
应收销售部老款组合	本组合为应收款项的客户单位经营情况较差信用风险较高。
合并范围内关联方组 合	本组合为本集团合并范围内子公司。
合同资产:
质保金组合	本组合为质保金

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目	确定组合的依据
应收备用金组合	本组合为日常经常活动中应收取的各类备用金;
应收租金组合	本组合为日常经常活动中应收取的各类房屋租赁租金;
应收增值税退税组合	本组合为应收销售软件增值税即征即退税款;
其他组合	本组合为应收取的押金、代垫款、质保金等应收款项;
合并范围内关联方组合	本组合为本集团合并范围内子公司。

④债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。

⑤其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集 团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

11、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期限在一年内 (含一年)的部分,列示为应收款项融资。其相关会计政策参见本附注四、9"金融工具"及 附注四、10"金融资产减值"。

12、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品 和包装物釆用一次转销法进行摊销。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的, 计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使 得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记 的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提, 产成品按类别计提。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无 条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在 当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出 售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时, 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减

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该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复, 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具"。

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调 整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长 期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资够对被投资单位实施 重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用 权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集 团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本 集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、"合并财务报 表编制的方法"(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转 当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产,会计政策选择的依据为:

(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

(2)本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信 息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允 价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产时,以 其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期 损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按 照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益; 转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入所有者权益。

17、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予 以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认 被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5-10	3.00-4.75
机器设备	年限平均法	4-10	5-10	9.00-23.75
运输设备	年限平均法	5	5-10	18.00-19.00
电子设备	年限平均法	4-5	5-10	18.00-23.75
办公设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67
其他设备	年限平均法	4-10	5-10	9.00-23.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22"长期资产减值"。

(4)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22"长期资产减值"。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发 生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑

物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资 产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项 目	使用寿命	摊销方法
土地使用权	年 50	直线法
商标权	年 5-10	直线法
专利权	年 5-10	直线法
软件	年 2-10	直线法
非专利技术	年 5-10	直线法

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关 的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22"长期资产减值"。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括园区改造项目、仓库改造项目。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。摊销期如下:

项 目	摊销期	摊销方法
园区改造项目	年 5	直线法
仓库改造项目	年 6	直线法
办公室装修	年 3	直线法

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产,本集团于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减 值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协 议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活 跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团 向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的 职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认 条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行 会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承 担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计 量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。本集团股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入当期损益相 应增加资本公积-其他资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用, 并相应调整资本公积。

修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本 集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取 消处理。

27、收入

收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含 劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确 了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布 或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制 权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即 取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定, 当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的 成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹 象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品 的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给 客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。

本集团销售集成电路相关商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出 并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。本集团基于客 户的信用状况给予客户一定期限的信用期,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。

28、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资 产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产: ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当 期损益。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处 理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成 本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规 定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资 产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,

本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

(3)新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理

本集团的全部租赁合同,只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020]10 号)适用范围和条件的(即,减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;减让仅 针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额;综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条 款和条件无重大变化),其租金减免、延期支付等租金减让,自 2020 年 1 月 1 日起均采用如 下简化方法处理:

本集团作为承租人:

如果租赁为经营租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产 成本或费用。本集团将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减"制造费用"、"管理费用"、 "销售费用"等科目;延期支付租金的,在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实 际支付时冲减前期确认的应付款项。

本集团作为出租人:

如果租赁为经营租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收

入。本集团将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,在原 收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

32、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

执行新收入准则导致的会计政策变更

财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财 会[2017]22 号)(以下简称"新收入准则")。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收 入准则。

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则,本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定,选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的 累积影响金额调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)的留存收益及财务报表其他相 关项目金额,对可比期间信息不予调整。

执行新收入准则的主要变化和影响如下:

——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从"预收账款"项目变更为"合同负 债"项目列报。

——本集团的一些应收款项不满足无条件(即:仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 条件,本集团将其重分类列报为合同资产(或其他非流动资产);本集团将未到收款期的应 收质保金重分类为合同资产(或其他非流动资产)列报。

报表项目	年 月 2019 12 31	日(变更前)金额	年 月 日(变更后)金额 2020 1 1
	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
应收账款	218,172,166.66	--	217,672,292.48	--
合同资产		--	499,874.18	--
预收账款	8,346,838.75	5,296,720.88	1,450,824.14	1,450,824.14
合同负债			6,698,803.81	3,675,289.80
其他流动负债			197,210.80	170,606.94

对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响

(2)会计估计变更

本集团本年度无会计估计变更事项。

33、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过 去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅 影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认

如本附注四、27、"收入"所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估 计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履 约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价; 确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时,本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本集团不将成本作为 其公允价值的最佳估计。

(5)折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。

(8)预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。

其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

五、税项

税 种	具体税率情况
增值税	应税收入按 13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税,并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的 3%、2%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的 16.5%、15%、10%计缴(税收优惠如下)
房产税	按实际应收收入的 12%计缴和房产计税余值的 1.2%计缴

1、主要税种及税率

本集团源于其他地区的应纳税所得额,根据经营所在国家现行法律、解释公告和惯例, 使用当地税率。香港海华有限公司注册于香港,其适用的所得税税率为 16.5%。

2、税收优惠及批文

经上海市税务局、上海市财政厅认定,本公司属于高新技术企业,证书编号: GR202031000931,享受企业所得税 15%的优惠税率。

经上海市税务局、上海市财政厅认定,子公司上海岭芯属于高新技术企业,证书编号: GR201931002265,享受企业所得税 15%的优惠税率。

经江苏省税务局、江苏省财政厅认定,子公司南京微盟属于高新技术企业,证书编号: GR202032007335,享受企业所得税 15%的优惠税率。

根据财税[2012]27 号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展企业所得税政策的通知》以及财税[2016]49 号《财政部国家税务总局发展改革委工业和信 息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》,子公司深圳市锐能 微减按 10%税率征收企业所得税,另外,根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值 税政策的通知》(财税[2011]100 号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品, 对其软件收入增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指 2020 年 1 月 1 日,"年末"指 2020 年 12 月 31 日,"上年年末"指 2019 年 12 月 31 日,"本年"指 2020 年度, "上年"指 2019 年度。

项 目	年末余额	年初余额
库存现金	46,260.30	79,828.48

1、货币资金

项 目	年末余额	年初余额
银行存款	480,585,807.36	1,461,412,974.54
其他货币资金	12,120,834.23	3,026,780.56
合 计	492,752,901.89	1,464,519,583.58
其中:存放在境外的款项总额	141,394,134.57	830,068,719.09

使用权受限的资产明细如下:

项 目	年末余额	年初余额
票据保证金	12,120,834.23	2,940,000.00
拟持有到期的定期存款	182,000,000.00
合 计	194,120,834.23	2,940,000.00

	2、交易性金融资产

项 目	年末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	564,840,000.00	193,125,853.55
其中:债务工具投资
权益工具投资	564,840,000.00	193,125,853.55
合 计	564,840,000.00	193,125,853.55

注:根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产合同现金流量特征,于 2020 年 12 月 31 日,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产权益工具为持有的无锡新洁能 股份有限公司的 6,000,000.00 股限售股。

3、应收票据

(1)应收票据分类列示
项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	35,680,707.21	50,112,741.20
商业承兑汇票	1,242,606.85	1,076,210.11
小 计	36,923,314.06	51,188,951.31
减:坏账准备	227.51	270.82
合 计	36,923,086.55	51,188,680.49
	(2)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	146,032,090.61
商业承兑汇票

合 计 146,032,090.61

本报告书共 98 页 第45页

(3)按坏账计提方法分类列示

	年末余额
类 别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按组合计提坏账准备的应 收票据
其中:银行承兑汇票	35,680,707.21	96.63			35,680,707.21
商业承兑汇票	1,242,606.85	3.37	227.51	0.02	1,242,379.34
合 计	36,923,314.06	——	227.51	——	36,923,086.55

(续)

	年初余额
类 别		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按组合计提坏账准备的应 收票据
其中:银行承兑汇票	50,112,741.20	97.90			50,112,741.20
商业承兑汇票	1,076,210.11	2.10	270.82	0.03	1,075,939.29
合 计	51,188,951.31	——	270.82	——	51,188,680.49

组合中,按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据

项 目	年末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票	1,242,606.85	227.51	0.02
合 计	1,242,606.85	227.51	0.02

注:于 2020 年 12 月 31 日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏 账准备。

(4)坏账准备的情况

类 别		本年变动金额
	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	年末余额
商业承兑汇票	270.82	-43.31			227.51
合 计	270.82	-43.31			227.51

4、应收账款

(1)按账龄披露

账 龄	年末余额
年以内 1	294,542,697.55
至 年 1 2	1.23
至 年 2 3	7,830.00

账 龄	年末余额
至 年 3 4
至 年 4 5	1,840,739.54
年以上 5	3,999,373.44
小计	300,390,641.76
减:坏账准备	5,900,866.51
合计	294,489,775.25

	年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
		(%)		(%)
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款	300,390,641.76	100.00	5,900,866.51	1.96	294,489,775.25
其中:
组合 1	298,549,902.22	99.39	4,060,126.97	1.36	294,489,775.25
组合 2	1,840,739.54	0.61	1,840,739.54	100.00
合 计	300,390,641.76	100.00	5,900,866.51	1.96	294,489,775.25

(2)按坏账计提方法分类列示

(续)

	年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账 准备的应收账款	230,796,957.11	100.00	13,124,664.63	5.69	217,672,292.48
其中:
组合 1	221,991,687.29	96.18	4,319,394.81	1.95	217,672,292.48
组合 2	8,805,269.82	3.82	8,805,269.82	100.00
合 计	230,796,957.11	100.00	13,124,664.63	5.69	217,672,292.48

①组合中,按正常销售款组合计提坏账准备的应收账款

	年末余额
账 龄	账面余额
	金额	预期信用损失率(%)	坏账准备
年以内 1	294,542,697.55	0.02	54,091.97
至 年 1 2	1.23	59.35	0.73
至 年 2 3	7,830.00	85.07	6,660.83

	年末余额
账 龄	账面余额
	金额	预期信用损失率(%)	坏账准备
至 年 3 4
至 年 4 5
年以上 5	3,999,373.44	100.00	3,999,373.44
合 计	298,549,902.22	1.36	4,060,126.97

②组合中,按销售部老款组合计提坏账准备的应收账款

	年末余额
账 龄	账面余额
	金额	预期信用损失率(%)	坏账准备
年以内 1
至 年 1 2
至 年 2 3
至 年 3 4
至 年 4 5	1,840,739.54	100.00	1,840,739.54
年以上 5
合 计	1,840,739.54	100.00	1,840,739.54

(3)坏账准备的情况

			本年变动金额
类 别	年初余额	计提	收回或转	转销或核销	其他变	年末余额
			回		动
坏账准备	13,124,664.63	-265,717.60		6,958,080.52		5,900,866.51
合 计	13,124,664.63	-265,717.60		6,958,080.52		5,900,866.51

(4)本年实际核销的应收账款情况

项	目	核销金额
实际核销的应收账款		6,958,080.52

其中:重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
深圳市科杰盛实业 有限公司	业务 IC	1,162,532.94	工商已吊销	董事会决议	否
上海正诺电子技术 有限公司	Foundry	602,350.00	工商已吊销	董事会决议	否
厦门华联电子有限 公司	Foundry	351,958.94		董事会决议	否
温州港龙磁卡科技 有限公司	业务 IC	310,173.47	账龄超过 10 年且多次催 讨均无果	董事会决议	否
上海虹日国际电子 有限公司	业务 IC	795,555.02		董事会决议	否

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
珠海艾派克微电子 有限公司	业务 IC	357,298.18		董事会决议	否
合 计	——	3,579,868.55	——	——	——

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 111,412,390.35 元,占应收 账款年末余额合计数的比例为 37.09%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 20,413.79 元。

5、应收款项融资

合 计	74,279,284.87	26,363,815.32
应收账款
应收票据	74,279,284.87	26,363,815.32
项 目	年末余额	年初余额
(1)应收款项融资情况

(2)应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

	年初余额		本年变动		年末余额
项 目	成本	公允价 值变动	成本	公允价 值变动	成本	公允价 值变动
应收票据	26,363,815.32		47,915,469.55		74,279,284.87
应收账款
合 计	26,363,815.32		47,915,469.55		74,279,284.87

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账 龄	年末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内 1	22,266,408.65	99.19	9,224,515.98	95.70
至 年 1 2	51,275.98	0.23	164,107.49	1.70
至 年 2 3	130,982.96	0.58
年以上 3			250,000.00	2.59
合 计	22,448,667.59	——	9,638,623.47	——

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 18,258,952.52 元,占预 付账款年末余额合计数的比例为 81.34%。

项 目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	5,650,081.47	6,185,437.81
合 计	5,650,081.47	6,185,437.81

7、其他应收款

其他应收款

①按账龄披露

账 龄	年末余额
年以内 1	4,233,735.40
至 年 1 2	1,065,108.97
至 年 2 3	220,371.34
至 年 3 4	534,955.80
至 年 4 5
年以上 5	29,719,947.47
小 计	35,774,118.98
减:坏账准备	30,124,037.51
合 计	5,650,081.47

②按款项性质分类情况
款项性质	年末账面余额	年初账面余额
证券交易结算资金存款	27,827,272.00	27,827,272.00
保证金及押金	4,269,704.31	4,818,084.90
备用金	174,000.00	297,023.60
应收增值税退税	686,571.59	943,651.19
关联方	720,000.00
其他	2,096,571.08	2,270,874.59
小 计	35,774,118.98	36,156,906.28
减:坏账准备	30,124,037.51	29,971,468.47
合 计	5,650,081.47	6,185,437.81

③坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 个月预 12 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)	合 计
年 月 日余额 2020 1 1	251,521.00		29,719,947.47	29,971,468.47
年 月 日余额在 2020 1 1
本年:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 个月预 12 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)	合 计
——转入第二阶段	-6,000.00	6,000.00
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	-40,201.76	192,770.80		152,569.04
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年 月 日余额 2020 12 31	205,319.24	198,770.80	29,719,947.47	30,124,037.51

④坏账准备的情况

		本年变动金额
类 别	年初余额	计提	收回或转	转销或核	其他变	年末余额
		回	销	动
坏账准备	29,971,468.47	152,569.04				30,124,037.51
合 计	29,971,468.47	152,569.04				30,124,037.51

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账 龄	占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备年 末余额
第一名(注)	交易结算资金	27,827,272.00	年以上 3	77.79	27,827,272.00
第二名	租赁保证金	751,735.75	年以内 1	2.10	37,586.79
第三名	购房款	745,418.62	年以上 3	2.08	745,418.62
第四名	退税款	686,571.59	年以内 1	1.92
第五名	其他	525,000.00	年以上 3	1.47	525,000.00
合 计	——	30,535,997.96	——	85.36	29,135,277.41

注:本公司原存于健桥证券股份有限公司(以下简称"健桥证券")的证券交易结算资金 存款人民币 48,900,000.00 元,并分别于 2005 年 6 月 27 日和 2005 年 11 月 1 日收到上海市 第一中级人民法院下达的(2005)沪一中民三(商)初字第 44 号民事判决书和上海市高级 人民法院下达的(2005)沪高民二(商)终字第 199 号民事判决书,判定被告健桥证券漕东 营业部应于判决生效之日起十日内偿还本公司证券交易结算资金人民币 48,900,000.00 元及 法定孳息,被告健桥证券漕东支路营业部不能履行该还款义务的,则由健桥证券承担补充赔 偿责任。健桥证券于 2006 年 4 月 5 日被宣告行政清理。2007 年末本公司根据该项债权的可 收回性及已经取得的资料分析,估计可能回收的金额之后,对该交易结算资金计提了人民币 34,230,000.00 元坏账准备。本公司已经陆续收回部分款项,截至 2020 年 12 月 31 日止,本 公司应收该款项余额为人民币 27,827,272.00 元,已经全额计提坏账准备。

8、存货

(1)存货分类

项 目	年末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	56,920,760.56	5,544,824.06	51,375,936.50
在产品	112,536,817.14	3,697,287.77	108,839,529.37
库存商品	150,818,946.49	8,995,689.95	141,823,256.54
周转材料	128,772.23		128,772.23
发出商品
合 计	320,405,296.42	18,237,801.78	302,167,494.64

(续)

		年初余额
项 目	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	65,389,276.74	7,232,414.61	58,156,862.13
在产品	105,467,346.12	2,489,309.80	102,978,036.32
库存商品	81,040,826.83	7,964,630.37	73,076,196.46
周转材料	114,013.75		114,013.75
发出商品	762,257.11		762,257.11
合 计	252,773,720.55	17,686,354.78	235,087,365.77

(2)存货跌价准备

		本年计提金	本年减少金额
项 目	年初余额	额	转回	转销	年末余额
原材料	7,232,414.61	1,537,236.96	2,256,055.95	968,771.56	5,544,824.06
在产品	2,489,309.80	2,128,433.25	506,383.42	414,071.86	3,697,287.77
库存商品	7,964,630.37	2,957,409.31	1,367,759.92	558,589.81	8,995,689.95
合 计	17,686,354.78	6,623,079.52	4,130,199.29	1,941,433.23	18,237,801.78

9、合同资产

	(1)合同资产情况
		年末余额			年初余额
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	1,324,231.55	242.45	1,323,989.10	500,000.00	125.82	499,874.18
合 计	1,324,231.55	242.45	1,323,989.10	500,000.00	125.82	499,874.18

(2)本年合同资产计提减值准备情况

项 目	本年计提	本年转回	本年转销/核销	原 因
应收质保金	116.63
合 计	116.63			——

10、其他流动资产

项 目	年末余额	年初余额
预缴个税		371,732.11
待抵扣进项税额		855,773.08
待认证进项税额		3,104.39
理财产品		193,000,000.00
预缴的企业所得税	288,578.61
定期存款利息	15,381,252.91	28,769,711.41
合 计	15,669,831.52	223,000,320.99

注:本集团存入定期存款投资目的系为持有至到期,且公司有能力持有至到期并已按约 定利率计提相应的利息收入,因此本公司将于一年内到期的定期存款计提的利息作为其他流 动资产列示。

11、投资性房地产

(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 一、年初余额 526,620,000.00 526,620,000.00 二、本年变动 35,580,000.00 35,580,000.00 加:外购 固定资产转入 32,830,000.00 32,830,000.00 减:处置 公允价值变动 2,750,000.00 2,750,000.00 三、年末余额 562,200,000.00 562,200,000.00

(2)房地产转换情况

2020 年 12 月,本集团部分原自用房产改为出租,自固定资产转作投资性房地产并采用 公允价值计量,转换日其公允价值人民币 32,830,000.00 元超过其原账面价值之间的差额人 民币 25,790,106.40 元计入其他综合收益。

12、固定资产

项 目	年末余额	年初余额
固定资产	79,798,775.85	72,999,287.30
固定资产清理		223,953.13
合 计	79,798,775.85	73,223,240.43

(1)固定资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	办公设备	其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额	91,956,112.82	16,674,710.67	3,789,487.14	32,269,585.40	3,645,113.62	2,839,811.55	151,174,821.20
2、本年增加金额	17,665,981.42	371,291.15	281,060.27	4,377,832.21	172,565.93	7,399.93	22,876,130.91
(1)购置		371,291.15	281,060.27	4,377,832.21	172,565.93	7,399.93	5,210,149.49
(2)在建工程转入	17,665,981.42						17,665,981.42
3、本年减少金额	15,534,569.37	9,484,915.88	349,900.00	3,103,618.56	4,690.60	18,267.54	28,495,961.95
(1)处置或报废		9,484,915.88	349,900.00	3,103,618.56	4,690.60	18,267.54	12,961,392.58
(2)转入投资性房地产	7,066,392.57						7,066,392.57
(3)转入在建工程	8,468,176.80						8,468,176.80
4、年末余额	94,087,524.87	7,561,085.94	3,720,647.41	33,543,799.05	3,812,988.95	2,828,943.94	145,554,990.16
二、累计折旧
1、年初余额	32,954,394.86	14,611,821.36	3,106,468.54	23,429,040.66	1,973,521.92	1,905,595.59	77,980,842.93
2、本年增加金额	2,914,298.49	494,359.38	194,277.01	2,348,662.62	330,366.87	4,898.10	6,286,862.47
(1)计提	2,914,298.49	494,359.38	194,277.01	2,348,662.62	330,366.87	4,898.10	6,286,862.47
3、本年减少金额	6,819,472.46	9,484,236.39	314,910.00	1,890,570.31	2,898.39	16,711.52	18,528,799.07
(1)处置或报废		9,484,236.39	314,910.00	1,890,570.31	2,898.39	16,711.52	11,709,326.61
(2)转入投资性房地产	26,498.97						26,498.97

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	办公设备	其他	合 计
(3)转入在建工程	6,792,973.49						6,792,973.49
4、年末余额	29,049,220.89	5,621,944.35	2,985,835.55	23,887,132.97	2,300,990.40	1,893,782.17	65,738,906.33
三、减值准备
1、年初余额				184,988.70	240.00	9,462.27	194,690.97
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额				175,586.97	240.00	1,556.02	177,382.99
(1)处置或报废				175,586.97	240.00	1,556.02	177,382.99
4、年末余额				9,401.73		7,906.25	17,307.98
四、账面价值
1、年末账面价值	65,038,303.98	1,939,141.59	734,811.86	9,647,264.35	1,511,998.55	927,255.52	79,798,775.85
2、年初账面价值	59,001,717.96	2,062,889.31	683,018.60	8,655,556.04	1,671,351.70	924,753.69	72,999,287.30

(2)固定资产清理

项 目	年末余额	年初余额
机器设备		223,953.13
合 计		223,953.13

13、在建工程

项 目	年末余额	年初余额
在建工程	396,205.12	10,542,940.77
工程物资
合 计	396,205.12	10,542,940.77

在建工程

①在建工程情况

项 目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
贝岭科技园一号楼及办公副 楼改造工程				10,542,940.77		10,542,940.77
零星资产购置	396,205.12		396,205.12
合 计	396,205.12		396,205.12	10,542,940.77		10,542,940.77

②重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数 (万元)	年初余额	本年增加金 额	本年转入固 定资产金额	年末余额	工程累计 投入占预 算比例 (%)	工程 进度	利息资本 化累计金 额	其中: 本年利 息资本 化金额	本年利 息资本 化率 (%)	资金 来源
贝岭科技园一号 楼及办公副楼改 造工程	1,750.00	10,542,940.77	5,447,837.34	15,990,778.11		91.38	100.00				自筹
合 计		10,542,940.77	5,447,837.34	15,990,778.11

14、无形资产

(1)无形资产情况

		软件
	项 目 土地使用权		专利权	非专利技术	商标权	小计	合 计
一、账面原值
1、年初余额	57,704,235.70	36,548,907.20	10,658,480.80	24,331,148.00	7,500.00	34,997,128.80	129,250,271.70
2、本年增加金额		5,330,514.44	62,697.83			62,697.83	5,393,212.27
(1)购置		5,330,514.44	62,697.83			62,697.83	5,393,212.27

				知识产权
项 目	土地使用权	软件	专利权	非专利技术	商标权	小计	合 计
(2)内部研发
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额	57,704,235.70	41,879,421.64	10,721,178.63	24,331,148.00	7,500.00	35,059,826.63	134,643,483.97
二、累计摊销
1、年初余额	15,278,344.85	34,975,366.45	10,249,085.46	7,418,822.71	6,770.82	17,674,678.99	67,928,390.29
2、本年增加金额	1,171,595.95	3,685,248.91	102,302.68	3,382,384.32	429.18	3,485,116.18	8,341,961.04
(1)计提	1,171,595.95	3,685,248.91	102,302.68	3,382,384.32	429.18	3,485,116.18	8,341,961.04
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额	16,449,940.80	38,660,615.36	10,351,388.14	10,801,207.03	7,200.00	21,159,795.17	76,270,351.33
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	41,254,294.90	3,218,806.28	369,790.49	13,529,940.97	300.00	13,900,031.46	58,373,132.64
2、年初账面价值	42,425,890.85	1,573,540.75	409,395.34	16,912,325.29	729.18	17,322,449.81	61,321,881.41

15、商誉

(1)商誉账面原值
被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
深圳市锐能微科技有限公司	456,262,239.96			456,262,239.96
合 计	456,262,239.96			456,262,239.96
(2)商誉减值准备
被投资单位名称	年初余额	本年计提	本年减少	年末余额
深圳市锐能微科技有限公司
合 计

注:本年,本集团评估了商誉的可收回金额,与深圳锐能微智能电表计量芯片业务资产 组相关的商誉未发生减值。

(3)商誉的减值测试过程

深圳锐能微系本公司于 2017 年 11 月非同一控制下购买 100%股权增加的子公司,主要 经营业务为智能电表计量芯片的研发、设计和销售。

(a)资产组的认定及商誉分摊

资产组的确定依据为:商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现 金流,可将其认定为一个单独的资产组。为减值测试的目的,本公司根据锐能微的主营业务 将商誉分摊至 1 个资产组,即为智能电表计量芯片业务资产组。截止 2020 年 12 月 31 日, 分配到此资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下:

资产组的构成	智能电表计量芯片
资产组在合并层面账面价值	14,167,191.10
分摊至本资产组的商誉账面价值	456,262,239.96
包含商誉的资产组在合并层面账面价值	470,429,431.06

(b)计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下:

智能电表计量芯片资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。本公司聘 请了上海东洲资产评估有限公司对深圳锐能微资产组的可收回金额进行了评估,并出具了 《上海贝岭股份有限公司拟对合并深圳市锐能微科技有限公司形成的商誉进行减值测试所 涉及的资产组可回收价值》(东洲报字【2021】第 0178 号)。未来现金流量基于管理层批准 的 2021 年至 2025 年(预测期)的财务预算确定,并采用 12%的税前折现率,预测期后开 始假设现金流稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有:基于该资产组过去的 业绩和管理层对市场发展的预期估计,采用了 11.57%-23.71%的预计销售增长率及 31.37%-33.58%的预计毛利率。

(c)减值计算过程

项 目	金 额
资产组的可回收金额	485,000,000.00
包含商誉的资产组在合并层面账面价值	470,429,431.06
差 额	14,570,568.94

经测试,本公司管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致智能电表计量芯 片资产组的账面价值超过其可收回金额。

16、长期待摊费用

项 目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	年末余额
南翔仓库改造项目	1,408,368.16	45,190.50	261,897.97	1,191,660.69
上海贝岭园区改造项目		1,355,190.42	22,586.51	1,332,603.91
微盟外地办公室装修	190,190.48	20,000.00	210,190.48
合 计	1,598,558.64	1,420,380.92	494,674.96	2,524,264.60

17、递延所得税资产/递延所得税负债

	年末余额		年初余额
项 目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税资
	差异	资产	差异	产
资产减值准备	52,424,241.28	7,758,365.52	58,803,170.66	8,788,325.79
递延收益	29,329,651.51	4,399,447.73	34,403,209.81	5,156,506.60
预计负债	3,200,000.00	480,000.00	3,200,000.00	480,000.00
限制性股票可抵扣暂时 性差异	19,420,797.55	2,913,119.63	9,018,918.89	1,352,837.84
特许权使用费暂时性差 异	32,657.50	3,265.75	163,287.50	16,328.76
可抵扣亏损	52,456,965.78	7,868,544.87	72,894,055.91	10,934,108.39
抵销内部未实现利润	4,429,766.73	664,465.01	4,962,149.53	744,322.43
合 计	161,294,080.35	24,087,208.51	183,444,792.30	27,472,429.81

(1)未经抵销的递延所得税资产明细

(2)未经抵销的递延所得税负债明细

	年末余额		年初余额
项 目	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债
金融资产公允价值变 动	527,202,641.51	79,080,396.23	146,484,620.11	21,972,693.02
投资性房地产公允价 值变动	352,003,729.11	52,800,559.37	349,253,729.11	52,388,059.37
华鑫股份特殊税务重 组递延纳税			7,124,117.23	1,068,617.58
预提定期存款利息	21,801,154.28	3,205,281.97	12,333,137.80	1,849,970.67

	年末余额		年初余额
项 目	应纳税暂时性	递延所得税负	应纳税暂时性	递延所得税负
	差异	债	差异	债
自用房地产转换为以公
允价值模式计量的投资
性房地产转换日公允价	25,790,106.40	3,868,515.96
值大于账面价值部分
非同一控制下的企业
合并评估增值	13,247,671.67	1,324,767.16	16,630,055.99	1,663,005.60
合 计	940,045,302.97	140,279,520.69	531,825,660.24	78,942,346.24

(3)未确认递延所得税资产明细

项 目	年末余额	年初余额
可抵扣亏损		11,854,681.96
合 计		11,854,681.96

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	年末余额	年初余额	备注
年 2028		9,933,925.01
年 2029		1,920,756.95
合 计		11,854,681.96

18、其他非流动资产

项 目	年末余额	年初余额
到期日超过一年的定期存款 及计提的利息	885,344,562.74
合 计	885,344,562.74

注:本集团存入定期存款投资目的系为持有至到期,且公司有能力持有至到期并已按约 定利率计提相应的利息收入,因此本公司将于一年后到期的定期存款及按约定利率计提的利 息作为其他非流动资产列示。

19、短期借款

项 目	年末余额	年初余额
抵押借款	2,503,322.88	10,064,703.93
合 计	2,503,322.88	10,064,703.93

注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、56。

20、应付票据

种 类	年末余额	年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	45,898,377.15	31,822,320.35
合 计	45,898,377.15	31,822,320.35

合 计	159,848,274.28	132,304,447.91
年以上 3
至 年 2 3	60,239.00
至 年 1 2	44,222.53	68,739.00
年以内 1	159,743,812.75	132,235,708.91
项 目	年末余额	年初余额

21、应付账款

22、预收款项

项 目	年末余额	年初余额
预收房租	215,923.93	1,450,824.14
合 计	215,923.93	1,450,824.14

23、合同负债

项 目	年末余额	年初余额
销货合同相关的合同负债	17,439,806.83	6,698,803.81
合 计	17,439,806.83	6,698,803.81

24、应付职工薪酬

合 计	25,458,204.29	138,624,236.18	134,786,629.48	29,295,810.99
三、辞退福利		420,181.20	420,181.20
二、离职后福利-设定 提存计划	28,447.60	3,173,986.30	3,202,433.90
一、短期薪酬	25,429,756.69	135,030,068.68	131,164,014.38	29,295,810.99
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
(1)应付职工薪酬列示

(2)短期薪酬列示

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴	24,719,829.29	116,030,591.45	112,242,325.29	28,508,095.45
2、职工福利费		4,248,793.49	4,248,793.49
3、社会保险费	18,544.40	5,535,314.51	5,553,858.91
其中:医疗保险费	16,378.90	4,975,976.80	4,992,355.70
工伤保险费	441.40	34,535.40	34,976.80
生育保险费	1,724.10	524,802.31	526,526.41
4、住房公积金	63,094.00	6,817,582.58	6,836,228.58	44,448.00
5、工会经费和职工教 育经费		1,752,626.72	1,654,519.11	98,107.61
6、短期带薪缺勤	628,289.00	645,159.93	628,289.00	645,159.93
合计	25,429,756.69	135,030,068.68	131,164,014.38	29,295,810.99

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	27,585.50	1,529,507.04	1,557,092.54
2、失业保险费	862.10	45,722.26	46,584.36
3、企业年金缴费		1,598,757.00	1,598,757.00
合 计	28,447.60	3,173,986.30	3,202,433.90

(3)设定提存计划列示

注:本公司及子公司香港海华除参加当地政府机构统一管理的养老保险,另外还参加委 托第三方运作的一项年金计划。根据该年金计划,本集团 2020 年缴费金额不超过员工上一 年工资总额的 8%。

25、应交税费

项 目	年末余额	年初余额
增值税	5,328,053.46	2,988,354.70
企业所得税	10,709,403.73	8,347,358.99
个人所得税	566,299.52	245,620.16
城市维护建设税	374,348.40	209,402.35
房产税	1,496,687.97	36,799.68
印花税	187,758.20	316,744.40
教育费附加	267,391.72	149,573.11
土地使用税	40,877.30	786.03
合 计	18,970,820.30	12,294,639.42

26、其他应付款

项 目	年末余额	年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	77,663,655.41	36,426,712.17
合 计	77,663,655.41	36,426,712.17

合 计	77,663,655.41	36,426,712.17
其他	2,894,592.44	3,200,355.50
限制性股票回购义务	23,935,799.00	20,500,164.00
中介服务费	109,413.20	902,000.00
股权收购款	38,913,750.00
保证金及押金	11,810,100.77	11,824,192.67
项 目	年末余额	年初余额
其他应付款按款项性质列示

		27、其他流动负债
--	--	-----------

项 目	年末余额	年初余额
待转销项税	514,725.33	197,210.80
合 计	514,725.33	197,210.80

项 目	年末余额	年初余额
长期应付款	6,986,252.72
专项应付款	15,360,000.00	15,360,000.00
合 计	22,346,252.72	15,360,000.00

28、长期应付款

注:附注十三所述,长期应付款主要系根据子公司南京微盟业绩承诺的完成情况计提的 超额业绩奖励款。

(1)长期应付款

项 目	年末余额	年初余额
应付华大半导体超额业绩款	6,986,252.72
合 计	6,986,252.72

(2)专项应付款

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
创新能力建设资金	15,360,000.00			15,360,000.00
合 计	15,360,000.00			15,360,000.00

29、长期应付职工薪酬

项 目	年末余额	年初余额
超额业绩奖励	4,057,460.08
合 计	4,057,460.08

注:附注十三所述,长期应付职工薪酬主要系根据子公司南京微盟业绩承诺的完成情况 计提的应付参与业绩对赌的原管理层股东的超额业绩奖励款。

30、预计负债

项 目	年末余额	年初余额	形成原因
未决诉讼	3,200,000.00	3,200,000.00	注
合 计	3,200,000.00	3,200,000.00

注:本集团子公司南京微盟针对一项集成电路布图设计专有权纠纷案件计提预计赔偿金 额人民币 3,200,000.00 元。

	31、递延收益
--	---------

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
政府补助	34,403,209.81	11,525,000.00	16,598,558.30	29,329,651.51
合 计	34,403,209.81	11,525,000.00	16,598,558.30	29,329,651.51

其中,涉及政府补助的项目:

负债项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入其他收益 金额	年末余额	与资产/收益相关
上海贝岭技术研发中心技改项目	14,954,963.98		636,381.45	14,318,582.53	与资产相关
电网监测与控制设备用 芯片及智能表计电 SoC 流传感器芯片	10,000,000.00		10,000,000.00		资产/收益相关
高速高精度数据转换器研发与应用	54,401.70		54,401.70		资产/收益相关
轻型电动车控制芯片组	12,833.33		12,833.33		资产/收益相关
上海市人力资源和社会保障局人才发展资金	85,030.84		85,030.84		与收益相关
2016复旦大学国拨资金16年03专项新一代宽带 无线移动通信网	219,103.01		219,103.01		与收益相关
工业控制标准高可靠性串行 接口通用电可擦 IIC 写张江项目	525,403.92		525,403.92		与收益相关
高性能模数转换器核心芯片设计、封装测试及应 用	6,911,722.37		2,741,332.43	4,170,389.94	资产/收益相关
漕河泾开发区总公司特色载体项目	1,500,000.00	900,000.00	1,159,673.31	1,240,326.69	与收益相关
年上海市专利工作试点示范项目 2016	60,253.29		33,509.85	26,743.44	与资产相关
重 2014-512:皮秒级时距测量电路关键技术研发	79,497.37		79,497.37		资产/收益相关
芯片研发相关的产业发展专项支持项目		10,000,000.00	1,051,391.09	8,948,608.91	资产/收益相关
电容隔离数字隔离器芯片相关技术的专利导航		425,000.00		425,000.00	资产/收益相关
上海市人力资源和社会保障局拨付的人才资助 项目		200,000.00		200,000.00	与收益相关
合 计	34,403,209.81	11,525,000.00	16,598,558.30	29,329,651.51	——

			本年增减变动(+ 、-)
	项目 年初余额		回购	解禁	年末余额
无 限 售 条 件 人 民币普通股(A 股)	673,807,773.00			25,801,741.00	699,609,514.00
有 限 售 条 件 人 民币普通股(A 股)	30,032,941.00	494,900.00	-214,000.00	-25,801,741.00	4,512,100.00
股份总数	703,840,714.00	494,900.00	-214,000.00		704,121,614.00

32、股本

注:本期新增发行有限售条件的人民币普通股及回购股份情况详见附注十二"股份支

付"。

33、资本公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	1,086,406,551.91	3,651,066.00	279,898,160.84	810,159,457.07
其他资本公积	107,880,781.78	12,837,985.63	6,986,252.72	113,732,514.69
合 计	1,194,287,333.69	16,489,051.63	286,884,413.56	923,891,971.76

注:(1)本年因同一控制下企业合并减少资本公积 148,929,600.00 元,详见附注七、1;

(2)本年因购买少数股东股权减少资本公积 130,968,560.84 元,详见附注八、2;

(3)本年因股份支付费用摊销增加资本公积 12,837,985.63 元;因定向发行限制性股票 及回购限制性股票合计增加资本公积 3,651,066.00 元,详见附注十二、1。

(4)本年因同一控制下企业合并南京微盟,计提应付给控股股东华大半导体的超额业 绩奖励导致资本公积减少 6,986,252.72 元,详见附注十三。

34、库存股

限制性股票回购义务确认库存 股	20,500,164.00	4,968,796.00	1,512,627.00	23,956,333.00
合 计	20,500,164.00	4,968,796.00	1,512,627.00	23,956,333.00

注:如附注十二,本公司实行限制性股票激励计划,设置了解锁期及解锁条件,未达解 锁条件的由公司进行回购,本公司就回购义务确认负债,并同时作收购库存股处理,本年增 加金额按照发行限制性股票的数量以及授予价格计算确定。

			本年发生金额
年初余 项 目 额	本年所得税 前发生额	减:所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东	年末余额
将重分类进损益的 其他综合收益		25,790,106.40	3,868,515.96	21,921,590.44		21,921,590.44
其中:自用房产转入 投资性房地产		25,790,106.40	3,868,515.96	21,921,590.44		21,921,590.44
其他综合收益合计		25,790,106.40	3,868,515.96	21,921,590.44		21,921,590.44

35、其他综合收益

36、盈余公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	203,154,496.35	46,687,742.34		249,842,238.69
合 计	203,154,496.35	46,687,742.34		249,842,238.69

注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的,不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。

37、未分配利润

项目	本 年	上 年
调整前上年年末未分配利润	1,012,146,474.24	679,574,989.98
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)		128,420,564.51
调整后年初未分配利润	1,012,146,474.24	807,995,554.49
加:本年归属于母公司股东的净利润	528,009,110.42	251,148,844.04
减:提取法定盈余公积	46,687,742.34	13,655,481.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	77,432,843.41	33,342,443.28
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	1,416,034,998.91	1,012,146,474.24

注:本集团调整上年年初未分配利润共计 128,420,564.51 元,其中:由于执行新金融工 具准则会计政策变更调整上年年初未分配利润 97,788,343.15 元;由于同一控制下企业合并 导致的合并范围变更,调整上年年初未分配利润 30,632,221.36 元。

目	本年发生额		上年发生额
项	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,280,060,712.25	940,228,778.28	1,046,286,795.41	760,987,844.33
其他业务	52,145,033.42	6,498,960.78	51,673,876.87	5,614,097.39
合 计	1,332,205,745.67	946,727,739.06	1,097,960,672.28	766,601,941.72

38、营业收入和营业成本

本年合同产生的收入情况

合同分类	境内集成电路 分部	香港集成电路 贸易分部	其他业务	分部间抵 销	合 计
集成电路产品销售合同	971,619,050.24	308,859,874.82		-418,212.81	1,280,060,712.25
技术开发服务			6,468,998.37		6,468,998.37
租赁业务			40,541,511.59	-76,622.85	40,464,888.74
其他业务		443,364.48	5,063,609.84	-295,828.01	5,211,146.31
合 计	971,619,050.24	309,303,239.30	52,074,119.80	-790,663.67	1,332,205,745.67

39、税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	1,641,173.12	1,918,888.84
教育费附加	790,223.01	936,341.99
地方教育费附加	382,043.58	391,006.81
房产税	5,488,834.30	5,146,079.10
土地使用税	162,095.29	170,444.57
车船使用税	7,500.00	6,480.00
印花税	600,374.10	708,956.30
残保金	29,990.14	59,131.50
合 计	9,102,233.54	9,337,329.11

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

40、销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	26,308,433.42	24,716,972.59
运输费	7,835,840.34	8,210,980.82
租赁成本	3,395,838.14	4,105,741.22
折旧费	1,068,627.31	1,095,565.07
差旅费	472,407.04	669,866.48
业务招待费	328,349.36	421,386.16
仓库维护费	342,769.46	587,696.48
办公费	306,057.14	276,171.91
摊销费	207,047.31	113,972.25

项 目	本年发生额	上年发生额
其他	1,877,022.41	2,271,590.41
合 计	42,142,391.93	42,469,943.39

41、管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	34,366,050.93	36,399,278.30
股权激励费用	13,267,886.86	8,150,522.29
超额业绩奖励	4,057,460.08
园区维护费	2,650,554.30	3,395,919.31
折旧费	2,007,439.19	1,927,780.63
中介机构服务费	2,043,066.15	4,242,469.66
物业管理费	1,588,394.65	2,019,786.12
无形资产摊销	1,362,210.34	1,413,453.59
租赁成本	828,517.71	1,168,476.42
办公费	630,932.70	654,192.00
差旅费	387,022.28	632,666.81
保险费	291,465.83	414,285.36
诉讼费		388,100.00
其他	4,286,722.42	5,392,938.51
合 计	67,767,723.44	66,199,869.00

42、研发费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	74,687,150.01	77,816,757.24
材料费	25,896,415.19	24,796,723.42
折旧及摊销	9,674,744.93	9,033,324.41
租赁成本	2,230,601.55	2,375,897.44
差旅费	837,906.59	1,920,171.01
业务经费	410,385.40	540,833.78
办公费	202,334.26	91,470.89
其他	1,734,695.98	1,768,426.74
合 计	115,674,233.91	118,343,604.93

43、财务费用

项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	318,256.82	689,153.18
减:利息收入	63,313,029.05	50,299,254.07
汇兑损益	8,620,008.29	-2,947,131.83
其他	300,699.89	214,444.78
合 计	-54,074,064.05	-52,342,787.94

44、其他收益

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的金额
电网监测与控制设备用SoC芯片及 智能表计电流传感器芯片	10,000,000.00		10,000,000.00
增值税退税	3,657,563.42	5,086,349.46
高性能模数转换器核心芯片设计、 封装测试及应用	2,741,332.43	1,115,777.63	2,741,332.43
漕河泾开发区总公司特色载体项目	1,159,673.31		1,159,673.31
芯片研发相关的产业发展专项支持 项目	1,051,391.09		1,051,391.09
上海贝岭技术研发中心技改项目	636,381.44	636,381.45	636,381.44
企业研究开发资助计划	566,000.00	1,047,000.00	566,000.00
工业控制标准高可靠性串行 接 IIC 口通用电可擦写张江项目	525,403.91	229,339.96	525,403.91
科技创新发展财政补贴	493,700.00	378,900.00	493,700.00
个税手续费返还	461,437.38	59,620.70
企业发展专项资金	460,000.00	910,000.00	460,000.00
自主创新产业发展专项资金	379,600.00	485,400.00	379,600.00
上海市文化创意产业发展财政扶持 资金	300,000.00	200,000.00	300,000.00
轨道交通信号系统 国产代替 FPGA 化任务	288,000.00		288,000.00
复旦大学国拨资金 年 专 2016 16 03 项新一代宽带无线移动	219,103.02	19,903.73	219,103.02
社会保障局补贴	216,051.66	33,456.70	216,051.66
知识产权补贴	159,749.85	191,636.71	136,749.85
上海市人力资源与社会保障局人才 发展资金	85,030.84		85,030.84
重 2014-512:皮秒级时距测量电路 关键技术研发	79,497.37	173,499.30	79,497.37
创新券补贴	55,558.00	94,500.00	55,558.00
高速高精度数据转换器研发与应用	54,401.71	412,196.79	54,401.71
徐汇财政局补贴	37,282.50	90,924.87	37,282.50
轻型电动车控制芯片组	12,833.33	19,742.28	12,833.33
流片补助		3,000,000.00
低功耗电源管理芯片项目		2,000,000.00
重 20160277:四表远程无限集抄 芯片关键技术研发 SOC		1,132,575.14
无线通信高速高精度数据转换器研 发与应用		53,546.95
合 计	23,639,991.26	17,370,751.67	19,497,990.46

45、投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	381,998.61	45,808,598.05
对赌到期或有对价转回		-9,018,127.16
理财产品收益	5,964,041.81	2,583,621.59
合 计	6,346,040.42	39,374,092.48

46、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产	382,840,000.00	75,064,004.35
按公允价值计量的投资性房地产	2,750,000.00	17,970,000.00
合 计	385,590,000.00	93,034,004.35

47、信用减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
应收票据减值损失	43.31	-245.66
应收账款减值损失	265,717.60	-253,267.12
其他应收款坏账损失	-152,569.04	1,406,621.02
合 计	113,191.87	1,153,108.24

上表中,损失以"-"号填列,收益以"+"号填列。

48、资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
存货跌价损失	-2,492,880.23	-3,633,890.58
合同资产减值损失	-116.63	——
固定资产减值损失		-174,826.04
合 计	-2,492,996.86	-3,808,716.62

上表中,损失以"-"号填列,收益以"+"号填列。

49、资产处置收益

合 计	139,349.65	-1,513.28	139,349.65
固定资产产生的处置利 得或损失	139,349.65	-1,513.28	139,349.65
项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额

50、营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
违约金罚没收入	1,050,365.60		1,050,365.60
其他	46,651.69	927,198.98	46,651.69
合 计	1,097,017.29	927,198.98	1,097,017.29

其他 合 计	67,428.75 686,213.32	2,274,599.48	67,428.75 686,213.32
对外捐赠支出	350,000.00	100,000.00	350,000.00
罚款支出	35,580.57	444,190.83	35,580.57
报废损失	233,204.00	1,730,408.65	233,204.00
项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额

51、营业外支出

52、所得税费用

(1)所得税费用表

项 目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	16,269,987.22	14,214,491.90
递延所得税费用	60,423,978.56	10,571,060.19
调整以前期间所得税影响	153,094.90	-261,062.96
合 计	76,847,060.68	24,524,489.13

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本年发生额
利润总额	618,611,868.15
按法定/适用税率计算的所得税费用	92,791,780.23
子公司适用不同税率的影响	-3,850,223.52
调整以前期间所得税的影响	153,094.90
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	663,721.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,777,815.10
研发费用加计扣除	-11,133,497.12
所得税费用	76,847,060.68

53、其他综合收益

详见附注六、35。

54、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
利息收入	34,622,231.90	28,121,361.23
政府补助	15,327,157.38	18,734,151.62
保证金收回	12,466,715.22	17,434,953.20
收到房租押金	2,416,301.53	1,137,466.75

项 目	本年发生额	上年发生额
收回证券交易结算资金		1,518,572.76
其他	1,806,732.48	2,471,157.64
合计	66,639,138.51	69,417,663.20
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
支付保证金	22,197,563.57	5,341,607.00
房租物业费水电费	11,034,511.41	12,054,510.83
运输费	8,133,287.34	8,427,326.83
研发费用	6,841,195.81	6,675,562.98
咨询费	3,110,687.60	3,769,242.71
差旅费	2,034,068.45	2,474,650.61
捐赠支出	350,000.00	100,000.00
园区维护费	332,397.20	778,119.08
保险费	215,073.20	658,333.66
手续费	116,866.13	120,137.59
其他	6,770,226.29	6,388,122.19
合 计	61,135,877.00	46,787,613.48

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
质权抵押金		100,000,000.00
票据保证金	5,440,000.00	4,950,000.00
合 计	5,440,000.00	104,950,000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
限制性股票回购支出	1,036,830.00
同一控制下企业合并南京微盟购买对价	148,929,600.00
购买南京微盟少数股东股权对价	172,469,550.00
票据保证金	5,000,000.00	3,740,000.00
合 计	327,435,980.00	3,740,000.00

55、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	541,764,807.47	268,600,609.28

补充资料	本年金额	上年金额
加:资产减值准备	2,492,996.86	3,808,716.62
信用减值损失	-113,191.87	-1,153,108.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧	6,286,862.47	5,979,090.90
无形资产摊销	8,341,961.04	8,353,575.21
长期待摊费用摊销	494,674.96	1,363,781.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以"-"号填列)	-139,349.65	1,513.28
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	233,204.00	1,219,608.49
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-385,590,000.00	-93,034,004.35
财务费用(收益以"-"号填列)	4,295,019.16	-680,527.17
投资损失(收益以"-"号填列)	-6,346,040.42	-39,374,092.48
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	2,955,320.07	-862,293.77
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	57,468,658.49	11,433,353.96
存货的减少(增加以"-"号填列)	-69,188,755.09	5,778,673.55
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-151,325,082.63	-28,846,361.75
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	63,816,510.43	10,318,051.93
经营活动产生的现金流量净额	75,447,595.29	152,906,587.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	298,632,067.66	1,461,579,583.58
减:现金的年初余额	1,461,579,583.58	1,111,683,036.63
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,162,947,515.92	349,896,546.95

(2)现金及现金等价物的构成

项 目	年末余额	年初余额
一、现金	298,632,067.66	1,461,579,583.58
其中:库存现金	46,260.30	79,828.48
可随时用于支付的银行存款	298,585,807.36	1,461,412,974.54
可随时用于支付的其他货币资金		86,780.56
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额	298,632,067.66	1,461,579,583.58

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

项 目	年末账面价值	受限原因
货币资金	194,120,834.23	票据保证金及定期存款
固定资产	14,104,426.63	抵押借款
其他流动资产	10,013,076.72	到期日一年以内的定期存款计提的利息
其他非流动资产	885,344,562.74	到期日超过一年的定期存款及计提的利息
合 计	1,103,582,900.32	——

56、所有权或使用权受限制的资产

57、外币货币性项目

项 目	年末外币余额	折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中:美元	8,279,863.31	6.5249	54,025,280.11
欧元	8,944.94	8.0250	71,783.14
港元	4,370,192.28	0.8416	3,677,953.82
日元	9,058,520.00	0.0632	572,498.46
应收账款
其中:美元	13,034,604.90	6.5249	85,049,493.51
欧元
港元	2,336,569.00	0.8416	1,966,456.47
日元	3,000,000.00	0.0632	189,600.00
应付账款
其中:美元	3,262,610.17	6.5249	21,288,205.10
欧元
港元
日元	1,500,000.00	0.0632	94,800.00

七、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

(1)本年发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取得 的权益比例(%)	构成同一控制下企业 合并的依据	合并日	合并日的确定 依据
南京微盟	41.33	合并前后同受华大半	年 月 2020 7	获得实际控制
		导体控制	日 30	权

合并当年年初至合并日	合并当年年初至合并	比较期间被合并	比较期间被合并方的
被合并方的收入	日被合并方的净利润	方的收入	净利润
127,806,252.34	16,012,565.09	219,423,878.46	25,118,249.61

(续)

(2)合并成本

合并成本	南京微盟
—现金	148,929,600.00

注:根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称"国务院国资委")于 2020 年 6 月 23 日出具的国资产权〔2020〕258 号《关于南京微盟电子有限公司国有股权非公开协议转让 有关事项的批复》及本公司于 2020 年 7 月 10 日召开的 2020 年第一次临时股东大会,审议 通过了《关于收购南京微盟电子有限公司 100%股权暨关联交易的预案》、《关于公司与南京 微盟全体股东签署附条件生效的<股权转让协议>的预案》、《关于公司与南京微盟电子有限 公司部分股东签署关于南京微盟电子有限公司之股权转让协议之补充协议(一)的预案》及 《关于公司与南京微盟电子有限公司股东签署关于南京微盟电子有限公司之股权转让协议 之补充协议(二)的预案》,本公司分别从控股股东华大半导体及南京微盟其余股东购买处 购买合计持有的南京微盟 100%股权,其中从华大半导体购买股权比例为 41.33%,于 2020 年 7 月 30 日完成股权的登记过户手续,南京微盟成为本公司的全资子公司。

项 目		南京微盟
	合并日	年初
资产:
货币资金	9,232,037.70	26,058,557.61
应收款项	73,953,467.58	68,872,066.16
存货	93,348,496.87	77,644,205.53
固定资产	16,365,118.83	16,901,021.16
其他资产小计	1,630,569.06	2,473,618.26
负债:
借款	7,530,570.83	10,064,703.93
应付款项	44,457,339.21	55,986,026.30
预计负债	3,200,000.00	3,200,000.00
其他负债小计	2,279,245.22	1,648,768.80
取得的净资产	137,062,534.78	121,049,969.69

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

2、其他原因的合并范围变动

无。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)本集团的构成

子公司名称	主要经营	注册地 业务性质		持股比例(%)		取得方式
	地		直接	间接
香港海华	中国香港	中国香港	进出口贸易	100.00		投资设立
上海岭芯	中国上海	中国上海	集成电路技术开发	70.00		投资设立
深圳市锐能微	中国深圳	中国深圳	集成电路技术开发	100.00		收购
南京微盟	江苏南京	江苏南京	集成电路技术开发	100.00		收购

(2)重要的非全资子公司

	少数股东的持	本年归属于少数	本年向少数股	年末少数股
子公司名称	股比例(%)	股东的损益	东分派的股利	东权益余额
上海岭芯	30.00	4,472,428.85		36,661,914.02

(3)重要的非全资子公司的主要财务信息

项 目		上海岭芯
	年末余额	年初余额
流动资产	106,600,867.08	124,156,054.22
非流动资产	45,164,779.56	5,646,916.60
资产合计	151,765,646.64	129,802,970.82
流动负债	29,451,659.18	22,444,433.64
非流动负债	107,607.41	60,253.29
负债合计	29,559,266.59	22,504,686.93

(续)

	上海岭芯
项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	154,927,738.73	147,913,353.27
净利润	14,908,096.16	9,062,566.83
综合收益总额	14,908,096.16	9,062,566.83
经营活动现金流量	14,223,196.36	9,815,339.83

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

如附注七、1(2)注所述,本公司于 2020 年 7 月 30 日同一控制下企业合并购买南京微 盟 41.33%股权,并同时向南京微盟少数股东购买持有的 58.67%股权,本次股权购买后,本 公司合计持有南京微盟 100%股权。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目	南京微盟
购买成本对价
—现金	211,383,300.00
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	80,414,739.16
差额	130,968,560.84
其中:调整资本公积	130,968,560.84

九、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括定期存款投资、应收票据、应收账款、应付账款等,各项金 融工具的情况如下:

合 计	1,730,830,239.42	74,279,284.87	564,840,000.00
其他非流动资产	885,344,562.74
应收款项融资		74,279,284.87
交易性金融资产			564,840,000.00
其他流动资产	15,669,831.52
其他应收款	5,650,081.47
应收账款	294,489,775.25
应收票据	36,923,086.55
货币资金	492,752,901.89
项 目	以摊余成本计量的金融 资产	以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产

1、2020 年 12 月 31 日

(续)
-----	--	--	--

项 目	其他金融负债
短期借款	2,503,322.88
应付票据	45,898,377.15
应付账款	159,848,274.28
其他应付款	77,663,655.41
合 计	285,913,629.72

2、2020 年 1 月 1 日

金融资产	以摊余成本计量的金融 资产	以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产
货币资金	1,464,519,583.58

金融资产	以摊余成本计量的金融 资产	以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产
应收票据	51,188,680.49
应收账款	217,672,292.48
其他应收款	6,185,437.81
其他流动资产	223,000,320.99
交易性金融资产			193,125,853.55
应收款项融资		26,363,815.32
合 计	1,962,566,315.35	26,363,815.32	193,125,853.55

(续)

项 目	其他金融负债
短期借款	10,064,703.93
应付票据	31,822,320.35
应付账款	132,304,447.91
其他应付款	36,426,712.17
合 计	210,618,184.36

(一) 风险管理目标和政策

与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所 述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营 业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风 险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围 之内。

1、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要由于经营单位以其记 账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。于 2020 年 12 月 31 日,除下表所述资产或负 债为外币余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的

本报告书共 98 页 第78页

外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

外汇风险敏感性分析假设:下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假 设下,主要外币美元、港币、日元等汇率发生合理、可能的变动时,将对净损益和其他综合 收益的税后净额产生的影响。

项 目		本年
	汇率变动	利润的影响	股东权益的影响
对美元升值	1%	-1,177,865.74	-1,177,865.74
对美元贬值	-1%	1,177,865.74	1,177,865.74
对日元升值	1%	-7,053.09	-7,053.09
对日元贬值	-1%	7,053.09	7,053.09
对港币升值	1%	-76,470.39	-76,470.39
对港币贬值	-1%	76,470.39	76,470.39

(2)利率风险-现金流量变动风险

本集团面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市 场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能 的变动时,将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影 响。

项 目		本年		上年
	变动率	净利润变动	股东权益变动	净利润变动	股东权益变动
浮动利率/基准利率上浮	1%	-10,875.00	-10,875.00	-43,717.50	-43,717.50
浮动利率/基准利率下降	1%	10,875.00	10,875.00	43,717.50	43,717.50

2、信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控, 以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易, 除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款及可供出售金融资产,这些 金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本集团内部不存在重大信用风险集中。 本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

于 2020 年 12 月 31 日,尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分 散化的客户有关。

3、流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本 集团的政策是,根据财务报表中反映的借款的账面价值,不存在超过 12 个月内到期的借款。 于 2020 年 12 月 31 日,本集团全部债务在不足 1 年内到期。

于 2020 年 12 月 31 日,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析 如下:

项 目	年以内 1	至 年 1 2	至 年 2 3	年以上 3
短期借款	2,503,322.88
应付票据	45,898,377.15
应付账款	159,848,274.28
其他应付款	77,663,655.41
合 计	285,913,629.72

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

			年末公允价值
项 目	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
(一)交易性金融资产		564,840,000.00		564,840,000.00
1、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产		564,840,000.00		564,840,000.00
其中:权益工具投资		564,840,000.00		564,840,000.00
2、指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损 益的金融资产
其中:权益工具投资
(二)应收款项融资
其中:应收票据
(三)投资性房地产			562,200,000.00	562,200,000.00
其中:出租的建筑物			562,200,000.00	562,200,000.00
合 计		564,840,000.00	562,200,000.00	1,127,040,000.00

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司将流通受限股票形成的金融资产划分为第二层次公允价值计量的项目,其公允价 值按照流通股票的公允价值考虑流动性折扣确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

投资性房地产主要为本集团持有出租的房屋建筑物,本集团采用估值技术确定其公允价 值,所使用的估值模型为收益法,估值技术的输入值主要包括空置率、租金增长率、预期收 益、预期收益期限及折现率等参数。

4、持续的公允价值计量项目,报告期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转 换时点的政策

本集团持有的无锡新洁能股份有限公司股份,因其于 2020 年 9 月 28 日首次公开发行上 市交易,对持有其限售股股份公允价值计量的层次由第三层次转换为第二层次,由第三评估 机构参考中国基金业协会发布的《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(中基 协发[2017]6 号)进行估值。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

合并财务报表年末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相 应的公允价值情况见下表。管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、理财产品、 一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款和一年内到期的长期负债,因剩 余期限较短,账面价值和公允价值相近,未包含在下表中。

项 目	账面价值	公允价值	备注
			因剩余期限较短,账面价
应收款项融资	74,279,284.87	74,279,284.87	值和公允价值相近

十一、 关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公司的 表决权比例(%)
华大半导体 有限公司	上海	集成电路	403,506.10	25.31	25.31

注:本公司的最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本集团关系
上海先进半导体制造有限公司	本公司母公司之联营企业
上海积塔半导体有限公司	本公司母公司之联营企业
深圳中电国际信息科技有限公司	同受中国电子最终控制

其他关联方名称	其他关联方与本集团关系
上海华虹集成电路有限责任公司	同受中国电子最终控制
武汉中原电子信息有限公司	同受中国电子最终控制
中国电子器材国际有限公司	同受中国电子最终控制
中国长城科技集团股份有限公司	同受中国电子最终控制
南京熊猫汉达科技有限公司	同受中国电子最终控制
成都华微电子科技有限公司	同受中国电子最终控制
中国电子财务有限责任公司	同受中国电子最终控制
深圳市振华微电子有限公司	同受中国电子最终控制
深圳中电投资股份有限公司	同受中国电子最终控制
Solantro Semiconductor Corp.	同受中国电子最终控制
中电智能卡有限责任公司	同受中国电子最终控制
北京确安科技股份有限公司	同受中国电子最终控制

4、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
上海华虹集成电路有限责任公司	采购原材料	1,290,220.92	1,132,560.30
上海先进半导体制造有限公司	采购原材料	41,680,746.48	39,137,719.74
上海积塔半导体有限公司	采购原材料	15,124,238.00
华大半导体有限公司	采购原材料	12,025,802.35	30,198,572.15
Solantro Semiconductor Corp.	采购原材料	742,128.28
中电智能卡有限责任公司	采购原材料	3,978,932.66
北京确安科技股份有限公司	中测及技术服务	11,412,270.71	9,171,887.97

①采购商品/接受劳务情况

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
成都华微电子科技有限公司	销售集成电路	804,743.56	521,027.11
成都华微电子科技有限公司	集成电路开发	792,452.82	1,297,169.81
华大半导体有限公司	销售集成电路	18,969.48	2,638.83
华大半导体有限公司	集成电路开发	2,264,150.93	1,065,117.51
南京熊猫汉达科技有限公司	销售集成电路	1,152,230.07	23,787.61
上海华虹宏力半导体制造有限公司	销售材料		62,549,705.56
上海积塔半导体有限公司	销售材料	4,702,604.13	166,485.98
上海积塔半导体有限公司	集成电路开发	723,851.82
上海先进半导体制造有限公司	贸易	2,099,445.93	1,656,600.25
深圳市振华微电子有限公司	销售集成电路		13,159.12
深圳中电国际信息科技有限公司	销售集成电路	10,845,303.89	10,664,378.04

本报告书共 98 页 第82页

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
深圳中电国际信息科技有限公司	销售水电	44,669.52	49,116.94
深圳中电投资股份有限公司	销售集成电路		862,831.86
武汉中原电子信息有限公司	销售集成电路	21,238.94	121,444.82
中国电子器材国际有限公司	销售集成电路	4,883,284.71	857,362.53
中国长城科技集团股份有限公司	销售集成电路	1,900,782.00	332,977.50

(2)关联租赁情况

①本集团作为出租方

承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁 收入	上年确认的租赁 收入
深圳中电国际信息科技有限公司	研发大楼	1,178,974.80	1,076,632.90

(3)关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说 明
拆入:
中国电子财务有限责任公司	5,000,000.00	2020-3-3	2020-12-3	已还款
中国电子财务有限责任公司	10,000,000.00	2019-3-22	2020-3-22	已还款

本集团本年实际支付给中国电子财务有限责任公司的借款利息费用为 249,218.75 元。

(4)关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
华大半导体有限公司	转让固定资产及工具	1,197,385.00

(5)关键管理人员报酬

项 目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	5,583,587.00	5,202,539.00

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

	年末余额		年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款:
深圳中电国际信息科技有限公司	1,140,013.91	208.72	764,620.66	192.41
武汉中原电子信息有限公司			16,500.00	4.15
中国长城科技集团股份有限公司	779,474.00	142.71	321,701.40	80.95
南京熊猫汉达科技有限公司	1,199,020.00	219.52	26,880.00	6.76
上海先进半导体制造有限公司	1,041,491.49	190.68	500,019.14	188,239.37
上海积塔半导体有限公司	279,265.72	51.13	165,252.22	41.58
华大半导体有限公司	14,966.24	2.74
中国电子器材国际有限公司	797,568.20	146.02	87,101.49	18.36
合 计	5,251,799.56	961.52	1,882,074.91	188,583.58

		年末余额			年初余额
项目名称	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
预付款项:
上海先进半导体制造有限公司		27,000.05
合 计		27,000.05
其他应收款:
中国电子进出口有限公司		28,310.00	849.30
华大半导体有限公司	720,000.00		21,600.00
合 计	748,310.00		22,449.30
其他流动资产:
中国电子财务有限责任公司	13,624,726.03			11,908,986.30
合 计	13,624,726.03			11,908,986.30
其他非流动资产
中国电子财务有限责任公司	7,303,554.80
合 计	7,303,554.80
(2)应付项目
项目名称			年末余额			年初余额
应付账款:
Solantro Semiconductor Corp.				2,332.65		2,511.87
上海先进半导体制造有限公司			7,399,453.05			6,058,399.70
上海积塔半导体有限公司			3,953,885.82
上海华虹集成电路有限责任公司			471,004.77
华大半导体有限公司						13,478,573.03
中电智能卡有限责任公司			4,496,193.91
北京确安科技股份有限公司			1,485,388.32			2,848,696.34
合 计			17,808,258.52			22,388,180.94
合同负债
华大半导体有限公司			5,977,358.44			4,346,203.21
成都华微电子科技有限公司			53,097.35			275,235.61
合 计			6,030,455.79			4,621,438.82
其他应付款:
深圳中电国际信息科技有限公司			312,214.80			312,214.80
合 计			312,214.80			312,214.80
长期应付款
华大半导体有限公司			6,986,252.72
合 计			6,986,252.72

6、存放关联方的货币资金

关联方名称	年末余额	年初余额
中国电子财务有限责任公司	326,831,705.22	449,754,934.27

关联方名称	年末余额	年初余额
合 计	326,831,705.22	449,754,934.27

注:于 2020 年度,本集团在中国电子财务有限责任公司上述存款年利率为 0.42%-4.25% (2019 年度:0.42%-3.7%)。本年度确认利息收入金额为人民币 12,747,526.32 元(2019 年 度:15,851,853.53 元)。

十二、 股份支付

1、限制性股票计划计划总体情况

本公司于2019年度完成实施了一项限制性股票激励计划,目的是吸引、保留和激励优秀 管理者、核心技术(业务)人员,充分调动核心员工的积极性,支持公司战略实现和长期稳 健发展;构建股东、公司与员工之间的利益共同体,为股东带来持续的回报。

根据本公司于2018年12月25日召开的第七届董事会第十六次会议审议通过的《上海贝岭 股份有限公司首期限制性股票激励计划(草案)》、国务院国有资产监督管理委员会《关于上 海贝岭股份有限公司首期限制性股票激励计划的批复》(国资考分[2019]99号)原则同意本 公司实施首期限制性股票激励计划的文件、2019年5月16日召开的第七届董事会第十九次会 议及第七届监事会第十七次会议分别审议通过的《关于公司<首期限制性股票激励计划(草 案修订稿)及其摘要>的议案》,2019年5月15日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过 的关于《首期限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》等相关议案,2019年5月22日 召开的第七届董事会第二十次会议及第七届监事会第十八本次次会议分别审议通过的《关于 向激励对象首次授予限制性股票的议案》及其他相关议案。本公司拟向激励对象授予的限制 性股票数量不超过500万股。其中,首次授予限制性股票450万股,预留50万股。

2019年度首批限制性股票激励计划以2019年5月22日为授予日,向高级管理人员、中层 管理人员、核心技术(业务)人员共计100人定向发行450万股限制性A股普通股,每股面值 1元,授予价格为4.845元/股。实际认购对象为99名,认购限制性股份数量为4,231,200.00股。 相关限制性股票于2019年6月27日完成登记。

于2020年2月27日,本公司完成首期限制性股票预留股50万股的授予工作,实际授予19 人,授予股份数为494,900股,限制性股票预留授予价格为10.04元/股,相关限制性股票于2020 年4月23日完成登记。

报告期内,限制性股票授予、解锁和失效情况

项 目	本年度
本年授予的限制性股票数量	494,900.00
本年回购的限制性股票数量(注)	214,000.00
本年失效的限制性股票数量(注)	183,000.00
本年解锁的限制性股票数量

项	目	本年度
年末股份支付权益工具数量		4,329,100.00

注:截止2020年12月31日,因限制性股票激励对象已从本公司离职或未完成考核,本年 实际回购及失效的限制性股票数量为397,000.00股,其中有183,000.00股因本公司尚未履行相 应决策程序,未完成回购事宜。

报告期内,以权益结算的股份支付情况

项 目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日的市场价格
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计,修正预计可行 权的权益工具数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	21,118,767.41
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	13,268,446.69

2、限制性股票解锁条件

本次限制性股票激励计划在完成登记之日起满24个月后分三期解除限售,每期解除限售 的比例分别为1/3、1/3、1/3, ,实际可解除限售数量应与相应考核年度绩效评价结果挂钩。

十三、 承诺及或有事项

如附注七、1(2)注所述,本公司于 2020 年 7 月 30 日同一控制下企业合并购买南京微 盟 41.33%股权,并同时向南京微盟少数股东购买持有的 58.67%股权,本次股权购买后,本 公司合计持有南京微盟 100%股权。根据本公司与南京微盟原控股股东华大半导体及管理层 股东签署的股权转让协议约定:如果南京微盟业绩承诺期内累计实际净利润超过8,500万元, 超出部分金额的 50%将作为管理层股东与华大半导体有限公司的业绩奖励(业绩奖励金额 最高不超过本次股权转让的股权转让价款总额的 20%)。

十四、 资产负债表日后事项

1、利润分配情况

于 2021 年 3 月 26 日经本公司第八届董事会第十次会议审议通过,以 2020 年度利润分 配实施公告确定的股权登记日当日可参与分配的股本数量为基数分配利润,公司拟向全体股 东每 10 股派发现金红利 1.30 元(含税)。截至 2020 年 12 月 31 日公司总股本为 704,121,614 股,以此计算合计拟派发现金红利 91,535,809.82 元(含税)。

2020 年度利润分配预案尚需提交公司 2020 年年度股东大会审议。

十五、 其他重要事项

(一)拟实施第二期限制性股票激励计划

于 2020 年 12 月 24 日,经本公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于公司<第二期 限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,本公司拟通过向激励对象定向发行 A 股 普通股股票方式授予不超过 900 万股限制性股票,限制性股票的授予价格为 7.51 元/股。激 励对象不超过 200 人,主要为公司高级管理人员、核心技术及业务骨干人员。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下 3 个报告分部:

(1)境内集成电路分部;

(2)香港集成电路贸易分部;

(3)其他分部主要包括本集团的管理服务业务,提供房地产的出租服务、集成电路技术 开发服务等其他非集成电路销售业务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。 分部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价。

分部资产不包括长期股权投资、可供出售金融资产及其投资收益,原因在于这些资产均 由本集团统一管理。

经营分部间的转移定价,以市场价格为基础协商确定,并按本集团分部之间签订的条款 和协议执行。

项 目	境内集成电路分部	香港集成电路贸易 分部	其他业务	分部间抵销	合 计
对外营业收入	971,619,050.24	309,303,239.30	52,074,119.80	-790,663.67	1,332,205,745.67
对外营业成本	661,662,225.62	279,363,133.46	6,416,420.80	-714,040.82	946,727,739.06
销售费用	37,641,509.15	4,500,882.78			42,142,391.93
利息收入	18,777,287.99	44,535,741.06			63,313,029.05
利息费用	318,256.82				318,256.82
信用减值损失	-204,970.50	318,162.37			113,191.87
资产减值损失	-2,492,996.86				-2,492,996.86
折旧费和摊销费	15,119,271.54	4,226.93			15,123,498.47
利润总额	511,367,064.41	61,587,104.74	45,657,699.00		618,611,868.15
所得税费用	63,206,221.26	6,792,184.57	6,848,654.85		76,847,060.68
净利润	448,160,843.15	54,794,920.17	38,809,044.15		541,764,807.47

2、报告分部的财务信息

项 目	境内集成电路分部	香港集成电路贸易 分部	其他业务	分部间抵销	合 计
资产总额	2,312,700,904.64	1,004,630,597.66	562,200,000.00		3,879,531,502.30
负债总额	502,354,333.66	37,399,167.67	11,810,100.77		551,563,602.10

(1)对外交易收入信息

			A、每一类产品和劳务的对外交易收入

项 目	本年发生额
非挥发存储器产品	162,104,241.26
电源管理产品	467,179,621.15
智能计量及 产品 SOC	234,837,635.65
工控半导体产品	106,826,799.37
集成电路贸易	309,112,414.82
其他业务	52,145,033.42
合 计	1,332,205,745.67

B、地理信息

对外交易收入的分布:
项 目	本年发生额
中国大陆地区	1,231,568,894.76
中国大陆地区以外的国家和地区	100,636,850.91
合 计	1,332,205,745.67
非流动资产总额的分布:
项 目	年末余额
中国大陆地区	1,349,844,040.86
中国大陆地区以外的国家和地区	719,142,348.56
合 计	2,068,986,389.42

(三)新冠肺炎疫情相关租金减让简化处理的影响

本集团对于符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10 号)适用 范围和条件的租赁合同,采用简化处理方法(详见附注四、31"租赁")。

采用上述简化处理方法导致本集团 2020 年度租赁收入减少 1,327,078.4 元、"归属于母 公司股东的净利润"减少 1,128,016.64 元。

(四)同一控制下企业合并期初数追溯调整情况

如附注七、1 所述,本年度本公司从控股股东华大半导体处购买南京微盟 41.33%股权, 获得其控制权,属于同一控制下企业合并,按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》要 求,需要对期初财务报表进行追溯调整。因该事项影响,本集团对 2019 年 12 月 31 日财务 报表进行了追溯调整,调整前后数据对照情况如下表:

1、资产负债表调整情况

货币资金 1,438,461,025.97 26,058,557.61 1,464,519,583.58 交易性金融资产 193,125,853.55 193,125,853.55 应收票据 51,188,680.49 51,188,680.49 应收账款 150,836,493.90 67,335,672.76 218,172,166.66 应收款项融资 25,205,333.47 1,158,481.85 26,363,815.32 预付款项 8,620,685.46 1,017,938.01 9,638,623.47 其他应收款 5,846,496.26 338,941.55 6,185,437.81 存货 157,443,160.24 77,644,205.53 235,087,365.77 其他流动资产 223,000,320.99 - 223,000,320.99 流动资产合计 2,253,728,050.33 173,553,797.31 2,427,281,847.64 投资性房地产 526,620,000.00 526,620,000.00 固定资产 56,322,219.27 16,901,021.16 73,223,240.43 在建工程 10,542,940.77 10,542,940.77 无形资产 61,045,011.48 276,869.93 61,321,881.41 商誉 456,262,239.96 456,262,239.96 长期待摊费用 1,408,368.16 190,190.48 1,598,558.64 递延所得税资产 26,483,809.97 988,619.84 27,472,429.81 非流动资产合计 1,138,684,589.61 18,356,701.41 1,157,041,291.02 资产总计 3,392,412,639.94 191,910,498.72 3,584,323,138.66 短期借款 10,064,703.93 10,064,703.93 应付票据 23,542,320.35 8,280,000.00 31,822,320.35 应付账款 92,747,600.48 39,556,847.43 132,304,447.91 预收款项 6,698,069.95 1,648,768.80 8,346,838.75 应付职工薪酬 20,936,610.99 4,521,593.30 25,458,204.29 应交税费 8,832,778.26 3,461,861.16 12,294,639.42 其他应付款 36,299,957.76 126,754.41 36,426,712.17 流动负债合计 189,057,337.79 67,660,529.03 256,717,866.82 长期应付款 15,360,000.00 15,360,000.00 预计负债 3,200,000.00 3,200,000.00 递延收益 34,403,209.81 34,403,209.81 递延所得税负债 78,942,346.24 78,942,346.24 非流动负债合计 128,705,556.05 3,200,000.00 131,905,556.05	项 目	调整前	同一控制下企业合 并影响	调整后
	负债合计	317,762,893.84	70,860,529.03	388,623,422.87
	股本	703,840,714.00		703,840,714.00
	资本公积	1,183,411,125.14	10,876,208.55	1,194,287,333.69

负债和股东权益总计	3,392,412,639.94	191,910,498.72	3,584,323,138.66
股东权益合计	3,074,649,746.10	121,049,969.69	3,195,699,715.79
少数股东权益	31,750,694.29	71,020,167.22	102,770,861.51
归属于母公司股东权益合计	3,042,899,051.81	50,029,802.47	3,092,928,854.28
未分配利润	972,992,880.32	39,153,593.92	1,012,146,474.24
盈余公积	203,154,496.35		203,154,496.35
项 目	调整前	同一控制下企业合 并影响	调整后

2、利润表调整情况

项 目	调整前	同一控制下企业合 并影响	调整后
营业总收入	878,629,217.06	219,331,455.22	1,097,960,672.28
营业总成本	756,417,634.93	194,192,265.28	950,609,900.21
其中:营业成本	616,274,683.96	150,327,257.76	766,601,941.72
税金及附加	7,745,237.05	1,592,092.06	9,337,329.11
销售费用	32,339,573.53	10,130,369.86	42,469,943.39
管理费用	57,010,941.07	9,188,927.93	66,199,869.00
研发费用	95,781,236.90	22,562,368.03	118,343,604.93
财务费用	-52,734,037.58	391,249.64	-52,342,787.94
加:其他收益	12,331,451.92	5,039,299.75	17,370,751.67
投资收益	39,374,092.48		39,374,092.48
公允价值变动收益	93,034,004.35		93,034,004.35
信用减值损失	1,194,621.50	-41,513.26	1,153,108.24
资产减值损失	-2,227,123.36	-1,581,593.26	-3,808,716.62
资产处置收益	2.29	-1,515.57	-1,513.28
营业利润	265,918,631.31	28,553,867.60	294,472,498.91
加:营业外收入	926,845.16	353.82	927,198.98
减:营业外支出	1,761,937.74	512,661.74	2,274,599.48
利润总额	265,083,538.73	28,041,559.68	293,125,098.41
减:所得税费用	21,601,179.06	2,923,310.07	24,524,489.13
净利润	243,482,359.67	25,118,249.61	268,600,609.28
归属于母公司股东的净利润	240,767,471.48	10,381,372.56	251,148,844.04
少数股东损益	2,714,888.19	14,736,877.05	17,451,765.24

3、现金流量表调整情况

项 目	调整前	同一控制下企 业合并影响	调整后
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	829,237,108.06	129,545,694.34	958,782,802.40
收到的税费返还	7,104,742.25		7,104,742.25

		同一控制下企
项 目	调整前	业合并影响	调整后
收到其他与经营活动有关的现金	63,880,716.24	5,536,946.96	69,417,663.20
经营活动现金流入小计	900,222,566.55	135,082,641.30	1,035,305,207.85
购买商品、接受劳务支付的现金	589,110,199.91	64,338,687.09	653,448,887.00
支付给职工以及为职工支付的现金	104,954,437.54	31,078,237.68	136,032,675.22
支付的各项税费	32,396,448.99	13,732,995.78	46,129,444.77
支付其他与经营活动有关的现金	38,721,432.80	8,066,180.68	46,787,613.48
经营活动现金流出小计	765,182,519.24	117,216,101.23	882,398,620.47
经营活动产生的现金流量净额	135,040,047.31	17,866,540.07	152,906,587.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金	550,887,513.55		550,887,513.55
取得投资收益收到的现金	2,584,039.74		2,584,039.74
处置固定资产、无形资产和其他长	40,460.00		40,460.00
期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计	553,512,013.29		553,512,013.29
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	23,335,784.70	304,329.00	23,640,113.70
投资支付的现金	372,490,401.11		372,490,401.11
投资活动现金流出小计	395,826,185.81	304,329.00	396,130,514.81
投资活动产生的现金流量净额	157,685,827.48	-304,329.00	157,381,498.48
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	20,500,164.00		20,500,164.00
取得借款收到的现金		10,050,000.00	10,050,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	100,000,000.00	4,950,000.00	104,950,000.00
筹资活动现金流入小计	120,500,164.00	15,000,000.00	135,500,164.00
偿还债务支付的现金	46,956,700.00	10,000,000.00	56,956,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的	31,923,691.33	4,751,639.55	36,675,330.88
现金
其中:子公司支付给少数股东的股 利、利润		2,640,000.00	2,640,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		3,740,000.00	3,740,000.00
筹资活动现金流出小计	78,880,391.33	18,491,639.55	97,372,030.88
筹资活动产生的现金流量净额	41,619,772.67	-3,491,639.55	38,128,133.12
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响	1,477,908.88	2,419.09	1,480,327.97
五、现金及现金等价物净增加额	335,823,556.34	14,072,990.61	349,896,546.95
加:期初现金及现金等价物余额	1,102,637,469.63	9,045,567.00	1,111,683,036.63
六、期末现金及现金等价物余额	1,438,461,025.97	23,118,557.61	1,461,579,583.58

十六、 公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

账 龄	年末余额
年以内 1	92,601,697.58
至 年 1 2
至 年 2 3
至 年 3 4
至 年 4 5
年以上 5	3,265,400.09
小 计	95,867,097.67
减:坏账准备	3,278,933.94
合 计	92,588,163.73

(2)按坏账计提方法分类列示

	年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账	95,867,097.67	100.00	3,278,933.94	3.42	92,588,163.73
准备的应收账款
其中:
组合 1	77,187,047.04	80.51	3,278,933.94	4.25	73,908,113.10
组合 2
组合 3	18,680,050.63	19.49			18,680,050.63
合 计	95,867,097.67	100.00	3,278,933.94	3.42	92,588,163.73

(续)

		年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账 准备的应收账款	73,058,387.25	100.00	10,153,917.17	13.90	62,904,470.08
其中:
组合 1	51,401,310.03	70.36	3,316,703.13	6.45	48,084,606.90
组合 2	6,837,214.04	9.36	6,837,214.04	100.00

	年初余额
类	别	账面余额		坏账准备
		金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
组合 3		14,819,863.18	20.28			14,819,863.18
合	计	73,058,387.25	100.00	10,153,917.17	13.90	62,904,470.08

①组合中,按正常销售款组合计提坏账准备的应收账款

合 计	77,187,047.04	4.25	3,278,933.94
年以上 5	3,265,400.09	100.00	3,265,400.09
至 年 4 5
至 年 3 4
至 年 2 3
至 年 1 2
年以内 1	73,921,646.95	0.02	13,533.85
	金 额	预期信用损失率(%)
账 龄		账面余额	坏账准备
		年末余额

②组合中,按合并范围内子公司组合计提坏账准备的应收账款

		年末余额
账 龄		账面余额	坏账准备
	金 额	预期信用损失率(%)
年以内 1	18,680,050.63
至 年 1 2
至 年 2 3
至 年 3 4
至 年 4 5
年以上 5
合 计	18,680,050.63

(1)坏账准备的情况

			本年变动金额
类 别	年初余额	计提	收回或转 回	转销或核销	其他变 动	年末余额
坏账准备	10,153,917.17	-264.90		6,874,718.33		3,278,933.94
合 计	10,153,917.17	-264.90		6,874,718.33		3,278,933.94

(2)本年实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	6,874,718.33

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
深圳市科杰盛实业 有限公司	业务 IC	1,162,532.94	工商已吊销	董事会决议	否
上海正诺电子技术 有限公司	Foundry	602,350.00	工商已吊销	董事会决议	否
厦门华联电子有限 公司	Foundry	351,958.94		董事会决议	否
温州港龙磁卡科技 有限公司	业务 IC	310,173.47	账龄超过 10 年且多次催	董事会决议	否
上海虹日国际电子 有限公司	业务 IC	795,555.02	讨均无果	董事会决议	否
珠海艾派克微电子 有限公司	业务 IC	357,298.18		董事会决议	否
合 计	——	3,579,868.55	——	——	——

其中:重要的应收账款核销情况

(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 30,736,624.44 元,占应收 账款年末余额合计数的比例为 32.06 %,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 5,627.37 元。

2、其他应收款
项 目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	5,911,992.23	5,993,304.31
合 计	5,911,992.23	5,993,304.31

其他应收款

①按账龄披露

账 龄	年末余额
年以内 1	5,144,356.67
至 年 1 2	998,568.97
至 年 2 3
至 年 3 4
至 年 4 5
年以上 5	29,101,820.67
小 计	35,244,746.31
减:坏账准备	29,332,754.08
合 计	5,911,992.23

②按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
证券交易结算资金存款	27,827,272.00	27,827,272.00
保证金及押金	3,094,183.60	3,719,447.66
备用金	160,000.00	269,023.60
关联方	2,793,756.94	1,949,091.79
其他	1,369,533.77	1,455,368.67
小 计	35,244,746.31	35,220,203.72
减:坏账准备	29,332,754.08	29,226,899.41
合 计	5,911,992.23	5,993,304.31

③坏账准备计提情况
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 个月 12 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)	合 计
年 月 日余额 2020 1 1	125,078.74		29,101,820.67	29,226,899.41
年 月 日余额在 2020 1 1 本年:
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	7,083.87	98,770.80		105,854.67
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年 月 日余额 2020 12 31	132,162.61	98,770.80	29,101,820.67	29,332,754.08

④坏账准备的情况

			本年变动金额
类 别	年初余额	计提	收回或转	转销或核	其他变	年末余额
			回	销	动
坏账准备	29,226,899.41	105,854.67				29,332,754.08
合 计	29,226,899.41	105,854.67				29,332,754.08

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备 年末余额
第一名(注)	交易结算资金	27,827,272.00	年以上 3	78.95	27,827,272.00
第二名	租赁保证金	751,735.75	年以内 1	2.13	37,586.79
第三名	购房款	745,418.62	年以上 3	2.11	745,418.62
第四名	租金	429,842.54	年以内 1	1.22	12,895.28
第五名	租金	206,872.70	年以内 1	0.59	103,436.35
合 计	——	29,961,141.61	——	85.00	28,726,609.04

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

注:详见附注六、7 注释项。

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

			年末余额			年初余额
项	目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投 资		1,598,926,664.52		1,598,926,664.52	1,330,895,418.90		1,330,895,418.90
合	计	1,598,926,664.52		1,598,926,664.52	1,330,895,418.90		1,330,895,418.90

(2)对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
香港海华	713,735,420.00			713,735,420.00
上海岭芯	7,000,000.00			7,000,000.00
深圳锐能微	610,159,998.90			610,159,998.90
南京微盟		268,031,245.62		268,031,245.62
合 计	1,330,895,418.90	268,031,245.62		1,598,926,664.52

4、营业收入和营业成本

		本年发生额	上年发生额
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务	407,249,916.66	282,636,407.21	370,328,231.74	276,656,059.90
其他业务	49,892,086.22	5,334,467.99	48,995,735.13	4,709,388.07
合 计	457,142,002.88	287,970,875.20	419,323,966.87	281,365,447.97

5、投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益	70,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	381,998.61	45,877,165.98
对赌协议到期或有对价转回		-9,018,127.16
理财产品收益	4,817,796.79	939,726.02
合 计	75,199,795.40	37,798,764.84

十七、 补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-93,174.86
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府	19,497,990.46
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	16,012,565.09
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金	383,221,998.61
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益	2,750,000.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	687,792.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目
	422,077,172.15
所得税影响额	63,280,263.86
少数股东权益影响额(税后)	8, 103, 617. 19
	350,693,291.10

注: 非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入, "-"表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 -- 非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股	稀释每股
		收益	收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.46	0.75	0.75
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	5.59	0.25	0.25