SHANGHAI BELLING CORP.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Apr 2, 2018

公司代码：600171 公司简称：上海贝岭

上海贝岭股份有限公司

2017 年度内部控制评价报告

上海贝岭股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否

2. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 公司及控股子公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

内部控制评价的范围涵盖了公司各部门各种业务和事项

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

• 1 、投资风险，包括投资估值与定价、投资实施和投资中止退出风险；

• 2 、应收账款风险；

• 3 、市场供应风险；

• 4 、销售价格风险；

• 5 、存货风险；

• 6 、融资风险；

• 7 、法律纠纷风险；

• 8 、政策风险；

• 9 、信息系统运行风险；

• 10 、安全生产风险；

• 11 、劳动关系管理风险等。

• 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

√是 □否

本年度，公司根据中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》 (2011 年 第 1 期 ) 第四条的规定，公司在报告年度发生并购交易的，可豁免本年度对被并购企业财务报告内部控制 有效性的评价，未将深圳市锐能微科技有限公司纳入内部控制评价范围。

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度及评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额	错报≥资产总额的1.5%	资产总额的1%≤错报<资 产总额的1.5%	错报<资产总额的1%
利润总额	错报≥利润总额的5%	利润总额的3%≤错报<利 润总额的5%	错报<利润总额的3%

说明:

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、发现董事、监事和高级管理人员舞弊；2、已被披露的企业报告和会计信息严重 不准确和不公允；3、企业监事会、审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督 无效；4、因严重违反国家会计法律法规和企业会计准则、行业财务制度，受到国 家机关在行业以上范围内通报、处罚。
重要缺陷	1、已被披露的企业报告和会计信息存在重大不准确和不公允；2、企业监事会、审 计委员会和内部审计部门对内部控制监督不到位；3、因违反国家会计法律法规和 企业会计准则、行业财务制度，受到国家机关在行业以上范围内通报、处罚。
一般缺陷	除重要缺陷、重要缺陷外的缺陷。

说明：

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
净资产总额	评价期内因内部控制设计 不健全或运行不规范等因 素导致直接财产净损失总 额≥最近一次经审计的净 资产总额的1%	最近一次经审计的净资产 总额的0.5%≤评价期内因 内部控制设计不健全或运 行不规范等因素导致直接 财产净损失总额<最近一 次经审计的净资产总额的 1%	评价期内因内部控制设计 不健全或运行不规范等因 素导致直接财产净损失总 额<最近一次经审计的净 资产总额的0.5%

说明：

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、缺乏内部控制，导致经营行为严重违反国家法律、法规的禁止性规定，出现重 大失泄密案件、受到重大经济处罚或产生重大财产损失；2、缺乏“三重一大”决策 制度，或违反“三重一大”决策程序，造成决策严重失误，产生重大财产损失或重大 负面影响；3、缺乏发展战略，或战略实施不到位导致发展方向严重偏离发展战略； 4、缺乏人力资源体系保障，导致关键人才大量流失；5、社会责任履行不当，导致 发生负面事件并持续引起国际、国家主流媒体关注；6、重要业务缺乏制度控制或 制度系统性失效；7、未建立风险评估机制或未对重大风险采取控制措施，产生重 大财产损失或重大负面影响；8、20%的控股子公司未按公司要求建立和完善内部 控制体系，管理混乱；9、内部控制评价确定的“重大缺陷”未得到整改；10、内部 控制监督机构对内部控制监督无效。
重要缺陷	1、缺乏内部控制，导致经营行为违反国家法律、法规的禁止性规定，出现较大失 泄密案件、受到较大经济处罚或产生较大财产损失；2、缺乏“三重一大”决策制度， 或违反“三重一大”决策程序，导致决策出现较大失误，产生较大财产损失或一定负 面影响；3、发展战略未适时调整，或战略实施不到位导致发展方向与发展战略偏 离较大；4、人力资源体系保障不足，导致关键人才部分流失；5、社会责任履行不 当，导致发生负面事件并持续引起当地主流媒体关注；f)缺乏明确的企业文化，导 致公司严重缺乏凝聚力和竞争力；6、主要业务缺乏制度控制或重要制度失效；7、 风险评估机制不健全，未对重要风险采取控制措施，产生较大财产损失或一定负面 影响；8、10%以上20%以下的控股子公司未按公司要求建立和完善内部控制体系， 管理混乱；9、内部控制评价确定的“重要缺陷”未得到整改；10、内部控制监督机 构对内部控制监督明显不足。
一般缺陷	除重要缺陷、重要缺陷外的缺陷。

说明：

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

财务报告存在内部控制一般缺陷 1 个，现已整改

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否

2.3. 一般缺陷

非财务报告内部控制存在一般缺陷 2 个，现已整改

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用 □不适用

已整改

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时 加以调整。未来公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进 公司健康、可持续发展。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

==> picture [242 x 129] intentionally omitted <==