Shanghai Baosight Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Mar 19, 2018

==> picture [83 x 23] intentionally omitted <==

上海宝信软件股份有限公司

关于2017年度宝钢集团财务有限责任公司

风险评估报告

按照证监会及上海证券交易所相关工作要求，通过查验宝钢集团财务 有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执 照》等证件，取得并审阅其财务报表（未经审计），对其与财务报表相关的 资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及实施情况进 行了评估。具体情况如下：

一、财务公司基本情况

财务公司是1992 年6 月经监管部门批准成立的全国性非银行金融机构, 由宝钢集团、宝钢股份及其他3 家单位共同出资组建，注册资本14 亿元（人 民币，下同）,其中宝钢股份占62.10%、宝武钢铁集团占35.18%、其余3 家单位合计占2.72%。

经银监会批准、工商部门登记，财务公司经营范围为：对成员单位办 理财务顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易 款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单 位之间的委托贷款和委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成 员单位之间内部转帐结算及相应的结算，清算方案设计；吸收成员单位存 款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公 司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投 资；成员单位产品的买方信贷及融资租赁；经外管局批准，获得即期结售 汇资格。

• 1 -

==> picture [83 x 23] intentionally omitted <==

二、财务公司内部控制基本情况

（一）控制环境

财务公司根据《公司法》等法律法规，设立了股东会、董事会、监事 和经理层，董事会下设风险监督管理委员会。

财务公司制定了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、 《总经理工作规则》、《风险监督管理委员会工作规则》等公司治理文件， 使三会一层的议事程序和管理运作合乎科学、规范、高效的要求，其中《公 司章程》、《分级授权和风险业务审查管理办法》明确了三会一层职责权限， 对董事、监事、经理层的产生也在《公司章程》中予以规定。

财务公司法人治理结构完善，职责界面清晰，制衡协作有序，决策民 主科学，运行规范高效，三会一层认真履行各自职责。

财务公司下设11 个部门,包括公司金融部、资金运用部、产品创新部、 支付结算部、业务管理部、运营财务部、稽核部、风险管理部、服务部、 信息科技部、综合管理部等，具体如下：

==> picture [413 x 228] intentionally omitted <==

财务公司组织结构图

• 2 -

==> picture [83 x 23] intentionally omitted <==

（二）风险评估

财务公司董事会设立风险监督管理委员会，负责确定财务公司的风险 管理策略与基本方针，经理层执行董事会确定的风险管理政策。财务公司 设立信贷、投资、资产风险分类三个专业风险管理委员会，负责具体业务 风险审查，制定了《风险管理办法》、《合规管理办法》等基本风险管理制 度，设立了风险管理部、稽核部，负责组织开展公司风险管理各项工作。

财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机制，定期审查 与调整业务开展的风控策略，各管理与业务人员在工作中执行各项业务的 管理、操作制度，对风险结果负责。

财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和岗位职责，明 确权限，不断提升各项工作的规范化、程序化。

（三）控制活动

1、信贷业务管理

财务公司贷款对象为宝钢集团成员单位及延伸供应链客户，通过制定 《贷款综合管理办法》、《商业汇票贴现业务管理办法》及供应链业务风险 管理等覆盖全部融资业务的一系列管理制度与操作规程，有效规范各类融 资业务运作。财务公司信贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续跟踪调查， 相关调查、审查、审批机制三权分立。

2、资金计划业务管理

财务公司制定了《资金管理办法》、《存款准备金管理办法》、《资金调 度操作规程》等基本制度规范公司资金计划管理，资金管理遵循安全性、 流动性、效益性的基本原则，遵循立足集团、服务集团的基本定位，在配

• 3 -

==> picture [83 x 23] intentionally omitted <==

置上优先向信贷业务倾斜。

3、投资业务管理

财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖债权、信托、基金业务 的一系列操作规程规范各项投资业务，在确保流动性管理下的收益补充， 以低风险固定收益投资为主营特色。

4、稽核审计管理

财务公司制定了《稽核管理办法》和《业务稽核操作规程》，规范稽核 工作，稽核部的职责是：建立健全各项内部控制制度，不断完善各项内部 控制管理，对业务过程中出现的违章、违规、违纪行为予以制止和纠正； 开展对业务的常规稽核和专项稽核。

5、信息系统管理

财务公司制定了《计算机信息系统管理制度》、《业务系统计算机操作 授权管理办法》等信息化管理制度提升信息化安全水平，2015 年公司信息 系统安全通过了国家三级等级保护水平验收。

（四）财务公司内部控制总体评价

财务公司内部控制制度基本完善，内控机制有效运作，各类资产总体 风险控制在较低水平。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截止2017 年12 月31 日，财务公司吸收存款余额1,697,074.38 万元， 发放贷款余额850,725.64 万元,2017 年度营业收入42,887.35 万元，净利 润20,577.92 万元。

• 4 -

==> picture [83 x 23] intentionally omitted <==

（二）管理情况

财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》、 企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例 以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2017 年12 月31 日， 财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：

1、资本充足率不得低于10%

财务公司资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5 倍市场风险资产） =208,591.35 万元/1,192,551.61 万元=17.49%，公司资本充足率为17.49%， 不低于10%。

• 2、拆入资金余额不得高于资本总额

财务公司拆入资金余额为40,000 万元，资本总额为208,591.35 万元， 拆入资金余额不高于资本总额。

• 3、担保余额不得高于资本总额

财务公司对外担保余额为26,571.8 万元，资本总额为208,591.35 万 元，对外担保余额不高于资本总额。

• 4、证券投资与资本总额的比例不得高于70%

财务公司证券投资余额为88,766.98 万元，资本总额为208,591.35 万 元，比例为42.56%，扣除低风险投资后的证券投资余额为87,766.98 万元， 投资比例为42.08%，不高于70%。

• 5、自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%

• 5 -

==> picture [83 x 23] intentionally omitted <==

财务公司自有固定资产余额为5,485.64 万元，资本总额为208,591.35 万元，比例为2.63%，不高于20%。

四、公司在财务公司存贷款情况

为保证资金的安全性和随时调度，公司与财务公司签订了《金融服务 协议》。截止2017 年12 月31 日，公司在财务公司存款余额9,259.76 万元， 贷款余额为500 万元。根据《金融服务协议》的规定，因结算等原因导致 公司日存款余额超过3,000 万元的，由财务公司在3 个工作日内将导致存 款超额的款项划转至公司指定的其他账户，2018 年1 月2 日，公司在财务 公司存款余额为879.35 万元。

2017 年度，公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因财 务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。

五、风险评估意见

综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企业法人营业执 照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，不存在违反银监会颁布的《企 业集团财务公司管理办法》规定的情况，资产负债比例符合该办法第三十 四条的规定，风险控制体系不存在重大缺陷。公司与财务公司之间发生的 关联存、贷款等金融业务不存在风险。

• 6 -