Shanghai Baosight Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2007

Mar 3, 2008

关于上海宝信软件股份有限公司

2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

上海宝信软件股份有限公司：

我们接受委托，审计了上海宝信软件股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其 子公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表、2007 年度 的合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，于 2008 年 2 月 29 日出具了无保留意见的审计报告（报告书编号为：安永大华业字[2008]第 198 号）。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师审计 准则》进行的。

现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司（以下统称为“合并范围内各公 司”）2007 年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占用以 及其他关联资金往来情况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其 真实性、合法性、完整性负责是合并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全 摘自合并范围内各公司的 2007 年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审 计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。

在本专项说明中，下列用语的含义是：

“非经营性资金占用”是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的工 资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付 的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及 其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给 大股东及其附属企业使用的资金。

“大股东及其附属企业”是指上市公司的控股股东或实际控制人及其附属企 业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指上市公司控股股 东、实际控制人直接控制的企业，但不含上市公司以及上市公司直接控制的企业。 公司对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，未从期末占用余额中扣 除。

“其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间 的经营性资金往来，以及合并范围内各公司与“上市公司的子公司及其附属企 业”、“关联自然人及其附属企业”和“其它关联人及其附属企业”之间的非经营 性资金往来。除债务人主体不同外，“非经营性资金往来”的业务内容与前述“非 经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往来”以外的其他资金往来作为“经营 性资金往来”。

一、 编制基础

本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56号）第一条、上海证券交易所《关于做好上 市公司2007年年度报告工作的通知》第十条和上海证券交易所上市公司部 《 2005 年年度报告工作备忘录第五号——对年报准则有关条文的剖析 （二）》（2006年4月修订）第一条及附件一的有关要求编制的。

在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处理方 法：

• (1) 合并范围内各公司之间的非经营性应收、预付款项，虽然在编制贵公司 的合并财务报表时已经予以抵销，但是在编制本专项说明时不作抵销处 理，仍然单独列示于附表的“上市公司的子公司及其附属企业”部分 中。

• (2) 贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司的非经营性资金占用以及其 他关联资金往来，按照其余额和发生额全额列入本专项说明附表；对于 采用比例合并方法纳入贵公司合并会计范围的合营企业的非经营性资金 占用以及其他关联资金往来，则按其原金额乘以合并比例后列入本专项 说明附表。

• (3) 对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其他关 联资金往来，如果其核算科目和业务内容相同，则将其金额加总后列示 于同一行中；如果核算科目和业务内容不同，则在不同的行中分别列 示。

• (4) 本专项说明中所指的各类关联方的范围按照《上海证券交易所股票上市 规则》（2006年5月修订）的有关要求确定，因此可能与已经经过我们审 计的贵公司2007年度合并财务报表附注“关联方关系及其交易的披露” 部分中所列示的关联方范围存在差异。

• 二、 截至 2007 年 12 月 31 日，合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他关联资 金往来的有关情况

请参见本专项说明附表“上海宝信软件股份有限公司2007年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表”。

三、 本专项说明的使用

本专项说明仅供贵公司向上海证券交易所上市公司部报送之用。除下段另有 说明者之外，未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅， 或作其他用途使用。

贵公司或者上海证券交易所上市公司部可以利用本专项说明及其附表中列示 的有关资料编制用于与贵公司2007年年度报告一同在上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况的信息，但安永大华会计师事务所有限责任公司以及签署贵公司 2007年度财务报表审计报告和本专项说明的注册会计师对由贵公司或者上海 证券交易所上市公司部实施的这一编制过程及其结果不承担任何责任。与贵 公司2007年年度报告一同在上海证券交易所网站上披露的涉及贵公司非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况的信息亦不应标注任何可能导致信息使 用者认为这些内容已经经过安永大华会计师事务所有限责任公司审计或者审 阅，或以其他任何方式对其提供保证的字样。

附表：上海宝信软件股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况汇总表

安永大华会计师事务所有限责任公司

中国注册会计师 汪 阳

中国 上海

中国注册会计师 倪春华

2008年2月29日

附表

上海宝信软件股份有限公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

非经营性 资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2007年期初占用 资金余额	2007年度占用累计发生 金额（不含利息）	2007年度占用资 金的利息(如有)	2007年度偿还 累计发生金额	2007年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质	备注
现大股东 ~~及~~其附属 企业
小计		-	-	-	-	-	-	-
前大股东 及其附属 企业
小计		-	-	-	-	-	-	-
总计		-	-	-	-	-	-	-
其它关联 资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2007年期初往来 资金余额	2007年度往来累计发生 金额（不含利息）	2007年度往来资 金的利息(如有)	2007年度偿还 累计发生金额	2007年期末往 来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及 其附属企 业	宝钢集团有限公司	母公司控股股东	应收账款	515	2,134	-	2,303	346	生产	经营性往来	预收账款49 万元， 其他应付款3,050 万 元
	宝山钢铁股份有限公司	母公司	应收账款	11,347	75,127	-	71,696	14,778	生产	经营性往来	应付账款388 万元,预 收账款1,611万元
	宝山钢铁股份有限公司	母公司	其他应收款	-	20	-	-	20	投标保证金	经营性往来
	上海宝华国际招标有限公司	同一实际控制方	其他应收款	-	164	-	-	164	投标保证金	经营性往来	应付账款100 万元
	宁波宝新不锈钢有限公司	同一母公司	应收账款	315	856	-	743	428	生产	经营性往来
	上海宝钢工程技术有限公司	同一实际控制方	应收账款	25	4,367	-	3,263	1,129	生产	经营性往来
	上海宝钢工程技术有限公司	同一实际控制方	预付账款	10	-	-	-	10	生产	经营性往来
	宝钢集团上海第一钢铁有限 公司	同一母公司	应收账款	6	50	-	50	6	生产	经营性往来
	上海宝钢贸易有限公司	同一实际控制方	应收账款	-	718	-	410	308	生产	经营性往来
	上海宝钢化工有限公司	同一实际控制方	应收账款	-	483	-	188	295	生产	经营性往来
	东方钢铁电子商务有限公司	同一实际控制方	应收账款	-	487	-	-	487	生产	经营性往来
	上海梅山钢铁股份有限公司	同一母公司	应收账款	578	9,621	-	8,270	1,929	生产	经营性往来	预收账款1,893万元

其它关联 资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2007年期初往 来资金余额	2007年度往来累计发生 金额（不含利息）	2007年度往来资 金的利息(如有)	2007年度偿还 累计发生金额	2007年期末往 来资金余额	往来形成原因	往来性质	备注
大股东及 其附属企 业	上海宝钢设备检修有限公司	同一实际控制方	应收账款	151	1,072	-	711	512	生产	经营性往来
	上海宝钢国际经济贸易有限公 司	同一实际控制方	应收账款	99	464	-	563	-	生产	经营性往来
	上海宝钢国际经济贸易有限公 司	同一实际控制方	预付帐款	-	1,654	-		1,654	生产	经营性往来
	上海三钢责任有限公司	同一实际控制方	应收账款	175	-	-	175	-	生产	经营性往来
	华宝信托投资有限责任公司	同一实际控制方	应收账款	44	258	-	302	-	生产	经营性往来
	华宝人寿有限责任公司（筹 建）	同一实际控制方	应收账款	1,419	1084	-	-	2,503	生产	经营性往来
	宝钢集团上海浦东钢铁有限公 司	同一实际控制方	应收账款	337	12,345	-	11,199	1,483	生产	经营性往来	预收账款103万元
	上海宝钢商贸有限公司	同一实际控制方	应收账款	209	257	-	297	169	生产	经营性往来
	上海宝钢钢材贸易有限公司	同一实际控制方	应收账款	139	370	-	505	4	生产	经营性往来
	宝钢集团其他子公司	同一实际控制方	预付账款	-	1	-	-	1	生产	经营性往来	应付账款24 万元
	宝钢集团其他子公司	同一实际控制方	应收账款	506	5,328	-	5,214	620	生产	经营性往来	预收账款619 万元
上市公司 的子公司 及其附属 企业	上海宝利计算机集成技术有限 公司	子公司	其他应收款	4	-	-	-	4	代交四金	非经营性往来
	上海宝立自动化工程有限公司	子公司	其他应收款		3	-	-	3	代交四金	非经营性往来
	上海宝康电子控制工程有限公 司	子公司	其他应收款	7	74	-	-	81	代交四金	非经营性往来
	上海梅山工业民用工程设计研 究院有限公司	子公司	其他应收款	11	-	-	6	5	代交四金	非经营性往来
	上海宝希计算机技术有限公司	子公司	其他应收款	4		-	3	1	代交四金	非经营性往来
关联自然 ~~人~~及其控 制的法人										-
										-
其他关联 ~~人~~及其附 属企业										-
	-	-	-	15,901	116,937	-	105,898	26,940		-
总计