SHANDONG WEIDA MACHINERY Co., Ltd. — Audit Report / Information 2007

Feb 25, 2008

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中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants 电话(Tel)：+86(010)88091188 Co., Ltd. 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 企业大厦 A 座 8-9 层 Finance Street Xicheng District 传真(Fax)：+86(010)88091199 Beijing PRC 邮政编码：100032 Post Code:100032

关于山东威达机械股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2008]第528 号

山东威达机械股份有限公司董事会：

我们接受委托，在审计了山东威达机械股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2007 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利 润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以 及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2007 年度控股股东及其他关联方 资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监 督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规 定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责 任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2007 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵公司2007 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:马崇枝

中国注册会计师:黄丽琼

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2008 年2 月24 日

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附表：

山东威达机械股份有限公司2007 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表

编制单位：山东威达机械股份有限公司

金额单位：人民币元

资金 占用 方类 别	资 金 占 用 方 名 称	占用 方与 上市 公司 的关 联关 系	上市 公司 核算 的会 计科 目	2007 年期初 占用资金余 额	2007 年度累计 发生金额（不 含占用资金利 息）	2007 年度 占用 资金 的利 息	2007 年度偿 还累计发生 额	2007 年期末占 用资金余额	余 额 构 成	占 用 形 成 原 因	占 用 性 质	备 注
控股 股 东、 实际 控制 人及 其附 属企 业	文 登 市 威 达 机 械 有 限 公 司	实际 控制 人附 属企 业	其他 应付 款	296,063.25	2,848,820.88	-	4,229,025.50	-1,084,141.37	-	正 常 未 结 算 经 营 款 项	经 营 性 占 用
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小 计	-	-	-	296,063.25	2,848,820.88	-	4,229,025.50	-1,084,141.37	-	-
上市 公司 的子 公司 及其 附属 企业	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小 计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
关联 自然 人及 其控 制的 法人	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小 计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他 关联 人及 其附 属企	山 东 ~~威~~	上市 公司 ~~的合~~	应收 账款	0	92,647.49	-		92,647.49	-	年 底 ~~销~~	经 ~~营~~
	达 雷	营公 司			2			售 材			性 占

业	姆 机 械 有 限 公 司									料 款	用
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小 计	-	-	-	0	92,647.49	-	-	92,647.49	-	-
合 计	-	-	-	296,063.25	2,941,468.37		4,229,025.50	-991,493.88	-	-

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