SHANDONG SUN PAPER CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 16, 2012

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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山 东 太 阳 纸 业 股 份 有 限 公 司

SHAN DONG SUN PAPER INDUSTRY JOINT STOCK CO., LTD.

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2012年半年度公司财务报告

(未经审计)

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1

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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一、会计报表

1 、合并资产负债表

编制单位： 山东太阳纸业股份有限公司

		单位： 元	单位： 元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		1,161,717,206.03	1,314,763,398.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		992,970,978.82	1,210,665,701.83
应收账款		851,872,565.58	664,190,155.10
预付款项		946,739,582.25	903,863,727.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		88,965,615.76	34,883,438.79
买入返售金融资产
存货		1,327,374,367.86	1,247,674,246.46
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计		5,369,640,316.30	5,376,040,668.65
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		820,231,336.61	799,363,553.07
投资性房地产
固定资产		8,016,231,240.23	8,376,697,730.91
在建工程		253,743,227.35	149,958,154.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		405,401,594.65	409,939,097.83
开发支出
商誉
长期待摊费用		11,646,723.67
递延所得税资产		98,088,235.92	75,763,374.37

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12

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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其他非流动资产
非流动资产合计		9,605,342,358.43	9,811,721,910.79
资产总计		14,974,982,674.73	15,187,762,579.44
流动负债：
短期借款		4,684,706,199.59	4,962,681,657.07
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债		0.00	266,527.19
应付票据		400,000,000.00	1,209,000,000.00
应付账款		1,291,451,047.34	1,045,504,982.52
预收款项		93,621,575.38	155,450,175.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		41,217,299.26	48,298,104.40
应交税费		-287,926,712.55	-368,146,487.37
应付利息		58,912,876.17	41,329,422.74
应付股利
其他应付款		46,816,032.34	63,356,130.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
		335,000,000.00	357,500,000.00
债
其他流动负债		499,238,356.15	498,241,095.89
流动负债合计		7,163,036,673.68	8,013,481,607.51
非流动负债：
长期借款		1,517,804,600.00	1,580,304,600.00
应付债券		998,891,453.31	997,394,195.55
长期应付款		706,439,559.21	5,800,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		27,649,338.84	63,099,871.66
非流动负债合计		3,250,784,951.36	2,646,598,667.21
负债合计		10,413,821,625.04	10,660,080,274.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,004,810,394.00	1,004,810,394.00
资本公积		779,249,003.73	779,249,003.73
减：库存股
专项储备
盈余公积		352,235,657.72	352,235,657.72
一般风险准备
未分配利润		1,858,963,992.12	1,753,397,531.39
外币报表折算差额		-5,889,315.19	-6,603,601.05

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13

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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归属于母公司所有者权益合
		3,989,369,732.38	3,883,088,985.79
计
少数股东权益		571,791,317.31	644,593,318.93
所有者权益（或股东权益）合
		4,561,161,049.69	4,527,682,304.72
计
负债和所有者权益（或股东权
		14,974,982,674.73	15,187,762,579.44
益）总计

法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会 计机构负责人：李辉

2 、母公司资产负债表

		单位： 元	单位： 元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		395,387,019.41	390,269,582.28
交易性金融资产
应收票据		264,297,468.01	825,352,853.09
应收账款		300,926,607.22	130,891,036.36
预付款项		539,903,207.12	619,426,673.50
应收利息
应收股利
其他应收款		753,507,293.69	313,450,873.44
存货		547,531,786.95	534,963,725.36
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计		2,801,553,382.40	2,814,354,743.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		2,324,152,405.26	2,233,993,667.31
投资性房地产
固定资产		4,211,329,113.83	4,422,020,057.17
在建工程		101,898,147.04	28,996,790.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		139,037,217.76	140,662,999.72
开发支出
商誉
长期待摊费用		11,646,723.67
递延所得税资产		25,978,736.51	28,540,150.34

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14

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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其他非流动资产
非流动资产合计		6,814,042,344.07	6,854,213,665.01
资产总计		9,615,595,726.47	9,668,568,409.00
流动负债：
短期借款		1,903,125,234.29	2,593,352,423.68
交易性金融负债
应付票据			350,000,000.00
应付账款		556,371,841.97	535,269,101.76
预收款项		11,761,741.54	103,792,323.93
应付职工薪酬		3,838,188.91	5,568,646.91
应交税费		-189,883,009.92	-239,133,236.74
应付利息		53,839,016.64	34,103,971.68
应付股利
其他应付款		14,813,940.22	61,422,971.88
一年内到期的非流动负
		175,000,000.00	107,500,000.00
债
其他流动负债		499,238,356.15	498,241,095.89
流动负债合计		3,028,105,309.80	4,050,117,298.99
非流动负债：
长期借款		1,194,804,600.00	1,197,304,600.00
应付债券		998,891,453.31	997,394,195.55
长期应付款		706,439,559.21	5,800,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		16,885,505.39	16,680,866.37
非流动负债合计		2,917,021,117.91	2,217,179,661.92
负债合计		5,945,126,427.71	6,267,296,960.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,004,810,394.00	1,004,810,394.00
资本公积		703,330,028.57	703,330,028.57
减：库存股
专项储备
盈余公积		352,235,657.72	352,235,657.72
一般风险准备
未分配利润		1,610,093,218.47	1,340,895,367.80
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
		3,670,469,298.76	3,401,271,448.09
计
负债和所有者权益（或股东权
		9,615,595,726.47	9,668,568,409.00
益）总计

3、合并利润表			单位： 元
项目	附注	本期金额	上期金额

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15

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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一、营业总收入		5,306,225,440.14	4,033,292,386.24
其中：营业收入		5,306,225,440.14	4,033,292,386.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本		5,289,279,262.05	3,714,008,366.07
其中：营业成本		4,613,116,923.60	3,252,933,836.25
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		9,845,449.96	13,183,184.78
销售费用		160,447,319.17	129,801,724.01
管理费用		131,060,650.07	89,013,789.24
财务费用		352,559,390.24	226,164,066.47
资产减值损失		22,249,529.01	2,911,765.32
加 ：公允价值变动收
		266,527.19	5,143,130.99
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		32,510,699.87	63,039,373.17
“－”号填列）
其中：对联营企业
		32,777,227.06	68,182,504.16
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
		49,723,405.15	387,466,524.33
号填列）
加 ：营业外收入		78,482,653.37	89,019,299.53
减 ：营业外支出		993,653.05	1,686,123.73
其中：非流动资产
		153,505.30	12,394.61
处置损失
四、利润总额（亏损总额以
		127,212,405.47	474,799,700.13
“－”号填列）
减：所得税费用		14,672,979.66	66,138,722.69
五、净利润（净亏损以“－”
		112,539,425.81	408,660,977.44
号填列）
其中：被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司所有者的
		105,566,460.73	356,331,002.67
净利润
少数股东损益		6,972,965.08	52,329,974.77

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16

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.11	0.35
（二）稀释每股收益		0.11	0.35
七、其他综合收益		714,319.16	-1,635,088.82
八、综合收益总额		113,253,744.97	407,025,888.62
归属于母公司所有者的
		106,280,746.59	354,695,992.85
综合收益总额
归属于少数股东的综合
		6,972,998.38	52,329,895.77
收益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会 计机构负责人：李辉

4 、母公司利润表

		单位： 元	单位： 元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		2,885,602,117.78	1,980,209,857.63
减：营业成本		2,577,027,787.06	1,694,765,009.28
营业税金及附加		1,916,348.69	1,872,165.69
销售费用		55,795,230.31	11,312,133.97
管理费用		75,657,464.03	40,689,533.63
财务费用		220,007,327.15	80,733,492.63
资产减值损失		11,004,606.08	155,909.40
加：公允价值变动收益
			4,237,434.87
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		275,925,058.34	311,756,890.62
“－”号填列）
其中：对联营企业和
		36,600,058.34	70,086,325.49
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
		220,118,412.80	466,676,938.52
号填列）
加：营业外收入		63,585,033.48	8,226,993.17
减：营业外支出		779,160.81	671,952.14
其中：非流动资产处
		153,505.30	12,394.61
置损失
三、利润总额（亏损总额以
		282,924,285.47	474,231,979.55
“－”号填列）
减：所得税费用		13,726,434.80	39,150,498.24
四、净利润（净亏损以“－”
		269,197,850.67	435,081,481.31
号填列）
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益

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17

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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七、综合收益总额 269,197,850.67 435,081,481.31

5 、合并现金流量表

单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	6,333,221,186.17	5,209,271,212.36
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	69,697,055.19	105,077,812.96
的现金
经营活动现金流入小计	6,402,918,241.36	5,314,349,025.32
购买商品、接受劳务支付的
	5,705,173,175.98	4,205,218,203.42
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	191,409,693.80	173,450,784.88
付的现金
支付的各项税费	147,317,374.22	259,455,009.21
支付其他与经营活动有关
	80,981,559.57	50,908,846.65
的现金
经营活动现金流出小计	6,124,881,803.57	4,689,032,844.16
经营活动产生的现金流量净额	278,036,437.79	625,316,181.16

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18

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,371,200.00
取得投资收益所收到的现
		12,524,771.87
金
处置固定资产、无形资产和
	73,605,926.52	18,393,383.74
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	73,605,926.52	34,289,355.61
购建固定资产、无形资产和
	457,454,709.10	1,549,570,656.44
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	6,799,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	464,253,809.10	1,549,570,656.44
投资活动产生的现金流量净额	-390,647,882.58	-1,515,281,300.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	5,485,340,768.74	5,314,438,808.36
发行债券收到的现金		497,750,000.00
收到其他与筹资活动有关
	55,878,752.21
的现金
筹资活动现金流入小计	5,541,219,520.95	5,812,188,808.36
偿还债务支付的现金	5,180,366,226.22	4,051,790,153.64
分配股利、利润或偿付利息
	343,478,773.03	237,882,395.20
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
	79,775,000.00	88,092,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	3,335,924.92	296,557,011.37
的现金
筹资活动现金流出小计	5,527,180,924.17	4,586,229,560.21
筹资活动产生的现金流量净额	14,038,596.78	1,225,959,248.15
四、汇率变动对现金及现金等价
	1,405,407.61	1,358,851.37
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-97,167,440.40	337,352,979.85
加：期初现金及现金等价物
	949,171,570.82	763,369,046.90
余额
六、期末现金及现金等价物余额	852,004,130.42	1,100,722,026.75

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19

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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6 、母公司现金流量表

单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	3,254,599,620.18	1,841,740,863.89
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	63,482,421.91	25,747,098.52
的现金
经营活动现金流入小计	3,318,082,042.09	1,867,487,962.41
购买商品、接受劳务支付的
	2,982,399,343.28	1,735,556,705.89
现金
支付给职工以及为职工支
	96,866,814.02	63,742,480.16
付的现金
支付的各项税费	35,065,070.56	87,478,870.66
支付其他与经营活动有关
	46,258,173.53	20,494,312.09
的现金
经营活动现金流出小计	3,160,589,401.39	1,907,272,368.80
经营活动产生的现金流量净额	157,492,640.70	-39,784,406.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,371,200.00
取得投资收益所收到的现
	239,325,000.00	258,432,771.87
金
处置固定资产、无形资产和
	51,401,054.49	15,360,152.95
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	290,726,054.49	277,164,124.82
购建固定资产、无形资产和
	264,852,916.34	1,392,261,280.21
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	53,558,679.61	161,848,610.11
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	318,411,595.95	1,554,109,890.32
投资活动产生的现金流量净额	-27,685,541.46	-1,276,945,765.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	2,710,450,141.48	2,893,219,243.43
发行债券收到的现金		497,750,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

20

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

筹资活动现金流入小计	2,710,450,141.48	3,390,969,243.43
偿还债务支付的现金	2,667,727,330.87	1,866,278,583.51
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金
	167,302,399.83	97,402,704.64
支付其他与筹资活动有关 的现金
	22,185,480.50	64,205,138.27
筹资活动现金流出小计	2,857,215,211.20	2,027,886,426.42
筹资活动产生的现金流量净额	-146,765,069.72	1,363,082,817.01
四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响
	1,405,407.61	160,640.30
五、现金及现金等价物净增加额	-15,552,562.87	46,513,285.42
加：期初现金及现金等价物 余额
	360,269,582.28	416,255,465.85
六、期末现金及现金等价物余额	344,717,019.41	462,768,751.27

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	1,004,	779,24			352,23		1,753,3
								-6,603,	644,593,	4,527,68
一、上年年末余额	810,39	9,003.7			5,657.		97,531.
								601.05	318.93	2,304.72
	4.00	3			72		39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	1,004,	779,24			352,23		1,753,3
								-6,603,	644,593,	4,527,68
二、本年年初余额	810,39	9,003.7			5,657.		97,531.
								601.05	318.93	2,304.72
	4.00	3			72		39
							105,56
三、本期增减变动金额（减								714,28	-72,802,	33,478,7
							6,460.7
少以“－”号填列）								5.86	001.62	44.97
							3
							105,56
									6,972,96	112,539,4
（一）净利润							6,460.7
									5.08	25.81
							3
								714,28		714,319.
（二）其他综合收益									33.30
								5.86		16
							105,56
								714,28	6,972,99	113,253,7
上述（一）和（二）小计							6,460.7
								5.86	8.38	44.97
							3
（三）所有者投入和减少
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
资本

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
									-79,775,	-79,775,0
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
									000.00	00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的									-79,775,	-79,775,0
分配									000.00	00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	1,004,	779,24			352,23		1,858,9
								-5,889,	571,791,	4,561,16
四、本期期末余额	810,39	9,003.7			5,657.		63,992.
								315.19	317.31	1,049.69
	4.00	3			72		12

上年金额

上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	上年金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	1,004,	787,67			307,59		1,449,4
								-1,022,	672,804,	4,221,29
一、上年年末余额	810,39	8,003.7			7,251.		29,521.
								812.25	164.14	6,521.86
	4.00	3			23		01
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	1,004,	787,67			307,59		1,449,4
								-1,022,	672,804,	4,221,29
二、本年年初余额	810,39	8,003.7			7,251.		29,521.
								812.25	164.14	6,521.86
	4.00	3			23		01
三、本期增减变动金额（减		-8,429,			44,638		303,96	-5,580,	-28,210,	306,385,
少以“－”号填列）		000.00			,406.4		8,010.3	788.80	845.21	782.86

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

					9		8
							499,32
									63,456,6	562,784,
（一）净利润							7,975.9
									67.66	643.63
							7
								-5,580,		-5,580,99
（二）其他综合收益									-209.41
								788.80		8.21
							499,32
								-5,580,	63,456,4	557,203,
上述（一）和（二）小计							7,975.9
								788.80	58.25	645.42
							7
（三）所有者投入和减少		-8,429,								-8,429,00
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
资本		000.00								0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权		-8,429,								-8,429,00
益的金额		000.00								0.00
3．其他
					44,638		-195,3
									-91,667,	-242,388,
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	,406.4	0.00	59,965.	0.00
									303.46	862.56
					9		59
					44,638		-44,63
1．提取盈余公积					,406.4		8,406.4
					9		9
2．提取一般风险准备
							-150,7
3．对所有者（或股东）的									-88,092,	-238,813,
							21,559.
分配									000.00	559.10
							10
									-3,575,3	-3,575,30
4．其他
									03.46	3.46
（五）所有者权益内部结
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	1,004,	779,24			352,23		1,753,3
								-6,603,	644,593,	4,527,68
四、本期期末余额	810,39	9,003.7			5,657.		97,531.
								601.05	318.93	2,304.72
	4.00	3			72		39

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

23

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	1,004,81	703,330,			352,235,		1,340,89	3,401,27
一、上年年末余额
	0,394.00	028.57			657.72		5,367.80	1,448.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	1,004,81	703,330,			352,235,		1,340,89	3,401,27
二、本年年初余额
	0,394.00	028.57			657.72		5,367.80	1,448.09
三、本期增减变动金额（减							269,197,	269,197,
少以“－”号填列）							850.67	850.67
							269,197,	269,197,
（一）净利润
							850.67	850.67
（二）其他综合收益
							269,197,	269,197,
上述（一）和（二）小计
							850.67	850.67
（三）所有者投入和减少资
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	1,004,81	703,330,			352,235,		1,610,09	3,670,46
四、本期期末余额
	0,394.00	028.57			657.72		3,218.47	9,298.76
上年金额							单位： 元
项目				上年金额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

24

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

	实收资							所有者
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	1,004,81	711,759,			307,597,		1,089,87	3,114,03
一、上年年末余额
	0,394.00	028.57			251.23		1,268.54	7,942.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	1,004,81	711,759,			307,597,		1,089,87	3,114,03
二、本年年初余额
	0,394.00	028.57			251.23		1,268.54	7,942.34
三、本期增减变动金额（减		-8,429,00			44,638,4		251,024,	287,233,
少以“－”号填列）		0.00			06.49		099.26	505.75
							446,384,	446,384,
（一）净利润
							064.85	064.85
（二）其他综合收益
							446,384,	446,384,
上述（一）和（二）小计
							064.85	064.85
（三）所有者投入和减少资		-8,429,00						-8,429,00
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本		0.00						0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权		-8,429,00						-8,429,00
益的金额		0.00						0.00
3．其他
					44,638,4		-195,359,	-150,721,
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
					06.49		965.59	559.10
					44,638,4		-44,638,4
1．提取盈余公积
					06.49		06.49
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-150,721,	-150,721,
分配							559.10	559.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	1,004,81	703,330,			352,235,		1,340,89	3,401,27
四、本期期末余额
	0,394.00	028.57			657.72		5,367.80	1,448.09

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25

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

二、财务报表附注

山东太阳纸业股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

山东太阳纸业股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）系于 2000 年 3 月 28 日， 经山东省体改委鲁体改函字（ 2000 ）第 13 号文批准，由山东太阳纸业集团有限公司整体 变更成立。公司于 2000 年 4 月 26 日获得山东省工商局颁发的 3700002800616 号企业法 人营业执照。股本为 201,046,812.00 元。发起人股东为兖州市金太阳商贸有限公司（后 更名为兖州市金太阳投资有限公司）、兖州市新兖镇集体资产经营管理有限公司、兖州市 旭东浆纸销售有限公司、兖州市天阳再生资源回收有限公司、兖州市阳光纸制品有限公司， 分别占总股本的 92.70% 、 3.80% 、 2.30% 、 0.60% 、 0.60% 。

2006 年 11 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]96 号文《关于核准山 东太阳纸业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会首次公开发行人民 币普通股股票 7500 万股，并于 2006 年 11 月 16 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌上 市交易，发行后股本总额变更为 276,046,812.00 元。 2007 年 5 月 22 日经公司 2006 年 度股东大会决议向全体股东每 10 股送 1 股红股，以资本公积每 10 股转增股本 2 股； 2008 年 5 月 26 日经公司 2007 年度股东大会决议，以资本公积每 10 股转增股本 4 股； 2010 年 5 月 21 日经公司 2009 年度股东大会决议，以资本公积每 10 股转增股本 6 股，以未分 配利润每 10 股送红股 4 股，分红及转增后公司总股本增至 1,004,810,394.00 元。

截至 2012 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,004,810,394 股，详见附注七、

30 。

本公司总部位于山东省兖州市友谊路 1 号。本公司及子公 司（统称“本集团”）主要从事机制纸、纸板制造；纸制品制造、加工；麦草及造纸用农 产品的收购；建筑材料、五金交电、化工产品（不含化学危险品）销售；货物进出口；热 电的生产（不含电力供应，国家法律法规禁止的项目除外，需经许可经营的，须凭许可证、 资质证生产经营）。

本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 8 月 14 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

26

山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计准则、其 后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预 计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发 生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团 2012 年 6 月 30 日的财务状况及 2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此 外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务 报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币 确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调 整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买 方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包 括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的子 公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日 后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合 并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并 方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，冲减少数股东权益。

当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资”或本附注四、 7 “金融工具”。

5 、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业 务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处臵境 外经营时，计入处臵当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期 平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折 算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合 计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示 的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当 期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折

• 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金 额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和

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期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别 的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本 集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。

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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

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（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额 之差额计入当期损益。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金

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额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从 混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业 合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减 留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团 不确认权益工具的公允价值变动额。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

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本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

各账龄段

单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值 的应收款项，按账龄划分若干组合。

应收子公司款项 本公司所属子公司

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法 各账龄段 账龄分析法 应收子公司款项 不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

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账龄 1年以内（含1年，下同） 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上	应收账款计提比例（%） 5 10 20 60 60 100	其他应收款计提比例（%）
		5 10 20 60 60 100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、消耗性生物资产等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成 本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出材料 应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，其他存货领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，可合并计提存货跌价准备。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同 一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或 承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允 价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价 款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资

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时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。对于本集团与联营及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持 股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投 资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处臵长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投 资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公 司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4 、 （ 2 ） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者权益的其 他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股 权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计 量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取 利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个 企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

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些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和 其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按 其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定 可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、 预计净残值和年折旧率如下：

预计净残值和年折旧率如下：
类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他	折旧年限（年） 20-50 10-15 5-8 5-8	残值率（%） 5-10 5-10 5-10 5-10	年折旧率（%）
			1.80-4.75 6.00-9.50 11.25-19.00 11.25-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资产减 值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。

12 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。

13 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14 、生物资产

• （ 1 ）本公司将自营培育的原料林木作为消耗性生物资产核算。

• （ 2 ）消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

按照林木的郁闭度，本公司将消耗性林木资产分为郁闭前的林木资产和郁闭后的林木 资产。

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郁闭前的林木资产发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及 符合资本化条件的借款费用等予以资本化计入资产成本。郁闭后的林木资产发生的日常维 护费计入当期费用，因间伐、择伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，予以资 本化计入林木资产成本。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。

（ 3 ）资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确 认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已 经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计 入当期损益。

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资产减 值”。

16 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与 资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、预计负债

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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本集团 承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可靠 地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

• 本集团授予的股份期权采用 Black-Scholes 期权定价模型定价，具体参见附注九。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工 具的取消处理。

20 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确 定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

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21 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本 集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（ 3 ）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

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为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。

24 、持有待售资产

若本集团已就处臵某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协 议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不 计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低计量。持有待 售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一组资产组，并且按照《企业会计 准则第 8 号 —— 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处臵 组是这种资产组中一项经营，则该处臵组包括企业合并中的商誉。

某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认 条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（ 1 ）该 资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出售之日的可收回 金额。

25 、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确

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认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

26 、主要会计政策、会计估计的变更 报告期本集团无需要披露的会计政策、会计估计变更。 27 、前期会计差错更正

报告期本集团无需要披露的前期会计差错更正。

28 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集 团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下：

（ 1 ）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融 资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬 实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险 和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提 或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

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（ 4 ）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值 的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。

（ 5 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 6 ）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的 折现率以及预计受益期间的假设。

（ 7 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 8 ）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。

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五、税项

1 、主要税种及税率

税种 具体税率情况

增值税

应税收入按 17% 、 13% 或 3% 的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的 3%-5% 计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5% 或 7% 计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25% 计缴。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）控股子公司兖州中天纸业有限公司及兖州合利纸业有限公司根据《国务院关于 实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发 [2007]39 号）》，执行“两免三减半”的税收优 惠政策。报告期兖州中天纸业有限公司、兖州合利纸业有限公司为税收减半的第三个年度， 按 12.50% 的税率缴纳企业所得税。

（ 2 ）经兖州市国家税务局兖国税 [2008]20 号《兖州市国家税务局关于对兖州中天纸 业有限公司 2007 年度购买国产设备投资抵免企业所得税的批复函》批准，同意兖州中天 纸业有限公司以 2007 年度购买国产设备投资 107,286,768.42 元的 40% 抵免以后年度新 增的企业所得税。根据上述批复控股子公司兖州中天纸业有限公司 2012 年 1-6 月抵免企 业所得税 6,616,254.06 元。

（ 3 ）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《山东省高新 技术企业认定管理办法工作实施意见》（鲁科高字[2008]137 号）的有关规定，本公司控股 子公司兖州永悦纸业有限公司于 2010 年 11 月 30 日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、 山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR201037000342 的高新技术企业证书，有效期为 3 年。根据相关规定兖州永悦纸业有限公司自发证之日起 3 年内享有国家高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币万元 企 实质上构成 子公司全称[子公司] 注册地 业务 注册 经营 业[法人] 组织机[期末实际] 对子公司净 类型 性质 资本 范围 类 代表 构代码 出资额 投资的其他 型 项目余额 太阳纸业有 5,198.00 有限[61361405-6 ] 全资 兖州 制造业[纸及纸板系列][李洪信] 5,198.64 限公司 万元 产品 责任

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兖州天章纸业 有限公司	控股	兖州	制造业	9,146.00 万美元	低定量涂布纸 及系列产品、高 档信息纸	有限 责任 李洪信	72542107-2	51,010.82
兖州合利纸业 有限公司	控股	兖州	制造业	2,914.00 万美元	木浆、机制纸	有限 责任 李洪信	75638830-8	17,376.97
兖州中天纸业 有限公司	控股	兖州	制造业	5,985.00 万美元	激光打印纸等	有限 责任 李洪信	78848966-4	33,907.81
兖州朝阳纸业 有限公司	控股	兖州	制造业	1,249.00 万美元	铜版纸及其纸 制品	有限 责任 李洪信	66015465-4	6,510.15
兖州永悦纸业 有限公司	控股	兖州	制造业	1,820.00 万美元	化学机械浆	有限 责任 李洪信	66570470-7	9,456.71
兖州华茂纸业 有限公司	控股	兖州	制造业	3,300.00 万美元	热敏纸等纸及 纸制品	有限 责任 李洪信	67050479-3	16,974.80
太阳纸业控股 老挝有限责任 公司	全资	老挝	种植、制 造	6,000.00 万美元	种植工业树及 制浆	有限 责任		20,368.81
越南太阳控股 有限公司	控股	越南	加工、运 营	300.00 万美元	木材加工、港 口运营，进出 口贸易	有限 责任		186.27
广西太阳纤维 有限公司	全资	广西	制造业	200.00 万元	浆粕、粘胶短 纤维的研究、 生产、销售	有限 责任 李洪信	57184376-5	200.00
太阳纸业（香 港）有限公司	全资	香港	贸易	50万美 元		有限 责任 李娜		315.93

（续）

子公司全称	持股比例 （%） 表决权比例 （%） 100.00 100.00 69.26 69.26 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 100.00 100.00 95.00 95.00 100.00 100.00	持股比例 （%） 表决权比例 （%） 100.00 100.00 69.26 69.26 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 100.00 100.00 95.00 95.00 100.00 100.00	是否合并 报表	金额单位： 人民币万元 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 24,280.56 8,346.83 13,710.33 767.47 3,934.39 6,143.64 -4.08 -4.08	注释
太阳纸业有限公司 兖州天章纸业有限公司 兖州合利纸业有限公司 兖州中天纸业有限公司 兖州朝阳纸业有限公司 兖州永悦纸业有限公司 兖州华茂纸业有限公司 太阳纸业控股老挝有限责任公司 越南太阳控股有限公司 广西太阳纤维有限公司	100.00 69.26 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 100.00 95.00 100.00	100.00 69.26 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 100.00 95.00 100.00	是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

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太阳纸业（香港）有限公司 100.00 100.00 是

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

金额单位：人民币万元 实质上构成对子 子公司 子公司类 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际 注册地 公司净投资的其 全称 型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 他项目余额 纸制品的 青岛太阳 分割、包 工贸有限 全资 青岛[加工] 仓储[ 3,000.00 ] 装及仓[有限] 责任[李新] 国 76027630-9 3,000.00 公司 储、销售

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金额单位：人民币万元

子公司全称 持股比例[表决权比][是否合][少数股东权] 少数股东权益中用于冲减少 注释 （ % ） 例（ % ） 并报表 益 数股东损益的金额 青岛太阳工贸 100 100 是 有限公司

2 、合并范围发生变更的说明 报告期本公司未发生合并范围变更。

3 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

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收入、费用和现金流量项目

项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 太阳纸业控股老挝有限 1 美元 =6.3074 人民币 1 美元 =6.543 人民币 责任公司 越南太阳控股有限公司 1 美元 =6.3074 人民币 1 美元 =6.543 人民币

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太阳纸业（香港）有限

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七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1 月 1 日，期末指 2012 年 6 月 30 日，上期指 2011 年 1-6 月，本期指 2012 年 1-6 月。

1 、货币资金

1、货币资金
项 目 库存现金： -人民币 -美元 银行存款： -人民币 -美元 -欧元 其他货币资金： -人民币 -美元 合 计		期末数	人民币 金额 3,510,519.43 3,287,311.24 223,208.19 781,510,889.79 461,736,543.48 319,277,621.75 496,724.56 376,695,796.81 373,487,396.22 3,208,400.59 1,161,717,206.03		年初数
	外币金额 35,290.39 50,479,473.47 63,108.19 507,265.03	折算率 6.3249 6.3249 7.8710 6.3249		外币金额 62,548.06 46,753,208.98 64,724.39 4,500.00	折算 率 6.3009 6.3009 8.1625 6.3009	人民币 金额
						1,200,531.36 806,422.29 394,109.07 639,233,705.19 344,118,097.90 294,587,294.46 528,312.83 674,329,162.09 674,300,808.04 28,354.05
						1,314,763,398.64

注：①期末子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司境外存款 1,195,611.65 美元，折

合人民币 7,562,124.13 元；子公司太阳纸业（香港）有限公司境外存款 31,140,208.75 美元，折合人民币 196,958,706.32 元。

②其他货币资金主要为银行承兑汇票、信用证及银行贷款保证金。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

（1）应收票据分类
种 类 银行承兑汇票 合 计	期末数 992,970,978.82 992,970,978.82	年初数
		1,210,665,701.83
		1,210,665,701.83

注：于 2012 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 5,153,546.00 元（ 2011 年 12 月 31

日：人民币 107,515,818.62 元）的票据已质押取得短期借款。

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（ 2 ）期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况

出票单位 成都豪杰商贸有限责任公司 辽宁虎驰广告印刷有限公司 江苏徐工工程机械租赁有限公司 山东铁雄新沙能源有限公司 浙江天琪包装材料有限公司 合 计	出票日期 2012-2-2 2012-1-18 2012-1-9 2012-1-17 2012-1-17	到期日 2012-8-2 2012-7-18 2012-7-9 2012-7-17 2012-7-17	金额 600,000.00 507,464.00 500,000.00 500,000.00 411,966.03 2,519,430.03	备注

• （ 3 ）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

出票日期 2012-4-1 2012-5-2 2012-4-28 2012-6-1 2012-6-29	到期日 2012-10-1 2012-11-2 2012-10-28 2012-12-1 2012-12-29	金额	是否已终 止确认	备注
		16,000,000.00 15,500,000.00 12,034,600.00 12,000,000.00 11,500,000.00	是 是 是 是 是
		67,034,600.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

期末数

种类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计	账面余额	比例（%） 99.50 99.50 0.50 100.00	坏账准备	坏账准备
	金额 928,509,320.63 928,509,320.63 4,640,065.31 933,149,385.94		金额 76,636,755.05 76,636,755.05 4,640,065.31 81,276,820.36	比例（%）
				8.25
				8.25 100.00
				8.71

（续）

（续）
种类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款		年初数
	账面余额	比例（%） 99.37	坏账准备
	金额 728,340,863.64		金额 64,150,708.54	比例（%）
				8.81

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组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计	728,340,863.64 4,640,065.31 732,980,928.95	99.37 0.63 100.00	64,150,708.54 4,640,065.31 68,790,773.85	8.81 100.00
				9.39

（ 2 ）应收账款按账龄列示

项目 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	期末数 金额 比例（%） 857,750,644.16 91.92 30,641,487.86 3.28 9,114,626.02 0.98 3,695,040.88 0.40 8,241,871.90 0.88 23,705,715.12 2.54 933,149,385.94 100.00	年初数	年初数
		金额	比例（%）
1年以内			93.37 1.38 0.53 1.18 0.57 2.97
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计			100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

①按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末数 账面余额 金额 比例（%） 857,750,644.16 92.38 30,641,487.86 3.30 7,168,812.90 0.77 2,478,006.11 0.27 6,764,654.48 0.73 23,705,715.12 2.55 928,509,320.63 100.00	期末数 账面余额 金额 比例（%） 857,750,644.16 92.38 30,641,487.86 3.30 7,168,812.90 0.77 2,478,006.11 0.27 6,764,654.48 0.73 23,705,715.12 2.55 928,509,320.63 100.00	坏账准备 42,887,532.20 3,064,148.79 1,433,762.58 1,486,803.67 4,058,792.69 23,705,715.12	年初数	年初数	坏账准备 34,217,988.32 816,297.61 538,860.72 4,320,240.95 2,499,142.76 21,758,178.18
				账面余额
				金额	比例（%）
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计				684,359,766.30 8,162,976.10 2,694,303.57 7,200,401.57 4,165,237.92 21,758,178.18 728,340,863.64	93.96 1.12 0.37 0.99 0.57 2.99
		100.00	76,636,755.05		100.00	64,150,708.54

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 货款 合计	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	计提理由
	4,640,065.31	100.00	4,640,065.31	诉讼等客户应收款 的风险较大
	4,640,065.31	100.00	4,640,065.31

（ 4 ）本报告期应收账款中无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 款项。

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（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 万国纸业太阳白卡纸有限 公司 山东华金板纸有限公司. 深圳市黄金叶贸易有限公 司 山东国际纸业太阳纸板有 限公司 STRATEGIC TRADERS GROUP 合 计	与本集团关系 客户 客户 客户 客户 客户	金额 58,829,970.40 49,583,907.00 34,033,134.40 32,017,121.26 22,697,248.49 197,161,381.55	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	占应收账款总额 的比例（%）
				6.30 5.31 3.65 3.43 2.43
				21.13

（ 6 ）应收关联方账款情况

详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

（ 7 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目 美元		期末数	折合人民币 175,803,622.22		年初数
	外币金额 27,795,478.54	汇率 6.3249		外币金额 44,426,386.85	汇率 6.3009	折合人民币
						279,926,220.90

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计	期末数	期末数	期末数
	账面余额 金额 比例（%） 131,680,354.17 100.00 131,680,354.17 100.00 131,680,354.17 100.00	坏账准备
	金额 131,680,354.17 131,680,354.17 131,680,354.17	金额 42,714,738.41 42,714,738.41 42,714,738.41	比例（%）
			32.44
			32.44
			32.44

（续）

种 类	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 68,318,807.13 100.00 33,435,368.34 组合小计 68,318,807.13 100.00 33,435,368.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 68,318,807.13 100.00 33,435,368.34 （2）其他应收款按账龄列示 项目 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 68,347,766.28 51.91 25,931,952.16 1至2年 4,744,821.41 3.60 495,526.03 2至3年 20,175,081.77 15.32 9,519,624.11 3至4年 6,218,953.99 4.72 2,875,021.54 4至5年 2,843,128.74 2.16 2,591,007.29 5年以上 29,350,601.98 22.29 26,905,676.00 合计 131,680,354.17 100.00 68,318,807.13	68,318,807.13	100.00	100.00	33,435,368.34 33,435,368.34 33,435,368.34 年初数	33,435,368.34 33,435,368.34 33,435,368.34 年初数	48.94
	68,318,807.13	100.00				48.94
	68,318,807.13	100.00				48.94
						比例（%） 37.96 0.73 13.93 4.21 3.79 39.38 100.00

注：年末 2-3 年的其他应收款中含转入的 2-3 年预付账款。

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额 68,347,766.28 4,744,821.41 20,175,081.77 6,218,953.99 2,843,128.74 29,350,601.98	比例（%）		金额 25,931,952.16 495,526.03 9,519,624.11 2,875,021.54 2,591,007.29 26,905,676.00
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计		51.91 3.60 15.32 4.72 2.16 22.29	3,417,388.31 474,482.14 4,035,016.35 3,731,372.39 1,705,877.24 29,350,601.98		37.96 0.73 13.93 4.21 3.79 39.38	1,296,597.61 49,552.60 1,903,924.82 1,725,012.93 1,554,604.38 26,905,676.00
	131,680,354.17	100.00	42,714,738.41	68,318,807.13	100.00	33,435,368.34

（ 4 ）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位及其他关联方的款项。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 兖州市城达热力有限 公司 FIBRIA TRADING INTERNATIONAL .LTD	与本集团关系 其它外部单位 供应商	金额 50,589,750.00 7,635,503.66	年限 1年以内 1年以内	占其他应收款 总额的比例（%）
				38.42 5.80

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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伊 滕 忠 ITOCHU CORPORATION 供应商 兖州市市场开发公司 其它外部单位 北京奥运达医疗器材 公司 其它外部单位 合 计	3,961,588.91 1年以内 3,295,249.32 5年以上 3,289,153.48 5年以上 68,771,245.37	3.01 2.50 2.50
		52.23

（ 6 ）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示

项目 美元		期末数	折合人民币 18,135,290.71		年初数
	外币金额 2,867,284.97	汇率 6.3249		外币金额 3,368,966.37	汇率 6.3009	折合人民币
						21,227,520.20

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

账 龄 期末数 金 额 比例（%） 1年以内 605,167,700.77 63.92 1至2年 341,571,881.48 36.08 合 计 946,739,582.25 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 佛山安德里茨技术有 限公司 供应商 158,555,092.00 临沂矿业集团煤炭运 销公司 供应商 69,926,123.83 安德里茨（中国）有 限公司 供应商 61,502,822.80 International Paper Master 供应商 47,436,750.00 山东能源集团有限公 司 供应商 37,768,729.09 合 计 375,189,517.72	账 龄 期末数 金 额 比例（%） 1年以内 605,167,700.77 63.92 1至2年 341,571,881.48 36.08 合 计 946,739,582.25 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 佛山安德里茨技术有 限公司 供应商 158,555,092.00 临沂矿业集团煤炭运 销公司 供应商 69,926,123.83 安德里茨（中国）有 限公司 供应商 61,502,822.80 International Paper Master 供应商 47,436,750.00 山东能源集团有限公 司 供应商 37,768,729.09 合 计 375,189,517.72		年初数	年初数	年初数
			金 额		比例（%）
			878,572,810.91 25,290,916.92		97.20 2.80
			903,863,727.83		100.00
			预付时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内		未结算原因
佛山安德里茨技术有 限公司 临沂矿业集团煤炭运 销公司 安德里茨（中国）有 限公司 International Paper Master 山东能源集团有限公 司 合 计	供应商 供应商 供应商 供应商 供应商				业务未完成 业务未完成 业务未完成 业务未完成 业务未完成

（ 3 ）报告期预付款项中无预付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位及其他关联方的款项。

6 、存货 （ 1 ）存货分类

项 目 期末数

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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原材料 库存商品 消耗性生物资产 自制半成品 委托加工产品 合 计 （续） 项 目 原材料 库存商品 消耗性生物资产 自制半成品 委托加工产品 合 计		账面余额 635,076,101.22 530,819,038.09 48,268,392.52 61,063,603.53 52,147,232.50 1,327,374,367.86		跌价准备		账面价值
						635,076,101.22 530,819,038.09 48,268,392.52 61,063,603.53 52,147,232.50
						1,327,374,367.86
				年初数		账面价值 563,767,310.35 504,927,986.64 42,115,534.31 59,185,347.58 77,678,067.58 1,247,674,246.46
		账面余额 586,970,498.06 546,424,121.77 42,115,534.31 62,794,400.64 77,678,067.58 1,315,982,622.36		跌价准备 23,203,187.71 41,496,135.13 3,609,053.06 68,308,375.90

（ 2 ）存货跌价准备变动情况

项 目	年初数	本年计提数	本期减少数	本期减少数	期末数
			转回数	转销数
原材料 库存商品 自制半成品 合 计	23,203,187.71 41,496,135.13 3,609,053.06			23,203,187.71 41,496,135.13 3,609,053.06
	68,308,375.90			68,308,375.90

7 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目		年初数		本期增加	期年减少	期末数
对联营企业投资		799,363,553.07		20,867,783.54		820,231,336.61
合 计		799,363,553.07		20,867,783.54		820,231,336.61
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位	核算方法	投资成本		年初数	增减变动	期末数
万国纸业太阳白卡纸 有限公司	权益法	76,050,000.00	238,289,615.47		10,900,073.75	249,189,689.22
山东国际纸业太阳纸 板有限公司	权益法	105,318,000.00	353,943,281.17		21,790,348.23	375,733,629.40
兖州高旭化工有限公 司	权益法	1,218,750.00		1,620,844.51	-41,774.07	1,579,070.44
上海东升新材料有限 公司	权益法	13,731,807.50		48,739,572.23	3,951,410.43	52,690,982.66

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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山东万国太阳食品包 装材料有限公司	权益法	177,747,073.00	156,770,239.69	-15,732,274.80	141,037,964.89
合 计			799,363,553.07	20,867,783.54	820,231,336.61

（续）

（续）
被投资单位	在被投资 单位持股 比例（%）	在被投资单位 享有表决权比 例（%）	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计提减 值准备	本期现金红 利
万国纸业太阳 白卡纸有限公 司 山东国际纸业 太阳纸板有限 公司 兖州高旭化工 有限公司 上海东升新材 料有限公司 山东万国太阳 食品包装材料 有限公司	45 45 25 25 45	45 45 25 25 45

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（ 3 ）对联营企业投资

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	本企业 持股比 例（%）	本企业在被 投资单位表 决权比例 （%）
万国纸业太阳 白卡纸有限公 司 山东国际纸业 太阳纸板有限 公司 兖州高旭化工 有限公司 上海东升新材 料有限公司 山东万国太阳 食品包装材料 有限公司	有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任	兖州市 兖州市 兖州市 上海市 兖州市	李洪信 李洪信 李洪信 施依莎 李洪信	制造业 制造业 制造业 制造业 制造业	32,280.00 62,342.00 487.50 5,000.00 8100.00 万美元	45 45 25 25 45	45 45 25 25 45

（续）

期末净资产 本期营业收入 组织机构 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 总额 总额 代码 万国纸业太阳 2,137,789,869.35 1,545,283,236.41 592,506,632.94 1,666,094,725.21 24,222,386.10 79249110-X 白卡纸有限公

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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司

司
山东国际纸业
太阳纸板有限	2,516,227,596.28	1,610,388,887.20	905,838,709.08	1,405,750,407.86	44,192,282.00	79619007-2
公司
兖州高旭化工 有限公司	7,582,260.34	1,265,978.56	6,316,281.78		-167,096.30	70611670-X
上海东升新材 料有限公司	415,003,400.78	190,987,339.92	224,016,060.86	193,410,288.62	17,095,402.04	60743172-O
山东万国太阳
食品包装材料	1,742,059,645.99	1,232,308,588.73	509,751,057.26		-11,063,566.54	58715636-1
有限公司

注：①对山东国际纸业太阳纸板有限公司投资中已扣除本集团对山东国际纸业太阳 纸板有限公司以前年度关联交易中未实现收益的金额。

②山东万国太阳食品包装材料有限公司投资中已扣除本集团对山东万国太阳食品包 装材料有限公司土地出资及其他关联交易中未实现收益的金额。

（ 4 ）截至 2012 年 6 月 30 日，本集团长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情 况。

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	年初数	本年增加	本年增加	本年减少 249,415,833.55 3,339,600.74 244,611,561.34 1,175,212.50 289,458.97 123,396,803.62 3,186,095.44 119,031,307.45 1,040,077.61 139,323.12	期末数
一、账面原值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 二、累计折旧 累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 三、账面净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 四、减值准备合计	10,625,113,217.79		125,436,991.24		10,501,134,375.48
	1,797,673,935.17 8,580,368,650.03 60,387,756.83 186,682,875.76 2,248,415,486.88	本年新增	60,072,320.50 60,540,319.14 4,209,295.60 615,056.00 本年计提		1,854,406,654.93 8,396,297,407.83 63,421,839.93 187,008,472.79 2,484,903,135.25
			359,884,451.99
	232,072,265.55 1,943,103,645.89 30,109,196.45 43,130,378.99 8,376,697,730.91		34,299,878.62 312,669,307.59 3,081,679.24 9,833,586.54		263,186,048.73 2,136,741,646.03 32,150,798.08 52,824,642.41 8,016,231,240.23
	1,565,601,669.62 6,637,265,004.14 30,278,560.38 143,552,496.77				1,591,220,606.20 6,259,555,761.80 31,271,041.85 134,183,830.38

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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项 目	年初数	本年增加	本年减少	期末数
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 五、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他	8,376,697,730.91			8,016,231,240.23
	1,565,601,669.62 6,637,265,004.14 30,278,560.38 143,552,496.77			1,591,220,606.20 6,259,555,761.80 31,271,041.85 134,183,830.38

注：①本期折旧额为 359,884,451.99 元。本期由在建工程转入固定资产原价为

100,718,720.87 元。

②公司固定资产中溶解浆生产线（原化学浆生产线改造）所占用土地系租赁兖州市 金太阳投资有限公司兖州市银河路1号土地。

（ 2 ）所有权受到限制的固定资产情况

于 2012 年 6 月 30 日，账面价值约为 858,635,822.20 元（原值 1,830,188,289.53

元）的设备（ 2011 年 12 月 31 日：账面价值 922,687,516.37 元、原值 1,830,188,289.53 元）分别作为 155,000,000.00 元的短期借款（ 2011 年 12 月 31 日： 90,000,000.00 元）

（附注七、 15 ）和 160,000,000.00 元的长期借款（ 2011 年 12 月 31 日： 60,000,000.00 元）（附注七、 26 ）和 60,000,000.00 元的一年内到期的长期借款（ 2011 年 12 月 31 日：

60,000,000.00 元）（附注七、 24 ）的抵押物。

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目 一、账面原值 机器设备 合计 二、累计折旧 机器设备 合计 三、账面净值 机器设备 合计 四、减值准备	期末数 895,680,451.46 895,680,451.46 47,335,574.89 47,335,574.89 848,344,876.57 848,344,876.57	年初数

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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五、账面价值

项 目 期末数 年初数 机器设备 合计 机器设备 848,344,876.57 合计 848,344,876.57

（ 4 ）截至 2012 年 6 月 30 日，本集团固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

项 目		期末数	期末数	账面价值 119,450,010.98 101,098,147.04 33,195,069.33 253,743,227.35		年初数
		账面余额 119,450,010.98 101,098,147.04 33,195,069.33 253,743,227.35	减值 准备		账面余额 减值准备 94,575,991.38 28,996,790.47 26,230,772.76 149,958,154.61		账面价值
							94,575,991.38 28,996,790.47 26,230,772.76
							149,958,154.61

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

工程名称 老挝制浆生产线 900T碱回收及白泥回 收 合 计 （续）	预算数 （万元）	年初数	本期增加数	本期转入固定 资产数	其他 减少 数	期末数
	126,570.00 28,300.00	94,575,991.38 28,996,790.47	24,874,019.60 72,101,356.57			119,450,010.98 101,098,147.04
		123,572,781.85	96,975,376.17			220,548,158.02

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• （ 3 ）截至 2012 年 6 月 30 日，本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 （ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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900T 碱回收及白 泥回收

60.00%

10 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	年初数 439,643,676.21 438,148,676.21 1,495,000.00 29,704,578.38 28,209,578.38 1,495,000.00 409,939,097.83 409,939,097.83	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计 土地使用权 财务软件 二、累计折耗合计 土地使用权 财务软件 三、减值准备累计金额合计 土地使用权 财务软件 四、账面价值合计 土地使用权 财务软件				439,643,676.21
		4,537,503.18		438,148,676.21 1,495,000.00 34,242,081.56
		4,537,503.18		32,747,081.56 1,495,000.00
				405,401,594.65
				405,401,594.65

• 注：本期摊销金额为 4,537,503.18 元。

• （ 2 ）截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

11 、长期待摊费用

11、长期待摊费	用	用
项目	年初数 本期增加 本期摊销		其他减少	期末数
融资手续费	12,478,632.51 831,908.84			11,646,723.67
合 计	12,478,632.51 831,908.84			11,646,723.67
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
	期末数		年初数
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产		可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损
资产减值准备	20,688,982.27	88,645,843.86	29,646,000.59	123,187,442.95
交易性金融资产的公 允价值变动			35,684.41	266,527.19
应付职工薪酬	787,308.52	3,223,986.25	1,179,890.88	4,992,409.46
应付未付款	4,201,171.37	17,589,501.56	5,858,435.35	24,411,729.20
抵销内部未实现利润	16,140,649.34	72,865,348.90	15,436,615.12	64,028,871.76
递延收益	6,912,334.71	27,649,338.84	7,105,424.95	28,421,699.80

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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可抵扣亏损 49,357,789.71 197,431,158.80 16,501,323.07 合计 98,088,235.92 407,405,178.21 75,763,374.37 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 资产减值准备 35,345,714.91 可抵扣亏损 43,141,724.01 合 计 78,487,438.92 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 年初数 2014年 8,350,920.74 8,350,920.74 2015年 2016年 7,062,538.32 7,062,538.32 2017年 27,728,264.95 合 计 43,141,724.01 15,413,459.06	可抵扣亏损 49,357,789.71 197,431,158.80 16,501,323.07 合计 98,088,235.92 407,405,178.21 75,763,374.37 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 资产减值准备 35,345,714.91 可抵扣亏损 43,141,724.01 合 计 78,487,438.92 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 年初数 2014年 8,350,920.74 8,350,920.74 2015年 2016年 7,062,538.32 7,062,538.32 2017年 27,728,264.95 合 计 43,141,724.01 15,413,459.06	可抵扣亏损 49,357,789.71 197,431,158.80 16,501,323.07 合计 98,088,235.92 407,405,178.21 75,763,374.37 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 资产减值准备 35,345,714.91 可抵扣亏损 43,141,724.01 合 计 78,487,438.92 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 年初数 2014年 8,350,920.74 8,350,920.74 2015年 2016年 7,062,538.32 7,062,538.32 2017年 27,728,264.95 合 计 43,141,724.01 15,413,459.06	66,005,292.26 311,313,972.62 年初数
			43,171,846.89 15,413,459.06
			58,585,305.95
			备注

13 、资产减值准备明细

13、资产减值准备	明细
项 目	年初数		本期计提	本期减少			期末数
	102,226,142.19 68,308,375.90			转回数	转销数		123,991,558.77
一、坏账准备 二、存货跌价准备 合 计			22,263,883.48
	170,534,518.09		22,263,883.48		68,806,842.8		123,991,558.77

14 、所有权或使用权受限制的资产

14、所有权或使用权	受限制的资产
项 目 银行承兑汇票 固定资产 合 计	期末数 5,153,546.00 858,635,822.20 863,789,368.20	受限制的原因
		质押借款 抵押借款

15 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

（1）短期借款分类
项 目 质押借款 质押保证借款 抵押保证借款 保证借款 信用借款 票据贴现借款 合 计	期末数 352,242,250.00 69,713,216.09 155,000,000.00 2,321,898,297.36 1,785,852,436.14 4,684,706,199.59	年初数
		242,641,006.29 225,881,247.83 90,000,000.00 1,942,565,230.52 2,161,594,172.43 300,000,000.00
		4,962,681,657.07

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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注：①抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七 、 8 。

②质押借款系以 160,181,752.73 元存款保证金及 5,153,546.00 元银行承兑汇票作

为质押。

（ 2 ）外币短期借款余额情况

项目		期末数				年初数
	外币金额	汇率	折合人民币 938,496,503.99 15,262,498.68 953,759,002.67		外币金额 139,794,912.46 1,365,600.00	汇率	折合人民币
美元 欧元 合计	148,381,239.86 1,939,080.00	6.3249 7.871				6.3009 8.1625	880,833,763.92 11,146,710.00 891,980,473.92

（ 3 ）截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。

16 、交易性金融负债

16、交易性金	融负债
	项	目	期末公允价值	年初公允价值
衍生金融负债				266,527.19
	合	计		266,527.19

17 、应付票据

17、应付票	据
种	类	期末数	年初数
银行承兑汇票		400,000,000.00	1,209,000,000.00
合	计	400,000,000.00	1,209,000,000.00

注：下一会计期间将到期的金额为 400,000,000.00 元。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

（1）应付账款明细情况
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	期末数 1,221,189,156.53 34,280,907.05 14,530,619.57 21,450,364.19 1,291,451,047.34	年初数
		1,016,823,103.01 6,349,081.05 4,704,081.38 17,628,717.08
		1,045,504,982.52

（ 2 ）报告期应付账款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的 款项。

应付其他关联方款项详见附注八、６、关联方应收应付款项。

（ 3 ）本报告期末应付账款中无账龄超过 1 年的大额应付款项。

• （ 4 ）应付账款中包括外币余额如下：

项目 期末数 年初数

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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美元 欧元 合计	外币金额 45,174,667.56 90,409.57	汇率 6.3249 7.8710	折合人民币 285,725,254.85 711,613.73 286,436,868.58	外币金额 29,893,685.84 24,021.57	汇率 6.3009 8.1625	折合人民币
						188,357,125.11 196,076.07
						188,553,201.18

19 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

（1）预收款项明细情况
项 目 1年以内 1-2年 合 计	期末数 89,026,294.78 4,595,280.60 93,621,575.38	年初数
		150,238,797.93 5,211,377.09
		155,450,175.02

（ 2 ）报告期预收款项中无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位及 其他关联方的款项。

（ 3 ）报告期末预收款项中无账龄超过 1 年的大额预收款项。

20 、应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、 津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中:1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险费 4.工伤保险费 5.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费 六、职工教育经费 七、非货币性福利 八、职工奖励及福 利基金 九、辞退福利 合 计	年初数 6,046,267.15 541,580.60 5,414,316.95 90,369.60 3,409,817.30 77,081.89 6,065,209.78 32,699,728.28 48,298,104.40	本期增加 147,511,044.10 18,786,257.91 15,688,715.27 3,507,265.92 9,800,616.44 989,193.80 861,889.89 529,749.22 2,616,345.30 241,800.00 184,844,162.58	本期减少 147,511,044.10 18,786,257.91 15,695,679.73 3,525,849.32 9,959,772.44 815,097.44 861,889.89 533,070.64 6,026,162.60 272,859.10 3,391,164.28 241,800.00 191,924,967.72	期末数 6,039,302.69 522,997.20 5,255,160.95 174,096.36 87,048.18 77,081.89 5,792,350.68 29,308,564.00 41,217,299.26

21 、应交税费

项 目 期末数 年初数 增值税 -326,372,317.22 -406,936,605.53

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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项	目	期末数	年初数
营业税		3,915,038.51	5,130,378.98
企业所得税		25,494,827.43	23,902,729.64
城市维护建设税		688,238.13	1,109,117.70
房产税		4,679,624.88	3,759,252.36
土地使用税		2,078,399.25	2,200,035.14
个人所得税		320,223.11	304,440.89
其他		1,269,253.36	2,384,163.45
合	计	-287,926,712.55	-368,146,487.37

22 、应付利息

22、应付利息
项 目 企业债券利息 银行借款应付利息 合 计	期末数 45,151,506.81 13,761,369.36 58,912,876.17	年初数
		31,490,958.88 9,838,463.86
		41,329,422.74

23 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

项 目 运费 其他往来款 合 计	期末数 5,591,411.80 41,224,620.54 46,816,032.34	年初数
		19,130,721.56 44,225,408.49
		63,356,130.05

（ 2 ）报告期其他应付款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东 单位及其他关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称	金额 未偿还的原因	报表日后是 否归还
吴家村	3,558,840.70 土地补偿款暂存	否
刘家村	790,772.00 土地补偿款暂存	否
合 计	4,349,612.70
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称	期末数	性质或内容
吴家村	3,558,840.70	土地补偿费
兖州市元通物流运输有限公司	1,392,450.06	运费
刘家村	790,772.00	土地补偿费
洋浦浩翔船务有限公司	735,150.05	运费
济南金博龙控制设备有限公司	700,000.00	风险金

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合 计 7,177,212.81

24 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的长期负债明细情况

项 目	期末数	年初数 357,500,000.00 357,500,000.00
1年内到期的长期借款（附注七、26） 合 计	335,000,000.00
	335,000,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款明细情况

	项 目	期末数	期末数		年初数
抵押保证借款			60,000,000.00		60,000,000.00
保证借款			255,000,000.00		277,500,000.00
信用借款			20,000,000.00		20,000,000.00
	合 计		335,000,000.00		357,500,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	利率 （%）	币种	期末数
交行济宁分行	2011-2-21	2013-2-20	6.6500%	人民币	50,000,000.00
农行兖州支行	2010-4-21	2013-4-22	6.9000%	人民币	35,000,000.00
工行兖州支行	2009-1-5	2012-12-27	6.2200%	人民币	30,000,000.00
建行兖州支行	2010-1-25	2012-7-2	5.9090%	人民币	30,000,000.00
建行兖州支行	2010-1-25	2012-12-31	5.9090%	人民币	30,000,000.00
合 计					175,000,000.00

25 、其他流动负债

25、其他流动负债
项 目 应付债券-短期融资券 合 计	期末数 499,238,356.15 499,238,356.15	年初数
		498,241,095.89
		498,241,095.89

应付债券 - 短期融资券情况如下：

债券名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行金额		年初应付 利息	年初应付 利息	本期应付利 息	本期应付利 息	本期 已付 利息		期末应付利 息	期末应付利 息	期末余额
2011年度 第1期短期 融资券 合 计	500,000,000.00	2011-11-18	366天	498,000,000.00				16,729,041.09						499,238,356.15 499,238,356.15
	500,000,000.00			498,000,000.00	4,044,383.56			16,729,041.09

注： 2011 年 9 月 20 日中国银行间市场交易商协会接收公司《关于发行短期融资券》 的注册，并出具中市协注 [2011]GP189 号《中国银行间市场交易商协会文件接收注册通知

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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书》，批准公司发行短期融资券金额 5 亿元。公司于 2011 年 11 月 18 日完成发行，期限 366 天，利率 6.71% ，按年一次还本付息。

26 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

①长期借款的分类

项 目 抵押保证借款 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款（附注七、 24） 合 计	期末数 220,000,000.00 1,592,804,600.00 40,000,000.00 335,000,000.00 1,517,804,600.00	年初数
		120,000,000.00 1,677,804,600.00 140,000,000.00 357,500,000.00
		1,580,304,600.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注七、 8 。 ②金额前五名的长期借款

②金额前五名的长期借款	②金额前五名的长期借款	②金额前五名的长期借款	长期借款	长期借款
贷款单 位 借款起 始日 借款终 止日 建行兖 州支行 2011-9-15 2014-9-12 中行兖 州支行 2012-1-16 2015-1-16 中行兖 州支行 2011-1-5 2018-7-1 中行兖 州支行 2011-6-15 2016-6-15 中行兖 州支行 2010-12-1 2018-7-1 合 计 27、应付债券 债券名称 面值(万 元) 发行 日期 债券 期限 2010年度第1 期中期票据 50,000.00 2010-11-5 3年 2011年度第1 期中期票据 50,000.00 2011-2-18 3年 合 计 100,000.00			借款终 止日		利率 （%） 币 种 6.6500% 人民 币 6.6500% 人民 币 6.0800% 人民 币 6.8000% 人民 币 5.8330% 人民 币 发行金额 年初应付 利息 497,750,000.00 3,435,616.42 497,750,000.00 24,010,958.90 995,500,000.00 27,446,575.32		币 种	外币 金额 本期应付 利息 10,969,863.02 13,961,643.82 24,931,506.84		期末数 年初数 本币金额 外币 金额 本币金额 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 417,000,000.00 317,000,000.00 本期已付 利息 期末应付利 息 年末余额 14,405,479.44 499,105,347.31 28,000,000.00 9,972,602.72 499,786,106.00 28,000,000.00 24,378,082.16 998,891,453.31			年初数
													本币金额
													100,000,000.00 75,000,000.00 72,000,000.00 70,000,000.00
													317,000,000.00
										本期已付 利息
2010年度第1 期中期票据 2011年度第1 期中期票据 合 计	50,000.00 50,000.00	2010-11-5 2011-2-18		3年 3年	497,750,000.00 497,750,000.00	3,435,616.42 24,010,958.90				28,000,000.00	14,405,479.44 9,972,602.72
	100,000.00				995,500,000.00	27,446,575.32				28,000,000.00	24,378,082.16

注：2010 年 10 月 25 日中国银行间市场交易商协会接收公司《关于发行 2010 年-2012 年中期票据》的注册，并出具中市协注[2010]MTN109 号《中国银行间市场交易商协会文

件接收注册通知书》，批准公司发行中期票据注册金额 10 亿元，期限 3 年。本公司于 2010

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年 11 月 5 日、2011 年 2 月 18 日分别发行中期票据 5 亿元，固定年利率为 4.40%、5.60%， 期限 3 年，采用单利法按年计息，按年付息一次。

28 、长期应付款

（ 1 ）长期应付款分类列示

（1）长期应付款分类列示
项 目 应付融资租赁款 赵家村村委会 合 计	期末数 701,439,559.21 5,000,000.00 706,439,559.21		年初数 5,800,000.00
			5,800,000.00

注：公司 2005 年 5 月 9 日与赵家村村委会签订协议，约定将商贸楼拆迁补偿款暂存 公司 10 年，利息按同期贷款利率计算，自 2005 年 12 月 31 日起，按年支付。 （ 2 ）长期应付款中应付融资租赁款明细

项 目 交银金融租赁有限责任公司 合 计 29、其他非流动负债 项 目 递延收益 合 计		期末数 701,439,559.21 701,439,559.21 内容 期末数 政府补助 27,649,338.84 27,649,338.84	期末数 701,439,559.21 701,439,559.21 内容 期末数 政府补助 27,649,338.84 27,649,338.84	年初数	年初数
		内容 政府补助			年初数 63,099,871.66 63,099,871.66
			27,649,338.84
			27,649,338.84

递延收益明细如下：

递延收益明细如下：
项目 与资产相关的政府补助： 废水深度水处理工程 纸品包装搬运机器人项目 供电线路建设补助资金 与收益相关的政府补助： 化机浆制浆废液零排放技术 与示范项目补助 其他 待处臵资产补偿收入 合计	期末数 25,480,500.14 10,763,833.45 2,800,000.00 11,916,666.69 2,168,838.70 2,168,838.70 27,649,338.84	年初数
		27,107,500.10 11,740,833.43 2,800,000.00 12,566,666.67 1,314,199.70 1,314,199.70 34,678,171.86 34,678,171.86
		63,099,871.66

30 、股本

项目 年初数 本期增减变动（ + 、 - ） 期末数

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发 行 公积 新 送 金转 其 小 比例 金额 比例（%） 股 股 股 他 计 金额 （%） 一、有限售 条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人 持股 3. 其他内资 持股 678,393,036.00 67.51 678,393,036.00 67.51 其中：境内 法人持股 678,388,236.00 67.51 678,388,236.00 67.51 境内 自然人持股 4,800.00 4,800.00 4. 外资持股 其中：境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 股份合计 678,393,036.00 67.51 678,393,036.00 67.51 二、无限售 条件股份 1. 人民币普 通股 326,417,358.00 32.49 326,417,358.00 32.49 2. 境内上市 的外资股 3. 境外上市 的外资股

4.其他 无限售条件 股份合计 三、股份总 数	326,417,358.00 1,004,810,394.00	32.49 100.00			326,417,358.00 1,004,810,394.00	32.49
						100.00

31 、资本公积

项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 635,431,212.46 635,431,212.46 其中：投资者投入的资本 627,803,178.00 627,803,178.00 其他 7,628,034.46 7,628,034.46 其他综合收益 其他资本公积 143,817,791.27 143,817,791.27 其中：以权益结算的股份支付权 19,542,200.04 19,542,200.04 益工具公允价值

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原制度资本公积转入	124,275,591.23	124,275,591.23
合 计	779,249,003.73	779,249,003.73

32 、盈余公积

32、盈余公积
项 目 法定盈余公积 合 计	年初数 352,235,657.72 352,235,657.72	本期增加	本期减少	期末数
				352,235,657.72
				352,235,657.72

注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

33 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

项 目 调整前上年未分配利润 年初未分配利润调整合计数 （调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本年归属于母公司所有者 的净利润 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润	本期数	上年数 1,449,429,521.01 1,449,429,521.01 499,327,975.97 44,638,406.49 150,721,559.10 1,753,397,531.39	提取或分配比例
	1,753,397,531.39 1,753,397,531.39 105,566,460.73		按母公司净利润 的10%计提
	1,858,963,992.12

（ 2 ）利润分配情况的说明

本公司 2011 年度股东大会批准《公司 2011 年度利润分配方案》，以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 1,004,810,394.00 股为基础，向全体股东每 10 股派现 1.00 元（含税），共分 配现金股利人民币 100,481,039.40 元。该分配方案于 2012 年 7 月 6 日实施。

34 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入及营业成本

项 目 本期发生数 上期发生数

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5,242,609,466.33 63,615,973.81 5,306,225,440.14 4,593,029,085.11 20,087,838.49 4,613,116,923.60	3,991,978,722.06 41,313,664.18
	4,033,292,386.24
	3,230,170,795.66 22,763,040.59
	3,252,933,836.25

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称 浆及纸制品 电及蒸汽 合计	本期发生数 营业收入 营业成本 4,901,774,176.77 4,309,887,169.95 340,835,289.56 283,141,915.16 5,242,609,466.33 4,593,029,085.11	上期发生数 营业收入 营业成本 3,677,126,293.26 2,983,371,957.32 314,852,428.80 246,798,838.34 3,991,978,722.06 3,230,170,795.66
	营业收入 4,901,774,176.77 340,835,289.56 5,242,609,466.33	营业收入 3,677,126,293.26 314,852,428.80 3,991,978,722.06

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称 非涂布文化用纸 涂布包装纸板 铜版纸 电及蒸汽 化机浆 溶解浆 合计	本年发生数 营业收入 营业成本 2,085,202,390.08 1,808,902,002.98 167,369,268.52 167,981,770.09 1,806,905,793.89 1,627,992,116.67 340,835,289.56 283,141,915.16 324,046,753.04 257,660,107.88 518,249,971.24 447,351,172.33 5,242,609,466.33 4,593,029,085.11	上期发生数	上期发生数
	营业收入 2,085,202,390.08 167,369,268.52 1,806,905,793.89 340,835,289.56 324,046,753.04 518,249,971.24 5,242,609,466.33	营业收入 1,639,968,836.02 713,498,847.35 949,864,757.28 314,852,428.80 373,793,852.61 3,991,978,722.06	营业成本
			1,368,416,427.61 603,391,750.39 737,308,840.59 246,798,838.34 274,254,938.73
			3,230,170,795.66

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称 境内销售 境外销售 合计	本期发生数 营业收入 营业成本 4,313,194,871.46 3,759,878,873.99 929,414,594.87 833,150,211.12 5,242,609,466.33 4,593,029,085.11	上期发生数	上期发生数
	营业收入 4,313,194,871.46 929,414,594.87 5,242,609,466.33	营业收入 3,687,004,424.73 304,974,297.33 3,991,978,722.06	营业成本
			2,913,015,773.59 317,155,022.07
			3,230,170,795.66

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计

占同期营业收入的比例 （ % ）

				（%）
2012	年1-6	月	1,141,477,733.70	21.50
2011	年1-6	月	1,200,527,183.51	29.77

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35 、营业税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方水利建设基金 合 计	本期发生数 948,097.72 4,773,381.00 3,436,642.79 687,328.45 9,845,449.96	上期发生数
		625,352.99 7,309,563.64 5,248,268.15
		13,183,184.78

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

36 、销售费用

36、销售费用
项目 运输费 业务提成 薪酬 差旅费 其他 合 计	本期发生数 141,231,760.36 4,993,700.24 3,448,157.71 6,114,374.03 4,659,326.83 160,447,319.17	上期发生数
		116,344,605.69 4,621,712.67 4,998,293.74 2,993,520.87 843,591.04
		129,801,724.01

37 、管理费用

项目 薪酬 排污及水资源费 折旧费 税金 技术开发费 业务招待费 土地使用权摊销 广告宣传费 差旅费 物料消耗 股权激励成本摊销 其他 合 计	本期发生数 33,003,691.40 31,540,379.73 15,165,081.86 13,700,779.71 10,372,081.34 5,774,164.11 4,394,612.04 668,667.64 1,056,445.27 1,466,001.78 13,918,745.19 131,060,650.07	上期发生数
		21,205,605.30 4,264,217.96 17,588,567.26 11,460,411.09 4,503,181.78 6,181,582.55 3,188,871.69 692,576.00 1,396,867.15 1,439,021.37 3,701,500.00 13,391,387.09
		89,013,789.24

38 、财务费用

项目 利息支出 减：利息收入 减：利息资本化金额	本期发生数 319,952,082.06 8,842,589.55 2,087,749.20	上期发生数
		267,630,448.94 4,726,813.99 46,875,918.37

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汇兑损益 减：汇兑损益资本化金额 其他 合 计	8,168,958.86 35,368,688.07 352,559,390.24	-13,375,791.31 23,512,141.20
		226,164,066.47

39、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合 计	本期发生数 266,527.19 266,527.19	上期发生数
		5,143,130.99
		5,143,130.99

40 、投资收益

40、投资收益
（1）投资收益项目明细 项目 权益法核算的长期股权投资收益 其他 合 计	本期发生数 32,777,227.06 -266,527.19 32,510,699.87	上期发生数
		68,182,504.16 -5,143,130.99
		63,039,373.17

注：①本集团投资收益汇回不存在重大限制。

②投资收益中其他为锁定汇率的远期结汇损益。

（2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生数 万国纸业太阳白卡纸有限公司 10,900,073.75 山东国际纸业太阳纸板有限公司 19,886,526.90 合 计 30,786,600.65	上期发生数 23,942,231.21 41,267,756.57 65,209,987.78	增减变动原因
		联营企业业绩减少 联营企业业绩减少

41 、资产减值损失

项目 坏账损失 合 计	本期发生数 22,249,529.01 22,249,529.01	上期发生数
		2,911,765.32
		2,911,765.32

42 、营业外收入

项目 非流动资产处臵利得合计 其中：固定资产处臵利得 无形资产处臵利得 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 其他	本期发生数	上期发生数 2,392,964.44 2,392,964.44 86,096,864.98 529,470.11	计入当期非经常 性损益的金额 15,662,645.62 13,524,698.60 2,137,947.02 61,264,080.96 1,555,926.79
	15,662,645.62 13,524,698.60 2,137,947.02 61,264,080.96 1,555,926.79

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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					计入当期非经常 性损益的金额 78,482,653.37 说明
				计入当期非经常性 损益的金额 153,505.30 153,505.30 461,970.00 378,177.75 993,653.05 上期发生数
		上期发生数 12,394.61 12,394.61 177,980.72 1,495,748.40 1,686,123.73 本期发生数 36,997,841.21 -22,324,861.55 14,672,979.66
按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计				61,761,383.14 4,377,339.55
				66,138,722.69

45 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加 权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为 股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后

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确定：（ 1 ）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（ 2 ）稀释性潜在普通股转换时 将产生的收益或费用；以及（ 3 ）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（ 1 ）基本每股收益中母公司已发行普通股的 加权平均数；及（ 2 ）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数 时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普 通股，假设在发行日转换。

（ 1 ）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

报告期利润 归属于公司普通股股 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润	本期发生数 基本每股收益 稀释每股收益 0.11 0.11 0.05 0.05	上期发生数	上期发生数
	基本每股收益 0.11 0.05	基本每股收益 0.35 0.29	稀释每股收益
			0.35 0.29

（ 2 ）每股收益和稀释每股收益的计算过程

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目 归属于普通股股东的当期净利润 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润	本期发生数 105,566,460.73 105,566,460.73 49,467,322.21 49,467,322.21	上期发生数
		356,331,002.67 356,331,002.67 291,445,131.82 291,445,131.82

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项目 年初发行在外的普通股股数 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数	本期发生数 1,004,810,394.00 1,004,810,394.00	上期发生数
		1,004,810,394.00 1,004,810,394.00

注： 本集团截至 2012 年 6 月 30 日已授予激励对象未行权的股票期权数量为 770.70 万份，行权价格为 11.82 元，高于本年度的市场价格，不具有稀释性，因此本报 告期未计算稀释每股收益。若以后期间本集团股票的平均市场价格高于行权价格人民币 11.82 元时，该权证将具有稀释性。

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46 、其他综合收益

项 目 外币财务报表折算差额 合 计	本期发生数 714,319.16 714,319.16	上期发生数
		-1,635,088.82
		-1,635,088.82

47 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 收到的政府补助 其他 合计 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目		本期发生数 59,649,081.00 10,047,974.19 69,697,055.19 本期发生数	上期发生数
			85,131,865.00 19,945,947.96
			105,077,812.96
			上期发生数 9,802,871.29 4,503,181.78 6,181,582.55 4,390,388.02 2,495,060.96 1,769,157.00 692,576.00 1,439,021.37 1,942,392.30 17,692,615.38 50,908,846.65 上年发生数 上年发生数
银行手续费 技术开发费 业务招待费 差旅费 水资源费 排污费 广告宣传费 物料消耗 保险费 其他 合计 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目		12,311,295.09 10,372,081.34 5,774,164.11 7,170,819.30 2,894,450.00 5,250,082.00 668,667.64 1,466,001.78 1,573,553.94 33,500,444.37
		80,981,559.57
		本年发生数
收回的银行承兑汇票、信用证及贷款保证金 合计 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目		55,878,752.21
		55,878,752.21
		本年发生数 3,335,924.92 3,335,924.92
银行承兑汇票保证金的增加 银行借款手续费等 合计			241,899,834.30 54,657,177.07
			296,557,011.37

48 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 本年金额 上年金额

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项目 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金及现金等价物的构成 项目 ① 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额	本年金额 112,539,425.81 22,249,529.01 359,884,451.99 4,537,503.18 -15,509,140.32 -266,527.19 287,017,954.90 -32,510,699.88 -22,324,861.55 -79,700,121.40 124,132,068.07 -482,013,144.83 278,036,437.79 852,004,130.42 949,171,570.82 -97,167,440.40 年末数 852,004,130.42 3,510,519.43 781,510,889.79 66,982,721.20 852,004,130.42	上年金额
		408,660,977.44 2,911,765.32 274,327,237.66 3,572,232.43 -2,380,569.83 -5,143,130.99 257,924,051.68 -63,039,373.17 4,377,339.55 -668,190,459.54 -207,009,606.44 619,305,717.05
		625,316,181.16
		1,100,722,026.75 763,369,046.90
		337,352,979.85
		年初数
		949,171,570.82 1,200,531.36 639,233,705.19 308,737,334.27
		949,171,570.82

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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八、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 对外投资、企业 兖州市金太阳 投资管理、企业 母公司 有限责任 兖州市 李鲁 投资有限公司 管理、房地产开 发、物业管理

（续）

母公司对本企 母公司对本企 母公司名称[注册资本（人民] 业的持股比例 业的表决权比[本企业最][组织机构代码] 币万元） 终控制方 （ % ） 例（ % ） 兖州市金太 阳投资有限 7948 67.51 67.51 李洪信 72079998-1 公司

• 注：兖州市金太阳投资有限公司的第一大股东李洪信先生，为本公司的实际控制人。 2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

3 、本集团的联营企业情况

详见附注七、 7 、长期股权投资（ 3 ）。

4 、本集团的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 山东圣德国际酒店有限公司 同一母公司 55090983-3

5 、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务的关联交易

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②出售商品 / 提供劳务的关联交易

关联交易 本期发生数 上期发生数 关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交 关联方 内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的 序 （ % ） 比例（ % ） 山东圣德国际酒店有 销电、蒸汽 市场价 3,737,346.17 0.07 4,535,706.37 0.11 限公司 等

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上海东升新材料有限 材料、蒸汽 市场价 19,817,702.64 0.38 公司 等 万国纸业太阳白卡纸 销电、蒸 市场价 408,651,227.60 7.79 421,963,412.90 10.57 有限公司 汽、浆等 山东国际纸业太阳纸 销电、蒸 市场价 284,349,955.59 5.42 277,790,535.67 6.96 板有限公司 汽、浆等 山东万国太阳食品[电、材料等 ] 市场价 501,135.25 0.01 包装材料有限公司

（ 2 ）关联租赁情况

本公司租赁兖州市金太阳投资有限公司位于银河路 1 号的土地 61,330.00 平方米， 合同约定租赁期限从 2003 年 3 月 3 日起 50 年，租金免收。 2009 年 12 月 9 日公司与兖州市金太阳投资有限公司签订土地租赁合同租赁位于银河路 1 号的土地 78,119.30 元平方米（约 117.18 亩），租赁期 5 年，从 2010 年 1 月 1 日起，每 年租金每亩 1 万元。本期公司支付租金 292,950.00 元。

（ 3 ）关联担保情况

①截至 2012 年 6 月 30 日，兖州市金太阳投资有限公司为本集团 2,123,636,491.09 元人民币、 111,946,745.79 美元、 37,523,512.80 欧元的银行借款、 银行承兑汇票及信用证提供了担保，其中 381,420,712.13 元人民币、 25,505,542.52 美 元和 22,591,955.2 欧元银行借款、信用证由兖州市金太阳投资有限公司与本集团合并范 围内公司共同担保。

②截至 2012 年 6 月 30 日，公司实际控制人李洪信先生为本集团 628,991,035.15 元人民币、 14,243,175.28 美元、 3,007,181.55 欧元的银行借款、银行承兑汇票及信用证 提供了担保。其中人民币 130,000,000.00 元银行借款分别由李洪信先生本集团合并范围 内子公司共同担保。

（ 4 ）其他关联交易情况

① 商标许可协议

公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司签订商标许可协议，自 2006 年 10 月起，许可 万国纸业太阳白卡纸有限公司在生产和销售的纸品上使用商标，并按照全部纸品销售净额 的 0.5% 收取许可费， 2012 年 1-6 月收取 6,122,527.60 元、 2011 年 1-6 月收取 6,635,253.77 元。

②工程施工及项目建设管理服务

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本公司控股子公司兖州中天纸业有限公司 ( 以下简称“中天公司” ) 与山东万国太阳食 品包装材料有限公司（以下简称“万国材料公司”）签订 PM26 项目建设及管理合同，本 期中天公司收到万国材料公司工程管理费 26,757,068.00 元。

本公司与万国材料公司签订 PM26 号纸机临时水电施工合同，本期公司收到万国材料 公司水电施工款 8,995,000.00 元

③综合服务

根据本公司与国际纸业（亚洲）有限公司签订的《合作经营合同》，为确保双方投资 的山东万国纸业太阳白卡纸有限公司及山东国际纸业太阳纸板有限公司的成功运作，本公 司向其提供若干服务，主要包括销售电及蒸汽、提供水处理、保安服务、办公楼租赁等各 项综合服务， 2012 年 1-6 月、 2011 年 1-6 月分别收取水处理、租赁费等综合服务费 14,042,415.00 元、 13,822,149.16 元。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

项目名称 应收账款： 万国纸业太阳白卡纸有 限公司 山东国际纸业太阳纸板 有限公司 山东圣德国际酒店有限 公司 山东万国太阳食品包装 材料有限公司 合 计 应收票据： 上海东升新材料有限公 司 万国纸业太阳白卡纸有 限公司 山东国际纸业太阳纸板 有限公司 合 计	期末数 账面余额 坏账准备 58,829,970.40 2,941,498.52 32,017,121.26 1,600,856.06 781,003.20 39,050.16 488,999.40 24,449.97 92,117,094.26 4,605,854.71 122,895,819.24 71,819,182.39 194,715,001.63	年初数	年初数
	账面余额 58,829,970.40 32,017,121.26 781,003.20 488,999.40 92,117,094.26 122,895,819.24 71,819,182.39 194,715,001.63	账面余额 18,660,397.37 709,791.53 20,000,000.00 39,370,188.90 1,242,671.50 62,382,317.38 24,070,530.80 86,452,848.18	坏账准备
			933,019.87 35,489.58 1,000,000.00
			1,968,509.45

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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（ 2 ）关联方应付、预收款项

项目名称 应付账款： 上海东升新材料有限公 司 合 计 预收款项： 山东国际纸业太阳纸板 有限公司 合 计	期末数 11,595,076.09 11,595,076.09	年初数
		31,180,627.00
		31,180,627.00
		20,373,621.64
		20,373,621.64

九、股份支付

1 、股份支付总体情况

项 目 相关内容

公司本年授予的各项权益工具总额 公司本年行权的各项权益工具总额 公司本年失效的各项权益工具总额 年末发行在外的权益工具总额 7,707,000.00 年末可行使的权益工具总额 7,707,000.00 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围 11.82 元/股；合同剩余期限 2 个月 和合同剩余期限 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同 剩余期限

（ 1 ）以权益结算的股份支付情况

项 目 相关内容

Black-Scholes 期权定价模型

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 估计 本年估计与上年估计有重大差异的原因 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 19,542,200.04 以权益结算的股份支付确认的费用总额

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以股份支付换取的职工服务总额 以股份支付换取的其他服务总额

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2 、股份支付计划及修改情况

根据 2008 年 8 月 7 日公司第三次临时股东大会审议过的《公司首期股票期权激励计

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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划（草案修改稿）》（以下简称“首期股票期权激励计划”），本公司股票期权的授予日为 2008 年 8 月 25 日，计划的有效期为自股票期权授予日起的五年内，授予数量 1,200.00 万份，行权价格 34.17 元，自授予日起 12 个月后的首个交易日起分四个行权期行权。激 励对象应在可行权日内按 20% 、 25% 、 25% 、 30% 的行权比例分期行权。

2008 年 8 月 25 日公司第三届第二十一次董事会决议审议通过了《关于调整公司首 期股票期权激励计划期权数量及行权价格的议案》，根据公司首期股票期权激励计划及公 司 2007 年度的利润分配方案， 2007 年度资本公积金转增后期权数量由 1,200.00 万份调 整为 1,680.00 万份，行权价格由 34.17 元 / 股调整为 24.34 元 / 股。

经中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司于 2008 年 10 月 8 日完成 了公司股票期权登记工作，登记期权 1,611.40 万份。

经公司 2009 年 4 月 21 日第三届监事会第十五次会议及 2009 年 5 月 18 日股东大会 审议通过，选举杨林娜女士、曹衍军先生为公司第四届监事会监事。根据证监会《股权激 励有关事项备忘录 1 号、 2 号 》及公司《首期股票期权激励计划》的有关规定，公司董事 会取消了杨林娜女士、曹衍军先生原持有的 19.60 万份公司股票期权。公司股票期权激励 计划已授予但尚未行使的股票期权数量总额变更为 1,591.80 万份。

根据公司《首期股票期权激励计划》及 2009 年 5 月 18 日股东大会审议通过的《关于 公司 2008 年度利润分配的预案》，行权价格由 24.34 元 / 股调整为 24.14 元 / 股。

由于 2008 年扣除非经常损益后净利润未达到行权条件，经公司 2009 年 10 月 23 日第四届董事会第三次会议决议，终止《首期股票期权激励计划》第一个行权期行权， 2009 年 8 月 25 日 -2010 年 8 月 25 日对应的可行权期权 318.36 万份作废。

根据公司《首期股票期权激励计划》及 2010 年 5 月 21 日股东大会审议通过的《关 于公司 2009 年度利润分配的预案》，利润分配及资本公积金转增股本后，股票期权数量 调整为 2,546.88 万份（ 1273.44 万股 *[1+1]=2,546.88 万份）。股票期权行权价格由每股 24.14 元调整为每股 11.97 元（ [24.14 元 / 股 -0.2 元 / 股 ]/[1+1]=11.97 元 / 股）。经过本次调 整，公司授予激励对象未行权的股票期权数量为 2,546.88 万份，行权价格为 11.97 元。

2010 年 12 月 8 日，公司第四届董事会第十三次会议通过了《关于调整公司股票期 权激励计划期权数量的议案》及《关于公司首期期权激励对象第二个行权期可行权的议 案》。根据公司《首期股票期权激励计划》及《公司股票期权激励计划考核办法》取消了 雷江波等未行权的股票期权 80.64 万份。本次调整后实际授予激励对象未行权的股票期权 数量为 2,466.24 万份，行权价格为 11.97 元。公司首期股票期权激励计划第二个行权期 行权条件满足，首期股票期权激励对象在第二个行权期即 2010 年 8 月 25 日至 2011 年 8

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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月 25 日可行权 770.70 万份股票期权。

2011 年 5 月 27 日，公司召开 2010 年年度股东大会审议通过了公司 2010 年度利润 分配方案。依据《激励计划》第九条（二）规定的调整方法， 2010 年利润分配方案实施 后，股票期权行权价格由每股 11.97 元调整为每股 11.82 元（ [11.97 元 / 股 -0.15 元 / 股 ]=11.82 元 / 股）。

截止到 2011 年 8 月 25 日收市，公司首期股票期权计划全部激励对象均未在第二个 行权期内行权，根据《激励计划》的规定，第二个行权期可行权股票期权共计 770.70 万 份自动失效，由公司注销。

2012 年 4 月 23 日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《《关于公司首期 股权激励计划第四个行权期激励对象股票期权作废的议案》。根据《激励计划》的规定， 《激励计划》第四个行权期为： 2012 年 8 月 25 日至 2013 年 8 月 25 日；可行权额 度上限为获授股票期权总额的 30% 。根据公司《首期股票期权激励计划》相关规定，若 行权条件未能达到，则该期对应部分股票期权作废。公司董事会终止了公司《激励计划》 第四个行权期行权，当期公司激励对象对应的 924.84 万份股票期权作废。

十、或有事项

1 、截至 2012 年 6 月 30 日，本公司为合并范围内子公司 722,000,000.00 元人民币、 30,000,000.00 美元银行借款、信用证提供了担保，担保贷款期间为 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 21 日。

2 、截至 2012 年 6 月 30 日，本集团合并范围内子公司之间为银行借款提供担保 255,000,000.00 元，担保期间为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 12 日。

3 、截至 2012 年 6 月 30 日，本集团合并范围内子公司为本公司 1,276,420,712.13 元人民币、 24,216,623.05 美元银行借款、信用证提供了担保，担保期间 2012 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 23 日。

4 、截至 2012 年 6 月 30 日，除上述所述事项外本集团无需要披露的其他或有事项。

十一、承诺事项

1 、根据越南社会主义共和国 2009 年 10 月 1 日首次签发的第 3010220000002 号投 资许可证，公司与成玉建设与房地产贸易有限公司（越南）共同出资设立的越南太阳控股 有限公司，注册资本 300 万元美元，公司出资 285 万美元。总投资额 1500 万美元，公司

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应投资 1425 万美元，实施时间自签发投资许可证当天起 36 个月。截至 2012 年 6 月 30 日已付 287,275.50 美元。

2 、根据 2009 年 12 月 14 日经老挝人民民主共和国投资计划部首次批准的及 2010 年 3 月 31 日修改的外商投资许可书， 2009 年 12 月 29 日老挝人民民主共和国商务部颁 发的营业执照，公司在老挝设立的全资子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司注册资本 6000.00 万美元，总投资额 19,977.00 万美元。截至 2012 年 6 月 30 日公司已支付投资款 31,236,331.44 美元。

3 、截至 2012 年 06 月 30 日，本集团为采购材料及设备开立尚未结算的信用证 金额为 158,861,295.40 元人民币、 89,654,931.09 美元、 39,534,094.35 欧元。

十二、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

（ 1 ）2012 年8 月14 日公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于注销全 资子公司广西太阳纤维有限公司的议案》、《关于注销子公司越南太阳控股有限公司的议 案》、《关于全资子公司太阳纸业有限公司吸收合并子公司兖州朝阳纸业有限公司并同时减 资的议案》、《关于子公司兖州天章纸业有限公司减资的议案》、《关于设立全资子公司 山东圣浩生物科技有限公司的议案》及《关于公司发行中期票据的议案》。

（2）经公司2012年8月14日第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于兖州天章 纸业有限公司为兖州中天纸业有限公司提供连带责任担保的议案》。兖州中天纸业有限公 司拟向中国银行兖州支行继续申请流动资金贷款人民币10,000万元，兖州天章纸业有限公 司拟为中天公司上述业务提供连带责任担保，期限一年。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

根据2011 年度股东大会决议，公司于2012 年7 月6 日，向全体股东每 10 股派现 1.00 元（含税），共分配现金股利人民币 100,481,039.40 元。

十三、其他重要事项说明

1、经公司 2012 年 2 月 8 日第四届董事会二十二次会议审议通过，公司于 2012 年 3 月 1 日与交银金融租赁有限责任公司（简称“交银公司”）签订《融资租赁合同》（回租）， 将原值为 895,680,451.46 元的部分纸机设备以 730,000,000.00 元的价格转让给交银公司，

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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再由交银公司出租给公司使用；所有权自交银公司支付转让价款后属于交银公司，公司在 租赁期内只享有使用权，租赁期限 60 个月，租金总额 883,190,128.70 元，等额租金后付 法，每半年收取一次。在公司付清租金等款项（包括可能产生的违约金、赔偿金等）后， 租赁物由公司按合同所列名义货价留购（名义货价：1 元）。该融资租赁合同由兖州市金 太阳投资有限公司提供保证。

（ 1 ）有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、 8 、（ 3 ）。

（ 2 ）以后年度将支付的最低租赁付款额

剩余租赁期 最低租赁付款额

1年以内（含1年） 1年以上2年以内（含2年） 2年以上3年以内（含3年） 3年以上 合 计	176,638,025.74 176,638,025.74 176,638,025.74 305,826,051.48
	835,740,128.70

（ 3 ）未确认融资费用的余额以及分摊未确认融资费用所采用的方法。

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2 、 2012 年 6 月 21 日公司第四届董事会二十五次会议审议通过了《关于公司收购全 资子公司太阳纸业有限公司所持有山东万国太阳食品包装材料有限公司 45% 权益的议 案》，公司拟以 23,230.70 万元价款收购太阳纸业有限公司持有的山东万国太阳食品包装 材料有限公司的全部股权。截至 2012 年 6 月 30 日上述股权转让手续正在办理中。

十四、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

1、应收账款 （1）应收账款按种类列示
种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 应收子公司款项 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提	期末数
	账面余额 金额 比例（%） 188,757,648.77 59.88 126,493,539.30 40.12 315,251,188.07 100.00	坏账准备
	金额 188,757,648.77 126,493,539.30 315,251,188.07	金额 14,324,580.85 14,324,580.85	比例（%）
			7.59
			4.54

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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坏账准备的应收账款

坏账准备的应收账款
合 计 315,251,188.07 100.00 14,324,580.85 4.54 续） 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 111,394,497.20 78.64 10,759,423.71 9.66 应收子公司款项 30,255,962.87 21.36 组合小计 141,650,460.07 100.00 10,759,423.71 7.60 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 141,650,460.07 100.00 10,759,423.71 7.60 （2）应收账款按账龄列示 项目 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 305,126,074.51 96.788 132,016,835.09 93.20 1至2年 1,460,331.25 0.463 3,819,567.29 2.70 2至3年 3,687,944.74 1.170 12,198.07 0.01 3至4年 10,710.37 0.003 1,208,289.70 0.85 4至5年 1,158,053.52 0.367 78,899.99 0.05 5年以上 3,808,073.68 1.208 4,514,669.93 3.19 合计 315,251,188.07 100.00 141,650,460.07 100.00	315,251,188.07	100.00 14,324,580.85 年初数					4.54
				坏账准备
				金额 10,759,423.71 10,759,423.71 10,759,423.71 年初数			比例（%）
							9.66
							7.60
							7.60
			金额			比例（%）
1年以内			132,016,835.09 3,819,567.29 12,198.07 1,208,289.70 78,899.99 4,514,669.93 141,650,460.07			93.20 2.70 0.01 0.85 0.05 3.19
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计						100.00

（续）

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额
		比例（%）		金额	比例（%）
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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5年以上 合计	3,808,073.68	2.02	3,808,073.68	4,514,669.93	4.05	4,514,669.93
	188,757,648.77	100.00	14,324,580.85	111,394,497.20	100.00	10,759,423.71

（ 4 ）本报告期应收账款中无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东 单位款项。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 太阳纸业（香港） 有限公司 兖州市热力公司 兖州市阳光纸制品 有限公司 北京金冠方舟纸业 物流有限公司 北京市元和胜贸易 有限公司 合 计	与本公司关系 子公司 客户 客户 客户 客户	金额 126,493,539.30 10,845,265.49 7,226,022.71 6,908,431.27 6,805,298.00 158,278,556.77	年限 1年 1年 1年 1年 1年	占应收账款总 额的比例（%）
				40.12 3.44 2.29 2.19 2.16
				50.21

（ 6 ）应收关联方账款情况

	（6）应收关联方账款情况
	单位名称 与本公司关系 太阳纸业（香港）有限公司 子公司 山东圣德国际酒店有限公司 同一母公司 合计 （7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示 项目 期末数 外币金额 汇率 折合人民币 美元 19,999,294.74 6.3249 126,493,539.30		金额 占应收账款总额 比例（%） 126,493,539.30 40.12 781,003.20 0.25 127,274,542.50 40.37 年初数
			外币金额 4,801,847.81	汇率 6.3009	折合人民币
					30,255,962.87

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

期末数

种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款	账面余额 金额 比例（%） 88,137,177.04 11.37	坏账准备	坏账准备
	金额 88,137,177.04	金额 21,415,244.60	比例（%）
			24.30

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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应收子公司款项 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计	686,785,361.25 774,922,538.29 774,922,538.29	88.63 100.00 0.00 100.00	21,415,244.60 21,415,244.60
				2.76
				2.76

（续）

种 类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 应收子公司款项 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计	年初数	年初数	年初数
	账面余额 金额 比例（%） 26,185,505.40 8.00 301,241,163.70 92.00 327,426,669.10 100.00 327,426,669.10 100.00	坏账准备
	金额 26,185,505.40 301,241,163.70 327,426,669.10 327,426,669.10	金额 13,975,795.66 13,975,795.66 13,975,795.66	比例（%）
			53.37
			4.27
			4.27

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

项目 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	期末数 金额 比例（%） 741,827,603.31 95.73 1,099,582.54 0.14 13,357,828.16 1.72 5,116,843.53 0.66 1,772,945.61 0.23 11,747,735.14 1.52 774,922,538.29 100.00	年初数 金额 比例（%） 307,784,620.44 94.00 100,000.00 0.03 5,978,269.11 1.83 1,774,200.05 0.54 1,027,826.32 0.31 10,761,753.18 3.29 327,426,669.10 100.00	年初数 金额 比例（%） 307,784,620.44 94.00 100,000.00 0.03 5,978,269.11 1.83 1,774,200.05 0.54 1,027,826.32 0.31 10,761,753.18 3.29 327,426,669.10 100.00
	金额 741,827,603.31 1,099,582.54 13,357,828.16 5,116,843.53 1,772,945.61 11,747,735.14 774,922,538.29		比例（%）
			94.00 0.03 1.83 0.54 0.31 3.29
			100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

年末数

年初数

	年末数	年末数		年初数	年初数
账龄	账面余额		坏账准备 2,752,112.10	账面余额		坏账准备
	金额 55,042,242.07	比例（%）		金额 6,543,456.74	比例 （%）
1年以内		62.45			24.99	327,172.84

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	1,099,582.54 13,357,828.16 5,116,843.53 1,772,945.60 11,747,735.14	1.25 15.16 5.80 2.01 13.33	109,958.25 2,671,565.63 3,070,106.12 1,063,767.36 11,747,735.14	100,000.00 5,978,269.11 1,774,200.05 1,027,826.32 10,761,753.18	0.38 22.83 6.77 3.93 41.10	10,000.00 1,195,653.82 1,064,520.03 616,695.79 10,761,753.18
	88,137,177.04	100.00	21,415,244.60	26,185,505.40	100.00	13,975,795.66

（ 4 ）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位款项。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 兖州合利纸业有限 公司 兖州永悦纸业有限 公司 兖州中天纸业有限 公司 兖州华茂纸业有限 公司 兖州朝阳纸业有限 公司 合 计	与本公司关系 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	金额 231,599,700.83 175,138,749.71 104,961,449.79 87,156,756.19 58,070,765.40 656,927,421.92	年限 1年 1年 1年 1年 1年	占其他应收款 总额的比例 （%）
				29.89 22.60 13.54 11.25 7.49
				84.77

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位名称 兖州合利纸业有限公司 兖州永悦纸业有限公司 兖州中天纸业有限公司 兖州华茂纸业有限公司 兖州朝阳纸业有限公司 兖州天章纸业有限公司 太阳纸业有限公司 太阳纸业控股老挝有限 责任公司 广西太阳纤维有限公司 合计	与本公司关系 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	金额 231,599,700.83 175,138,749.71 104,961,449.79 87,156,756.19 58,070,765.40 14,361,613.21 10,791,145.13 4,694,368.99 10,812.00 686,785,361.25	占其他应收款总 额比例（%）
			29.89 22.60 13.54 11.25 7.49 1.85 1.39 0.61 0.00
			88.63

（ 7 ）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示

期末数 外币金额 汇率 折合人民币	年初数
	外币金额 汇率 折合人民币

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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美元 964,869.43 6.3249 6,102,702.66 869,553.99 6.3009 5,478,972.74

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目 年初数 本期增加 对子公司投资 1,591,400,353.93 53,558,679.61 对联营企业投资 642,593,313.38 36,600,058.34 合 计 2,233,993,667.31 90,158,737.95 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 太阳纸业有限公司 成本法 51,986,379.35 51,986,379.35 兖州天章纸业有限公司 成本法 510,108,239.92 510,108,239.92 兖州合利纸业有限公司 成本法 173,769,733.43 173,769,733.43 兖州中天纸业有限公司 成本法 339,078,067.50 339,078,067.50 兖州朝阳纸业有限公司 成本法 65,101,548.94 65,101,548.94 兖州永悦纸业有限公司 成本法 94,567,131.75 94,567,131.75 兖州华茂纸业有限公司 成本法 169,747,975.00 169,747,975.00 青岛太阳工贸有限公司 成本法 30,000,000.00 29,889,950.67 广西太阳纤维有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 太阳纸业控股老挝有限 责任公司 成本法 203,688,017.56 154,432,012.35 越南太阳控股有限公司 成本法 1,862,683.42 719,315.02 太阳纸业（香港）有限 公司 成本法 3,159,306.00 万国纸业太阳白卡纸有 限公司 权益法 76,050,000.00 238,289,615.47 山东国际纸业太阳纸板 有限公司 权益法 105,318,000.00 353,943,281.17 兖州高旭化工有限公司 权益法 1,218,750.00 1,620,844.51 上海东升新材料有限公 司 权益法 13,731,807.50 48,739,572.23 合 计 2,233,993,667.31 （续） 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 太阳纸业有限公司 100.00 100.00 兖州天章纸业有限公司 69.26 69.26 兖州合利纸业有限公司 75.00 75.00 兖州中天纸业有限公司 75.00 75.00	项 目 年初数 本期增加 对子公司投资 1,591,400,353.93 53,558,679.61 对联营企业投资 642,593,313.38 36,600,058.34 合 计 2,233,993,667.31 90,158,737.95 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 太阳纸业有限公司 成本法 51,986,379.35 51,986,379.35 兖州天章纸业有限公司 成本法 510,108,239.92 510,108,239.92 兖州合利纸业有限公司 成本法 173,769,733.43 173,769,733.43 兖州中天纸业有限公司 成本法 339,078,067.50 339,078,067.50 兖州朝阳纸业有限公司 成本法 65,101,548.94 65,101,548.94 兖州永悦纸业有限公司 成本法 94,567,131.75 94,567,131.75 兖州华茂纸业有限公司 成本法 169,747,975.00 169,747,975.00 青岛太阳工贸有限公司 成本法 30,000,000.00 29,889,950.67 广西太阳纤维有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 太阳纸业控股老挝有限 责任公司 成本法 203,688,017.56 154,432,012.35 越南太阳控股有限公司 成本法 1,862,683.42 719,315.02 太阳纸业（香港）有限 公司 成本法 3,159,306.00 万国纸业太阳白卡纸有 限公司 权益法 76,050,000.00 238,289,615.47 山东国际纸业太阳纸板 有限公司 权益法 105,318,000.00 353,943,281.17 兖州高旭化工有限公司 权益法 1,218,750.00 1,620,844.51 上海东升新材料有限公 司 权益法 13,731,807.50 48,739,572.23 合 计 2,233,993,667.31 （续） 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 太阳纸业有限公司 100.00 100.00 兖州天章纸业有限公司 69.26 69.26 兖州合利纸业有限公司 75.00 75.00 兖州中天纸业有限公司 75.00 75.00	项 目 年初数 本期增加 对子公司投资 1,591,400,353.93 53,558,679.61 对联营企业投资 642,593,313.38 36,600,058.34 合 计 2,233,993,667.31 90,158,737.95 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 太阳纸业有限公司 成本法 51,986,379.35 51,986,379.35 兖州天章纸业有限公司 成本法 510,108,239.92 510,108,239.92 兖州合利纸业有限公司 成本法 173,769,733.43 173,769,733.43 兖州中天纸业有限公司 成本法 339,078,067.50 339,078,067.50 兖州朝阳纸业有限公司 成本法 65,101,548.94 65,101,548.94 兖州永悦纸业有限公司 成本法 94,567,131.75 94,567,131.75 兖州华茂纸业有限公司 成本法 169,747,975.00 169,747,975.00 青岛太阳工贸有限公司 成本法 30,000,000.00 29,889,950.67 广西太阳纤维有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 太阳纸业控股老挝有限 责任公司 成本法 203,688,017.56 154,432,012.35 越南太阳控股有限公司 成本法 1,862,683.42 719,315.02 太阳纸业（香港）有限 公司 成本法 3,159,306.00 万国纸业太阳白卡纸有 限公司 权益法 76,050,000.00 238,289,615.47 山东国际纸业太阳纸板 有限公司 权益法 105,318,000.00 353,943,281.17 兖州高旭化工有限公司 权益法 1,218,750.00 1,620,844.51 上海东升新材料有限公 司 权益法 13,731,807.50 48,739,572.23 合 计 2,233,993,667.31 （续） 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 太阳纸业有限公司 100.00 100.00 兖州天章纸业有限公司 69.26 69.26 兖州合利纸业有限公司 75.00 75.00 兖州中天纸业有限公司 75.00 75.00	年初数		本期增加		本期减少 增减变动	本期减少 增减变动	本期减少 增减变动
			1,591,400,353.93 642,593,313.38		53,558,679.61 36,600,058.34
			2,233,993,667.31		90,158,737.95
					年初数
	太阳纸业有限公司 兖州天章纸业有限公司 兖州合利纸业有限公司 兖州中天纸业有限公司 兖州朝阳纸业有限公司 兖州永悦纸业有限公司 兖州华茂纸业有限公司 青岛太阳工贸有限公司 广西太阳纤维有限公司 太阳纸业控股老挝有限 责任公司 越南太阳控股有限公司 太阳纸业（香港）有限 公司 万国纸业太阳白卡纸有 限公司 山东国际纸业太阳纸板 有限公司 兖州高旭化工有限公司 上海东升新材料有限公 司 合 计 （续） 被投资单位	成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 权益法 权益法 权益法 权益法 在被投 资单位 持股比 例（%）			51,986,379.35 510,108,239.92 173,769,733.43 339,078,067.50 65,101,548.94 94,567,131.75 169,747,975.00 29,889,950.67 2,000,000.00 154,432,012.35 719,315.02 238,289,615.47 353,943,281.17 1,620,844.51 48,739,572.23		49,256,005.21 1,143,368.40 3,159,306.00 10,900,073.75 21,790,348.23 -41,774.07 3,951,410.43
					2,233,993,667.31		90,158,737.95
							减值 准备
太阳纸业有限公司 兖州天章纸业有限公司 兖州合利纸业有限公司 兖州中天纸业有限公司		100.00 69.26 75.00 75.00							92,775,000.00 75,000,000.00

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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兖州朝阳纸业有限公司 75.00 75.00 兖州永悦纸业有限公司 75.00 75.00 兖州华茂纸业有限公司 75.00 75.00 青岛太阳工贸有限公司 100.00 100.00 广西太阳纤维有限公司 100.00 100.00 太阳纸业控股老挝有限责 任公司 100.00 100.00 越南太阳控股有限公司 95.00 95.00 太阳纸业（香港）有限公司 100.00 100.00 万国纸业太阳白卡纸有限 公司 45.00 45.00 山东国际纸业太阳纸板有 限公司 45.00 45.00 兖州高旭化工有限公司 25.00 25.00 上海东升新材料有限公司 25.00 25.00 合 计			46,800,000.00 24,750,000.00
			239,325,000.00

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	本期发生数 2,367,587,430.11 518,014,687.67 2,885,602,117.78 2,096,282,090.75 480,745,696.31	上期发生数
		1,696,426,897.91 283,782,959.72
		1,980,209,857.63
		1,435,079,421.22 259,684,588.06
	2,577,027,787.06	1,694,764,009.28

（ 2 ）主营业务（分行业）

本期发生数

上期发生数

行业名称 浆及纸制品 电及蒸汽 合计		营业成本 1,489,120,688.38 607,161,402.37 2,096,282,090.75
	营业收入 1,639,351,273.50 728,236,156.61 2,367,587,430.11		营业收入 965,369,687.27 731,057,210.64 1,696,426,897.91	营业成本
				831,727,058.46 603,352,362.76
				1,435,079,421.22

（ 3 ）主营业务（分产品）

本期发生数 上期发生数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 非涂布文化用纸 391,163,356.57 361,294,451.33 353,544,064.41 320,992,921.90

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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产品名称 铜版纸 电、蒸汽及热力 溶解浆 化机浆 合计	本期发生数 营业收入 营业成本 643,763,909.37 610,547,965.09 728,236,156.61 607,161,402.37 518,249,971.24 447,351,172.33 86,174,036.32 69,927,099.63 2,367,587,430.11 2,096,282,090.75	上期发生数	上期发生数
	营业收入 643,763,909.37 728,236,156.61 518,249,971.24 86,174,036.32 2,367,587,430.11	营业收入 731,057,210.64 611,825,622.86 1,696,426,897.91	营业成本
			603,352,362.76 510,734,136.56
			1,435,079,421.22

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称 境内销售 境外销售 合计	本期发生数 营业收入 营业成本 2,161,278,678.50 1,887,308,575.29 206,308,751.61 208,973,515.46 2,367,587,430.11 2,096,282,090.75	上期发生数	上期发生数
	营业收入 2,161,278,678.50 206,308,751.61 2,367,587,430.11	营业收入 1,696,426,897.91 1,696,426,897.91	营业成本
			1,435,079,421.22
			1,435,079,421.22

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

占同期营业收入的比例 期间 前五名客户营业收入合计 （ % ） 2012 年 1-6 月 1,044,969,464.54 36.21 2011 年 1-6 月 1,233,192,665.46 62.28

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

5、投资收益 （1）投资收益项目明细
被投资单位名称 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 其他 合 计	本期发生数 239,325,000.00 36,600,058.34 275,925,058.34	上期发生数
		245,908,000.00 70,086,325.49 -4,237,434.87
		311,756,890.62

注：①本集团投资收益汇回不存在重大限制。

②投资收益中其他为远期结汇损失。

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 兖州天章纸业有限公司 55,408,000.00 兖州中天纸业有限公司 75,000,000.00 43,500,000.00 兖州合利纸业有限公司 92,775,000.00 103,500,000.00 兖州永悦纸业有限公司 46,800,000.00 35,250,000.00

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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被投资单位名称 兖州华茂纸业有限公司 合 计	本年发生额 24,750,000.00 239,325,000.00	上年发生额
		8,250,000.00
		245,908,000.00

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称 万国纸业太阳白卡纸有限公司 山东国际纸业太阳纸板有限公司 合 计	本年发生额 10,900,073.75 21,790,348.23 32,690,421.98	上年发生额 23,942,231.21 43,171,577.90 67,113,809.11	增减变动原因
			营业利润下降 营业利润下降

注：山东国际纸业太阳纸板有限公司 2012 年 1-6 月净利润 44,192,282.00 元，按股权比

例公司应享有 2012 年 1-6 月收益 19,886,526.90 元，以前年度未实现关联交易本期确认

1,903,821.33 元，调整后确认投资收益 21,790,348.23 元。

6 、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
项目	本年数	上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	269,197,850.67	435,081,481.31
加：资产减值准备	11,004,606.08	155,909.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	181,161,947.04	100,481,117.93
无形资产摊销	1,625,781.96	1,834,184.58
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	-2,357,542.51	-1,043,573.56
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-4,237,434.87
财务费用（收益以“－”号填列）	190,774,564.47	93,757,931.58
投资损失（收益以“－”号填列）	-275,925,058.34	-311,756,890.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,561,413.83	931,934.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	19,374,447.13	-53,118,789.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	161,954,087.85	-462,714,051.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-401,879,457.48	160,843,774.43
其他
经营活动产生的现金流量净额	157,492,640.70	-39,784,406.39
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度财务报告

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项目 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	本年数 344,717,019.41 360,269,582.28 -15,552,562.87	上年数
		360,269,582.28 416,255,465.85
		-55,985,883.57

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度报告

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十五、补充资料

1 、非经常性损益明细表

项 目 非流动性资产处臵损益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计	本期发生数 15,509,140.32 61,264,080.96 715,779.04 77,489,000.32 18,493,592.64 2,896,269.16 56,099,138.52	上期发生数
		2,380,569.83 86,096,864.98 -1,144,259.01
		87,333,175.80
		2,388,142.81 20,059,162.14
		64,885,870.85

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度报告

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2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益	2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 归属于公司普通股股东 的净利润 2.68 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 1.26		每股收益（元/股）
		基本每股收益 0.11 0.05
			稀释每股收益
归属于公司普通股股东 的净利润 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润	2.68 1.26		0.11 0.05

注：（ 1 ）加权平均净资产收益率 =105,566,460.73/(3,883,088,985.79 ＋ 105,566,460.73÷2+714,319.16×2÷6)= 2.68%

加权平均净资产收益率( 扣除非经常损益) =49,467,322.21/(3,883,088,985.79 ＋ 105,566,460.73÷2+714,319.16×2÷6)= 1.26%

（ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 45 。

• 3 、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）其他应收款 2012 年 6 月 30 日期末数为 131,680,354.46 元，比年初数增加

92.74% ，主要原因为新增应收兖州市城达热力有限公司设备处臵款所致。

（ 2 ）在建工程 2012 年 6 月 30 日期末数为 253,743,227.35 元，比年初数增加 69.

21% ，主要原因是公司本期工程项目投入增加所致。

（ 3 ）应付票据 2012 年 6 月 30 日期末数 400,000,000.00 元，比年初数减少 66.91% ，主要原因为票据到期结算及减少票据结算业务所致。

（ 4 ）预收款项 2012 年 6 月 30 日期末数 93,621,575.38 元，比年初数减少 39.77% 主要原因为本期以预收款方式结算的业务减少所致。

（ 5 ）应付利息 2012 年 6 月 30 日期末数 58,912,876.17 元，比年初数增加 42.54% ， 主要原因是本期应付债券利息及银行押汇借款利息增加所致。

（ 6 ）长期应付款 2012 年 6 月 30 日期末数 706,439,559.21 元，比年初数增加 12,079.99% ，主要原因是本期新增融资租赁业务所致。

（ 7 ）其他非流动负债 2012 年 6 月 30 日期末数 27,649,338.84 元，比年初数减 少 56.18% ，主要原因系本期结转待处臵资产补偿所致。

（ 8 ）营业收入 2012 年 1-6 月本期发生数为 5,306,225,440.14 元，比上期数增加 31.56%，主要原因是本期销售量增加所致。

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山东太阳纸业股份有限公司2012 年半年度报告

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• （ 9 ）营业成本 2012 年 1-6 月本期发生数为 4,613,116,923.60 元，比上期数增加

• 41.81%，主要原因是本期销售量增加成本同时增加所致。

• （ 10 ）管理费用 2012 年 1-6 月本期发生数为 131,060,650.07 元，比上期数增加

• 47.24% ，主要原因是本期公司污水治理费用及薪酬增加所致。

• （ 11 ）财务费用 2012 年 1-6 月本期发生数为 352,559,390.24 元，比上期数增加

• 55.89% ，主要原因是公司融资金额增加及利率提高所致。

• （ 12 ）资产减值损失 2012 年 1-6 月本期发生数为 22,249,529.01 元，比上期数增

• 加 664.13% ，主要原因是由于本期计提减值准备增加所致。

• （ 13 ）公允价值变动收益 2012 年 1-6 月本期发生数为 266,527.19 元，比上期数

• 减少 94.82% ，主要原因是本期远期结汇业务减少所致。

• （ 14 ）投资收益 2012 年 1-6 月本期发生数为 32,510,699.87 元，比上期数减少

• 48.43% ，主要原因是联营企业经营利润下降权益法核算的投资收益减少所致。

• （ 15 ）所得税费用 2012 年 1-6 月本期发生数为 14,672,979.66 元，比上年数减

• 少 77.81% ，主要原因是公司本年利润总额减少使当期所得税减少及递延所得税资产增 加所致。

• （ 16 ）收到其他与经营活动有关的现金本期发生数为 69,697,055.19 元，比去年同

• 期数减少 33.67% ，主要原因是本期政府补助比去年同期减少所致。

• （ 17 ）处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期发生数为

• 73,605,926.52 元，比上年数增加 300.18% ，主要原因是本期清理相关设备增加所致。

（ 18 ）收到的其他与投资活动有关的现金本期发生数为 55,878,752.21 元，比去 年同期数增加 100.00% ，主要原因是银行贷款、承兑汇票保证金收回所致。

（ 19 ）支付的其他与筹资活动有关的现金本期发生数为 3,335,924.92 元，比去年 同期数减少 98.88% ，主要原因是银行贷款、承兑汇票保证金减少所致。

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