Shandong Oriental Ocean Sci-Tech Co., Ltd — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2021

山东东方海洋科技股份有限公司 独立董事对 2020 年度报告相关事项的

专项说明和独立意见

一、公司2020 年度内部控制自我评价报告

根据深圳证券交易所、中国证监会山东证监局对上市公司2020 年年报相关 材料的相关要求，参照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企 业内部控制基本规范》指引，本人作为山东东方海洋科技股份有限公司的独立董 事，对公司目前执行的各项内部控制制度、公司现行各项规章制度及公司各职能 部门在内部控制方面所做的工作进行了核查，并发表如下独立意见：

公司现有内部控制存在重大缺陷。公司虽已按照企业内部控制规范体系建立 了一系列业务和内部管理制度，但相关制度并未得到有效地执行。 二、公司2020 年度累计和当期对外担保情况

根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》的规定和要求，独立董事对公司截至 2020 年 12 月 31 日对外担保情况进行了了解和查验，并发表如下专项说明和独立意见：

1、2020 年度公司为控股股东及其他关联方提供担保余额78,597.40 万元， 占公司年末净资产的54.91%。具体内容详见公司于2021 年4 月30 日刊登在《证 券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上的《2020 年年度报告摘要》（公告编号：2021-036） 及《2020 年年度报告全文》。

2、经公司 2020 年 6 月 29 日召开的第七届董事会第三次会议批准，公司为 全资子公司烟台山海食品有限公司流动资金贷款和贸易融资提供不超过 8,000 万 元额度的担保，期限 1 年，用于该公司正常的流动资金周转。

截至报告期末该项担保余额为 470 万元，占公司年末净资产的 0.33%。每笔 担保的主要情况如下表：

担保提供方	山东东方海洋科技股份有限公司	山东东方海洋科技股份有限公司	山东东方海洋科技股份有限公司
担保对象	烟台山海食品有限公司
担保类型	担保余额（万元）	担保期限（月）	担保合同签署时间	担保债务是否逾期

1

保证 470 12 2018.12.11 是

报告期内，公司对该公司的担保属于公司正常生产经营和资金合理利用的需 要，担保决策程序合法，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。 三、公司2020 年度控股股东及其他关联方资金占用情况

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 〔2003〕56 号）规定和要求，我们作为山东东方海洋科技股份有限公司的独立 董事，对公司 2020 年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行了认真核查， 现发表相关说明及独立意见如下：

1、报告期内，公司控股股东累计已归还公司直接非经营性占用资金 30，000 万元，；截至目前，公司与控股股东发生的非经营性资金余额为 106,986.66 万元。 2、截至 2020 年 12 月 31 日，其他关联人及其附属企业与公司非经营性往来 资金余额为 522.18 万元。

3、除上述控股股东非经营性占用公司资金与其他管理人及其附属企业与公 司非经营性往来外，公司 2020 年度发生的资金占用情况均为公司全资或控股子 公司与公司发生的关联方资金往来，详细情况见附表。

2

（以下无正文，为独立董事对2020 年度报告相关事项的专项说明和独立意见 签字页）

山东东方海洋科技股份有限公司独立董事

李家强 张荣庆 徐景熙

2021 年4 月29 日

3

附表：

山东东方海洋科技股份有限公司2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：人民币万元

非经营性资 金占用	资金占用方名 称	占用方与 上市公司 的关联关 系	上市公司核 算的会计科 目	2020年期初 往来资金余 额	2020 年度往 来资金的利 息 (如有)	2020 年度往 来累计发生 金额（不含利 息）	2020 年度 偿还累计 发生金额	2020 年期末 往来资金余 额	占用形成原 因	占用性质
现大股东及 其附属企业	山东东方海洋 集团有限公司						30,109.31	113,882.70		非经营性往来
		控股股东	其他应收款	46,522.99	6,699.92	90,769.10			往来款
小计				46,522.99	6,699.92	90,769.10	30,109.31	113,882.70
前大股东及 其附属企业
小计
总计				46,522.99	6,699.92	90,769.10	30,109.31	113,882.70
其他关联资 金往来	资金往来方名 称	往来方与 上市公司 的关联关 系	上市公司核 算的会计科 目	2020年期初 往来资金余 额	2020 年度往 来资金的利 息 (如有)	2020 年度往 来累计发生 金额（不含利 息）	2020 年度 偿还累计 发生金额	2020 年期末 往来资金余 额	往来形成原 因	往来性质
大股东及其 附属企业
小计
上市公司的 子公司及其	烟台山海食品 有限公司	子公司				465.69	247.21			非经营性往来
			其他应收款					218.48	往来款

4

附属企业	北儿医院（烟 台）有限公司	子公司		7,034.22	272.33					非经营性往来
			其他应收款					7,306.55	往来款
	山东东方海洋 国际货运代理 有限公司	子公司	其他应收款	30,006.96		17.26				非经营性往来
								30,024.22	往来款
	东方海洋生命 科技有限公司	子公司	其他应收款	1,235.10		1,735.06	185.06			非经营性往来
								2,785.10	往来款
	山东东方海洋 销售有限公司	子公司	其他应收款	42,333.64		10,090.63	8,943.26			非经营性往来
								43,481.01	往来款
	AVIOQ.INC	子公司	其他应收款	10,589.87			685.07			非经营性往来
								9,904.80	往来款
	烟台市休闲钓 鱼俱乐部有限 公司	子公司	其他应收款	30.64		8.09				非经营性往来
								38.73	往来款
	艾维可生物科 技有限公司	子公司	其他应收款	1,817.73		590.14	20.00			非经营性往来
								2,387.87	往来款
	天仁医学检验 实验室有限公 司	子公司	其他应收款	24.26		197.76				非经营性往来
								222.02	往来款
	质谱生物科技 有限公司	子公司	其他应收款	757.06		78.19	575.20	260.05	往来款	非经营性往来
	富东（烟台）商 贸有限公司	子公司								非经营性往来
			其他应收款			48,358.21	26,986.73	21,371.48	往来款

5

小计				93,829.48	272.33	61,541.03	37,642.53	118,000.31
其他关联方 及其附属企 业	天普生物科技 有限公司	联营企业		310.70		10,792.28	10,580.80	522.18		非经营性往来
			其他应收款						往来款
小计				310.70		10,792.28	10,580.80	522.18
合计				140,663.17	6,972.25	163,102.41	78,332.64	232,405.19

6