Shandong Oriental Ocean Sci-Tech Co., Ltd — Audit Report / Information 2011

Mar 29, 2012

审 计 报 告

天恒信审字【2012】11039 号

山东东方海洋科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称“东方海洋公司”）财 务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2011 年度的合并利润 表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东方海洋公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，东方海洋公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了东方海洋公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流 量。

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山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 杨锡刚

中国·临沂市 中国注册会计师 张友富

二○一二年三月二十五日

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资 产 负 债 表

2011 年 12 月 31 日

编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：人民币元

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	135,879,155.67	108,375,853.63	202,655,748.04	146,651,884.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据			300,000.00	300,000.00
应收账款	137,291,100.72	133,754,314.55	106,752,437.49	106,452,691.71
预付款项	9,943,623.14	9,353,983.14	12,053,729.39	23,904,396.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	82,373.76	82,373.76
应收股利
其他应收款	2,302,369.42	5,604,979.05	4,339,569.94	10,046,111.74
买入返售金融资产
存货	566,052,065.34	477,001,471.61	415,159,602.89	358,236,057.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,229,219.39	1,198,401.99	5,417,959.22	1,346,872.09
流动资产合计	852,779,907.44	735,371,377.73	746,679,046.97	646,938,014.36
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		196,344,440.69		196,344,440.69
投资性房地产
固定资产	1,158,107,275.50	977,959,962.25	1,051,406,464.24	866,980,421.75
在建工程	25,507,134.82	9,458,979.75	10,018,058.89	9,933,610.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	45,267,267.20	48,927,054.33	46,293,214.52	42,827,948.78
开发支出
商誉	4,173,809.58		4,173,809.58
长期待摊费用	39,479,101.06	26,123,501.06	27,284,023.58	13,414,823.58
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	1,272,534,588.16	1,258,813,938.08	1,139,175,570.81	1,129,501,245.69
资产总计	2,125,314,495.60	1,994,185,315.81	1,885,854,617.78	1,776,439,260.05

公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真

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资 产 负 债 表

2011 年 12 月 31 日

编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：人民币元

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	457,000,000.00	447,000,000.00	493,200,000.00	477,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债	150,000,000.00	150,000,000.00
应付票据
应付账款	91,089,630.05	46,313,512.36	23,739,574.29	14,064,511.99
预收款项	13,646,512.16	4,508,984.32	22,335,214.87	5,242,263.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	3,668,109.24	1,165,462.22	1,919,937.79	580,266.45
应交税费	1,591,318.82	1,267,581.60	4,479,594.70	3,311,319.44
应付利息	4,969,588.95	4,950,000.00	34,095.24
应付股利
其他应付款	38,667,174.87	29,711,798.11	40,452,834.27	27,997,543.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	36,900,000.00	36,900,000.00	45,000,000.00	40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	797,532,334.09	721,817,338.61	631,161,251.16	568,695,905.75
非流动负债：
递延收益	44,692,869.86	38,246,818.98	31,804,314.54	25,110,338.62
长期借款			36,900,000.00	36,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	44,692,869.86	38,246,818.98	68,704,314.54	62,010,338.62
负债合计	842,225,203.95	760,064,157.59	699,865,565.70	630,706,244.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	243,850,000.00	243,850,000.00	243,850,000.00	243,850,000.00
资本公积	683,347,240.68	683,347,240.68	683,347,240.68	683,347,240.68
减：库存股
专项储备
盈余公积	42,262,552.67	42,249,434.49	33,423,738.42	33,410,620.24
一般风险准备
未分配利润	285,500,257.86	264,674,483.05	198,838,588.67	185,125,154.76
外币报表折算差额	111,734.57		658,024.78
归属于母公司所有者权益合计	1,255,071,785.78	1,234,121,158.22	1,160,117,592.55	1,145,733,015.68
少数股东权益	28,017,505.87		25,871,459.53
所有者权益合计	1,283,089,291.65	1,234,121,158.22	1,185,989,052.08	1,145,733,015.68
负债和所有者权益总计	2,125,314,495.60	1,994,185,315.81	1,885,854,617.78	1,776,439,260.05

公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真

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利 润 表

2011 年度

编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	752,472,302.22	628,221,621.68	623,890,657.12	488,281,653.43
其中：营业收入	752,472,302.22	628,221,621.68	623,890,657.12	488,281,653.43
二、营业总成本	665,044,957.89	549,967,691.87	553,806,868.02	425,748,127.10
其中：营业成本	566,276,109.93	474,294,014.20	475,508,289.01	365,667,918.77
营业税金及附加	2,191,464.09	1,948,392.88	1,817,740.98	1,653,530.82
销售费用	19,773,106.39	6,371,364.62	16,388,837.11	8,634,657.56
管理费用	29,699,094.56	22,032,454.61	26,240,063.36	19,231,770.14
财务费用	47,797,986.63	46,339,542.95	34,609,951.31	31,125,088.52
资产减值损失	-692,803.71	-1,018,077.39	-758,013.75	-564,838.71
加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号 填列）				7,774,765.64
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填 列）	87,427,344.33	78,253,929.81	70,083,789.10	70,308,291.97
加：营业外收入	11,055,184.24	10,644,371.02	6,576,248.72	6,270,224.64
减：营业外支出	211,942.92	94,642.92	550,690.94	544,798.79
其中：非流动资产处置损失	177,632.52	60,442.92	422,397.49	420,223.04
四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列）	98,270,585.65	88,803,657.91	76,109,346.88	76,033,717.82
减：所得税费用	624,055.87	415,515.37	891,221.23	808,532.32
五、净利润（净亏损以“-”号填 列）	97,646,529.78	88,388,142.54	75,218,125.65	75,225,185.50
归属于母公司所有者的净 利润	95,500,483.44	88,388,142.54	73,360,702.35	75,225,185.50
少数股东损益	2,146,046.34		1,857,423.30
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.3916		0.3008
（二）稀释每股收益	0.3916		0.3008
七、其他综合收益	-546,290.21		658,024.78
八、综合收益总额	97,100,239.57	88,388,142.54	75,876,150.43	75,225,185.50
归属于母公司所有者的综 合收益总额	94,954,193.23	88,388,142.54	74,018,727.13	75,225,185.50
归属于少数股东的综合收 益总额	2,146,046.34		1,857,423.30

公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真

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现金流量表

2011 年度

编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金	726,301,607.77	602,524,793.28	603,799,483.53	437,954,176.31
客户存款和同业存放款项 净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金 净增加额
收到原保险合同保费取得 的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加 额
处置交易性金融资产净增 加额
收取利息、手续费及佣金的 现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	4,400,335.96	3,204,536.41	7,738,912.30	6,222,695.26
收到其他与经营活动有关 的现金	7,191,158.98	21,771,576.90	28,036,500.14	20,855,763.42
经营活动现金流入小计	737,893,102.71	627,500,906.59	639,574,895.97	465,032,634.99
购买商品、接受劳务支付的 现金	562,359,552.82	470,557,723.18	513,489,891.08	392,826,809.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项 净增加额
支付原保险合同赔付款项 的现金
支付利息、手续费及佣金的 现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 付的现金	51,178,278.71	46,034,088.00	46,994,077.23	38,177,886.49
支付的各项税费	12,905,506.92	10,396,777.31	8,157,308.64	7,219,056.10
支付其他与经营活动有关 的现金	68,895,568.33	53,689,599.13	48,060,437.79	26,104,130.95
经营活动现金流出小计	695,338,906.78	580,678,187.62	616,701,714.74	464,327,883.37
经营活动产生的现金 流量净额	42,554,195.93	46,822,718.97	22,873,181.23	704,751.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金				7,774,765.64
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额	52,000.00	22,000.00	46,000.00	46,000.00
处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计	52,000.00	22,000.00	46,000.00	7,820,765.64
购建固定资产、无形资产和	158,922,493.71	146,475,170.07	165,967,078.87	135,924,132.50

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其他长期资产支付的现金
投资支付的现金				3,374,374.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流出小计	158,922,493.71	146,475,170.07	165,967,078.87	139,298,506.84
投资活动产生的现金 流量净额	-158,870,493.71	-146,453,170.07	-165,921,078.87	-131,477,741.20
三、筹资活动产生的现金流 量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金
取得借款收到的现金	729,577,180.00	719,577,180.00	849,735,492.19	823,914,890.03
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关 的现金	18,603,900.00	18,603,900.00	24,978,651.04	35,680,956.69
筹资活动现金流入小计	748,181,080.00	738,181,080.00	874,714,143.23	859,595,846.72
偿还债务支付的现金	660,777,180.00	640,077,180.00	679,235,492.19	653,414,890.03
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金	34,458,508.31	33,796,637.19	27,104,092.58	24,270,168.45
其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润			1,280,400.49
支付其他与筹资活动有关 的现金			857,062.70	1,498,222.34
筹资活动现金流出小计	695,235,688.31	673,873,817.19	707,196,647.47	679,183,280.82
筹资活动产生的现金 流量净额	52,945,391.69	64,307,262.81	167,517,495.76	180,412,565.90
四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响	-3,405,686.28	-2,952,842.59	-1,929,149.21	-1,777,169.62
五、现金及现金等价物净增加额	-66,776,592.37	-38,276,030.88	22,540,448.91	47,862,406.70
加：期初现金及现金等价物 余额	202,655,748.04	146,651,884.51	180,115,299.13	98,789,477.81
六、期末现金及现金等价物余额	135,879,155.67	108,375,853.63	202,655,748.04	146,651,884.51

公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真

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合并所有者权益变动表

编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股 东权益	所有者 权益合 计	归属于母公司所有者权益								少数股 东权益	所有者 权益合 计
	实收资 本（或 股本）	资本公 积	减：库 存股	专项储 备	盈余公 积	一般风 险准备	未分配 利润	其他			实收资 本（或 股本）	资本公 积	减：库 存股	专项储 备	盈余公 积	一般风 险准备	未分配 利润	其他
一、上年年末余额	243,85 0,000.0 0	683,34 7,240.6 8			33,423, 738.42		198,83 8,588.6 7	658,02 4.78	25,871, 459.53	1,185,9 89,052. 08	243,85 0,000.0 0	683,34 7,240.6 8			25,901, 219.87		133,00 0,404.8 7		25,294, 436.72	1,111,3 93,302. 14
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	243,85 0,000.0 0	683,34 7,240.6 8			33,423, 738.42		198,83 8,588.6 7	658,02 4.78	25,871, 459.53	1,185,9 89,052. 08	243,85 0,000.0 0	683,34 7,240.6 8			25,901, 219.87		133,00 0,404.8 7		25,294, 436.72	1,111,3 93,302. 14
三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列）					8,838,8 14.25		86,661, 669.19	-546,29 0.21	2,146,0 46.34	97,100, 239.57					7,522,5 18.55		65,838, 183.80	658,02 4.78	577,02 2.81	74,595, 749.94
（一）净利润							95,500, 483.44		2,146,0 46.34	97,646, 529.78							73,360, 702.35		1,857,4 23.30	75,218, 125.65
（二）其他综合收益								-546,29 0.21		-546,29 0.21								658,02 4.78		658,02 4.78
上述（一）和（二）小计							95,500, 483.44	-546,29 0.21	2,146,0 46.34	97,100, 239.57							73,360, 702.35	658,02 4.78	1,857,4 23.30	75,876, 150.43
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有 者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					8,838,8 14.25		-8,838, 814.25								7,522,5 18.55		-7,522, 518.55		-1,280, 400.49	-1,280, 400.49
1．提取盈余公积					8,838,8 14.25		-8,838, 814.25								7,522,5 18.55		-7,522, 518.55
3．对所有者（或股东） 的分配																			-1,280, 400.49	-1,280, 400.49
4．其他

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（五）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	243,85 0,000.0 0	683,34 7,240.6 8			42,262, 552.67		285,50 0,257.8 6	111,73 4.57	28,017, 505.87	1,283,0 89,291. 65	243,85 0,000.0 0	683,34 7,240.6 8			33,423, 738.42		198,83 8,588.6 7	658,02 4.78	25,871, 459.53	1,185,9 89,052. 08

公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真

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母公司所有者权益变动表

编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本 （或股 本）	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利 润	所有者权 益合计	实收资本 （或股 本）	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利 润	所有者权 益合计
一、上年年末余额	243,850,0 00.00	683,347,2 40.68			33,410,62 0.24		185,125,1 54.76	1,145,733 ,015.68	243,850,0 00.00	683,347,2 40.68			25,888,10 1.69		117,422,4 87.81	1,070,507 ,830.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	243,850,0 00.00	683,347,2 40.68			33,410,62 0.24		185,125,1 54.76	1,145,733 ,015.68	243,850,0 00.00	683,347,2 40.68			25,888,10 1.69		117,422,4 87.81	1,070,507 ,830.18
三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列）					8,838,814 .25		79,549,32 8.29	88,388,14 2.54					7,522,518 .55		67,702,66 6.95	75,225,18 5.50
（一）净利润							88,388,14 2.54	88,388,14 2.54							75,225,18 5.50	75,225,18 5.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							88,388,14 2.54	88,388,14 2.54							75,225,18 5.50	75,225,18 5.50
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有 者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					8,838,814 .25		-8,838,81 4.25						7,522,518 .55		-7,522,51 8.55
1．提取盈余公积					8,838,814 .25		-8,838,81 4.25						7,522,518 .55		-7,522,51 8.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结

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转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	243,850,0 00.00	683,347,2 40.68			42,249,43 4.49		264,674,4 83.05	1,234,121 ,158.22	243,850,0 00.00	683,347,2 40.68			33,410,62 0.24		185,125,1 54.76	1,145,733 ,015.68

公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真

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山东东方海洋科技股份有限公司

2011 年度财务报表附注

一、公司基本情况

（一）、历史沿革

山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经山东省经济体制改革 办公室鲁体改函字[2001]49号《关于同意设立山东东方海洋科技股份有限公司的函》同意， 并经山东省人民政府鲁政股字[2001]61号《山东省股份有限公司批准证书》批准，由烟台 东方海洋开发有限公司（现更名为“山东东方海洋集团有限公司”）作为主要发起人，联合 北京恒百锐商贸有限公司、烟台市金源科技有限责任公司及车轼等10名自然人共同发起设 立的股份有限公司。公司于2001年12月19日成立，股本总额为5,180万股，每股面值人民 币1元，注册资本为人民币5,180万元。

2006年10月30日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕109号文核准，同 意公司公开发行3,450万股人民币普通股（A股）股票，股份总数增加到8,630万股。

2008年2月21日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]291号核准，公司以非公 开发行股票的方式发行3,562.50万股人民币普通股（A 股），股份总数增加到12,192.50万 股，注册资本变更为人民币12,192.50万元。

2009年5月15日，股东大会通过公司2008年度利润分配方案：以公司2008年12月31日 的股本总额12,192.50万股为基数，向全体股东每10股送5股转增5股派红利0.60元（含税）， 公司2009年6月实施利润分配方案，股份总数增加到24,385万股，注册资本变更为人民币 24,385万元。

（二）、经营范围

公司主要经营业务：海水动植物养殖、育种、育苗；水产新技术、新成果的研究、推 广应用；水产技术培训、咨询服务；水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉蛋禽冷藏、储存、 加工、收购、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需 的原辅材料、仪器仪表、机器设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家 禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；海上、航空、陆路 国际货运代理业务，货运代理、信息配载、仓储理货；登记证书范围内保税货物的仓储业

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1

务；自建房屋租赁经营业务。

（三）、注册地址

公司注册地址：烟台市莱山区澳柯玛大街 18 号

（四）、公司的组织架构

本公司组织架构包括公司本部、海阳分公司、牟平分公司、开发区分公司、莱州三山 岛分公司、莱州芙蓉岛分公司、乳山分公司和 5 家子公司。子公司包括烟台山海食品有限 公司、烟台得沣海珍品有限公司、山东东方海洋国际货运代理有限公司、山东东方海洋销 售有限公司、通宝国际控股有限公司。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基 本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释以及其它相关规定进行确认、计 量和编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，合并成本为合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额；以发行权 益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。合并对价的账面价值（或发 行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日

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2

被合并方的原账面价值计量。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。以发行债券方式进行的 企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等有关的费用计入负债的初始计量金额。发行 权益性证券作为合并对价的，与所发行权益性证券相关的佣金、手续费等自所发行权益性 证券的发行收入中扣减，在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在权益 性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，冲减盈余公积和未分配利润。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定 的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列 示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子 公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时 一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关 项目进行调整。

（七）现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付

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3

的存款不属于现金。

现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务核算方法

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。资产负债表日， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，产生的差额计入当期损益；以历史成本计 量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

（九）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产包括公司的下列资产：现 金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、股权投资、债权投资等；金融负债包括公司 的下列负债：应付账款、应付票据、应付债券等。权益工具指公司发行的普通股、在资本 公积项下核算的认股权等。

1、金融工具的分类

本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或金融负债和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资； 贷款及应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产 （金融负债），或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产（金融负债）。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融 资产，以及衍生金融工具。

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或 现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为

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4

一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当 期损益。

（2）持有至到期投资

持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所 取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）贷款及应收款项

贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产， 且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款及 应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终 止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款 及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类 的其他金融资产。

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。持有期间将取得的利息或现金股 利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法

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5

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支 付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

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6

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报 价按照以下原则确定：

① 在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的 现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

② 金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的 最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表 明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该 等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠 计量的事项。

（1）以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减 值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率 作为折现率。资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入 当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证 据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存 在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产， 无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行 组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合 评价的范围内。

对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公司 将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。

（2）以成本计量的金融资产

如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市价权益 性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前 市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

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7

（3）可供出售金融资产

如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。

（十）应收款项

公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日，公司对单项金额重 大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减 值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额确认减值损失，计提坏账准备。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末余额在100万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照 账龄分析法

2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：

账 龄	计提比例
1年以内	4%
1-2年	8%
2-3年	20%
3-5年	50%
5年以上	100%

• 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。

（十一）存货

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1、存货分类：存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品、周转材 料等。

2、存货计价：存货入库按实际成本计价，库存商品、包装物、周转材料、部分原材 料领用、发出采用加权平均法核算，部分原材料领用、发出采用个别计价法核算。低值易 耗品采用五五摊销法。

• 3、存货的盘存制度：养殖的海产品采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。

• 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：

• （1）存货跌价准备的确认标准：

①养殖的海产品：公司期末对养殖的海产品进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然 灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使养殖的海产品的可变现净值低于 其账面价值的部分提取存货跌价准备。

②其他存货：公司期末对由于存货遭受毁损或销售价格低于成本等原因，造成的存货 成本不可收回的部分提取存货跌价准备。

（2）存货跌价准备的计提方法：期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值逐一 进行比较，取其低者计量存货，并且将成本高于可变现净值的差额作为计提的存货跌价准 备。

（十二）长期股权投资

1、确认及初始计量

长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的投资成本；非同一控制下的企业合并，在购买日按为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投 资的投资成本。

支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权 益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资 者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

2、后续计量及收益确认方法

• （1）对子公司的投资，采用成本法核算

成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益 按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。

（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目 列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积。

（4）长期股权投资处置时收益确认方法

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为投资企业能够与其他方对被投 资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大 影响。

4、减值准备计提

公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹 象。对存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价 值的差额，计提相应的资产减值准备。对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

（十三）投资性房地产

• 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、

• 已出租的建筑物。

• 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

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3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。

（十四）固定资产

• 1、固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产应同时满足下列条件：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产的初始计量：

按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。

3、固定资产折旧计提方法：

采用年限平均法计算，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的 5%） 确定折旧率。

固定资产分类、使用年限及折旧率如下：

类 别	使用寿命	预计净残值	折旧率
房屋建筑物	20-40年	5%	2.38-4.75
机器设备	10-14年	5%	6.79-9.50
运输设备	8年	5%	11.88
电子设备	5-8年	5%	11.88-19.00

4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 对存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的 差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

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（十五）在建工程

• 1、在建工程计价方法：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费 用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。

• 2、在建工程结转固定资产的标准和时点

公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后 再对固定资产原值差异进行调整。

• 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在资产负债表日对在建工程进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。对在 建工程存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额。公司以单项在建工程为基础估 计其可收回金额，如果难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置 费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值 准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十六）借款费用

• 1、借款费用确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 2、借款费用资本化期间

（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，开始资本化：1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。

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（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认 为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态时，借款费用停止资本化。

• 3、借款费用资本化金额

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十七）无形资产

• 1、无形资产的计价方法：

公司的无形资产主要是土地使用权和非专利技术等购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价 值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行研究 开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分，因此公司研发支出于发生时全部 计入当期损益。

• 2、无形资产摊销方法和期限：

使用寿命有限的无形资产，在其预计的使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利 益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使

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用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减 值测试。

3、无形资产减值测试方法、减值准备计提方法

公司在资产负债表日对使用寿命有限的无形资产进行检查，判断是否存在可能发生 减值的迹象。对存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额。公司以单项无形资产 为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产 所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差 额，计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期 待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。

（十九）预计负债

1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、 预计退货、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足 下列条件的，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很 可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十）收入确认原则和计量方法

1、销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再保留通

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常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现。

2、提供劳务：提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入 的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日 不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得 到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3、让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入公司，并且金额能够可靠的计量时 分别下列情况确认让渡资产使用权收入。

（1）利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

（2）使用费收入，按照合同或者协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十一）政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政拨款、财 政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。

公司在收到与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。

公司在收到与收益相关的政府补助时，若是用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，则直接计入当期损益；若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，则确认为递 延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。

（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债

1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。

2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在 确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未 来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所 得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

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在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。

对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延 所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调 整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负 债的调整金额计入变化当期的所得税费用。

（二十三）会计政策、会计估计变更

公司本期无会计政策变更，无会计估计变更。

（二十四）前期会计差错更正

公司本期无前期会计差错更正。

（二十五）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

公司本期无需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。

三、税项

（一）、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款和《财政部、国家 税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税 [2001]113 号）第一条第 四款的规定，以及公司营业执照确定的经营范围和实际经营情况，公司生产销售自产海产 品养殖收入享受免征增值税政策。

公司进料加工复出口贸易的产品，加工货物出口后，实行增值税免、抵、退税办法， 出口税率 13%，自 2009 年 1 月 1 日起退税率为 13%。

其他产品销售按《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定执行。 （二）、企业所得税

本公司 2011 年度被认定为山东省高新技术企业，根据《关于实施高新技术企业所得 税优惠有关问题的通知》（国税函［2009］203 号）的规定，公司 2011 年按 15%的税率计 缴企业所得税，公司海水养殖所得减半计缴企业所得税，农产品初加工所得免征企业所得 税。子公司烟台山海食品有限公司农产品初加工所得免征企业所得税，其他所得按 25%

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的税率计缴企业所得税，山东东方海洋销售有限公司、山东东方海洋国际货运代理有限公 司的企业所得税率为 25%。

（三）、其他税种和税率

税种	计税依据	税率
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
教育费附加、地方教育费附加	应缴流转税额	5%
地方水利建设基金	应缴流转税额	1%

四、企业合并及合并财务报表

（一）、子公司情况

本公司子公司及控股子公司包括：

烟台山海食品有限公司、烟台得沣海珍品有限公司、山东东方海洋国际货运代理有限 公司、山东东方海洋销售有限公司、通宝国际控股有限公司。

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	烟台山海食品 有限公司	烟台得沣海珍 品有限公司	山东东方海洋 国际货运代理 有限公司	山东东方海洋 销售有限公司	通宝国际控股 有限公司
子公司类型	有限公司	有限公司	有限公司	有限公司	有限公司
注册地	山东烟台市	山东烟台市	山东烟台市	山东烟台市	中国香港
业务性质	水产品加工	水产品养殖	国际货运代理	食品销售	进出口贸易
注册资本	5,000万元	16,596万元	500万元	200万	20.1288万 美元
经营范围	水产品、肉禽 蛋、果品、蔬菜 冷藏加工	水产品养殖	国际货运代 理、代理报关	预包装食品销 售	进出口贸易、 信息咨询
期末实际出资额	4,600万元	14,250万元	500万元	200万	137万元
实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额
持股比例（%）	100.00	85.86	100.00	100.00	100.00
表决权比例（%）	100.00	85.86	100.00	100.00	100.00
是否合并报表	是	是	是	是	是

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子公司全称	烟台山海食品 有限公司	烟台得沣海珍 品有限公司	山东东方海洋 国际货运代理 有限公司	山东东方海洋 销售有限公司	通宝国际控股 有限公司
少数股东权益		2,802万元
少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额

• 2、报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司。

• 3、报告期内无非同一控制下企业合并取得的子公司。

• （二）、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• 报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 （三）、合并范围发生变更的说明

本期合并范围未发生变更。

（四）、本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

• 1、本期无新纳入合并范围的子公司。

• 2、本期无不再纳入合并范围的子公司。

（五）、本期发生的同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

（六）、本期发生的非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

（七）、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。

（八）、本期发生的反向购买

本期未发生反向购买。

（九）、本期发生的吸收合并

本期未发生吸收合并。

（十）、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

• 1 美元兑换人民币 6.3009 元。

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五、合并财务报表项目注释

说明：非经单独说明，以下报表数字的单位均为：人民币元。

一 ( ) 货币资金

1、货币资金按类别列示如下

项 目	期末余额	年初余额
库存现金	148,056.09	364,081.14
银行存款	129,613,717.01	195,615,993.11
其他货币资金	6,117,382.57	6,675,673.79
合 计	135,879,155.67	202,655,748.04

2、货币资金中包括的外币金额

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	10,401,613.15	6.3009	65,539,524.28	13,832,483.16	6.6227	91,608,386.22
欧元	1,489,883.10	8.1625	12,161,170.80	1,869,353.34	8.8065	16,462,460.19
日元	91,462,110.60	0.0811	7,417,577.17	51,876,780.00	0.08126	4,215,507.14
合 计			85,118,272.25			112,286,353.55

• 3、其他货币资金期末余额为信用证保证金存款。

( 二 ) 应收票据

票据类型	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		300,000.00
合 计		300,000.00

( 三 ) 应收账款

1、应收账款按种类列示如下

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款

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按组合计提坏账准备的应收账 款
账龄组合	143,064,457.95	100.00	5,773,357.23	4.04
组合小计	143,064,457.95	100.00	5,773,357.23	4.04
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合 计	143,064,457.95	100.00	5,773,357.23	4.04
种 类		年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账 款
账龄组合	111,231,276.33	100.00	4,478,838.84	4.03
组合小计	111,231,276.33	100.00	4,478,838.84	4.03
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合 计	111,231,276.33	100.00	4,478,838.84	4.03

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	142,315,743.22	99.48	5,692,629.72	110,484,521.66	99.33	4,419,146.46
1-2年	575,128.68	0.40	46,010.30	746,754.67	0.67	59,692.38
2-3年	173,586.05	0.12	34,717.21
合 计	143,064,457.95	100.00	5,773,357.23	111,231,276.33	100.00	4,478,838.84

2、应收账款中包括的外币金额

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	16,779,372.10	6.3009	105,725,145.68	16,171,474.85	6.6227	107,098,826.49
欧元	2,365,761.92	8.1625	19,310,531.67
日元				6,463,900.00	0.08126	525,256.51
合 计			125,035,677.35			107,624,083.00

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• 3、单项金额重大的应收账款

公司将余额 100 万元以上的应收账款确定为单项金额重大的应收账款。

• 4、应收账款期末比年初增加 3,183.32 万元，增加 28.62%，原因是公司出口销售收入

• 增加所致。

• 5、应收账款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。

• 6、应收账款前五名金额及占应收账款总额的比例：

项 目	期末余额	占应收账款总额的比例
前五名合计	101,887,999.33	71.22%

• 7、本期应收账款质押情况见“注释八、承诺事项”。

( 四 ) 预付款项

1、按账龄分析列示

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	9,544,698.79	95.99	12,025,949.39	99.77
1-2年	371,144.35	3.73	7,780.00	0.06
2-3年	7,780.00	0.08	20,000.00	0.17
3-5年	20,000.00	0.20
合 计	9,943,623.14	100.00	12,053,729.39	100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金 额	年限	未结算原因
第一名	非关联方	6,187,099.45	1年以内	尚未到结算期
第二名	非关联方	1,139,471.87	1年以内	尚未到结算期
第三名	非关联方	600,000.00	1年以内	尚未到结算期
第四名	非关联方	268,804.35	1-2年	尚未到结算期
第五名	非关联方	200,000.00	1年以内	尚未到结算期
合计		8,395,375.67

• 3、本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 4、账龄 1 年以上的预付账款中，为尚未结算的少量尾款，公司认为没有证据表明其

• 无法收回。

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21

( 五 ) 应收利息

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
定期存款利息	82,373.76	100.00
合 计	82,373.76	100.00

( 六 ) 其他应收款

1、其他应收款按种类列示如下

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	3,104,173.52	100.00	801,804.10	25.83
组合小计	3,104,173.52	100.00	801,804.10	25.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	3,104,173.52	100.00	801,804.10	25.83
种 类	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	4,902,300.49	100.00	562,730.55	11.48
组合小计	4,902,300.49	100.00	562,730.55	11.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	4,902,300.49	100.00	562,730.55	11.48

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例（%）	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1年以内	1,595,270.98	51.40	63,810.83	3,365,395.92	68.65	157,788.52

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22

1-2年	99,406.57	3.20	7,943.47	443,941.34	9.06	35,515.30
2-3年	351,456.98	11.32	70,291.40	759,365.95	15.49	151,873.19
3-5年	796,561.19	25.66	398,280.60	232,087.48	4.73	116,043.74
5年以上	261,477.80	8.42	261,477.80	101,509.80	2.07	101,509.80
合 计	3,104,173.52	100.00	801,804.10	4,902,300.49	100.00	562,730.55

• 2、其他应收款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。

• 3、其他应收款期末比年初减少 179.81 万元，减少 36.68%，主要是收回往来借款所 致。

• 4、其他应收款前五名金额及占其他应收款总额的比例：

项 目	期末余额	占其他应收款总额的比例
前五名合计	1,728,741.40	55.69%

( 七 ) 存货

1、存货余额

1、存货余额
项 目	期末余额	年初余额
原材料	114,278,086.33	87,218,202.57
周转材料	5,495,340.68	6,604,608.29
库存商品	61,909,431.61	58,450,765.27
在产品	388,133,368.42	268,876,584.11
存货余额合计	569,816,227.04	421,150,160.24
减:存货跌价准备	3,764,161.70	5,990,557.35
存货净额	566,052,065.34	415,159,602.89

2、存货跌价准备增减变动情况

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			本期转回	本期转销
原材料	2,233,875.14	237,683.13		958,440.10	1,513,118.17
库存商品	3,756,682.21	201,936.24		1,707,574.92	2,251,043.53
合 计	5,990,557.35	439,619.37		2,666,015.02	3,764,161.70

说明：期末公司对所有存货按照单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较，发 现部分原材料、库存商品存在跌价，计提存货跌价准备 439,619.37 元。

• 3、期末较年初增加 14,866.61 万元，增长 35.30%，主要原因是公司扩大生产规模，

• 导致在产品增加。

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23

4、期末存货可变现净值的确定依据：以期末估计售价为基础并考虑持有存货的目的 以及期末至财务报告日之间存货售价发生的波动，减去估计完工成本以及销售所必需的估 计费用和相关税金后确定。

( 八 ) 其他流动资产

项 目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
出口信用保险	147,705.42	42,235.33	147,705.42		42,235.33
虾池承包费	250,000.00		250,000.00
虾池租赁费	700,000.00		700,000.00
海域使用补偿金	157,500.00	468,720.00	157,500.00		468,720.00
广告费	4,137,753.80	253,333.33	4,137,753.80		253,333.33
房租	25,000.00	30,817.40	25,000.00		30,817.40
海域使用金		157,500.00			157,500.00
财务顾问费		276,613.33			276,613.33
合 计	5,417,959.22	1,229,219.39	5,417,959.22		1,229,219.39

说明：

期末比年初减少 418.87 万元，下降 77.31%，主要是广告费、虾池承包租赁费减少所

致。

( 九 ) 固定资产

1、固定资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	1,171,110,137.88	158,794,821.46		1,898,733.60	1,328,006,225.74
其中：房屋建筑物	1,019,349,953.84	122,078,417.20			1,141,428,371.04
机器设备	122,260,392.54	29,773,480.19		128,328.00	151,905,544.73
电子设备	16,342,204.51	5,410,851.26		577,654.66	21,175,401.11
运输设备	13,157,586.99	1,532,072.81		1,192,750.94	13,496,908.86
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	119,602,836.90	3,239,872.29	51,299,808.19	1,084,326.18	169,818,318.91
其中：房屋建筑物	77,085,594.09	2,458,794.25	39,286,489.71		116,372,083.80

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24

机器设备	28,628,337.83	599,011.40	8,376,415.34	64,937.26	36,939,815.91
电子设备	7,661,343.36	107,813.20	1,882,480.11	40,951.95	9,502,871.52
运输设备	6,227,561.62	74,253.44	1,754,423.03	978,436.97	7,003,547.68
三、固定资产账面 净值合计	1,051,507,300.98				1,158,187,906.83
其中：房屋建筑物	942,264,359.75				1,025,056,287.24
机器设备	93,632,054.71				114,965,728.82
电子设备	8,680,861.15				11,672,529.59
运输设备	6,930,025.37				6,493,361.18
四、减值准备合计	100,836.74				80,631.33
其中：房屋建筑物
机器设备
电子设备
运输设备	100,836.74			20,205.41	80,631.33
五、固定资产账面 价值	1,051,406,464.24				1,158,107,275.50
其中：房屋建筑物	942,264,359.75				1,025,056,287.24
机器设备	93,632,054.71				114,965,728.82
电子设备	8,680,861.15				11,672,529.59
运输设备	6,829,188.63				6,412,729.85

本年折旧额 51,299,808.19 元。

本年由在建工程转入固定资产原值为 74,669,288.59 元。

公司期末对固定资产进行检查，除报告期初已计提减值准备的固定资产外，未发现 其他固定资产的可收回金额低于账面价值的情形，故报告期内未计提固定资产减值准备。

• 2、本期固定资产抵押情况见“注释八、承诺事项”。

( 十 ) 在建工程

1、在建工程基本情况

工程名称	预 算 (万元)	年初余额	本期增加	本期转入固定 资产	其他减少	期末余额	资金 来源	工程投入占 预算比例
水产品加工贸易基地	4,900.00	3,293,166.15	7,127,194.36	10,420,360.51			自筹	100.00%

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25

海阳市辛安浅海增养 殖项目	4,000.00	1,272,923.64	7,588,212.38	8,861,136.02			自筹	100.00%
三文鱼车间项目	6,000.00	4,067,521.10	4,633,174.18	8,258,695.28		442,000.00	自筹	35.37%
乳山基地建设项目	3,600.00	1,300,000.00	19,279,061.98	4,603,843.86		15,975,218.12	自筹	93.90%
莱州崆峒岛2工程项目	6,452.00		34,892,049.47	34,892,049.47			自筹	54.08%
莱州朱家育苗场工程	400.00		1,105,043.23	1,064,263.73		40,779.50	自筹	27.63%
莱州通和养殖工程	300.00		49,137.20			49,137.20	自筹	1.64%
莱州朱旺养殖场工程	3,500.00		719,899.00	719,899.00			自筹	2.06%
牟平育苗场工程项目	1,170.00		5,701,026.02	5,701,026.02			自筹	100.00%
得沣海阳海参池	1,098.00		9,000,000.00			9,000,000.00	自筹	81.97%
山海零星工程	160.00	84,448.00	63,566.70	148,014.70			自筹	100.00%
合 计	31,580.00	10,018,058.89	90,158,364.52	74,669,288.59		25,507,134.82

• 2、在建工程期末较年初增加 1,548.91 万元，增长 154.61%，主要是投资得沣海阳海

• 参池工程项目及乳山基地建设项目增加所致。

• 3、公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程发生减值的情形，故未计提在建

• 工程减值准备。

( 十一 ) 无形资产

1、无形资产原价

1、无形资产原价
类 别	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
莱州土地使用权	600,000.00			600,000.00
用友U8财务软件	17,800.00			17,800.00
莱山区盛泉工业园土地 使用权	3,755,889.60			3,755,889.60
迎春大街土地使用权	3,072,000.00			3,072,000.00
水产良种场土地使用权	11,409,222.30			11,409,222.30
水产品加工贸易基地土 地使用权	17,520,000.00			17,520,000.00
水产品加工贸易基地二 期土地使用权	8,396,933.47			8,396,933.47

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26

姜格庄镇云溪村村北土 地使用权	6,023,510.00			6,023,510.00
合 计	50,795,355.37			50,795,355.37

2、累计摊销

类 别	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
莱州土地使用权	110,204.17	12,244.92		122,449.09
用友U8财务软件	7,952.55	1,779.96		9,732.51
莱山区盛泉工业园土地 使用权	300,471.31	75,117.84		375,589.15
迎春大街土地使用权	532,495.33	61,440.00		593,935.33
水产良种场土地使用权	1,085,562.93	228,184.44		1,313,747.37
水产品加工贸易基地土 地使用权	1,429,660.79	356,059.07		1,785,719.86
水产品加工贸易基地二 期土地使用权	674,383.24	170,650.93		845,034.17
姜格庄镇云溪村村北土 地使用权	361,410.53	120,470.16		481,880.69
合 计	4,502,140.85	1,025,947.32		5,528,088.17

• 3、无形资产净值：年初余额 46,293,214.52 元，期末余额 45,267,267.20 元。

• 4、无形资产抵押情况见“注释八、承诺事项”。

• 5、公司期末对无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价

• 值的情形，故未计提无形资产减值准备。

( 十二 ) 商誉

项 目	期末余额	年初余额
商誉	4,173,809.58	4,173,809.58

公司期末对商誉进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减 值迹象，故未计提商誉减值准备。

( 十三 ) 长期待摊费用

项 目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
滩涂一次性补偿费	381,894.50		8,598.00		373,296.50
牟平滩涂一次性补偿费	3,072,083.10		181,779.22		2,890,303.88

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27

广告制作费	492,999.90		68,000.04		424,999.86
牟平滩涂租赁补偿费	934,075.55		55,462.21		878,613.34
虾池租赁费	1,465,385.86		501,677.41		963,708.45
牛网补偿款	1,807,416.78		102,499.92		1,704,916.86
养殖设施补偿金	1,111,320.00		23,520.00		1,087,800.00
海阳滩涂养殖育苗室租金	480,000.00		159,999.93		320,000.07
虾池租赁费	1,031,225.81		321,335.91		709,889.90
鲑鱼技术转让费	2,556,015.86		1,278,007.92		1,278,007.94
海域租赁费	13,869,200.00		513,600.00		13,355,600.00
虾池租赁费		900,000.00	30,000.00		870,000.00
姜格村土地租赁费		252,432.00	11,686.67		240,745.33
水头村土地租赁费		238,176.00	11,026.67		227,149.33
800万虾池租赁费		8,000,000.00	333,333.32		7,666,666.68
参池租金		2,613,000.00	326,625.00		2,286,375.00
场地使用费（12年-32年）		4,000,000.00			4,000,000.00
其他	82,406.22	125,380.00	6,758.30		201,027.92
合 计	27,284,023.58	16,128,988.00	3,933,910.52		39,479,101.06

说明：

1、期末比年初增加 1,219.51 万元，增长 44.70%，主要是本期新增租赁土地、场地、 参池、虾池所致。

2、海域租赁费为子公司烟台得沣海珍品有限公司租赁其少数股东烟台市芝罘区水 产养殖公司海域使用权，详见“附注六、关联方关系及其交易（二）2”。

( 十四 ) 资产减值准备

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	5,041,569.39	1,569,294.82	35,702.88		6,575,161.33
存货跌价准备	5,990,557.35	439,619.37		2,666,015.02	3,764,161.70
固定资产减值准备	100,836.74			20,205.41	80,631.33
合 计	11,132,963.48	2,008,914.19	35,702.88	2,686,220.43	10,419,954.36

( 十五 ) 短期借款

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28

项 目	期末余额	年初余额
抵押借款	180,000,000.00	166,000,000.00
保证借款	172,000,000.00	192,700,000.00
质押借款	25,000,000.00	44,500,000.00
保证、抵押借款	80,000,000.00	90,000,000.00
合 计	457,000,000.00	493,200,000.00

说明：

关联方为本公司借款提供担保见“注释六、关联方关系及其交易”。

( 十六 ) 交易性金融负债

项 目	期末余额	年初余额
短期融资券	150,000,000.00
合 计	150,000,000.00

说明：

交易性金融负债为公司于 2011 年 6 月 27 日发行的短期融资券，票面年利率为 6.6%， 到期兑付日为 2012 年 6 月 27 日。

( 十七 ) 应付账款

按账龄分析列示

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	84,849,958.58	93.15	22,696,267.19	95.61
1-2年	6,064,814.98	6.66	1,014,756.78	4.27
2-3年	148,406.17	0.16	28,550.32	0.12
3年以上	26,450.32	0.03
合 计	91,089,630.05	100.00	23,739,574.29	100.00

说明：

• 1、无欠持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。

• 2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。

• 3、期末比年初增加 6,735.01 万元，增长 283.70%，主要是购进的原材料欠款增加。

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29

( 十八 ) 预收款项

按账龄分析列示

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	12,364,405.65	90.60	21,715,195.17	97.22
1-2年	1,242,727.58	9.11	620,019.70	2.78
2-3年	39,378.93	0.29
合 计	13,646,512.16	100.00	22,335,214.87	100.00

说明：

• 1、无欠持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。

• 2、期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。

• 3、期末比年初减少 868.87 万元，下降 38.90%，主要是预收的货款减少。

( 十九 ) 应付职工薪酬

(十九)应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	798,889.65	51,947,869.05	50,752,599.10	1,994,159.60
2、职工福利费
3、社会保险费	3,748.19	7,482,947.46	7,482,298.59	4,397.06
其中：(1)医疗保险费	628.76	1,595,223.50	1,591,455.20	4,397.06
(2)基本养老保险费	3,086.09	5,005,699.94	5,008,786.03
(3)年金缴费
(4)失业保险费	33.34	822,243.91	822,277.25
(5)工伤保险费		31,540.44	31,540.44
(6)生育保险费		28,239.67	28,239.67
4、住房公积金	293,643.80	2,706,601.68	2,334,592.48	665,653.00
5、工会经费和职工教育经费	823,656.15	821,939.13	641,695.70	1,003,899.58
6、非货币性福利
7、因解除劳动关系给予的补偿
8、其他
合 计	1,919,937.79	62,959,357.32	61,211,185.87	3,668,109.24

说明：

• 1、期末余额中无属于拖欠性质的金额。

• 2、期末比年初增加 174.82 万元，增长 91.05%，主要是未付的工资、住房公积金、

• 职工教育经费以及工会经费增加。

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30

( 二十 ) 应交税费

项 目	期末余额	年初余额
增值税	-706,327.88	-243,533.63
营业税	63,485.79	68,263.56
城市维护建设税	156,736.83	1,045,613.84
房产税	459,684.01	1,115,242.50
土地使用税	868,195.40	1,224,008.52
教育费附加	67,172.92	448,120.20
地方教育附加	44,780.22	190,453.93
个人所得税	2,686.31	178,724.52
企业所得税	586,552.42	428,259.13
印花税	24,433.89	24,442.13
地方水利建设基金	23,918.91
合 计	1,591,318.82	4,479,594.70

说明：期末比年初减少 288.83 万元，下降 64.48%，主要是期末未抵扣增值税进项税 增加，未付城市维护建设税、房产税减少所致。

( 二十一 ) 应付利息

项 目	期末余额	年初余额
短期融资券利息	4,950,000.00
借款利息	19,588.95	34,095.24
合 计	4,969,588.95	34,095.24

说明：

期末比年初增加 493.55 万元，增长 144.76 倍，主要为公司发行的到期一次性还本付 息短期融资券计提的利息所致。

( 二十二 ) 其他应付款

按账龄分析列示

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	30,195,995.78	78.09	22,137,537.52	54.72

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31

1-2年	5,880,410.15	15.21	6,957,228.09	17.20
2-3年	1,642,277.17	4.25	11,188,423.31	27.66
3年以上	948,491.77	2.45	169,645.35	0.42
合 计	38,667,174.87	100.00	40,452,834.27	100.00

说明：

• 1、无欠持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。

• 2、期末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

( 二十三 ) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的长期借款

借款种类	期末余额	年初余额
保证借款		35,000,000.00
抵押借款	36,900,000.00	10,000,000.00
合 计	36,900,000.00	45,000,000.00

说明：关联方为本公司借款提供担保见“注释六、关联方关系及其交易”。

( 二十四 ) 递延收益

项 目	期末余额	年初余额
国家海藻工程技术研究中心建设项目	9,783,626.80	10,211,141.56
海藻遗传育种中心建设项目	5,338,717.74	5,548,675.74
渔业资源修复人工渔礁补助资金	6,446,050.88	6,693,975.92
烟台保税物流中心暨加工贸易基地建设项目	5,857,512.00	6,000,000.00
名优水产品加工	3,612,400.36	975,110.25
大西洋鲑鱼与地下水养殖循环利用项目	8,000,000.00
人工湿地整理改造工程	3,219,745.51
其他	2,434,816.57	2,375,411.07
合 计	44,692,869.86	31,804,314.54

说明：期末比年初增加 1,288.86 万元，增长 40.52%，主要是本期获得的政府补助增

加。

( 二十五 ) 长期借款

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32

借款种类	期末余额	年初余额
保证借款		26,900,000.00
抵押借款		10,000,000.00
合 计		36,900,000.00

( 二十六 ) 股本

项 目	年初余额	本次变动增减	本次变动增减	本次变动增减	本次变动增减	本次变动增减	期末余额
		发行 新股	送股+ 转增	其他1（高管 股）	其他2（限售股 上市）	小计
一、有限售条 件股份
1、发起人持 股	12,567,175.00				-12,567,175.00	-12,567,175.00
2、人民币普 通股				7,616,859.00		7,616,859.00	7,616,859.00
有限售条件 股份合计	12,567,175.00			7,616,859.00	-12,567,175.00	-4,950,316.00	7,616,859.00
二、无限售条 件股份
人民币普通 股	231,282,825.00				4,950,316.00	4,950,316.00	236,233,141.00
无限售条件 股份合计	231,282,825.00				4,950,316.00	4,950,316.00	236,233,141.00
三、股份总数	243,850,000.00						243,850,000.00

( 二十七 ) 资本公积

(二十七)	资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	669,980,702.68			669,980,702.68
其他资本公积	13,366,538.00			13,366,538.00
合 计	683,347,240.68			683,347,240.68

( 二十八 ) 盈余公积

(二十八)	盈余公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	33,423,738.42	8,838,814.25		42,262,552.67

( 二十九 ) 未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	198,838,588.67
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润	198,838,588.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润	95,500,483.44
减：提取法定盈余公积	8,838,814.25	10%

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33

减：应付普通股股利
期末未分配利润	285,500,257.86

( 三十 ) 外币报表折算差额

本期外币报表折算差额为 111,734.57 元，是由于境外子公司通宝国际控股有限公司以 美元为记账本位币，编制合并财务报表折算所致。

( 三十一 ) 营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本
项目	本期数	上期数
主营业务收入	740,195,785.81	613,281,150.53
其他业务收入	12,276,516.41	10,609,506.59
营业收入合计	752,472,302.22	623,890,657.12
主营业务成本	557,335,441.85	468,468,780.19
其他业务成本	8,940,668.08	7,039,508.82
营业成本合计	566,276,109.93	475,508,289.01

2、主营业务分行业

产品名称	本期数	本期数	上期数	上期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
海水养殖	193,896,896.91	72,466,644.20	158,610,913.29	57,870,527.38
水产品加工	546,212,466.00	484,868,797.65	454,659,427.24	410,598,252.81
货运收入	86,422.90		10,810.00
合 计	740,195,785.81	557,335,441.85	613,281,150.53	468,468,780.19

3、主营业务分地区

地 区	本期数	本期数	上期数	上期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
中国大陆	240,258,412.54	95,214,637.33	216,016,474.08	105,037,118.86
欧洲	203,199,769.39	189,671,469.90	233,211,715.97	215,866,095.15
亚洲其他地区	166,266,345.87	151,359,472.96	93,862,348.69	82,705,777.11
美国、加拿大	130,471,258.01	121,089,861.66	70,190,611.79	64,859,789.07
合 计	740,195,785.81	557,335,441.85	613,281,150.53	468,468,780.19

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34

4、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司全部营业收入的比例

项 目	本期数	上期数
金 额	297,275,531.64	253,507,758.65
比 例	39.51%	40.63%
(三十二)营业税金及附加
项目	本期数	上期数
营业税	507,323.30	514,436.47
城市维护建设税	859,235.36	817,850.30
教育费附加	407,144.89	350,507.27
地方教育费附加	271,472.89	134,946.94
地方水利建设基金	146,287.65
合 计	2,191,464.09	1,817,740.98

( 三十三 ) 销售费用

项 目	本期数	上期数
出口信用保险	2,170,877.64	1,205,098.84
港杂费	1,601,455.11	1,366,317.55
广告费	4,593,815.36	3,774,955.98
运输费	1,996,449.70	2,281,328.75
职工薪酬	2,412,427.97	1,956,429.02
展览费	376,698.92	829,489.11
检验检疫费	1,288,634.61	657,973.68
佣金	661,719.44	761,202.66
其他	4,671,027.64	3,556,041.52
合 计	19,773,106.39	16,388,837.11

( 三十四 ) 管理费用

项 目	本期数	上期数
工资福利费	5,679,049.32	4,725,031.24
社会保险费	2,916,002.59	2,121,178.71
折旧	4,472,444.02	4,599,114.86
税金	5,979,623.61	5,592,753.27
办公费	309,541.98	886,926.54

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35

差旅费	782,046.96	687,129.76
长期待摊费用摊销	226,991.83	372,893.63
车辆费	613,513.84	471,655.36
招待费	660,267.43	591,036.99
水电费	351,014.63	584,616.99
无形资产摊销	905,477.16	925,126.73
物料消耗	222,365.10	437,497.28
其他	6,580,756.09	4,245,102.00
合 计	29,699,094.56	26,240,063.36

( 三十五 ) 财务费用

(三十五)财务费用
项 目	本期数	上期数
利息支出	40,000,430.22	26,666,811.92
减：利息收入	2,483,130.46	842,599.84
汇兑损益	7,093,945.83	7,603,409.99
其 他	3,186,741.04	1,182,329.24
合 计	47,797,986.63	34,609,951.31

说明：

本期比上期增加 1,318.80 万元，增长 38.10%，主要是由于借款增加、贷款利率上升 所致。

( 三十六 ) 资产减值损失

项 目	本期数	上期数
1、坏账损失	1,533,591.94	1,445,954.00
2、存货跌价损失	-2,226,395.65	-2,203,967.75
合 计	-692,803.71	-758,013.75

( 三十七 ) 营业外收入

1、营业外收入基本情况

项 目	本期数	本期数	上期数	上期数
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经 常性损益的金 额
1、非流动资产处置利得	38,079.86	38,079.86	13,084.70	13,084.70
其中：固定资产处置利得	38,079.86	38,079.86	13,084.70	13,084.70

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36

无形资产处置利得
2、政府补助	11,017,104.38	11,017,104.38	6,563,164.02	6,563,164.02
3、赔偿收入
4、其他收入
合 计	11,055,184.24	11,055,184.24	6,576,248.72	6,576,248.72

2、政府补助明细

序号	项 目	本期数	上期数
1	出口信用保险补助资金	363,000.00	707,700.00
2	科研拨入资金	177,874.48	1,719,283.19
3	海洋低值水产品蛋白质高效利用技术转化与示范	2,890,919.65
4	海藻工程中心	427,177.51	552,204.29
5	海藻遗传育种中心建设项目	209,960.93	276,860.06
6	海珍品良种选育与生态养殖工程实验室	646,808.94	449,341.18
7	财政贴息	1,000,000.00
8	水产养殖补助资金	240,000.00	200,000.00
9	渔业资源修复人工渔礁补助资金	247,925.04	306,024.07
10	水产新品种奖励项目资金	900,000.00
11	浅海湿地海洋牧场	2,780,254.49
12	其他	1,133,183.34	2,351,751.23
	合 计	11,017,104.38	6,563,164.02

3、本期比上期增加 447.89 万元，增长 68.11%，主要是由于收到的政府补助增加所

致。

( 三十八 ) 营业外支出

项 目	本期数	本期数	上期数	上期数
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
1、非流动资产处置损失	177,632.52	177,632.52	422,397.49	422,397.49
其中：固定资产处置损失	177,632.52	177,632.52	422,397.49	422,397.49
无形资产处置损失
2、赔偿支出
3、罚款支出
4、捐赠支出	34,200.00	34,200.00	124,575.75	124,575.75
5、其 他	110.40	110.40	3,717.70	3,717.70

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37

合 计 211,942.92 211,942.92 550,690.94 550,690.94

说明：

本期较上期减少 61.51%，主要原因是固定资产处置损失及捐赠支出减少所致。

( 三十九 ) 所得税费用

项 目	本期数	上期数
按税法及相关规定计算的当 期所得税	624,055.87	891,221.23
递延所得税调整
其中：递延所得税资产
递延所得税负债
合 计	624,055.87	891,221.23

( 四十 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

• 1、基本每股收益参照如下公式计算：

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月 数。

• （1）按照归属于公司普通股股东当期净利润计算 基本每股收益=95,500,483.44÷243,850,000.00=0.3916

• （2）按照扣除非经常损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算

基本每股收益=84,714,567.54÷243,850,000.00=0.3474

• 2、稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并

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38

净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2011 年度，公司不存在 稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

( 四十一 ) 现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上期数
收到的其它往来款	1,694,815.62	25,893,870.83
收到的利息收入	2,482,795.47	1,764,948.26
其他	3,013,547.89	377,681.05
合 计	7,191,158.98	28,036,500.14

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上期数
管理费用	9,643,955.03	7,508,236.04
营业费用	12,939,520.79	12,175,666.26
支付的其他往来款	45,788,060.51	28,376,535.49
合 计	68,371,536.33	48,060,437.79

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上期数
收到的政府补助	18,603,900.00	24,978,651.04
合 计	18,603,900.00	24,978,651.04

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上期数
支付的其他往来款		857,062.70
合 计		857,062.70

( 四十二 ) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	95,500,483.44	73,360,702.35

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39

项 目	本期金额	上期金额
加：资产减值准备	-692,803.71	-758,013.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	51,299,808.19	46,480,554.89
无形资产摊销	1,025,947.32	1,025,947.32
长期待摊费用摊销	3,933,910.52	2,167,925.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列）	139,552.66	316,556.92
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）		105,840.57
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	38,835,608.31	26,068,515.96
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	-147,302,086.51	-87,838,316.99
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-39,024,992.74	-66,241,337.39
经营性应付项目的增加（减：减少）	38,838,768.45	28,184,805.72
其他
经营活动产生的现金流量净额	42,554,195.93	22,873,181.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	135,879,155.67	202,655,748.04
减：现金的期初余额	202,655,748.04	180,115,299.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-66,776,592.37	22,540,448.91

2、现金和现金等价物的构成

2、现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
一、现金	135,879,155.67	202,655,748.04
其中：库存现金	148,056.09	364,081.14
可随时用于支付的银行存款	129,613,717.01	195,615,993.11
可随时用于支付的其他货币资金	6,117,382.57	6,675,673.79
二、现金等价物

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40

其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	135,879,155.67	202,655,748.04

六、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企 业 名 称	注册地址	主 营 业 务	与本企 业关系	经济 性质	法 定 代表人
山东东方海洋集团 有限公司	烟台市莱山区泉 韵南路2 号	水产新技术、新成果推广应 用；海水动植物养殖育苗等	控股股东	有限责任 公司	车轼
烟台山海食品 有限公司	烟台市莱山区盛 泉工业园	水产品冷藏加工	子公司	有限责任 公司	赵玉山
烟台得沣海珍品有 限公司	烟台市芝罘区大 关街14 号	海水产品养殖	子公司	有限责任 公司	赵玉山
山东东方海洋国际 货运代理有限公司	烟台市澳柯玛大 街18 号	国际货运代理、代理报关	子公司	有限责任 公司	周少燕
山东东方海洋销售 有限公司	烟台市澳柯玛大 街18 号	预包装食品销售	子公司	有限责任 公司	车轼
通宝国际控股有限 公司	中国香港	进出口贸易、信息咨询	子公司	有限责任 公司

2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）

企 业 名 称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
山东东方海洋集团有限公司	2,000.00			2,000.00
烟台山海食品有限公司	5,000.00			5,000.00
烟台得沣海珍品有限公司	16,596.00			16,596.00
山东东方海洋国际货运代理有 限公司	500.00			500.00
山东东方海洋销售有限公司	200.00			200.00
通宝国际控股有限公司	20.1288万美元			20.1288万美元

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：元）

企 业 名 称	年初余额	比例%	本期增减	期末余额	比例%
山东东方海洋集团有限公司	61,000,000.00	25.02		61,000,000.00	25.02
烟台山海食品有限公司	50,000,000.00	100.00		50,000,000.00	100.00
烟台得沣海珍品有限公司	142,500,000.00	85.86		142,500,000.00	85.86
山东东方海洋国际货运代理	5,000,000.00	100.00		5,000,000.00	100.00

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41

有限公司
山东东方海洋销售有限公司	2,000,000.00	100.00		2,000,000.00	100.00
通宝国际控股有限公司	1,374,374.34	100.00		1,374,374.34	100.00

4、不存在控制关系的关联方关系的性质

企 业 名 称	与本公司关系
烟台东方海洋置业有限公司	同受控股股东控制
烟台市芝罘区水产养殖公司	子公司股东之一

（二）关联方交易

1、关联方为本公司银行借款提供担保

担保方	贷款方	贷款金额	贷款期限
烟台东方海洋置业有限公司	中国农业银行烟台市莱山区 支行	60,000,000.00	2011.7.28-2012.7.26
山东东方海洋集团有限公司	中国农业银行烟台市莱山区 支行	20,000,000.00	2011.10.27~2012.1.9
山东东方海洋集团有限公司、 烟台东方海洋置业有限公司	交通银行烟台分行	20,000,000.00	2011.3.18~2012.3.18
山东东方海洋集团有限公司	中国银行莱山支行	30,000,000.00	2011.9.9~2012.9.8
山东东方海洋集团有限公司	招商银行烟台幸福路支行	15,000,000.00	2011.8.19~2012.8.18
山东东方海洋集团有限公司	中国建设银行股份有限公司 烟台卧龙支行	10,000,000.00	2011.5.20~2012.5.19
山东东方海洋集团有限公司、 车轼	中信银行股份有限公司烟台 分行	50,000,000.00	2011.5.31~2012.5.31
山东东方海洋集团有限公司	农村信用社莱山曹家庄分社	7,000,000.00	2011.2.10~2012.2.9
山东东方海洋集团有限公司	天津银行济南分行	30,000,000.00	2011.12.16~2012.12.15
山东东方海洋集团有限公司	中国建设银行股份有限公司 烟台卧龙支行	26,900,000.00	2010.7.27~2012.7.26
山东东方海洋集团有限公司	恒丰银行烟台芝罘支行	5,000,000.00	2011.9.20~2012.9.20

2、关联方为本公司子公司提供租赁服务

子公司烟台得沣海珍品有限公司与烟台市芝罘区水产养殖公司签订担子岛及周边海 域租赁合同书，合同书规定：烟台市芝罘区水产养殖公司将所属的鲁烟海证（1999）第 1016 号、第 1015 号证下的 4457.4 亩和 345.8 亩海域及所属岛屿出租给烟台得沣海珍品有 限公司，租期 20 年，时间自 2007 年 12 月 3 日至 2027 年 12 月 2 日止，公司已将租赁费 一次性付给烟台市芝罘区水产养殖公司。

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42

3、关联方往来

3、关联方往来
企 业 名 称	科目名称	期末余额	年初余额
山东东方海洋集团有限公司	其他应付款		7,134,120.00

七、或有事项

截至报告期末，公司为全资子公司烟台山海食品有限公司借款提供担保，担保金额 3,800 万元，担保余额 1,000 万元。

八、承诺事项

1、2011 年 7 月 28 日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订抵押合同，公司以 国海证 093700072 号、国海证 093700071 号、国海证 093700794 号海域使用权提供抵押担 保，并由烟台东方海洋置业有限公司提供保证担保，取得人民币 6,000 万元贷款。

2、2011 年 9 月 27 日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订抵押合同，公司以 国海证 083700154 号、国海证 083700259 号、国海证 083700106 号、国海证 083700110 号、国海证 083700285 号、国海证 083700270 号海域使用权提供抵押担保，取得人民币 3000 万元贷款。

3、山东东方海洋集团有限公司 2011 年 4 月 11 日与中国农业银行股份有限公司烟台 莱山支行签订 6,700 万元最高额保证合同，在 2011 年 4 月 11 日至 2012 年 4 月 10 日期间， 为公司 37060320110000817 号、37060320120000024 号、37060320120000070 号出口打包 放款合同提供保证担保。截至 2011 年 12 月 31 日， 担保余额 2,000 万元。

4、2011 年 11 月 28 日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订 14,000 万元最高额 抵押合同，公司愿意以烟房权证莱字第 L002584 号、L002588 号房产以及烟莱国用（2005） 字第 2138 号土地使用权，为公司在 2011 年 11 月 29 日至 2014 年 11 月 27 日期间在中国 农业银行烟台市莱山支行取得的借款提供抵押担保，截至 2011 年 12 月 31 日，担保余额 为 6,000 万元。

5、公司 2010 年 12 月 17 日与交通银行股份有限公司烟台分行签订 2,000 万元最高额 抵押合同，在 2010 年 12 月 17 日至 2012 年 12 月 17 日期间，公司愿意以采板机等机器设 备 2,999 台在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权为公司交通银行股份有限公 司烟台分行 2000 万元人民币借款提供抵押担保，用于抵押的机器设备原值为 5,388.27 万 元。该笔借款并由山东东方海洋集团有限公司、烟台东方海洋置业有限公司提供保证担保。

6、山东东方海洋集团有限公司 2011 年 8 月 16 日与招商银行股份有限公司烟台幸福

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43

路支行签订最高额不可撤销担保书，在 2011 年 8 月 16 日至 2012 年 8 月 15 日期间，山东 东方海洋集团有限公司愿意在最高债权额限度内为公司该业务合同项下连续发生的全部 债权向招商银行股份有限公司烟台幸福路支行提供保证担保，被担保的最高主债权本金为 人民币 8,500 万元，公司已使用额度 1,500 万元。

7、公司 2010 年 4 月 21 日与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订最高额抵 押合同，在 2010 年 4 月 21 日至 2012 年 4 月 20 日期间，公司愿意以房产烟房权证莱字第 105971 号、105973 号、105974 号、105975 号、105976 号以及土地使用权烟国用（2006） 第 1062 号在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向中国工商银行股份有限公 司烟台莱山支行提供抵押担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币 2,000 万元，公司 已使用额度 2,000 万元。

8、2011 年 9 月 14 日公司与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订国际贸易 项下订单融资总协议，公司以《订单融资业务申请书》对应的合同项下的预期应收账款质 押，取得人民币 2,500 万元贷款。

9、公司 2010 年 12 月 9 日与华夏银行股份有限公司烟台支行签订最高额抵押合同， 在 2010 年 12 月 9 日至 2013 年 12 月 9 日期间，公司愿意以土地使用权烟莱国用（2002） 字第 2064 号和房屋烟房权证莱字第 A0717、A0718、A0719、A0720 号以及烟房权证莱字 第 12369、12370 号在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行股份有 限公司烟台支行提供抵押担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币 7,000 万元，公司 已使用额度 7,000 万元。

10、山东东方海洋集团有限公司 2010 年 7 月 15 日与中国建设银行股份有限公司烟台 卧龙支行签订最高额保证合同，在 2010 年 7 月 15 日至 2013 年 7 月 14 日期间，山东东方 海洋集团有限公司愿意在最高债权额限度内为公司在本合同约定的期间内连续发生的全 部债权向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供保证担保，被担保的最高主债权本 金为人民币 9,444.80 万元，截至 2011 年 12 月 31 日，担保余额为 1,000 万元。

11、山东东方海洋集团有限公司 2010 年 7 月 15 日与中国建设银行股份有限公司烟台 卧龙支行签订最高额保证合同，在 2010 年 7 月 15 日至 2013 年 7 月 14 日期间，山东东方 海洋集团有限公司愿意在最高债权额限度内为公司在本合同约定的期间内连续发生的全 部债权向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供保证担保，被担保的最高主债权本 金为人民币 9,444.80 万元；公司 2010 年 7 月 16 日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙 支行签订最高额抵押合同，在 2010 年 7 月 16 日至 2013 年 7 月 15 日期间，公司愿意以土

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44

地使用权烟莱国用（2006）字第 1061 号和房产烟房权证莱字第 105972 号、第 105977 号、 第 105978 号在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向与中国建设银行股份有 限公司烟台卧龙支行提供抵押担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币 2,000 万元； 2010 年 7 月 1 日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同，在 2010 年 7 月 1 日至 2015 年 7 月 1 日期间，公司愿意以土地使用权莱州国用（01）字第 2029 号以及莱房权证三山岛街道字 804005 号、莱房权证三山岛街道字 804006 号、莱房权证三 山岛街道字 804007 号、莱房权证三山岛街道字 804008 号在最高债权额限度内为该业务合 同项下的全部债权向与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供抵押担保，被担保的 最高主债权本金余额为人民币 2,000 万元。2011 年 12 月 31 日在中国建设银行股份有限公 司烟台卧龙支行借款担保余额为人民币 3,690 万元。

12、山东东方海洋集团有限公司、车轼 2011 年 5 月 25 日与中信银行股份有限公司烟 台分行签订最高额保证合同，在 2011 年 5 月 25 日至 2012 年 5 月 25 日期间，山东东方海 洋集团有限公司、车轼愿意在最高债权额限度内为公司在本合同约定的期间内连续发生的 全部债权向中信银行股份有限公司烟台分行提供保证担保，被担保的最高主债权本金为人 民币 8,000 万元，公司已使用额度 5,000 万元。

13、山东东方海洋集团有限公司 2011 年 2 月 10 日与烟台市莱山区农村信用合作社签 订保证合同，山东东方海洋集团有限公司愿意为公司在烟台市莱山区农村信用合作社 700 万元人民币贷款提供保证担保。

14、山东东方海洋集团有限公司 2011 年 12 月 16 日与天津银行烟台分行签订最高额 保证合同，山东东方海洋集团有限公司愿意为公司在天津银行烟台分行 3,000 万元人民币 贷款提供保证担保。

15、山东东方海洋集团有限公司 2011 年 9 月 8 日与中国银行烟台莱山支行签订最高 额保证合同，山东东方海洋集团有限公司愿意为公司在中国银行烟台莱山支行，在 2011 年 9 月 9 日至 2012 年 9 月 8 日期间，愿意在最高债权额限度内为公司在本合同约定的期 间内连续发生的全部债权向中国银行烟台莱山支行提供保证担保，被担保的最高主债权本 金为人民币 7,000 万元，公司已使用额度 3,000 万元。

16、公司与山东东方海洋集团有限公司 2011 年 9 月 20 日同恒丰银行烟台芝罘支行签 订保证合同，为公司的全资子公司烟台山海食品有限公司的 500 万元流动资金借款提供保 证担保。

17、公司 2011 年 9 月 9 日与烟台银行股份有限公司莱山支行签订最高额保证合同，

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45

公司愿意在 2011 年 9 月 9 日至 2012 年 9 月 9 日期间，为全资子公司烟台山海食品有限公 司在烟台银行股份有限公司莱山支行发生的全部借款提供保证担保，被担保的最高主债权 本金为人民币 500 万元，公司已使用额度 500 万元。

九、资产负债表日后事项

截至本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

截至本报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1、应收账款按种类列示如下

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	139,351,171.89	100.00	5,596,857.34	4.02
组合小计	139,351,171.89	100.00	5,596,857.34	4.02
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合 计	139,351,171.89	100.00	5,596,857.34	4.02
种 类	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	110,888,220.53	100.00	4,435,528.82	4.00
组合小计	110,888,220.53	100.00	4,435,528.82	4.00
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款

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46

合 计 110,888,220.53 100.00 4,435,528.82 4.00

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例（%）	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1年以内	138,780,910.28	99.59	5,551,236.41	110,888,220.53	100.00	4,435,528.82
1—2年	570,261.61	0.41	45,620.93
合 计	139,351,171.89	100.00	5,596,857.34	110,888,220.53	100.00	4,435,528.82

2、应收账款中包括的外币金额

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	16,094,337.91	6.3009	101,408,813.74	15,824,642.91	6.6227	104,801,862.60
欧元	2,365,761.92	8.1625	19,310,531.67
合 计			120,719,345.41			104,801,862.60

• 3、应收账款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。

• 4、应收账款前五名金额及占应收账款总额的比例：

项 目	期末余额	占应收账款总额的比例
前五名合计	107,289,329.94	76.99%

( 二 ) 其他应收款

• 1、其他应收款按种类列示如下

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	6,611,854.47	100.00	1,006,875.42	15.23
组合小计	6,611,854.47	100.00	1,006,875.42	15.23

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47

单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	6,611,854.47	100.00	1,006,875.42	15.23
种 类	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	10,960,473.52	100.00	914,361.78	8.34
组合小计	10,960,473.52	100.00	914,361.78	8.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	10,960,473.52	100.00	914,361.78	8.34

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	2,360,029.80	35.69	94,401.18	4,138,813.26	37.76	165,552.53
1-2年	2,609,112.71	39.46	208,729.02	5,833,580.33	53.22	466,686.42
2-3年	683,702.55	10.34	136,740.51	748,057.13	6.83	149,611.43
3-5年	784,009.41	11.86	392,004.71	215,022.80	1.96	107,511.40
5年以上	175,000.00	2.65	175,000.00	25,000.00	0.23	25,000.00
合计	6,611,854.47	100.00	1,006,875.42	10,960,473.52	100.00	914,361.78

• 2、其他应收款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。

• 3、其他应收款前五名金额及占其他应收款总额的比例：

项 目	期末余额	占其他应收款总额的比例
前五名合计	5,740,309.22	86.82%

( 三 ) 长期股权投资

1、长期股权投资类别

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
对子公司投资	196,344,440.69			196,344,440.69
合 计	196,344,440.69			196,344,440.69

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48

2、对子公司投资

2、对子公司投资
被投资公司名称	投资额	追加 投资	减少 投资	占被投资单位 注册资本比例	期末余额
烟台山海食品有限公司	45,470,066.35			100.00%	45,470,066.35
烟台得沣海珍品有限公司	142,500,000.00			85.86%	142,500,000.00
山东东方海洋国际货运代理有限公司	5,000,000.00			100.00%	5,000,000.00
山东东方海洋销售有限公司	2,000,000.00			100.00%	2,000,000.00
通宝国际控股有限公司	1,374,374.34			100.00%	1,374,374.34
合 计	196,344,440.69				196,344,440.69

• 3、长期投资均为对子公司的投资，在可预见的将来不准备变现。对子公司投资收益 的汇回不存在重大限制。

( 四 ) 营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本

项目	本期数	上期数
主营业务收入	618,020,240.86	478,539,932.71
其他业务收入	10,201,380.82	9,741,720.72
营业收入合计	628,221,621.68	488,281,653.43
主营业务成本	466,371,510.45	358,776,553.76
其他业务成本	7,922,503.75	6,891,365.01
营业成本合计	474,294,014.20	365,667,918.77

2、主营业务分行业

产品名称	本期数	本期数	上期数	上期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
海水养殖	172,675,166.91	66,976,668.93	139,109,483.29	51,772,741.11
水产品加工	445,345,073.95	399,394,841.52	339,430,449.42	307,003,812.65
合 计	618,020,240.86	466,371,510.45	478,539,932.71	358,776,553.76

3、主营业务分地区

	地 区	本期数	本期数	上期数	上期数
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本

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中国大陆	207,486,710.75	83,087,574.38	160,467,448.48	63,868,609.88
欧洲	201,101,563.81	187,828,860.60	227,271,618.54	210,726,244.71
亚洲其他地区	92,546,813.74	86,296,305.98	41,393,991.98	38,380,509.36
美国、加拿大	116,885,152.56	109,158,769.49	49,406,873.71	45,801,189.81
合 计	618,020,240.86	466,371,510.45	478,539,932.71	358,776,553.76

4、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司全部营业收入的比例

项 目	本期数	上期数
金 额	266,689,035.01	230,620,170.85
比 例	42.45%	47.23%

( 五 ) 现金流量表补充资料

(五)现金流量表补充资料
项 目	本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	88,388,142.54	75,225,185.50
加：资产减值准备	-1,018,077.39	-564,838.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	43,501,208.25	36,513,601.57
无形资产摊销	949,049.52	949,049.52
长期待摊费用摊销	3,420,310.52	1,935,565.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列）	27,652.71	-13,084.70
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）		105,840.57
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	38,146,637.19	24,270,168.45
投资损失（收益以“-”号填列）		-7,774,765.64
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	-116,493,494.44	-80,556,934.14
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-36,790,461.89	-56,781,160.95
经营性应付项目的增加（减：减少）	26,691,751.96	7,396,124.87
其他
经营活动产生的现金流量净额	46,822,718.97	704,751.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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项 目	本期数	上期数
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	108,375,853.63	146,651,884.51
减：现金的期初余额	146,651,884.51	98,789,477.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-38,276,030.88	47,862,406.70

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项 目	金 额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-139,552.66
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外	11,017,104.38
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

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整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-34,310.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益小计	10,843,241.32
减：所得税影响数
归属于少数股东的非经常性损益	57,341.03
归属于母公司普通股股东的非经常性损益	10,785,900.29

2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.9065	0.3916	0.3916
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	7.0136	0.3474	0.3474

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