Shaanxi Huada Science Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 15, 2024

陕西华达科技股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合陕西华达 科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评 价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相 关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据 公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基 准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

从内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及子公 司陕西华达通讯技术有限公司、陕西华达电气技术有限公司、陕西华 达工模具制造有限责任公司、陕西华达连接器销售有限公司、陕西华 达线缆技术有限责任公司、西安创联电镀有限责任公司等。纳入评价 范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入 合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：法人治理、组织架构、战 略规划、人力资源、股东权益、经营业绩考核与评价、内部审计、投 资管理、采购业务、销售业务、存货管理、基建工程项目、研究与开 发、业务外包、营运资金管理、合同管理、社会责任、企业文化、生

产业务、固定资产、无形资产、筹融资管理、并购管理、担保业务、 财务报告、全面预算、税务管理、信息系统和内部信息传递等。重点 关注的高风险领域包括：采购业务、销售业务、资产管理、关联交易、 研究与开发、人力资源等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系以及公司内部控制评价办法的 相关规定组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制 规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控 制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1 、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司财务报告内部控制缺陷评价定量标准：

指标	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
税前利润 总额	错报≥税前利润总额的 5%	税前利润总额的3%≤错 报＜5%	错报＜税前利润总 额的3%
资产总额	错报≥资产总额的5%	资产总额的1.5%≤错报 ＜5%	错报＜资产总额的 1.5%

（2）公司财务报告内部控制缺陷评价定性标准：

重大缺陷：公司董事、监事、高级管理人员存在舞弊情况，并给 企业造成重要损失和不利影响；注册会计师发现当期财务报告存在重

大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会 对内部控制监督无效。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并 纠正报告中虽然未达到或超过重要性水平，仍应引起重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

• 2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：

指标	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接经 济损失	错报≥资产总额的 2%	资产总额的0.5%≤错报＜ 2%	错报＜资产总额的 0.5%

• （2）公司非财务报告内部控制缺陷评价定性标准：

重大缺陷：公司经营活动违反国家法律法规；公司重大决策事项 未按照相关规定执行并造成重大损失；负面消息或报道频现，引起监 管部门高度关注，并在较长时间内无法消除。

重要缺陷：公司违反行业规则或企业制度，形成较大负面影响和 较大损失；导致公司声誉及公司形象受到局部的负面影响，但这种影 响可能持续时间较长，能消除但是比较难。

一般缺陷：重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在 公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存

在公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

陕西华达科技股份有限公司董事会

2024 年 4 月 16 日